PROGRAMA

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

ASIGNATURA:

FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

TAREA:

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No3

DUNYS PAOLA ESPAÑA DE ORO

TUTOR:

FERNANDO BARRIOS NUÑEZ

SEMESTRE II

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA, CENTRO TUTORIAL SAN JUAN NEPOMUCENO

16/04/2024
EJERCICIO PARA ELABORAR EN CASA

Con la siguiente información, elabore los respectivos asientos contables codificados,

determine los saldos de las cuentas y elabore el balance de comprobación, para el
mes de agosto de 2009.

La empresa se crea con aportes sociales en efectivo por $190.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

311105 Caja general $ 190.000.000

110505 Aportes sociales $ 190.000.000

SUMAS IGUALES $ 190.000.000 $ 190.000.000

Se abre una cuenta bancaria con el 60% del disponible en caja

(0.6 X 190.000.000 = 114.000.000)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

311105 Caja general $ 114.000.000

111005 Banco moneda nacional $ 114.000.000

SUMAS IGUALES $ 114.000.000 $ 114.000.000

Se abre una cuenta de ahorros con el 30% del disponible en caja

(0.3 X 76.000.000 = 22.800.000)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja general $ 22.800.000

112005 Cuenta de ahorro banco $ 22.800.000

SUMAS IGUALES $ 22.800.000 $ 22.800.000

Se adquiere papelería para la empresa por $700.000 y se cancela en efectivo

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja general $ 700.000

152495 Equipo de oficina (otros: papelería) $ 700.000

SUMAS IGUALES $ 700.000 $ 700.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja general $ 700.000

171020 Cargos diferidos útiles y papelería $ 700.000

SUMAS IGUALES $ 700.000 $ 700.000

Compra mercancía por valor de $30.000.000, conceden un plazo de 30 días

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205-01 Compra de mercancía $ 30.000.000

2205-01 Deudas proveedores nacionales $ 30.000.000

SUMAS IGUALES $ 30.000.000 $ 30.000.000

Vende mercancía por valor de $60.000.000, concede un plazo de 30 días

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305-01 Deudores clientes $ 60.000.000

4135-01 Comercio al por mayor y al por menor $ 60.000.000

SUMAS IGUALES $ 60.000.000 $ 60.000.000

Adquiere un vehículo por $45.000.000, para lo cual solicita un crédito en el

banco

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 Vehículo de transporte $ 45.000.000

2105-01 Obligaciones financieras $ 45.000.000

SUMAS IGUALES $ 45.000.000 $ 45.000.000

 CODIGO CUENTA DEBE HABER
154005 Planta propiedad y equipo flota y equipo de $ 45.000.000
transporte de vehículo
$ 45.000.000
111005 Banco moneda nacional
SUMAS IGUALES $ 45.000.000 $ 45.000.000
Cancela el flete por el transporte de la mercancía con un cheque por valor de
$800.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 Fletes en compra $ 800.000

523550 Cuenta corriente $ 800.000

SUMAS IGUALES $ 800.000 $ 800.000

Compra un seguro por un año para la empresa por valor de $1.800.000, el cual
cancela con cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 Banco moneda nacional $ 1.800.000

513025 Seguro (incendio) $ 1.800.000

SUMAS IGUALES $ 1.800.000 $ 1.800.000

Determinación de los saldos en cuentas T

Caja general
Aportes sociales
110505 311505
$190.000.00 190.000.000
0
 Caja general
110505
$190.000.000
$114.000.000
$76.0000.000

Banco
moneda nacional
111005
$114.000.00
0

Cuenta de ahorros
Banco
112005
3
$22.800.000

Caja general
110505
1
$190.000.000
2
$114.000.000
76.0000.000
$53.200.000 3
$22.800.000

Caja general
1105-05
1
$190.000.000

76.0000.000

$53.200.000
$52.500.000
Equipo de oficina
otros(papelería)
152495
4
$700.000

Cargos diferidos
útiles y papelería
171020
4
$700.00
0

Compra de mercancía
a crédito y a contado
6205-01
$30.000.000

Deudas
proveedores nacionales
2205-01
$30.000.000
 Deudores
clientes
1305-01
$60.000.000

Comercio al por mayor

y al por menor
4135-01
$60.000.000

Banco
moneda nacional
111005
$114.000.000
$45.000.000
$159.000.000
$45.000.000
114.000.000

Planta propiedad y equipo

flota y equipo de transporte
vehículo
154005
$45.000.000

Banco
moneda nacional
111005
$114.000.000
$45.000.000
$113.200.000
$800.000

Obligaciones
 financieras
2105-01
$45.000.00
0

Transporte, flete y acarreos

523550
$800.000

Banco
moneda nacional
111005
$114.000.000
$45.000.000
$113.200.00
0 $800.000

$111.400.00
0 $1.800.000

SEGURO
incendio
513025
$1.800.00
0
 Balance de Prueba

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

311105 Caja general $ 190.000.000

110505 Aportes sociales $ 190.000.000

111005 Banco moneda nacional $ 114.000.000

311105 Caja general $ 114.000.000

112005 Cuenta de ahorro banco $ 22.800.000

311105 Caja general $ 22.800.000

152495 Equipo de oficina (otros: papelería) $ 700.000

311105 Caja general $ 700.000

6205-01 Compra de mercancía $ 30.000.000

2205-01 Deudas proveedores nacionales $ 30.000.000

1305-01 Deudores clientes $ 60.000.000

4135-01 Comercio al por mayor y al por menor $ 60.000.000

111005 Vehículo de transporte $ 45.000.000

2105-01 Obligaciones financieras $ 45.000.000

154005 Planta propiedad y equipo flota y equipo de $ 45.000.000

transporte de vehículo

111005 Banco moneda nacional $ 45.000.000

523550 Cuenta corriente $ 800.000

111005 Fletes en compra $ 800.000

513025 Seguro (incendio) $ 1.800.000

111005 Banco moneda nacional $ 1.800.000

SUMAS IGUALES 510.100.000 $510.100.000

 Ejercicio Parte N. 2
Con la información anterior y el nuevo movimiento para el presente mes, elabore los
respectivos asientos contables codificados, determine los saldos de las cuentas y
elabore el balance de comprobación, para el mes de septiembre de 2009:

Compra mercancía de contado por $4.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205-01 Compra de mercancía $ 4.000.000

1105-01 Caja general $ 4.000.000

SUMAS IGUALES $ 4.000.000 $ 4.000.000

Compra de mercancía
a crédito y de contado
6205-01
5 Caja general
$30.000.000 1105-05
10
$4.000.000
$ 1.900.000.000
$114.000.000

$ 76.0000.000 $ 22.800.000

$ 53.200.000 $ 700.000

$ 52.500.000 $ 4.000.000

$ 48.500.000

Vende mercancía de contado por $9.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105-05 Caja general $ 9.000.000

4135-01 Comercio al por mayor y al por menor $ 9.000.000

SUMAS IGUALES $ 9.000.000 $ 9.000.000

Valor en caja: $48.500.000 Valor en ventas: $9.000.000

valor total: $57.500.000
 Caja general
1105-05 Comercio al por mayor y al por
1
$190.000.000 menor
2
$114.000.000 4135-01
76.0000.000 6
$60.000.000
3
$53.200.000 $22.800.000 11
$9.000.000
$52.500.000
4
$48.500.000 $700.000
$57.500.000
10
4.000.000

Cancela con cheque a los proveedores la compra del mes anterior

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205-01 Deudas proveedores nacionales $ 30.000.000

111005 Banco moneda nacional $ 30.000.000

SUMAS IGUALES $ 30.000.000 $ 30.000.000

Banco
moneda nacional
111005 Deudas
2
$114.000.000 proveedores nacionales
$45.000.000 2205-01
$113.200.000 $30.000.000
$800.000 $30.000.000
$111.400.000

$81.400.000 $1.800.000

$30.000.000
 Le cancelan mediante consignación directa los clientes la venta del mes
anterior

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305-01 Deudores clientes $ 60.000.000

111005 Banco moneda nacional $ 60.000.000

SUMAS IGUALES $ 60.000.000 $ 60.000.000

Deudores
clientes
1305-01
6
$60.000.000
13
$60.000.000

Banco moneda nacional

111005
$ 114.000.000
$ 45.000.000
$113.200.000
$ 800.000
$ 111.400.000
$ 1.800.000
$ 81.400.000
$ 30.000.000
$ 141.000.000

Valor en banco= $81.400.000

Valor de los deudores clientes a pagar= $60.000.000
TOTAL=$141.400.000

Abono al préstamo bancario la suma de $1.000.000 mediante el giro de un

cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 Banco moneda nacional $ 1.000.000

2105-01 Obligaciones financieras $ 1.000.000

SUMAS IGUALES $ 1.000.000 $ 1.000.000

 Banco
moneda nacional
111005
2
$114.000.000
$113.200.000 7$45.000.000

$111.400.000 8
$800.000

$81.400.000 9
$1.800.000
$141.400.000
$140.400.000
$1230.000.000

14
$1.000.000

Compra de mercancía
a crédito y de contado
2105-01
$ 45.000.000
$ 1.000.000
$ 44.000.000

Consigna el valor disponible en caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105-05 Caja general $ 57.500.000

111005 Banco moneda nacional $ 57.500.000

SUMAS IGUALES $ 57.500.000 $ 57.500.000

Caja general
1105-05
1
$190.000.000
 2
$114.000.000
76.0000.000
$53.200.000 3
$22.800.000
$52.500.000
$48.500.000 4
$700.000
$57.500.000
10
4.000.000

$57.500.000

Banco
moneda nacional
111005
2
$114.000.000
$113.200.000 7$45.000.000

$111.400.000 8
$800.000

$81.400.000
$141.400.000 $1.800.000
$140.400.000
$197.900.000
$30.000.000

$1.000.000
Valor en caja: $57.500.000
valor en banco: $140.400.000
TOTAL: $197.900.000

Adquiere papelería para la empresa por $300.000, la cual es cancelada en

cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

111005 Banco moneda nacional $ 300.000

152495 Equipo de oficina (otros, papelería) $ 300.000

SUMAS IGUALES $ 300.000 $ 300.000

 CODIGO CUENTA DEBE HABER
111005 Banco moneda nacional $ 300.000

171020 Cargos diferidos útiles y papeles $ 300.000

SUMAS IGUALES $ 300.000 $ 300.000

 Banco
moneda nacional
111005

$197.900.000

$197.600.000 15
$300.000

Equipo de oficina
otros(papelería)
152495
4
$700.000
15
$300.000

Cargos diferidos
útiles y papelería
171020
4
$700.000
15
$300.000

Compra útiles de aseo para la oficina por $200.000, le conceden un plazo de 30

días para el pago

CODIGO CUENTA DEBE HABER

171048 Cargos diferidos elementos de aseo $ 200.000

238001 Cuentas por pagar acreedores varios $ 200.000

SUMAS IGUALES $ 200.000 $ 200.000

CUENTAS POR PAGAR
Acreedores varios
238001
$200.000
 Cargos diferidos
Elementos de aseo
171048
$200.000

Compra mercancía por $7.000.000, la cual cancela el 50% de contado y el saldo

le conceden un plazo de 30 días

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205-01 Compra de mercancía $ 7.000.000

2205-01 Deudas proveedores nacionales $ 7.000.000

SUMAS IGUALES $ 7.000.000 $ 7.000.000

Compra de mercancía
a crédito y de contado
6205-01
$30.000.000
$4.000.000
$7.000.000

Deudas
proveedores nacionales
2205-01
$7.000.000
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
2205-01 Deudas proveedores nacionales $ 3.500.000

111005 Banco moneda nacional $ 3.500.000

SUMAS IGUALES $ 3.500.000 $ 3.500.000

(0.5 X 7.000.000= 183.500.000)

Deudas
proveedores nacionales
2205-01
17
$7.000.000
18
$3.500.000
17
$3.500.000

Banco
moneda nacional
111005

$197.900.000

$197.600.000 15
$300.000
$194.100.000

18
$3.500.000
 Balance de Prueba

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

6205-01 Compra de mercancía $ 4.000.000

1105-01 Caja general $ 4.000.000

1105-01 Caja general $ 9.000.000

4135-01 Comercio al por mayor y al por menor $ 9.000.000

2205-01 Deudas proveedores nacionales $ 30.000.000

111005 Banco moneda nacional $ 30.000.000

1305-01 Deudores cliente 60.000.000

111005 Banco moneda nacional $ 60.000.000

111005 Banco moneda nacional $ 1.000.000

2105-01 Obligaciones financieras $ 1.000.000

1105-01 Caja general $ 57.500.000

111005 Banco moneda nacional $ 57.500.000

111005 Banco moneda nacional $ 300.000

152495 Equipo de oficinas (otro, papelería) $ 300.000

111005 Banco moneda nacional $ 300.000

171020 Cargos diferidos útiles y papeles $ 300.000

171048 Cargos diferidos elementos de aseo $ 200.000

238001 Cuentas por pagar acreedores varios $ 200.000

6205-01 Compra de mercancía $ 7.000.000

2205-01 Deudas proveedores nacionales $ 7.000.000

2205-01 Deudas proveedores nacionales $ 3.500.000

111005 Banco moneda nacional $ 3.500.000

SUMAS IGUALES $ 172.800.000 $ 172.800.000