Monografia Agencia de Viajes

AGENCIA DE VIAJES “UNIVERSAL S.
A”
La empresa “UNIVERSAL S.A.”, con RUC 20100400437, es una Agencia de Viajes
dedicada a la venta de paquetes turísticos, que nos remite la siguiente información del
Período 2010:
SALDO INICIAL AL 01.01.2023 IMPORTE

Efectivo en caja 45,000.00
Banco de crédito 305,000.00
Facturas por cobrar 295,000.00
Edificio: Oficina Administrativas 1´500,000.00
Muebles de oficina 80,000.00
Equipo de computo 300,000.00
Equipo de comunicación 30,000.00
Software 50,000.00
Depreciación de edificios 500,000.00
Depreciación de muebles y enseres 8,000.00
Depreciación de equipos de computo 150,000.00
Depreciación de equipos de comunicación 10,000.00
Amortización 25,000.00
Impuesto renta de 3 categoría 9,450.00
Impuesto renta de 5 categoría 2,250.00
IGV por pagar 12,750.00
Essalud 4,050.00
AFP 3,350.00
Facturas por pagar 175,000.00
Capital 1´300,000.00
Reservas 250,000.00
Resultados acumulados 155,150.00
Ante todo debemos decir que dentro del rubro de turismo existen agencias que se
encargan de la ejecución de los servicios a los pasajeros y otras agencias que
tercerizan dichos servicios ofrecidos a sus clientes. En el manejo administrativo
encontramos a las que solicitan que les remitan las facturas de los servicios
(hospedaje, comida, traslados, guías, entre otros.) a su nombre, para luego
refacturarlos a sus clientes y otras que solicitan que las facturas sean emitidas a
nombre de sus pasajeros, de tal forma que ellos solo emiten una factura por comisión
de los servicios.
1. Se cobran las Facturas Nºs 007-25155 y 001- 157305 por S/. 180,000.00 al
cliente “CORTE INGLÉS” y se deposita en la cuenta corriente del Banco de
Crédito.
2. Se paga arbitrios municipales por el valor de S/. 6,500.00, además de una
multa por publicidad no autorizada por S/. 1,200.00 con cheque del Banco de
Crédito.
3. Se adquiere acciones de la empresa “COSTA DEL SOL SA” pagando con
cheque del Banco de Crédito por el valor de S/. 45,000.00 (15,000 acciones a
S/. 3.00 cada una). Son adquiridas para tener mayor presencia en
Latinoamérica.
4. Se paga el Recibo por Honorarios profesionales del abogado de la empresa
por S/. 3,500.00 con transferencia del Banco de Crédito, descontando el
Impuesto a la Renta de 4ta categoría.
5. Se pagan facturas pendientes por S/. 115,000.00 a diversos proveedores, con
cheque del Banco de Crédito.
6. Se provisiona el recibo de energía eléctrica por S/.14,500.00+IGV, agua por S/.
2,900.00 +IGV, teléfono por S/. 4,500.00 y gasto de publicidad por S/.
4,800.00+IGV. Se efectúa transferencia bancaria del Banco de Crédito.
7. Se realizan pagos a cuenta del Impuesto a la Renta por S/. 12,000.00.
8. Se compra útiles de oficina por la suma de S/. 5,250.00 más IGV, por lo que se
gira el CH/1003.
9. Por acuerdo de Junta General de Accionistas, se acuerda realizar la
distribución de las utilidades del año 2022 según detalle:
Reserva legal del 10%
Reserva por reinversión del 10%
Pago de utilidades por el 70%, y se retiene el
impuesto correspondiente (4.1%)
10. Por orden de gerencia se procedió a hacer un viaje de promoción a nuestros
principales clientes a la ciudad de Cuzco por el impor te de S/. 19,624.00,
según detalle. Se gira cheque del Banco de Crédito.
11. Se ha contabilizado como gasto, la movilidad sustentada con Recibos de Caja
Simple por S/. 4,500.00.
12. La planilla de sueldos del período es por S/. 66,100.00 y gratificaciones por
S/. 11,695.00 + aportes, todos en AFP (11.75%). Administración 60%, ventas
40%, no retener renta de 5ta categoría. Se paga con transferencia del Banco
de Crédito.
13. La empresa compra un auto Toyota, para ser utilizado por la gerencia general,
mediante un arrendamiento financiero. El valor de la unidad es de S/.
68,000.00, aplicándose una tasa de interés anual del 11%, siendo la cuota
anual uniforme de S/. 21,000.00. La primera cuota se paga con cargo en
cuenta corriente bancaria al final del período.
14. Se realiza el pago de la cuota anual a IATA por S/. 2,500.00, mediante un
cheque no negociable al proveedor.
15. Se realiza una chocolatada para todos los hijos del personal por la Fiesta de
Navidad, además de una cena de Año Nuevo para el personal de la empresa.
Los gastos fueron: alquiler de local S/. 2,000.00, chocolatada S/. 300.00,
contrato de payasos para animación S/. 600.00 (sin retención), cena S/.
2,500.00, bebidas S/.1,200.00, orquesta S/. 2,500.00, equipo de sonido S/.
320.00; todos con facturas. Los comprobantes de pago son fidedignos y se
canceló la deuda con cheques no negociables.
16. Se realizan gastos de representación por S/. 3,500.00 + I G V, los cuales se
cancelaron con CH simple al proveedor.
17. Se registra el cargo del ITF por S/. 1,528.04
 Elaborar el Libro Diario.

 Elaborar el Libro Mayor.
 Elaborar el Balance de Comprobación antes de impuestos.
 Elaborar el Balance de Comprobación después de impuestos.
 Elaborar el Estado de Ganancias y Pérdidas.
 Elaborar el Balance General.
 Elaborar el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
 Elaborar el Estado de Flujos de Efectivo.
 Anexos
Donna 4.0
Alex 5.0
Rony 6.0
Jose 3.0
Lorena 3.0
Esdras 4.0
Furlang 10.00
Anita 5.0
Angel 7.0
Saori 0.0

Monografia Agencia de Viajes

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Monografia Agencia de Viajes

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Monografia Agencia de Viajes

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

AGENCIA DE VIAJES “UNIVERSAL S.

SALDO INICIAL AL 01.01.2023 IMPORTE

 Elaborar el Libro Diario.

También podría gustarte