NESTLE ECUADOR S. A.

Estado Separado de Situación Financiera

del 31 de diciembre del 2019, con cifras comparativas al 31 de diciembre del 2018
(En Dolares de los Estados Unidos de America US$)

Análisis vertical Análisis vertical Analisis horizontal

ACTIVOS NOTAS US$ 2019 % 2018 % S/.+/- %

Activos corrientes:

Efectivo y equivalente de efectivo 7 29,309,048.00 12.91% 43,779,184.00 18.21% -14,470,136.00 -33.05%

Cuentas por cobrar comerciales 8 58,857,724.00 25.92% 55,643,579.00 23.14% 3,214,145.00 5.78%
Cuentas por cobrar a compañias relacionadas 15 30,242,827.00 13.32% 30,386,995.00 12.64% -144,168.00 -0.47%
Otras cuentas por cobrar 11 4,660,917.00 2.05% 6,695,579.00 2.78% -2,034,662.00 -30.39%
Activos para impuestos corrientes 16(a) 64,551.00 0.03% 2,412,908.00 1.00% -2,348,357.00 -97.32%
Inventarios 9 29,526,451.00 13.00% 23,774,000.00 9.89% 5,752,451.00 24.20%
Pagos antisipados 273,894.00 0.12% 214,678.00 0.09% 59,216.00 27.58%
Otros activos 22,058.00 0.01% 21,658.00 0.01% 400.00 1.85%
Total activos corrientes US$ 152,957,470.00 67.35% 162,928,581.00 67.76% -9,971,111.00 -6.12%

Activos no corrientes:

Propiedad,planta y equipo 10 69,823,488.00 30.75% 74,505,230.00 30.98% -4,681,742.00 -6.28%

Otras cuentas por cobrar 11 2,682,757.00 1.18% 1,955,999.00 0.81% 726,758.00 37.16%
Activos intangibles 12 294,733.00 0.13% 561,834.00 0.23% -267,101.00 -47.54%
Activos por impuestos diferidos 16(b) 1,342,345.00 0.59% 515,331.00 0.21% 827,014.00 160.48%
Total activos no corrientes US$ 74,143,323.00 32.65% 77,538,394.00 32.24% -3,395,071.00 -4.38%

Total activos US$ 227,100,793.00 100.00% 240,466,975.00 100.00% -13,366,182.00 -5.56%

 Análisis vertical Analisis vertical Analisis horizontal

PASIVOS Y PATRIMONIO NOTAS US$ 2019 % 2018 % S/.+/- %

Pasivos corrientes:

Prestamos y obligaciones financieras 13 101,667,097.00 44.77% 82,004,062.00 34.10% 19,663,035.00 23.98%

Acreedores comerciales 14 16,849,853.00 7.42% 20,266,065.00 8.43% -3,416,212.00 -16.86%
Pasivos del contrato 19© 7,230,232.00 3.18% 11,262,280.00 4.68% -4,032,048.00 -35.80%
Cuentas por pagar a compañias relacionadas 15 23,825,725.00 10.49% 18,122,496.00 7.54% 5,703,229.00 31.47%
Otras cuentas por pagar 17 4,514,961.00 1.99% 8,080,553.00 3.36% -3,565,592.00 -44.13%
Pasivos por impuestos corrientes 16(a) 3,538,622.00 1.56% 5,604,932.00 2.33% -2,066,310.00 -36.87%
Impuestos a la renta por pagar 16(a) 7,064,870.00 3.11% 8,227,936.00 3.42% -1,163,066.00 -14.14%
Beneficios a empleados 18 9,796,826.00 4.31% 12,463,874.00 5.18% -2,667,048.00 -21.40%
Total pasivos corrientes US$ 174,488,186.00 76.83% 166,032,198.00 69.05% 8,455,988.00 5.09%

Pasivos no corrientes:
Prestamos y obligaciones financieras 13 1,638,830.00 0.72% 9,685,108.00 4.03% -8,046,278.00 -83.08%
Beneficios a empleados 22 17,477,602.00 7.70% 16,058,409.00 6.68% 1,419,193.00 8.84%
Otras cuentas por pagar 17 14,869,814.00 6.55% 15,754,899.00 6.55% -885,085.00 -5.62%
Total pasivos no corrientes US$ 33,986,246.00 14.97% 41,498,416.00 17.26% -7,512,170.00 -18.10%

Total pasivos US$ 208,474,432.00 91.80% 207,530,614.00 86.30% 943,818.00 0.45%

Patrimonio:
Capital 23 1,776,760.00 0.78% 1,776,760.00 0.74% 0.00 0.00%
Reserva legal 916,434.00 0.40% 916,434.00 0.38% 0.00 0.00%
Resultados acumulados 15,933,167.00 7.02% 30,243,167.00 12.58% -14,310,000.00 -47.32%
Total patrimonio US$ 18,626,361.00 8.20% 32,936,361.00 13.70% -14,310,000.00 -43.45%

Total pasivos y patrimonio US$ 227,100,793.00 100.00% 240,466,975.00 100.00% -13,366,182.00 -5.56%
 NESTLE ECUADOR S. A.
Estado Separado de Resultados y Otros Re
del 31 de diciembre del 2019, con cifras comparativas al 31
(En Dolares de los Estados Unidos de America

Ingresos prosedentes de contratos : NOTAS US$

Con clientes 19
Costo de venta 20
Utilidad bruta

Gastos de administración 20
Gastos de ventas 20
Utilidad operacional

Gastos financieros, neto 21

Utilidad antes del impuesto a la renta

Impuesto a la renta 16(b)

Utilidad neta del año

Otros resultados integrales:

Partidas que no se reclasificaran
posteriormente al resultado del ejercicio:

- Perdida actuarial por planes de

beneficios definidos 22
- Reserva de cobertura

Total otros resultados integrales

Reaultado integral del año US$

 NESTLE ECUADOR S. A.
Estado Separado de Resultados y Otros Resultados Integrales
mbre del 2019, con cifras comparativas al 31 de diciembre del 2018
En Dolares de los Estados Unidos de America US$)

Análisis vertical Analisis vertical

2019 % 2018 % S/.+/-

465,038,397.00 499,226,029.00
-320,415,465.00 -334,378,036.00
144,622,932.00 164,847,993.00

-40,460,398.00 -41,183,012.00
-70,705,233.00 -78,165,905.00
33,457,301.00 45,499,076.00

-5,907,297.00 -4,057,813.00
27,550,004.00 41,441,263.00

-11,594,088.00 -13,970,924.00
15,955,916.00 27,470,339.00

-1,091,606.00 -37,896.00
-1,703,970.00 2,158,768.00

-2,795,576.00 2,120,872.00

13,160,340.00 29,591,211.00
Analisis horizontal

%
 NESTLE ECUADOR S. A.
Estado Separado de Situación Financiera
del 31 de diciembre del 2019, con cifras comparativas al 31 de diciembre del 2018
(En Dolares de los Estados Unidos de America US$)

2019 2018

ACTIVOS

Activos corrientes: US$ US$

Efectivo y equivalente de efectivo 29,309,048.00 43,779,184.00

Cuentas por cobrar comerciales 58,857,724.00 55,643,579.00

Cuentas por cobrar a compañias relacionadas 30,242,827.00 30,386,995.00

Otras cuentas por cobrar 4,660,917.00 6,695,579.00

Activos para impuestos corrientes 64,551.00 2,412,908.00

Inventarios 29,526,451.00 23,774,000.00

Pagos antisipados 273,894.00 214,678.00
Otros activos 22,058.00 21,658.00

Total activos corrientes 152,957,470.00 162,928,581.00

Activos no corrientes:

Propiedad,planta y equipo 69,823,488.00 74,505,230.00

Otras cuentas por cobrar 2,682,757.00 1,955,999.00
Activos intangibles 294,733.00 561,834.00
Activos por impuestos diferidos 1,342,345.00 515,331.00
Total activos no corrientes 74,143,323.00 77,538,394.00
 Total activos 227,100,793.00 240,466,975.00

Ingresos prosedentes de contratos : NOTAS US$ 2019

Con clientes 19 465,038,397.00

Costo de venta 20 -320,415,465.00
Utilidad bruta 144,622,932.00

Gastos de administración 20 -40,460,398.00

Gastos de ventas 20 -70,705,233.00
Utilidad operacional 33,457,301.00

Gastos financieros, neto 21 -5,907,297.00

Utilidad antes del impuesto a la renta 27,550,004.00

Impuesto a la renta 16(b) -11,594,088.00

Utilidad neta del año 15,955,916.00

Otros resultados integrales:

Partidas que no se reclasificaran
posteriormente al resultado del ejercicio:

- Perdida actuarial por planes de

beneficios definidos 22 -1,091,606.00
- Reserva de cobertura -1,703,970.00

Total otros resultados integrales -2,795,576.00

Reaultado integral del año US$ 13,160,340.00

31 de diciembre del 2018

2019

PASIVOS

Pasivos corrientes: US$

Prestamos y obligaciones financieras 101,667,097.00

Acreedores comerciales 16,849,853.00

Pasivos del contrato 7,230,232.00

Cuentas por pagar a compañias relacionadas 23,825,725.00

Otras cuentas por pagar 4,514,961.00

Pasivos por impuestos corrientes 3,538,622.00

Impuestos a la renta por pagar 7,064,870.00
Beneficios a empleados 9,796,826.00

Total pasivos corrientes 174,488,186.00

Pasivos no corrientes:

Prestamos y obligaciones financieras 1,638,830.00

Beneficios a empleados 17,477,602.00
Otras cuentas por pagar 14,869,814.00
Total pasivos no corrientes 33,986,246.00

Total pasivos 208,474,432.00

Patrimonio:

Capital 1,776,760.00
 Reserva legal 916,434.00

Resultados acumulados 15,933,167.00

Total patrimonio 18,626,361.00

Total pasivos y patrimonio 227,100,793.00

% 2018

499,226,029.00
-334,378,036.00
164,847,993.00

-41,183,012.00
-78,165,905.00
45,499,076.00

-4,057,813.00
41,441,263.00

-13,970,924.00
27,470,339.00

-37,896.00
2,158,768.00

2,120,872.00

29,591,211.00
 RATIOS DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE
TRABAJO
= ACTIVO CORRIENTE -

CAPITAL DE
TRABAJO
= 162,928,581.00 -

2018
ACTIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ
CORRIENTE
= =
US$ PASIVO CORRIENTE

82,004,062.00 LIQUIDEZ 162,928,581.00

CORRIENTE
= =
20,266,065.00 166,032,198.00

11,262,280.00

18,122,496.00 A.C - INVENTARIO

PRUEBA
ACIDA
= =
8,080,553.00 PASIVO CORRIENTE

5,604,932.00
8,227,936.00 PRUEBA 139,154,581.00
ACIDA
= =
12,463,874.00 166,032,198.00

166,032,198.00
EF. Y EQ. EFECTIVO
PRUEBA
DEFENSIVA
= =
PASIVO CORRIENTE

9,685,108.00
16,058,409.00 PRUEBA 43,779,184.00
DEFENSIVA
= =
15,754,899.00 166,032,198.00

41,498,416.00
RATIOS DE GESTIÓN
ROTACIÓN VTAS. ANUALES
CTAS. POR COBRAR
= =
PROM. CTAS. COB
207,530,614.00
ROTACIÓN 499,226,029.00
CTAS. POR COBRAR
= =
57,250,651.50

1,776,760.00 360
PERIODO PROMEDIO
CTAS X COBRAR
= =
 PERIODO PROMEDIO
CTAS X COBRAR
= =
916,434.00 R.C.C

30,243,167.00
32,936,361.00 PERIODO PROMEDIO 360
CTAS X COBRAR
= =
9

240,466,975.00 ROTACIÓN = COMPRAS CREDITO =

CTAS. POR PAGAR PROM. CTAS. PAG

ROTACIÓN -334,378,036.00
CTAS. POR PAGAR
= =

PERIODO PROMEDIO 360.00

CTAS X PAGAR
= =
R.C.P

PERIODO PROMEDIO 360.00

CTAS X PAGAR
= =
#DIV/0!

ROTACIÓN DEL COSTO DE VTAS

INVENTARIO
= =
PROM. EXISTENCIAS

ROTACIÓN DEL -334,378,036.00

INVENTARIO
= =
26,650,225.50

ROTACIÓN VTAS. ANUALES

ACTIVO FIJO
= =
ACTIVO FIJO NETO

ROTACIÓN 499,226,029.00
ACTIVO FIJO
= =
74,505,230.00

ROTACIÓN VTAS. ANUALES

ACTIVO TOTAL
= =
ACTIVO TOTAL

ROTACIÓN 499,226,029.00
ACTIVO TOTAL
= =
240,466,975.00
 2018
PASIVO CORRIENTE = ?

166,032,198.00 = -3,103,617.00 152,957,470.00 - 174,488,186.00

ACTIVO CORRIENTE 152,957,470.00

0.98 PASIVO CORRIENTE
=
174,488,186.00
= 0.88

A.C - INVENTARIO 123,431,019.00

0.84 PASIVO CORRIENTE
=
174,488,186.00
= 0.71

EF. Y EQ. EFECTIVO 29,309,048.00

0.26 PASIVO CORRIENTE
=
174,488,186.00
= 0.17

465,038,397.00
9 57,250,651.50
= 8

?
 ?

360
41 8
= 44

0.00
#DIV/0! 0.00
= #DIV/0!

360.00
#DIV/0! =
#DIV/0!
= #DIV/0!

-320,415,465.00
13 26,650,225.50
= 12

465,038,397.00
7 69,823,488.00
= 7

465,038,397.00
2.08 227,100,793.00
= 2.05
 2019

= ###