Tarea 2 Estados Financieros

Realizado por:
Luis Eduardo Díaz Carvajal
Código:1096213813

Grupo: 212018_289

Docente
Marco Aurelio Vélez

Curso: Contabilidad y Costos

Universidad Nacional Abierta y a Distancia – UNAD

Escuela de Ciencias Básicas Tecnologías e Ingeniería ECBTI
Ingeniería Industrial
27 de octubre de 2023
Barrancabermeja, Santander
 INTRODUCCION

Los Estados Financieros son el informe final del ejercicio contable, el cual es imprescindible

para la toma de decisiones en una empresa, por eso es importante conocer cada una de sus

partes y analizarlos de forma correcta ya que nos permitirá adoptar o crear estrategias que

lleven a un punto de equilibrio y aumento en las utilidades del ente económico.

Están conformados por un grupo de informes y cada uno agrupa ciertas áreas de la empresa

como son Balance General: Activo, Pasivo Y Patrimonio; Estado de Resultados: Ingreso,

Gasto, Costo, los mencionados anteriormente son los más básicos, pero en ellos se puede

observar el estado real de la empresa en cada una de sus áreas.

✓ Mapa Mental Estados Financieros
✓ Solución Taller Tarea 2. Punto 1
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPATICO ROTO S.A.S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la COMERCIALIZACION DE CALZADO DE CUERO,Tiene
como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio
ponderado,

Dia 01. Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S con los siguientes aportes:
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1.215.180.000,00
151405 Terreno $ 125.000.000,00
150605 Edificio $ 125.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 5.000.000,00
154008 Vehiculos $ 160.000.000,00
152405 Muebles y enseres $ 17.800.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 12.380.000,00
1105 Caja $ 770.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 1.215.180.000,00 $1.215.180.000,00
Dia 02 . Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes de la siguiente manera: 50 % apertura de
Cuenta N°.9654000-7 en Banco Popular y compra de chequera por valor de $180,000; EL otro 50%
apertura de cuenta N°.578000-7 en Banco Bogota y compra de chequera por valor de $180,000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $770.000.000,00
11100501 Banco de bogota $385.000.000,00 $180.000,00
11100502 Banco popular $385.000.000,00 $180.000,00
5305 Chequera $360.000,00
SUMAS IGUALES $770.360.000,00 $770.360.000,00
Dia 02. Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS
LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.001 del Banbogotá.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00
11100501 Banco de bogota $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Dia 04. Se realizan compras de muebles y equipos para uso de la empresa: FACT. 1345 de la fábrica de
MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado)

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $3.360.000,00
2305 gastos por pagar $5.040.000,00
152405 Muebles y enseres $8.400.000,00
SUMAS IGUALES $8.400.000,00 $8.400.000,00
Dia 04. Se realiza compra de papeleria para uso de la empresa: FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA
FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $733.000,00
519530 gastos papeleria $733.000,00
SUMAS IGUALES $733.000,00 $733.000,00
Dia 05. Se cancelan los siguientes gastos: Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de
legalización de la sociedad por $2.500.000 con ch. No.001 de Banpopular; Gastos de legalización a
Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #002 Banpopular;A Cámara de comercio por registro
mercantil $1.100.000, con ch. #003 Banpopular.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4.800.000,00
511025 honorarios $ 2.500.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.200.000,00
514010 registro mercantil $ 1.100.000,00
SUMAS IGUALES $ 4.800.000,00 $4.800.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Autor
retenedor) $ 25,200,000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $25.200.000,00
2205 proveedores nacionales $25.200.000,00
SUMAS IGUALES $25.200.000,00 $25.200.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $5,382,000 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $5.382.000,00
510506 SUELDOS $4.550.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $0,00
520506 SUELDOS $1.300.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $0,00
237005 SALUD $234.000,00
238030 PENSIÓN $234.000,00
SUMAS IGUALES $5.850.000,00 $5.850.000,00
Día 16.- Se vende de contado fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., con cheque 548923 del Banco
de Colombiay consignamos en banbogota $13,500,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $13.500.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.300.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $13.500.000,00
6135 costo de venta $6.300.000,00
SUMAS IGUALES $19.800.000,00 $19.800.000,00

Día 17.- Se vende Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA. a credito 30 dias $ $25,650,000 LA
INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $25.650.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $12.800.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $25.650.000,00
6135 costo de venta $12.800.000,00
SUMAS IGUALES $38.450.000,00 $38.450.000,00

$ 2.091.273.000,00 $ 2.091.273.000,00
 EMPRESA FABRICA ZAPATICO ROTO SAS
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATO REF.6325 MODELO __________

MARCA ALPHA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 90 $ 40.000,00 $ 3.600.000,00 90 $ 40.000,00 $ 3.600.000,00
ene-17 venta 80 $ 40.000,00 $ 3.200.000,00 10 $ 40.000,00 $ 400.000,00 80000

EMPRESA FABRICA ZAPATICO ROTO SAS

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATO REF. 566 MODELO __________

MARCA BOSTON CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 32.000,00 $ 3.200.000,00 100 $ 32.000,00 $ 3.200.000,00
ene-17 venta 50 $ 32.000,00 $ 1.600.000,00 50 $ 32.000,00 $ 1.600.000,00 65000

EMPRESA FABRICA ZAPATICO ROTO SAS

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATO REF PP030 MODELO __________

MARCA VELCO CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00
ene-17 venta 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00 0 #¡DIV/0! $ - 160000

EMPRESA FABRICA ZAPATICO ROTO SAS

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATO REF.7104 MODELO __________

MARCA MANHATAN CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 50.000,00 $ 5.000.000,00 100 $ 50.000,00 $ 5.000.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 50.000,00 $ 4.500.000,00 10 $ 50.000,00 $ 500.000,00 110000

EMPRESA FABRICA ZAPATICO ROTO SAS

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATO REF.104 MODELO __________

MARCA ADO3 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 45.000,00 $ 1.800.000,00 80 $ 45.000,00 $ 3.600.000,00 90000
 ✓ Análisis y conclusiones del Ejercicio
Una vez desarrollado el ejercicio propuesto para la empresa ZAPATICO ROTO podemos

identificar lo siguiente:

*La empresa posee un patrimonio altamente significativo aportado por sus socios, lo cual le

representa solidez por un periodo de tiempo considerable en el cual puede posicionarse en el

mercado al punto de que sus propios ingresos y utilidades generadas le permitan mantenerse

y crecer este patrimonio.

*También se puede evidenciar que las deudas con proveedores no son significativas con

respecto a los recursos disponibles en bancos.

*A nivel de Resultados podemos observar que el resultado del ejercicio es positivo en

$8.307.000 el cual representa un porcentaje de rentabilidad neto de un 21% el cual es

considerable aunque sería importante tratar de aumentar este margen de rentabilidad, si bien

podemos observar los costos directos en ventas se encuentran equilibrados ya que ascienden

a un 49% sobre el total de los ingresos; sin embargo los gastos operacionales abarcan un

29% luego de la utilidad bruta el cual sería importante revisar con el fin contribuir a aumentar

las utilidad y el margen de utilidad.

 CONCLUSION

En la aplicación de este ejercicio práctico me permitió entender de qué forma se consolida la

información a nivel contable y como analizar la misma y poder sacar provecho al momento

de tomar decisiones en el giro económico de una empresa, entendiendo la importancia de que

los registros se hagan de manera correcta para así lograr que al final un informe que

significativo y útil.

Los estados financieros son el resumen del ejercicio contable y haber entendido el concepto y

el fin de los mismos me permite tener otra perspectiva en cuanto a la utilidad de los mismos

en una empresa.
 BIBLIOGRAFIA

• Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Módulo 7 Estados

Financieros. En Contabilidad siglo XXI (2a. ed.) (p.290-312) Ecoe
Ediciones. https://elibro-
net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?page=309

• Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financiero. Texto guía. (p.1-20)

EUMED. https://elibro-
net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/51655?page=1