Sesión 4

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Gestión Financiera en las Organizaciones Globales

UNIDAD 2: LOS MEDIOS DE PAGO EN EL COMERCIO


INTERNACIONAL Y EL PROCESO CREDITICIO BANCARIO
Sesión 4: Operaciones activas y pasivas bancarias
TEMARIO

TEMA 1
Operaciones activas: personales y empresariales.

TEMA 2
Operaciones pasivas: personales y empresariales

TEMA 3
Servicios bancarios.

TEMA 4
Banca por internet
LOGRO DE LA SESIÓN

Identificar las principales características de las operaciones


activas, pasivas y servicios bancarios de una entidad
financiera.
Conceptos

OPERACIONES • Son los créditos con salida de caja, Banco cobra


que otorga el banco a sus clientes. intereses:
ACTIVAS Ejemplo: pagaré TASA ACTIVA

OPERACIONES • Son los depósitos que reciben los Banco paga


bancos de sus clientes: Ejemplo: intereses:
PASIVAS ahorros
TASA PASIVA

•Son los créditos sin salida de caja,


OPERACIONES que otorga el banco a sus clientes.
CONTIGENTES Ejemplo: carta fianza Banco cobra:
COMISIONES
• Son operaciones de apoyo a los
SERVICIOS clientes. Ejemplo: cobranza de letras,
ATMs, seguros.
Conceptos
SPREAD
SPREAD ADEUDADOS FONDEO
BANCARIO
•Utilizado en los • Diferencial entre el • Fondos provenientes • Recursos que obtiene
mercados financieros precio que cobran los de préstamos y/o un banco para
para indicar el bancos por los deudas que mantiene financiar sus
diferencial de precios, créditos y lo que una IFI con otros operaciones, y está
de rentabilidad, de un pagan a los bancos. Se otorgan a conformado por los
activo financiero depositantes por sus través de líneas de depósitos del público
respecto a otro. ahorros crédito. y adeudados

IMPUESTO A LAS UNIDAD


Fondo Seguro TRANSACCIONES
TASA LEGAL IMPOSITIVA
de Depositos FINANCIERAS EFECTIVA TRIBUTARIA
•FSD es un fondo que • ITF es un impuesto • Tasa oficial para • UIT es la base sobre la
se obtiene de aplicado a cualquier procesos cual se calculan,
aportaciones de las IF depósito o retiro administrativos tributos, multas,
para respaldar los realizado en una judiciales y cuotas, límites legales
ahorros de las personas cuenta de una IF y es tributarios. para trámites con el
hasta por un monto de del 0.05% de la estado.
S/97,529 mil a febrero operación. • S/ 4,950 para 2023
2018
Operaciones activas:
Personales
Tarjeta de Crédito: Línea disponible
para adquirir bienes y/o pagar
serviciosen establecimientos
autorizados, también disposición de
efectivo. Plazo: de 1a 36 meses.
• Riesgos: Sobreendeudamiento, Skimming
(clonación), Pishing (obtención de
identidad y claves financieras).
• Soluciones:Chip, verify by Visa.

Créditos de Consumo: Préstamos


para adquirir bienes o servicios. Plazo:
de 6 a 36 meses.

• Riesgos: Sobreendeudamiento, carrousel.


• Soluciones:Burós de información.
Operaciones activas:
Personales
Créditos Vehiculares: Para financiar la
adquisición de vehículos con garantía
prendaria. Plazo: de 12a 60 meses.
Variante: Financiamiento de auto GNV para taxis.

Créditos Hipotecarios: Para financiar la


adquisición de inmuebles con garantía
hipotecaria. Plazo: hasta 20 años.
Variante: Programas sociales de vivienda, Mi Vivienda,
Techo Propio

Pignoraticio o Prendario: Préstamo contra


garantía de joyas o bienes de valor. La entidad
financia el 85% valor de joya. Pone precios
debajo del mercado para el oro y plata. Plazo:
de 1a 12meses.
Operaciones activas:
Empresariales
Avance en Cuenta Corriente y
Sobregiro:
Liquidez inmediata en la cuenta
corriente, contra línea aprobada
(avance) o sin ella (sobregiro).
Costo más alto por el mayor riesgo y
obtención de tesorería sin programación.
Plazo: de 1a 30 días.
Financiamiento de ventas: Son los
créditos que se otorgan contra la
garantía de un documento en cobranza
como una letra (descuento de letras) o
una factura comercial (factoring).
Plazo: de 1a 4 meses.
Descuento de letras
Descontante
Girador 2
Cedente PROVEEDOR
PYME

1 Factura
Letra BANCO

Aceptante EMPRESA 3
Cedido GRANDE

• Si el aceptante no paga, el girador asume el pago


• La letra impaga se protesta
Factoring

CLIENTE
2
Cedente PYME

1 Factura
BANCO Factor

Cedido
EMPRESA
GRANDE
3

• Sin recurso: si el cedido no paga, el cedente NO asume pago.


• Con recurso: si el cedido no paga, el cedente asume pago.
Operaciones activas:
Empresariales
Financiamiento de capital de
trabajo: Son los créditosque se otorgan
a corto plazo para financiar compra de
insumos, mano de obra, cuentas por
cobrar, impuestos. Plazo: de 1a 12meses.

• Pagares a tasa vencida: Son títulos


valores que se entregan al Banco
contra el dinero recibido y se pagan
tanto su capital e intereses, al final del
plazo.
Financiamiento de Warrants:
• Pagares descontados: Son títulos Son créditos contra los
valores que se entregan al Banco inventarios y que están
contra el dinero recibido, pagándose representados por un warrant y
los intereses al inicio del plazo, es decir, un certificado de deposito.
son descontadosdel monto recibido.
Operaciones activas:
Empresariales
Financiamiento activos fijos : Son
los créditosque se otorgan a largo
plazo para financiar compra equipos,
maquinariase inmuebles. Plazo: de 12a
60 meses.
• Leasing Operativo: Arrendamiento o
alquiler de equipos directamente del
proveedor. Al final del contrato el
bien regresa al proveedor.
• Leasing Financiero: Arrendamiento o
alquiler de equipos por parte del
banco quien adquiere la propiedad
cancelando al contado al proveedor.
El leasing financiero tiene la
• Leaseback: Venta de equipos opción de compra por parte de
usados de la empresa al banco, los la empresa, al final del contrato.
mismos que son alquilados a la
empresa.
Leasing Financiero

1
Proveedor Arrendado
r

2 Banco
Arrendatario

Cliente
3
Leasing Financiero

BANCO EMPRESA
• El bien se registra en el activo (en
El dueño del bien legalmente es la Activos Fijos sub cuenta Activos en
arrendamiento financiero); y en el
entidad financiera quien contabiliza pasivo el leasing por lo que los
su valor y pagos en una cuenta de beneficios tributarios son del
orden para su control. cliente.
El leasing está registrado en su • Deprecia aceleradamente en el
activo. plazo del contrato leasing(*).
• La deuda es por el valor del bien,
Menor requerimiento de capital por no incluye el IGV de la compra. Se
ponderación de Riesgo. ahorra pagar IGV por la compra
financiada.
Mérito ejecutivo para la ejecución de • Pago de las cuotas están gravadas
garantías. por el IGV.
Se cuenta con el depositario, en caso • El interés de la cuota va como
de no ubicarse el bien. gasto financiero y el capital como
depreciación, generando ambos
El IGV de la compra se usa como escudo fiscal. En un leasing
crédito fiscal y compensa el IGV del operativo ambos son la cuota de
ingreso en las cuotas de alquiler alquiler que van al gasto.
Operaciones activas:
Empresariales
Financiamiento de COMEX: Son los
créditos que se otorgan para financiar
actividadesde comercio exterior. Plazo:
de 1a 3 meses.
• Prexport o Preembarque:
financiamiento antes de exportar.

• Postexport o Postembarque:
financiamiento luego de exportar.

• Importaciones: financiamiento de Advance Account: fondos muy


compras al exterior mediante cartas baratos a tasa Libor que otorgan
de crédito financiadas, aceptaciones, bancos del exterior a bancos
locales (adeudados), para
cobranzas avaladas, financiamiento financiar Comex.
de importaciones, Stand By Letter of
Credit.
Operaciones
pasivas
Cuentas corrientes:
Es un contrato entre el banco y el
titular, donde el titular efectúa ingresos
de fondos. Con una cuenta corriente se
puede disponer de los depósitos
ingresados de forma inmediata a través
de cheques, cajeros automáticos o la
ventanilla del banco. No genera
intereses a favor del titular. Usado
principalmente por empresas y también
son denominados depósito a la vista.
Operaciones
pasivas
Cuentas de ahorro:
Esun depósito ordinario a la vista, los fondos
depositados en la cuenta tienen disponibilidad
inmediata y generan interés durante su
permanencia, según el monto ahorrado.
Permite realizar retiros en cualquier parte del
país y del mundo y pagos con tarjeta de débito,
en establecimientos afiliados a Visa o
Mastercard. Evita el uso de efectivo.
Cuentas básicas de ahorros para segmentos de
bajos ingresos, no tienen costos de
mantenimiento y sus operaciones se realizan en
agentes corresponsales y ATMs pero no en las
agencias bancarias.
Operaciones
pasivas
Compensación de Tiempo de
Servicios (CTS):
Son cuentas de ahorro de plazo
indeterminado, donde se abona
la compensación legal por los
años de servicio laboral.
El empleador abona en mayo y
noviembre el monto equivalente
a 1/2 del sueldo en cada
oportunidad, y se le entrega al
cese del trabajador o
parcialmente hasta un tope.
Las tasas son de las más altas.
Operaciones
pasivas

Cuentas de ahorros Sueldo:


Son cuentas de ahorros donde
tienen que ser abonadas las
remuneraciones de los
trabajadores.
Cuentan con múltiples beneficios
como la exoneración del ITF,
comisiones para traslación de
fondos o usos en ATMs. Su tasa de
interés son de las más altas en
este producto.
Operaciones
pasivas
Cuentas a plazo:
Son depósitos que no son de libre disponibilidad
sino a un plazo pactado de cancelación. Estos
plazos pueden variar de 30 días hasta 3 o más
años. Los intereses que ganan son mayores por la
rigidez del plazo, el que puede ser cancelado,
castigando el interés al nivel de ahorros.
Servicios
bancarios
• Cartas Fianza: Es una garantía que
emite un banco a solicitud de su cliente,
para garantizar el cumplimiento de una
obligación frente a terceros. Plazo: de 2 a
360 días.
• Es irrevocable, solidario (sin beneficio de
excusión) y de realización automática.

Puede ser para garantizar:


Ejecución: Es inmediata a su sola
• Pago presentación. Su requerimiento
• Postor, diferencial de oferta tiene plazo máximo 15 días
• Fiel cumplimiento de contrato desde el vencimiento luego del
• Adelantos efectivo, materiales. cual el Banco se libera de su
• Admisión temporal responsabilidad

• Draw Back (para exportadores)


Servicios
bancarios
Créditos Documentarios:
También conocidos como cartas de
crédito de comercio exterior (L/C),
son los compromisos de pago de un
banco hacia otro banco extranjero,
garantizando una operación
comercial entre empresas.
Generalmente es irrevocable y
se rige por normas propias del
comercio internacional “Reglas y
usos uniformes relativos a Stand By Letter Of Credit: Es una
los créditosdocumentarios” y L/C que garantiza pago, muy
similar a una carta fianza pero
nomenclatura especial “incoterms”. de carácter internacional
Plazo: 3 mesesrenovable hasta 12.
Operativa de un Crédito Documentario

Embarque
Servicios
bancarios
Cobranza de Letras: El Banco seencarga
de toda la gestión de cobranza de los
documentos girados por la empresa.

Pago de Proveedores: Pago en forma


masiva y rápida, el pago de facturasa
proveedores.

Pago de Servicios: Pago de servicios luz,


agua, etc.: de AFP y SUNAT (impuestos).

Transferencias internacionales: Pagos de


comercio exterior principalmente

Seguros: Principalmente se enfocan a las


personas: seguros de vida, automovilísticos
(SOAT), para tarjetas de crédito cubriendo
fraudesy robos, entre otros
Servicios por
Internet
Factoring electrónico: El Banco dispone de
una plataforma virtual para sus clientes, que
permite el ingreso de sus facturas pendientes de
cobrar. Con cargo a estas facturas se puede
solicitar un adelanto de dinero (factoring). La
gestión de cobranza puede o no realizarla el
banco, dependiendo de la modalidad elegida
(Con recurso y sin recurso).

Pago de haberes: El Banco dispone de una


plataforma virtual para realizar el pago de las
remuneraciones de los empleados de una
empresa, abonando directamente en cuentas de
ahorro sueldo a cada uno de ellos.

Pago de CTS: El Banco abona en las fechas


correspondientes el pago de las CTS,
directamente en las cuentas de ahorro CTS de
los empleados.
Servicios por
Internet
Transferencias a terceros: El Banco
dispone de una plataforma virtual para que
la empresa realice pagos diversos a terceros,
previo contrato de servicio.

Compra venta de dólares: Se realiza a


través de la mesa de negociación y el tipo de
cambio depende de la calificación y
movimiento del cliente (tipo de cambio
preferencial).

Pagos de impuestos y contribuciones:


Se puede pagar IGV, Arbitrios, impuesto
predial, etc.
Servicios por Internet
¿Cómo funcionan los bancos?

A continuación a modo de resumen veremos un video sobre: ¿Cómo funcionan los


VIDEO bancos?
Actividad grupal
• Indique las diferencias entre un producto activo y
pasivo que ofrece la banca.

• De un ejemplo de una operación activa y pasiva


para una persona natural.

• De un ejemplo de una operación activa y pasiva


para una persona jurídica.

• ¿Cuáles diferencias encuentran entre las


operaciones activas para empresas que hacen solo
negocios nacionalmente que con las que realizan
operaciones en el comercio internacional?.
CONCLUSIONES

01 Hemos aprendido a identificar las operaciones


activas y pasivas que ofrece la banca.

Si somos agentes deficitarios y dependiendo nuestra


02 necesidad, hemos identificado que producto activo
requerimos.
Si somos agentes superavitarios y dependiendo nuestro perfil
03 de riesgo, hemos identificado que producto pasivo debemos
tomar.
BIBLIOGRAFÍA

• Machuca, J. (2021). Manual del consumidor financiero peruano:aspectos legales y


procedimentales. Lima: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas UPC. Capítulo
1. Páginas 26 – 37.
• Machuca, J. (2021). Manual del consumidor financiero peruano:aspectos legales y
procedimentales. Lima: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas UPC. Capítulo
4. Páginas 83 – 117.
• Machuca, J. (2021). Manual del consumidor financiero peruano:aspectos legales y
procedimentales. Lima: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas UPC. Capítulo
5. Páginas 118 – 182.
Material producido por la
Universidad Peruana de
Ciencias Aplicadas
Continúa con las actividades Autor:
propuestas Peter Choy Diaz

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