Informe Diagnóstico De Un Entorno Empresarial Para Generar Un Sistema De

Información Contable

Grupo 3:
María José Martínez Quiroga
Sergio Esteban Rodríguez Lemus
Tania Fernanda Cuervo Verano

Universidad Agustiniana
Contabilidad General
Hilda Janneth Espitia Sánchez

Bogotá D.C., Colombia

06 de Febrero de 2024
 1. Descripción de la empresa.

Nuestra empresa se encarga de hacer productos para la exfoliación y cuidado de la piel a

base de café.

2. Relación de los recursos de la empresa.

𝙇𝙄𝙂𝙃𝙏 𝘽𝙀𝘼𝙐𝙏𝙔 𝙎.𝘼.𝙎.

RECURSOS A UTILIZAR
DESCRIPCION VALOR C/U UNIDADES VALOR
BODEGA $ 7.000.000,00 1 $ 7.000.000,00
RECURSO MOLINOS $ 780.000,00 3 $ 2.340.000,00
TECNICO EQUIPO DE ENVASADO $ 1.965.000,00 3 $ 5.895.000,00
MEZCLADORA $ 4.699.000,00 2 $ 9.398.000,00
RECURSO COMPUTADORES $ 1.570.000,00 6 $ 9.420.000,00
TECNOLOGICO TELEVISORES $ 1.850.000,00 2 $ 3.700.000,00
PERSONAL QUIMICO $ 2.100.000,00 7 $ 14.700.000,00
GERENTES $ 3.000.000,00 3 $ 9.000.000,00
CONTADOR $ 2.250.000,00 3 $ 6.750.000,00
PUBLICISTAS $ 1.300.000,00 3 $ 3.900.000,00
RECURSO
PERSONAL CARGA Y
HUMANO $ 1.300.000,00 8 $ 10.400.000,00
TRANSPORTE
RECURSOS HUMANOS $ 1.800.000,00 2 $ 3.600.000,00
PERSONAL DE
$ 1.300.000,00 5 $ 6.500.000,00
SERVICIOS GENERALES
$92.603.000

ASOCIACION CON JUAN

RECURSO 1 $58.500.000
VALDEZ
FINANCIERO
PRESTAMO BANCARIO 1 $70.000.000
$128.500.000
 3. Determine los activos y el personal de la empresa.

Nuestra empresa cuenta con 31 empleados, en la siguiente tabla, se puede observar tanto el
salario de cada uno como los cargos que desempeñarán dentro de la misma empresa:

DESCRIPCION VALOR C/U UNIDADES VALOR

PERSONAL QUIMICO $ 2.100.000,00 7 $ 14.700.000,00
GERENTES $ 3.000.000,00 3 $ 9.000.000,00
CONTADOR $ 2.250.000,00 3 $ 6.750.000,00
PUBLICISTAS $ 1.300.000,00 3 $ 3.900.000,00
RECURSO
HUMANO PERSONAL CARGA Y
$ 1.300.000,00 8 $ 10.400.000,00
TRANSPORTE
RECURSOS HUMANOS $ 1.800.000,00 2 $ 3.600.000,00
PERSONAL DE
$ 1.300.000,00 5 $ 6.500.000,00
SERVICIOS GENERALES
31 $ 54.850.000,00
Por otro lado, se podrá evidenciar los activos que la empresa posee:

DESCRIPCION VALOR C/U UNIDADES VALOR

BODEGA $ 7.000.000,00 1 $ 7.000.000,00
MOLINOS $ 780.000,00 3 $ 9.000.000,00
RECURSO
EQUIPO DE
TECNICO $ 1.965.000,00 3 $ 6.750.000,00
ENVASADO
MEZCLADORA $ 4.699.000,00 2 $ 9.398.000,00
RECURSO COMPUTADORES $ 1.570.000,00 6 $ 9.420.000,00
TECNOLOGICO TELEVISORES $ 1.850.000,00 2 $ 3.700.000,00
$ 45.268.000,00

4. ¿Qué tipo de sociedad somos? Clasifíquela según su tamaño, capital y actividad

económica.

Nosotros nos constituimos como una Sociedad Anónima Simplificada ya que no contamos
con más de 5 socios dentro de la compañía; además de esto, nos permite como nueva
empresa a atraer inversiones y financiamiento de una manera más fácil.

Nos consolidamos como una pequeña empresa ya que contamos con 31 trabajadores sin
exceder el límite para ser una mediana empresa. Por otro lado, somos del sector
manufacturero por lo que nuestro objetivo es transformar la materia prima que se nos es
proveída. Por último, somos una compañía privada ya que nuestro capital es por parte de
personas jurídicas y no por parte del estado.

5. Plantee y argumente las decisiones de los socios con respecto a la forma

jurídica a elegir, nombre de los aportantes, responsabilidad de la sociedad,
documento de constitución a tramitar, nombre de capital y la finalidad de la
sociedad.

Nuestro capital está

Forma Jurídica S.A.S
dividido en acciones
Ya que nuestros
productos serán hechos
Nombre del aportante Juan Valdez
a base de café y este
será nuestro proveedor.
Ya que al ser S.A.S., la
Responsabilidad de la responsabilidad de los
Limitada
sociedad accionista se limita al
monto de su inversión.
Firmaremos un contrato
Documento de
Documento privado interno con Juan Valdez
Constitución a tramitar
(accionista)
Cuentas por pagar,
Nombre de capital Pasivo deudas a menos de un
año
Queremos conseguir un
aumento en nuestro
Finalidad de la sociedad Con ánimo de lucro patrimonio
consiguiendo resultados
económicos positivos.

6. Mencione que obligaciones comerciales y tributarias ha adquirido la nueva

sociedad y cómo se va a identificar.
Razón social y nombre
Obligaciones comerciales Obligaciones Tributarias
comercial
Impuesto sobre la renta
Registro INVIMA Light Beauty S.A.S
(ISR)
Certificado FDA Retención y pagos a cuenta
Registro de Cámara de Contribuciones a la
Comercio seguridad social
Obligaciones fiscales
RUT
locales
 7. ¿Qué normatividad contable la empresa debe aplicar de acuerdo con las NIIF?

Nuestra empresa está sujeta a las NIIF para las PYMES, ya que cumplimos con los criterios
de una empresa pequeña. Esto implica seguir ciertas normativas, entre las cuales destacan:

 Aplicamos adopciones, comparabilidad y compresibilidad para los estados

financieros
 Se seleccionan políticas contables apropiadas por si surgen cambios en dichas
políticas que afecten los estados financieros
 Se prepara cada mes un estado financiero revisando activos y pasivos presentados
de manera clara y transparente dando lugar a diferentes contratos.
 8. Realice un listado de cuentas PUC para la empresa en una tabla, por cada clase
mencionar el siguiente número de cuentas.
CLASE GRUPO CUENTA
1105 CAJA
11 DISPONIBLE
1110 BANCOS
14 INVENTARIOS
1 ACTIVO 1120 CUENTAS DE AHORRO
15 PROPIEDADES, PLANTA Y
1405 MATERIAS PRIMAS
EQUIPO
1504 TERRENOS
2115 CORPORACIONES
FINANCIERAS
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2205 NACIONALES
22 PROVEEDORES 2225 COMPAÑIAS
2 PASIVOS 23 CUENTAS POR PAGAR VINCULADAS
24 IMPUESTOS, GRAVEMENES Y 2335 COSTOS Y GASTOS POR
TASAS PAGAR
2412 DE INDUSTRIA Y
COMERCIO
31 CAPITAL SOCIAL 3115 APORTES SOCIALES
3 PATRIMONIO 34 REVALORIZACIÓN DEL 3405 AJUSTES POR INFLACIÓN
PATRIMONIO 3410 SANEAMIENTO FISCAL
4120 INDUSTRIA
41 OPERACIONALES MANUFACTURERA
4 INGRESOS
42 NO OPERACIONALES 4218 INGRESOS MÉTODO DE
PARTICIPACIÓN
5105 GASTOS DE PERSONAL
5115 IMPUESTOS
51 OPERACIONALES DE 5130 SEGUROS
5 GASTOS
ADMINISTRACIÓN 5135 SERVICIOS
5145 MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
6 COSTOS DE 61 COSTO DE VENTAS Y 6120 INDUSTRIAS
VENTA PRESTACIÓN DE SERVICIOS MANUFACTURERAS

CIIU: 2023
Fabricación de jabones y detergentes,
preparados para limpiar y pulir; perfumes y
preparados de tocador