Libro Diario del "Almacén El Gato Viudo", propiedad del señor Mardoqueo Jumique Cárdenas, practicado el mes

de abril 2024. Cifras en quetzales (Q.)

P#1 4/1/2024
Caja y Bancos Q 64,200.00
IVA por Cobrar Q 17,316.00
Mercaderías Q 41,100.00
Mobiliario y Equipo Q 15,200.00
Vehículos de Reparto Q 88,000.00
Inmuebles Q 448,000.00
a. Proveedores Q 8,000.00
Acreedores Q 3,800.00
Documentos por Pagar Q 19,200.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 96,000.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 119,000.00
Capital del señor Mardoqueo Jumique Cárdenas Q 427,816.00
Por partida de apertura, según inventario del "Almacén El Gato
Viudo de fecha 01/04/2024 Q 673,816.00 Q 673,816.00
4/1/2024
P#2 Compras Q 3,520.00
IVA por Cobrar Q 42.24
a. Proveedores Q 3,520.00
Caja y Bancos Q 42.24
Por compra de mercaderías al crédito a la Distribuidora Miraflores
con el IVA incluido, según factura No. 149. El IVA se pago con el
cheque No.001 Q 3,942.40 Q 3,942.40
4/2/2024
P#3 Caja y Bancos Q 10,752.00
a. Ventas Q 9,600.00
IVA por Pagar Q 1,152.00
Por venta de mercadería al contado con el IVA incluido, según
facturas No. 001 a la No. 018 Q 10,752.00 Q 10,752.00
P#4 4/3/2024
Seguros Pagados por Anticipado Q 6,000.00
IVA por Cobrar Q 720.00
a. Caja y Bancos Q 6,720.00
Por compra de un seguro a Aseguradora Quetzal, para las
mercaderías que cubre un año a apartir de hoy, con el IVA incluido .
Se pago con el cheque No.002 Q 6,720.00 Q 6,720.00
P#5 4/5/2024
Documentos por Cobrar Q 8,300.00
Caja y Bancos Q 996.00
a. Ventas Q 8,300.00
IVA por Pagar Q 996.00
Libro Diario del "Almacén El Gato Viudo", propiedad del señor Mardoqueo Jumique Cárdenas, practicado el mes
de abril 2024. Cifras en quetzales (Q.)

Por venta de mercaderías con el IVA incluido, el cual nos firman una
letra de cambio, el IVA lo pago en efectivo. Según factura No.019 y
letra No.1 Q 9,296.00 Q 9,296.00
4/6/2024
P#6 Material de Empaque Q 864.00
IVA por Cobrar Q 103.68
a. Caja y Bancos Q 967.68

Por compra de material de empaque a Papelera ABC con el IVA

incluido, se pago con el cheque No.003. Según factura No.935 Q 967.68 Q 967.68
P#7 4/8/2024
Proveedores Q 252.00
a. Descuentos Sobre Compras Q 225.00
IVA por Cobrar Q 27.00
Por devolución de mercaderiascon el IVA incluido a Distrivbuidora
Miraflores, el IVA lo acreditó a nuestra deuda, según nota de
crédito No.o1 Q 252.00 Q 252.00
P#8 4/9/2024
Mercaderías en Consignación Q 3,700.00
a. Ventas por Realizar Q 3,700.00
Por envío de mercaderías sin el IVA incluido a la Distrbuidora
Miramundo, para que las venda por nuestra cuenta según nota de
traslado No.01 Q 3,700.00 Q 3,700.00
P#9 4/10/2024
Clientes Q 2,400.00
Caja y Bancos Q 288.00
a. Ventas Q 2,400.00
IVA por Pagar Q 288.00
Por venta de mercadería al crédito con el IVA incluido al señor
Marcial Bocachica, el IVA se cobró en efectivo, según factura
No.020 Q 2,688.00 Q 2,688.00
P#10 4/11/2024
Caja y Bancos Q 8,271.32
Documentos Descontados Q 28.68
a. Documentos por Cobrar Q 8,300.00
Por descuento con el banco C.H.N. a una letra de cambio que se
recibio el dia 5 del señor Luis Pérez García. La canridad se ingreso a
caja. Q 8,300.00 Q 8,300.00
P#11 4/12/2024
Compras Q 2,200.00
IVA por Cobrar Q 264.00
a. Caja y Bancos Q 2,464.00
Libro Diario del "Almacén El Gato Viudo", propiedad del señor Mardoqueo Jumique Cárdenas, practicado el mes
de abril 2024. Cifras en quetzales (Q.)

Por compra de mercaderías al contado con el IVA incluido a la

Empresa El Aguila, según factura No.192 Q 2,464.00 Q 2,464.00
P#12 4/13/2024
Papeleria y Útiles Q 125.00
IVA por Cobrar Q 15.00
a. Caja y Bancos Q 140.00

Por compra de 1 resma de papel, 8 cintas de máquina de escribir, 2

docenas de lapiceros, 5 libretas de tatigrafía con el IVA incluido a la
Librería Fátima, se pagò con cheque, según factura No.312 Q 140.00 Q 140.00
P#13 4/14/2024
Descuentos Sobre Ventas Q 190.00
Iva por Pagar Q 22.80
Clientes Q 212.80
Por devolución de mercaderías que vendimos el dia 10 al señor
Marcial Bocachica, el Iva lo abono a su deuda, según Nota de
crédito No.02 Q 212.80 Q 212.80
P#14 4/15/2024
Documentos por Pagar Q 2,400.00
a. Caja y Bancos Q 2,400.00
Por pagó de una letra de cambio en efectivo a CIDEA, según recibo
de caja No.789 Q 2,400.00 Q 2,400.00
P#15 4/18/2024
Cuenta Personal señor Jumique Q 5,300.00
a. Caja y Bancos Q 5,300.00
Por retiro de dinero en efectivo para gastos personales el señor
Jumique, según recibo No.04 Q 5,300.00 Q 5,300.00
P#16 4/20/2024
Deudores No Comerciales Q 800.00
a. Caja y Bancos Q 800.00
Por prestamo al señor Mariano Gonzaga, quien nos deja como
garantía de pago una máquina de escribir de un valor de
Q.1,000.00, según recibo No.05 Q 800.00 Q 800.00
P#17 7/22/2024
Proveedores Q 2,817.00
a. Caja y Bancos Q 2,817.00
Se abono a Distribuidora Miraflores y Distribuidora El Triángulo el
25% de lo que se les adeuda, según cheque No.005 y No.006,
recibos de caja No.129 y No.385 Q 2,817.00 Q 2,817.00
P#18 4/24/2024
Valores Mobiliarios Q 5,000.00
a. Caja y Bancos Q 5,000.00
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de abril 2024. Cifras en quetzales (Q.)

Por compra de acciones a Industria Papelera S.A., según cheque

No.007, recibo de caja No.189 Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#19 4/25/2024
Caja y Bancos Q 1,093.60
a. Clientes Q 1,093.60
Por abono del señor Marcial Bocachina del 50% de su deuda, según
recibo de caja No.001 Q 1,093.60 Q 1,093.60
P#20 4/26/2024
Caja y Bancos Q 6,059.20
a. Ventas Q 5,410.00
IVA por Pagar Q 649.20
Por venta de mercaderías al contado con el IVA incluido, según
facturas No.021 a la No.045 Q 6,059.20 Q 6,059.20
P#21 4/28/2024
Caja y Bancos Q 560.00
Ventas por Realizar Q 500.00
a. Ventas por Realizar Q 500.00
Mercaderias enviadas por Consinación Q 500.00
IVA por Pagar Q 60.00
Por mercaderias que se enviarón en consignación, nos remiten
Q500.00 en efectivo con el IVA incluido, cantidad que corresponde
a las ventas que han realizado hasta la fecha, se le extendió la
factura No.046 Q 1,060.00 Q 1,060.00
P#22 4/30/2024
Acreedores Q 2,000.00
a. Caja y Bancos Q 2,000.00
Por abono a nuestra deuda a favor de Muebles El Bosque, según
cheque No.008, recibo de caja No. 167 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#23 4/30/2024
Hipotecas a Corto Plazo Q 8,000.00
Interese Pagados Q 2,297.40
a. Caja y Bancos Q 10,297.40
Por pago al Banco C.H.N. la hipoteca más intereses del 13% anual
en 30 días del presente mes, se emitió el cheque No.009, recibo de
caja No.453 Q 10,297.40 Q 10,297.40
P#24 4/30/2024
Sueldos Administración Q 8,200.00
Sueldos Sala de Ventas Q 6,900.00
Bonificación Incentivo Administración Q 1,250.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
Cuota Patronal IGSS Q 1,913.17
a. Cuotas IGSS por Pagar Q 2,642.50
Caja y Bancos Q 16,620.67
Libro Diario del "Almacén El Gato Viudo", propiedad del señor Mardoqueo Jumique Cárdenas, practicado el mes
de abril 2024. Cifras en quetzales (Q.)

Por pago de sueldos del presente mes más bonificación incentivo,

se retuvo la cuota laboral IGSS y quedarón pendientes de pago las
cuotas patronale. Se pago con cheques del No.010 al No.018 Q 19,263.17 Q 19,263.17
P#25 4/30/2024
Iva por Pagar Q 3,172.20
a. IVA por Cobrar Q 3,172.20
Por regularización de IVA Q 3,172.20 Q 3,172.20

Guatemala, 30 de abril de 2024

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Mardoqueo Jumique Cárdenas
Propietario Perito Contador