PROCESO DE GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

FORMATO GUÍA DE APRENDIZAJE de la No. 01 a 20

TALLER No 1 Taller aplicado al proyecto formativo

Denominación:
Nombre y código del GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA
Programa de formación: 123101

Fase Ejecución: Realizar los respectivos informes

financieros de la gestión realizada por la unidad productiva
de acuerdo a normatividad vigente y políticas
institucionales.

Identificación del taller Actividades del proyecto:

AP5: Elaborar informe del impacto de la gestión contable,

financiera, administrativa y tributaria de acuerdo a los planes
de desarrollo de la organización y normatividad.

Resultados de aprendizaje:

210303022 09 Verificar la información de los documentos de los

hechos económicos de acuerdo con normativa.
210303022 10 Elaborar los ajustes para el cierre del ciclo contable
de acuerdo con normativa.

Duración estimada horas y

fecha de entrega: 144 horas

Informe Estado de la situación financiera balance de prueba Utilizando el

Estrategias didácticas Excel (64 horas) y un programa contable Siigo o Helisa (80 horas)
activa

Modalidad del trabajo: Presencial o virtual

Ambientes en Centro de Formación o móvil, dotado de equipos de

cómputo, aplicativos, recursos de papelería, formatos, marcadores,
borradores, y herramientas ofimáticas para el desarrollo de la formación
de acuerdo a la región (urbana o rural).

- 1 Televisor, 1 Tablero Acrílico, Aplicaciones y herramientas ofimáticas

con conectividad a internet.
Ambiente de formación:
Elementos y condiciones relacionadas con la seguridad industrial, la
salud ocupacional y el medio ambiente.
Señalización de seguridad, elementos de Protección contra incendios, vías
y salidas de evacuación, Limpieza, orden y mantenimiento centros de
trabajo, Climatización, Ventilación, Iluminación, Ruidos, Ergonomía, Kit
de primeros auxilios.
I. PRESENTACIÓN

El taller aplicado al proyecto formativo surgió de la necesidad de fortalecer los conocimientos de los aprendices de los
últimos trimestres, proporcionando de forma clara y didáctica, el marco teórico - práctico del proceso contable de las
empresas, su corta duración ofrece la posibilidad al aprendiz de elaborar, analizar e interpretar las operaciones y la
documentación que se le suministra tal como la va a encontrar en el sector productivo, de forma que el aprendiz inicia un
proceso contable y toma las decisiones correspondientes para llevar a feliz término el desarrollo del taller.

II. OBJETIVO(S)

Desarrollar habilidades técnicas en los aprendices, elaborando el taller aplicado al proyecto formativo que les permitan
profundizar los conocimientos teóricos prácticos.

Practicar todo un proceso de minucia contable para luego elaborar los libros auxiliares, el kardex, la conciliación
bancarías, las declaraciones tributarias y el estado de la situación financiera – balance de prueba.

III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

La Sociedad SERVI-AUTOS S.A. NIT. 870.005.310-0, Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas,
aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530 y es responsable de IVA.
Representada Legalmente por la Administradora de Empresas Contreras Esperanza C.C 12.012.223 Sociedad
comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y
patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos
estatutos.
Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de conformidad
con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.
Se creó mediante Escritura Pública No. 183 del 2023, es Agente Retenedor especial de Renta, Se encuentra
ubicada en la Cra. 13 No.65-10 Bogotá D.C, La entidad utiliza NIIF plenas.

INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER - TIPO

Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del
comprobante D/C y realizan los cálculos inherentes a la transacción.
Este proceso lo realizará de manera manual o utilizando Excel, luego lo realizará utilizando un Software
contable SIIGO o HELISA.
MOVIMIENTOS MES DE OCTUBRE 2023
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO

La Sociedad inicia sus operaciones en octubre 31 de 2023 con un Capital Autorizado de $200.000.000, dividido en 10.000 Acciones.
Valor nominal de $20.000 C/u.

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO

Realice el cálculo del capital suscrito teniendo en cuenta, el calculo del capital autorizado y pagado.

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO

El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:

NOMBRE ACCIONISTA NIT. / CÉDULA CANTIDAD VALOR MODALIDAD DE PAGO

DE
ACCIONES
Rocha Celis Santiago 7.560.230 800 16.000.000 Cheque No. 22330 del
Banco Av. Villas
Marín Prada Orlando 12.589.410 520 10.400.000 Cheque No. 70561 del
Banco Popular
Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 400 8.000.000 Cheque No. 42016 del
Banco BBVA
Arce Torres Diego 47.960.111 750 15.000.000 Cheque No. 51265 del
Bancolombia
Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 700 14.000.000 Efectivo

MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2023

Nota: Las compras realizadas en este mes corresponden al centro de costos 001.
El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C y
consignamos el 80% del efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento de la constitución.

El día 02 - Bancolombia Nit. 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos reporta el
descuento de la cuenta bancaria de $142.000 por este concepto, IVA del 19 %, adicional.

El día 02 - Bancolombia Nit. 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.12%
efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito
nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777

El día 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la
Caja Menor esta la Srta. BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C

El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2021, de un local comercial para el desarrollo de la
actividad mercantil, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550, responsable de IVA, por valor de
$3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000).
El día 03 - Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SANTOS
TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de Medellín, no responsable de IVA, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del
6%, Rética del (6.9 x 1.000).

El día 05 - Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL

El día 05 - Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit. 880.114.206 Gran Contribuyente, Autor
retenedor, Según factura Compra No. 286533.

20 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 72.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.050 c/u, más IVA del 19 %
15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 7.800 c/u más IVA del 19 %
15 Toallas desechables Scott $ 3.400 cada paquete, más IVA del 19 %
12 Ambientadores frutos verdes – frasco $ 12.250 c/u más IVA del 19 %
El día 05 - Giramos cheque No. 84004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior

El día 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por
$9.250.000, anticipo a proveedores.

El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de IVA, según Factura de Compra. No.
32007, lo siguiente:

500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19%
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.

El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, Responsable de IVA, de Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en
efectivo, como Anticipo de Clientes.

El día 08 - Vendemos con la factura No. 001. a AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3. Responsable de IVA, de Bogotá, los
siguientes productos:

380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo para el pago. Contabilizar las retenciones a que haya lugar.

El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un
descuento por pronto pago del 10% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.

El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior.

El día 10 - AUTO–CAR & CIA. Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:

25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos
devueltos.
El día 12 - Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente.
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007

El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por
pronto pago del 25% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el
anticipo recibido.

El día 15 - Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de
Bogotá, los siguientes productos:

70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $410.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 101.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.

El día 15 - Compra maquina con Factura No. 4596 a INDUSTRIAL DE EQUIPOS LTDA. NIT. 860.900.123-8, régimen común por
valor de $24.500.000, IVA del 19%, costos de transporte por valor de $3.600.000 IVA del 19%, el ingeniero estima que para poner en
funcionamiento la maquinaria es necesario solicitar una asesoría técnica desde la fábrica valuada en $4.000.000 IVA del 19%, nos
conceden un descuento del 3,5% del valor de la maquinaria, se estima que los costos de desmantelamiento ascienden a $5.500.000 este
valor corresponde a retirar la maquinaria del lugar donde fue instalada cuando la maquinaria sea obsoleta con una tasa de 4% efectivo
anual estimada, el 31 de diciembre el avaluó de la maquinaria ascendió a $30.000.000, vida útil de la Maquinaria 10 años, la entidad
por política contable se toma todos los descuentos, cuota de salvamento es del 3,5% del costo de adquisición de la propiedad planta y
equipo. Contabilizar el reconocimiento inicial y mediciones posteriores hasta diciembre del 2023.

El día 16 – Se paga a INDUSTRIAL DE EQUIPOS LTDA. NIT. 860.900.123-8 la factura No.4596, traslado electrónico. Según Nota
Debito Bancaria.

El día 16 - SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No.
987654321-777 de Bancolombia y concedemos un descuento por pronto pago del 10% sobre los productos antes de impuestos.

El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, No responsable de IVA, No Declarante, S/g Fra. Compra.
No. 20850, los siguientes productos:

180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000

240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 42.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.

El día 20 - Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, no responsable de IVA,
los siguientes productos:

190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 %
130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 135.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo.

El día 28 - Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la
Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
R.C.M Concepto Beneficiario Régimen Tributario Nit. Ciudad Valor

001 Servicio Taxis Torres Diego No responsable IVA 19.888.213 Chía $105.000
002 Servicio Restaurante Carbón & Braza Responsable IVA 899.521.214 Bosa $ 92.000
003 Servicio de Agua Botellón Heladería Don Juan No responsable IVA 82.145.215 Zipaquirá $ 85.000
004 Servicio de Fletes Núñez Álvaro No responsable IVA 19.474.216 Villeta $ 95.000
005 Compra Estilógrafo Papelería Oxford Responsable IVA 810.220.217 Duitama $105.000
006 Servicio de correo Serví Ya Responsable IVA 811.124.218 Melgar $108.000
007 Servicio de Taxis Rocha Fierro Franklin No responsable IVA 54.121.219 Bogotá D.C $122.000
008 Servicio Parqueadero Carlos Ruiz. 24 horas No responsable IVA 57.124. 220 Bogotá D.C $110.000
009 Compra Revistas Arias Carlos No responsable IVA 80.210.221 Bogotá D.C $112.000
010 Servicio Combustible Estación Paloquemao Responsable IVA 830.777.222 Bogotá D.C $121.800

El día 30 - Giramos el cheque No. 84007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA

El día 30 - Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF o (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.

El día 30 - Se adquiere a crédito una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2023 con la Empresa FULL AUTOS Nit. 890.230.157 de
Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de
$81.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA adicional del 19%, la facturade compra es la
No.26510, la matrícula y Costos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costo de $2.580.000.
Trámite que se realiza a través del Sr. Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá quien pertenece al no responsable del impuesto
del iva.

Nota: El Costo Inicial y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los Intereses
generados durante el pago del Saldo del Crédito durante los 12 meses, se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán
llevar como costo del vehículo si la empresa está en el grupo de NIIF plenas.

El día 30 - Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo. El día 30 -

El día 30 se cancela la cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84008

El día 30 - Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina.

1. Causación o reconocimiento
2. Pago: Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota:
Contabilizar el pago utilizando una Nota de Contabilidad.
3. Comprobante de Parafiscales
4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina de Administración del mes de noviembre de 2023.

Las Siguientes son las novedades de Nómina para el mes:

CONCEPTOS CONTRERAS PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS

ESPERANZA CLAUDIA
Sueldo Básico 10.100.000 2.000.000 1.300.000
Cédula de Ciudadanía 12.012.223 51.212.224 36.025.225
Cargo Representante Legal Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y
Contable
Tipo de Contribuyente Declarante Renta No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de Contrato Término Indefinido Término Indefinido Término Indefinido
Fecha de Inicio 01 del mes en curso 01 del mes en curso 01 del mes en curso
 Fondo Nal. Del Ahorro Colfondos Protección

Administradora Riesgos Colmena Colmena Colmena

Laborales
SMLV 2023 $ 1.160.000, Aux. Transporte $140.606
Auxilio de Transporte 0 140.606 140.606
Horas Extras diurnas 0 0 10
1.25
Horas Extras Nocturnas 0 0 5
1.75
Horas con Recargo 0 0 10
nocturno 0.35
Horas Dom. O Festivas 0 0 2
1.75
Horas Extras dom. O Fest. 0 0 4
Diurnas 2
Descuentos Libranzas 920.000 280.000 230.000
Electrohouse
E:P.S Nueva E.P.S. Humana Vivir Nueva E.P.S.
F. de Pensiones Colpensiones Porvenir Colpensiones
F. de Cesantías Fondo Nal. Del Ahorro Colfondos Protección
Administradora Riesgos Colmena Colmena Colmena
Laborales
SMLV 2023 $ 1.160.000, Aux. Transporte $140.606
MOVIENTOS MES DE DICIEMBRE 2023
Nota: Las compras realizadas en este mes corresponden al centro de costos 002.
El día - 01 Se constituye un CDT al vencimiento por valor $5.000.000 a 6 meses con una tasa del 5% E.A, en Bancolombia, la
transferencia se reconoce a través de Nota Débito.

El día – 01 Se adquieren 5.000 acciones de la empresa ETB cada una por valor de $1.000 y 5.000 acciones de Ecopetrol cada una a
$4.500, comisión del 1% más IVA del 19%. En Bancolombia, la transferencia se reconoce a través de Nota Débito.

El día 02 - Contabilizamos el servicio de arrendamiento del mes de diciembre de 2020, del local comercial, prestado por la empresa
SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Régimen Responsable de IVA. por valor de $3.500.000 más IVA del 19%.
Retención en la fuente y Retención de ICA según normatividad vigente.

El día 02 - Giramos cheque No. 84009 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

El día 03 - Cancelamos la primera cuota a Bancolombia del crédito Ordinario – Pagaré No. 12146 – el banco nos descuenta
automáticamente de la Cuenta Corriente de la empresa – Nota Débito.

El día 10 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Salud. Giramos cheque No. 84010 a Nueva E.P.S. El día 10 -

Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 84011 a Humana Vivir. El día 11 -

Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84012 a Pensiones Horizonte

El día 11 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84013 a Pensiones Porvenir.

El día 12 - Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 84014 a A.R.L Colmena por pago total del 0.522%.

El día 12 - Cancelamos a Compensar, giramos cheque No. 84015 El día

12 - Cancelamos a I.C.B.F, giramos cheque No. 84016

El día 12 - Cancelamos al SENA, giramos cheque No. 84017

El día 14 - Diligenciar el formulario de retención en la fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de egreso con cheque
No. 84018. A nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit. 800.197.268 empresa de estado.

El día 15 – Se venden el 40% de las acciones de ETB a valor en bolsa de $1.200 cada una. comisión del 1% más IVA del 19%. En
Bancolombia, la transferencia se reconoce a través de Nota crédito.

El día 15 - Giramos cheque No. 84019 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 1.550.000 como anticipo a Proveedores.

El día 16 - Compramos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, régimen responsable de IVA, según factura de
Compra. No. 206011, lo siguiente:
 180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 250.000 c/u, más IVA del 19 %
190 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 53.000 c/u exento de Iva
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.

El día 17 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, No responsable de IVA, el Valor de $1.920.000 en efectivo, como
anticipo de clientes.

El día 17 - Vendemos con la factura No. 004 al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 445.000 c/u, más IVA del 19 %
145 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 92.000 c/u Exento de Iva
Concedemos 30 días para el pago.

El día 19 - Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo
recibido y concedemos un descuento por pronto pago del 15% sobre la mercancía antes de Impuestos.

El día 20 - Realizar la consignación en la Cta. Cte. # 987654321-777 del efectivo recibido hasta el momento.

El día 21 - DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, de la venta anterior, contabilizar la
devolución como un anticipo de clientes.

El día 22 - Giramos Cheque No. 84020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del
punto anterior.

El día 23 - Devolvemos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, devuelta por el
cliente, Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 206011.

El día 24 - Cancelamos el saldo adeudado a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden
un descuento por pronto pago del 20% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84021 y
cruzamos el anticipo.

El día 26 - Cancelamos la primera cuota a FULL AUTOS Nit. 890.230.157 del crédito del vehículo, giramos el cheque No. 84022.

El día 27 - Se cancela el Contrato de trabajo a término Indefinido a la Señora CONTRERAS ESPERANZA. Contabilizamos la
liquidación.

Nota: El contrato estipula un periodo de prueba de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato
durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por parte del empleador al trabajador.

El día 28 - Cancelamos la liquidación a la señora CONTRERAS ESPERANZA Giramos Cheque No. 84023. El día 30

- Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina.

1. Causación o reconocimiento
2. Pago
3. Comprobante de Parafiscales
4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina de Administración del mes de diciembre 2023 Las
Siguientes son las novedades de Nómina del mes:

Novedades
PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA
Sueldo 2.000.000 1.300.000
Documento Identidad 51.212.224 36.025.225
 Cargo Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Contribuyente No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de contrato Término Indefinido Término Indefinido
Fecha Inicio Contrato Noviembre 01 Noviembre 01
Auxilio de Transporte 140.606 140.606
Horas Extras Diurnas 0 15
1.25
Horas Ext. Nocturnas 0 8
1.75
Recargo Nocturno 0.35 0 12
Horas Festivas o 0 4
Domin. 1.75
Horas Extras Festivo. 0 6
Diurnas 2
Libranzas 280.000 230.000
E.P.S. Humana Vivir Nueva E.P.S.
Fondo de Pensiones Porvenir Colpensiones
Fondo de Cesantías Colfondos Protección
A.R.L. Colmena Colmena
Por política de la entidad a todos los empleados se les reconoce un mes de sueldo básico cuando cumplan 5 años de trabajo desde
el 01 de diciembre del 2023 (Quinquenio) con un incremento anual del 5%

El día 30 - Causación de la nómina de PEÑA SUAZA MARIA

El día 30 - Causación de la nómina de BAHAMON CASAS CLAUDIA

El día 30 - Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago
utilizando una Nota Debito.

El día 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales

El día 30 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224,
se cancela el pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago.

El día 30 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de BAHAMOS CASAS CLAUDIA
C.C 36.025.225, se cancela el pasivo estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago.

El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 84024.

El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a BAHAMOS CASAS CLAUDIA Giramos Cheque No. 84025

El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del
periodo Nov-01 al Dic-31 de 2023 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuentas
de la 261005 – 261010 & 261015 por este concepto.

El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA
del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2023 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las
cuentas de la 261005 – 261010 & 261015 por este concepto.

El día 31 - Realizamos la depreciación de la camioneta y de la maquinaria adquirida en el mes de noviembre, depreciación de Equipo
de Transporte y de la maquinaria igual a 10 años equivalente a (120 periodos mes).
Nota: Depreciamos conforme a la ley tributaria, sin excluir la opción que contablemente se pueda contemplar una vida útil superior o
inferior, según análisis interno de la organización producto de un estudio técnico o estadísticas del Sector (NIC 16).

El día 31 - Reconocer la provisión de desmantelamiento del mes de diciembre de la maquinaria que se compró en noviembre.

El día 31 - Reconocer la provisión mensual del quinquenio

El día 31 - Reconocer el avaluó técnico de la maquinaria y determinar si hay revaluación o deterioro. El día 31

- Se reconoce los intereses de la Inversión del CDT adquirido en diciembre 01 de 2023.

El día 31 - El valor de bolsa de las acciones de ETB es de $600 y de Ecopetrol es de $6.000

El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2023, Determinado a través de Avalúo Técnico. a
diciembre 31 de 2023 por valor de $88.179.263 y reconocer el deterioro de la maquinaria.
Encontrar el nuevo Valor en Libros después del ajuste. Valor importante para efecto de las siguientes Depreciaciones en el Periodo
Fiscal siguiente.

Reconocimiento Inicial $ xxxxxxxx

Menos Depreciación Acumulada $ - xxxxx
Valor en Libros a 31Diciembre $ xxxxxxxx
Avalúo Técnico $ xxxxxxxx
Menos Ajuste por Deterioro $
Nuevo Valor en Libros $

El día 31 - Se reconoce la provisión por desmantelamiento de la maquinaria adquirida en noviembre. El día 31

- Contabilizar los ajustes generados en la conciliación bancaria.

El día 31 - Efectuar el cálculo y reconocimiento del impuesto de industria y comercio del último bimestre, diligenciar el formulario de
ICA. Realizar la nota de contabilidad a nombre de la Secretaría Distrital de Hacienda Nit. 899.999.061-9 empresa de estado.

El día 31 - Diligenciar el Formulario de la retención del impuesto de industria y comercio IVA y reconocer o contabilizar o causar la
información del BIMESTRE. Realizar la nota de contabilidad a nombre de la Secretaría Distrital de Hacienda Nit. 899.999.061-9
empresa de estado.

El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la nota de
contabilidad a nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit. 800.197.268 empresa de estado.

Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final
de cada año por el Gobierno.

El día 31 - Diligenciar el formulario de retención en la fuente del mes de diciembre, realizar el reconocimiento o Causación en una
nota de contabilidad y consolidar el pago para enero de la siguiente vigencia en la cuanta 236590 retención en la fuente por pagar.
Elaborar una nota de contabilidad a nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit. 800.197.268
empresa del Estado.

El día 31 – Calcular y reconocer la provisión del impuesto de renta y complementarios.

IV. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

UNA VEZ TERMINADO EL PROCESO DE REALIZACION DE TODOS LOS COMPROBANTES SE PROCEDERA A

GENERAR LOS RESPECTIVOS INFORMES DE TRABAJO PLANTEADOS EN LAS SIGUIENTES RUTAS QUE SE
DESCRIBEN A CONTINUACION

1. PRESENTAR LAS DECLARACIONES FISICAS DEL TALLER

RETENCION EN LA FUENTE, IMPUESTO

A LAS VENTAS IVA.
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ICA.
RETENCIÓN DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ICA

PARA ESTO DEBE GENERAR LOS LIBROS AUXILIARES DE LAS SIGUIENTES CUENTAS QUE SON EL
INSUMO PARA LA ELABORACION DE LAS DECLARACIONES:
LIBRO AUXILIAR

14351001 INVENTARIOS DE LLANTAS Y PRODUCTOS GRAVADOS

14351002 INVENTARIOS DE LUBRICANTES EXCENTOS
14552501 INVENTARIO DE CONSUMO – ASEO Y CAFETERIA
14552502 INVENTARIO DE CONSUMO – UTILES Y CAFETERIA
236505 RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS Y PAGOS LABORALES
23652501 RETEFUENTE EN SERVICIOS DEL 6%
23654001 RETEFUENTE EN COMPRAS DECLARANTES 2.5%
23654002 RETEFUENTE COMPRAS NO DECLARANTES 3.5%
23657501 AUTORRETENCION ESPECIAL DE RENTA
24080501 IVA GENERADO EN VENTAS GRAVADAS
24080502 IVA GENERADO EN DEVOLUCIONES EN VENTAS
24081001 IVA DESCONTABLE EN COMPRAS
24081002 IVA DESCONTABLE DEVOLUCIONES EN COMPRAS
135517 ANTICIPO DE IMPUESTOS – RETEIVA
41351001 VENTAS DE LLANTAS Y PRODUCTOS GRAVADOS
41751001 DEVOLUCIONES EN VENTAS DE LLANTAS Y PRODUCTOS GRAVADOS
41351002 VENTAS DE LUBRICANTES EXCENTOS
41751002 DEVOLUCIONES EN VENTAS DE LUBRICANTES EXCENTOS
241205 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135518 ANTICIPO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
2360805 RETENCIÓN DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

2. EN UN ARCHIVO DE EXCEL ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

UTILIZANDO LA SIGUEINTE ESTRUCTURA A NIVEL DE CUENTA:

“NOMBRE DE LA EMPRESA”
ESTADO DE RESULTADOS
INTEGRALES OCTUBRE 31 A
DICIEMBRE 31 DE 2023

INGRESO BRUTOS POR VENTAS 4135 XXXXX

MENOS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS 4175 XXXXX
 IGUAL INGRESO NETOS XXXXX
MENOS COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS 6135 XXXXX
IGUAL UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL XXXXX
GASTOS OPERACIONALES DE ADMON 51 XXXXX
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 52 XXXXX
MENOS TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION XXXXX
IGUAL UTILIDAD OPERACIONAL XXXXX
GASTOS NO OPERACIONALES
MENOS TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 53 XXXXX
MÁS INGRESOS OPERACIONALES EXTRAORDINARIOS 42 XXXXX
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS XXXXX
MENOS PROVISION PARA IMPORRENTA DEL 33% 2404 XXXXX
IGUAL UTILIDAD LIQUIDA XXXXX

REPRESNTANTE LEGAL CONTADOR

ARCE TORRES DIEGO NOMBRE DEL ESTUDIANTE T.P 985.230-t

3. EN UN ARCHIVO DE EXCEL, ELABORAR EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A NIVEL DE

CUENTA INCORPORANDO EL AJUSTE DEL MES DE CIERRE CON LA SIGUEINTE ESTRUCTURA:

“NOMBRE DE LA EMPRESA”
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Balance General)
A DICIEMBRE 31 DE 2023
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CAJA 1105.............................
BANCOS 1110.............................
INVERSIONES
CERTIFICADOS DE DEPOSITOS 1225.............................
DEUDORES
DEUDORES CLIENTES 1305.............................
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBICIONES 1355.................................
INVENTARIOS
INVENTARIO DE M/CIAS NO FABRIC. EMPRESA 1435................................
INVENTARIOS DE ELEMENTOS DE CONSUMO 1455.............................
PROPIEDAD – PLANTA Y EQUIPO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1540............................

TOTALCTIVOS.............................................................................

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES.......................................................................
PROVEEDORES
PROVEEDORES NACIONALES.........................................................................................
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE 2365………………….
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 2368………………….
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2370………………….
ACREEDORES VARIOS 2380………………….

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2404………………….
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 2408………………….

OBLIGACIONES LABORALES
CESANTIAS CONSOLIDADAS POR PAGAR 2510………………….
INTERESES A LAS CESANTIAS POR PAGAR 2515………………….
VACACIONES POR PAGAR 2525………………….
OTROS PASIVOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 2805…………………

TOTAL, PASIVOS.......................................................................................................

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3105...................................

RESULTADOS DEL EJERCICIO

UTILIDAD LIQUIDA 3605...................................
TOTAL, PATRIMONIO……………………………………………………………………
TOTAL, PASIVO + PATRIMONIO

REPRESNTANTE LEGAL CONTADOR

ARCE TORRES DIEGO NOMBRE DEL ESTUDIANTE T.P 985.230-t

4.RELIZAR EN OTRO ARCHIVO LLAMADO GRAFICOS DEL ESTADO DE RESULTADOS & ORI LOS SIGUIENTES
GRAFICOS:
* 4. INGRESOS - 5. GASTOS - 6. COSTOS DE VENTAS - UTILIDAD NETA
* RELACION DE GASTOS A NIVEL DE CUENTA
* COMPARATIVO ENTRE 4. INGRESOS Y 6. COSTOS DE VENTAS
* COMPARATIVO ENTRE 4. INGRESOS Y 5. GASTOS

5.ELIZAR EN OTRO ARCHIVO LLAMADO GRAFICOS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA LOS SIGUIENTES
GRAFICOS:
* 1. ACTIVOS - 2. PASIVOS - 3. PATRIMONIO
* RELACION DE ACTIVOS A NIVEL CUENTA
* RELACION DE PASIVOS A NIVEL DE CUENTA
* RELACION DE ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES A NIVEL DE
AUXILIAR
INFORMES OBTENIDOS DEL PAQUETE CONTABLE:

CREAR UNA CARPETA EN CON EL NUMERO DE LA FICHA, NOMBRE Y, APELLIDO DEL ESTUDIANTE, Y
DENTRO UBICAR ARCHIVOS DE EXCEL QUE GENERA EL APLICATIVO CON LA INFORMACION QUE SE LE
SOLICITA:
1. PLAN DE CUENTAS
2. RELACION DE TERCEROS
3. COMPROBANTES DEL TALLER EN LA FORMA CRONOLOGICA DEL TALLER – ORGANIZAR
EL EXCEL
4. GENERAR EL KARDEX DEL INVENTARIO.
5. GENERAR LOS LIBROS AUXILIARES.
6. GENERAR LOS LIBROS OFICIALES.
7. BALANCE DE PRUEBA.
8. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS A NIVEL DE SUBCUENTA
9. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS POR EL CENTRO DE COSTOS No. 001 OFICINA
PRINCIPAL A NIVEL DE AUXILIAR
10. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS POR EL CENTRO DE COSTOS No. 002 PTO.
VENTA SANTAFE A NIVEL DE AUXILIAR
11. GENERAR UN ESTADO DE SITUACION FIANCIERA AL 31 DE 12 DE 2023
12. GENERAR LOS SIGUIENTES COMPROBANTES DE DIARIO:
OCTUBRE 31 AL 31
NOVIEMBRE DEL 01 AL 10 DEL 11 AL 20 DEL 21 AL 30
DICIEMBRE DEL 01 AL 10 DEL 11 AL 20 DEL 21 AL 31
13. CONCILIACIÓN BANCARIA NOVIEMBRE Y DICIEMBRE

V. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS

Aprendizaje colaborativo
Demostración
Estudio de Caso

VI. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y ENTREGA EL TALLER

1. El aprendiz una vez recibido las instrucciones generales por parte del Instructor, procederá a realizar la respectiva
contabilización de las operaciones planteadas en el taller Tipo, diligenciando la naturaleza D/C y la respectiva
valoración numérica según el caso planteado.
2. El Instructor realizará en grupo la respectiva retroalimentación de los casos que sean planteados individualmente por
los aprendices y ofrecerá la explicación pertinente que permita el logro de los objetivos de la formación.
3. El proceso de aprendizaje frente al desarrollo del taller y la apropiación del manejo de la herramienta informática
EXCEL y (Software SIIGO, Y/O HELISA), se realizará utilizando la técnica didáctica Activa de la Demostración y
seguimiento del manual del usuario establecido de manera clara en el taller. (Paso a Paso)
4. Los entregables serán el resultado de la consolidación de toda la información del taller y se realizarán al final.

VII. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

Descritas en el aparte “ENTREGABLES DE TALLER EN AULA”

VIII. GLOSARIO
 Devengo: La base contable de acumulación o devengo describe los efectos de las transacciones y demás sucesos y
circunstancias en los recursos económicos (activos) y en las reclamaciones (pasivos) de una entidad que informa durante los
periodos en que dichos efectos tienen lugar, aunque los cobros y pagos en efectivo resultantes se produzcan en un periodo
diferente.

Estado de Situación Financiera: Estado Financiero estático, que refleja la situación de los Activos, Pasivos y el
Patrimonio de un ente económico en un momento fijo en el tiempo

Parametrización: Definición de conceptos básicos dentro del Software SIIGO necesarios en la administración operativa y la
ejecución de las transacciones.

ORI: Otros Resultados Integrales

CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es) Guillermo Instructor Coordinación de Contabilidad, Abril 2020

Salavarrieta S. Finanzas e impuestos / CSF –
Distrito Capital

Verificación José Antonio Instructor Coordinación de Contabilidad, Abril 2020

Técnica Quiroga Finanzas e impuestos / CSF –
Distrito Capital
Revisión y
aportes al taller

Revisión Jasbleidy Instructora Coordinación de Contabilidad, Mayo 2020

Contreras Beltrán Finanzas e impuestos / CSF –
Distrito Capital

Aprobación Jorge Enrique Coordinador Coordinación de Contabilidad, Mayo 2020

Cifuentes Académico Finanzas e impuestos / CSF –
Bolaños Distrito Capital
CONTROL DE CAMBIOS

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del Cambio

Autor (es) Olga Ortiz Instructor C.D.A.E. Marzo Ajuste de contenido.

2024
Verificación
Técnica

Revisión

Aprobación