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    PRUEBA CONTABLE

    Realizar cada uno de los registros contables y al final realizar un balance general y estado de
    resultados a 31 de marzo de 2024, se sugiere si se tiene dudas consultar páginas como
    actualícese o gerencia, para efectos de retención tener en cuenta la calidad del contribuyente.
    Enviar la prueba al correo contador4@taxpay.com.co a más tardar a las 6:00 pm.
    Formato para utilizar para registros contables:

    CUENTA NOMBRE TERCERO CONCEPTO DEBITO CRÉDITO

    1. La compañía ABC se constituye el 01 de enero de 2.024 con domicilio en Bogotá y con un


    aporte social de $50.000.000 en dinero con los cuales se le da a apertura a la cuenta de ahorros
    de la empresa y otro aporte en equipos de computación por $20.000.0000, la empresa es
    régimen ordinario no gran contribuyente ni autorretenedor.
    2. La compañía ABC presta servicios de asesoría empresarial, y realiza su primera venta a
    crédito a 30 días a la empresa XYZ por valor de $20.000.0000 más IVA, la empresa XYZ es
    gran contribuyente autorretenedor.
    3. La compañía ABC presta servicios de asesoría empresarial, y realiza su primera venta a
    crédito a 30 días a la empresa PQR por valor de $30.000.0000 más IVA, la empresa PQR es
    régimen ordinario.
    4. La compañía ABC contrato servicios de un ingeniero de sistemas Pedro Pérez, para el
    mantenimiento del equipo por valor de $1.500.000 pago de contado por transferencia bancaria,
    el ingeniero es una persona natural no declarante de Iva.
    5. La compañía ABC contrato servicios de una empresa de vigilancia; Empresa Vigilancia SAS,
    por valor de $1.200.000 con un AIU del 10% más IVA, pago de contado por transferencia
    bancaria, la empresa de vigilancia es declarante de Iva y no es gran contribuyente.
    6. La compañía ABC contrato de obra civil una empresa; Civil SAS, por valor de $10.000.000
    con un AIU del 10% más IVA, pago de contado por transferencia bancaria, la empresa es
    declarante de Iva y no es gran contribuyente.
    7. La compañía ABC contrato servicios de una empresa de contabilidad, Tax Pay SAS, por valor
    de $1.800.000 más IVA, pago de contado por transferencia bancaria, la empresa de contabilidad
    es declarante de Iva y es régimen simple de tributación.
    8. La compañía ABC realiza la liquidación de nómina a fin de mes de un empleado, Juan Pérez,
    por el salario mínimo, para este caso realizar el registro contable de la liquidación de nómina
    con la seguridad social (salud Eps Famisanar y pensión Colpensiones) y la provisión de
    prestaciones sociales.
    9. La compañía ABC realiza el pago de la nómina del empleado y el pago a seguridad social.
    10. Coloque la base y el porcentaje a los siguientes conceptos de retención:

    CONCEPTO BASE %
    Honorarios persona natural
    Servicios Generales Persona Jurídica
    Compras persona natural
    Arrendamientos Bienes Muebles
    Servicios AIU
    Comisiones Persona Natural
    Licenciamiento de Software
    Retención de IVA en Servicios

    11. Frente a cada una de las cuentas, señale su naturaleza:


    DEBITO CREDITO
    Caja y Bancos
    Proveedores
    Muebles y Enseres
    Préstamos a Socios
    Depreciación Acumulada
    IVA Generado
    Cesantías Consolidadas
    Retención en la fuente
    Gastos Legales
    Licencias y Marcas
    Devoluciones y descuentos en ventas
    Gravamen al movimiento financieros
    Impuesto de renta y complementarios
    Saldo a favor en Renta

    12. ¿Qué es el Régimen Simple de Tributación?


    A. Son todas aquellas personas que tienen ingresos menores a 3,500 UVT al año. ( )
    B. Ya no se llama Simple sino Responsable o No Responsable de IVA. ( )
    C. Es un régimen alternativo voluntario de liquidación del impuesto a la renta. ( )
    D. ES un operador del PILA para liquida la planilla de seguridad social. ( )
    E. Otra, cual:

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