Salsa S.A.

Libro diario
Al 01 de enero 2023
Fecha Concepto Debe
Saldo Inicial
BANCOS $ 560,000.00
INVENTARIOS $ 230,000.00
IMP X PAGAR
1/1/2023 MAQ Y EQU $ 2,000,000.00
MOB Y EQUI $ 100,000.00
ACREEDORES DIV. LP
CAPITAL
Movimiento 1
BANCOS $ 1,200,000.00
1/5/2023
CAPITAL
Movimiento 2
INVENTARIOS $ 448,275.86
IVA ACREDITABLE $ 39,448.28
1/20/2023 IVA X ACREDITAR $ 32,275.86
BANCOS
PROVEEDORES
Movimiento 3
EQUI DE COMPUTO $ 39,655.17
2/3/2023 BANCOS $ 6,344.84
IVA ACREDITABLE
Movimiento 4
BANCOS
GTO. VENTA $ 90,000.00
23/02/2023
GTO. ADMI $ 30,000.00
IMP X PAGAR
Movimiento 5
EQUI DE TRANSPORTE $ 2,206,896.55
3/6/2023 ACREEDORES DIV. LP
IVA X ACREDITAR $ 353,103.45
Movimiento 6
BANCOS $ 342,000.00
CLIENTES $ 228,000.00
IVA TRASLADADO
22/03/2023 IVA X TRASLADAR
VENTA
COSTO DE VENTA 50% $ 245,689.65
INVENTARIOS
Movimiento 7
DEVOLUCIÓN/VENTA $ 24,568.96
INVENTARIOS $ 12,284.48
07/04/2023 CLIENTES
IVA X TRASLADAR $ 3,931.04
COSTO DE VENTA
 Movimiento 8
CAJA $ 50,000.00
19/04/2023
BANCOS
Movimiento 9
GTO DE VENTA $ 780.00
5/10/2023 CAJA
IVA ACREDITABLE $ 124.80
Movimiento 10
BANCOS
IVA ACREDITABLE $ 14,376.00
5/30/2023
GTO ADMI $ 71,880.00
GTO VENTA $ 17,970.00
Movimiento 11
BANCOS $ 100,000.00
CLIENTES
6/12/2023
IVA X TRASLADAR $ 13,793.10
IVA TRASLADADO
Movimiento 12
BANCOS
6/23/2023 GTO. FINANCIERO $ 19,500.00
IVA ACREDITABLE $ 3,120.00
Movimiento 13
INVENTARIOS $ 450,000.00
Dia 22 PROVEEDORES
IVA X ACREDITAR $ 72,000.00
Movimiento 14
PROVEEDORES $ 31,320.00
Dia 22 DEVOLUCION S/COMPRA
IVA X ACREDITAR
Movimiento 15
PROVEEDORES $ 52,200.00
Dia 22 REBAJA S/COMPRA
IVA X ACREDITAR
Movimiento 16
BANCOS $ 487,200.00
IVA TRASLADADO
Día 15 VENTA
COSTO DE VENTA 40% $ 168,000.00
INVENTARIOS
Movimiento 17
BANCOS
31/01/24
DEUDORES DIVERSOS $ 40,000.00
Movimiento 18
IMP X PAGAR $ 18,000.00
31/01/24
BANCOS
Movimiento 19
DEUDORES DIVERSOS
31/01/24
BANCOS $ 12,000.00
 Movimiento 20
CLIENTES $ 348,000.00
IVA X TRASLADAR
Día 15 VENTA
COSTO DE VENTA $ 200,000.00
INVENTARIOS
Movimiento 21
CAJA
Dia 22 IVA ACREDITABLE $ 1,600.00
GTO DE VENTA $ 10,000.00
Movimiento 22
CLIENTES
IVA X TRASLADAR $ 24,000.00
Día 15 DEVOLUCIÓN/VENTA $ 150,000.00
COSTO DE VENTA
INVENTARIOS $ 100,000.00
Movimiento 23
ACREEDORES DIV. LP $ 525,000.00
31/01/24
BANCOS
Total $11,159,544.94
 Haber

$ 66,000.00

$ 1,500,000.00
$ 1,324,000.00

$ 1,200,000.00

$ 286,000.00
$ 234,000.00

$ 46,000.00

$ 82,000.00

$ 38,000.00

$ 2,560,000.00

$ 47,172.41
$ 31,448.28
$ 491,379.31

$ 245,689.65

$ 28,500.00

$ 12,284.48
$ 50,000.00

$ 904.80

$ 104,226.00

$ 100,000.00

$ 13,793.10

$ 22,620.00

$ 522,000.00

$ 27,000.00
$ 4,320.00

$ 45,000.00
$ 7,200.00

$ 67,200.00
$ 420,000.00

$ 168,000.00

$ 40,000.00

$ 18,000.00

$ 12,000.00
$ 48,000.00
$ 300,000.00

$ 200,000.00

$ 11,600.00

$ 174,000.00

$ 100,000.00

$ 525,000.00
$11,159,544.93
 Bancos Caja
SI $ 560,000.00 $ 286,000.00 2 8 $ 50,000.00
1 $ 1,200,000.00 $ 46,000.00 3
6 $ 342,000.00 $ 82,000.00 4 $ 50,000.00
11 $ 100,000.00 $ 50,000.00 8
16 $ 487,200.00 $ 104,226.00 10 $ 37,495.20
19 $ 12,000.00 $ 22,620.00 12
$ 40,000.00 17
$ 18,000.00 18
$ 525,000.00 23
$ 2,701,200.00 $ 1,173,846.00

$ 1,527,354.00

IVA Acreditable IVA x Acreditar

2 $ 39,448.28 2 $ 32,275.86
3 $ 6,344.83 5 $ 353,103.45
9 $ 124.80 13 $ 72,000.00
10 $ 14,376.00 $ 457,379.31
12 $ 3,120.00
21 $ 1,600.00 $ 445,859.31
$ 65,013.91

$ 65,013.91 $65,013.91

Venta Costo de Venta

7 $ 24,568.96 $ 491,379.31 6 6 $ 245,689.65
22 $ 150,000.00 $ 420,000.00 16 16 $ 168,000.00
$ 300,000.00 20 20 $ 200,000.00
$ 174,568.96 $ 1,211,379.31 $ 613,689.65

P/U $ 1,036,810.35 $ 1,036,810.35 $ 501,405.17

 Caja Inventarios
$ 904.80 9 SI $ 230,000.00 $ 245,689.65 6 6
$ 11,600.00 21 2 $ 448,275.86 $ 168,000.00 16 20
$ 12,504.80 7 $ 12,284.48 $ 200,000.00 20
13 $ 450,000.00
22 $ 100,000.00
$ 1,240,560.34 $ 613,689.65

$ 626,870.69

IVA x Acreditar Proveedores

$ 4,320.00 14 14 $ 31,320.00 $ 234,000.00 2 23
$ 7,200.00 15 15 $ 52,200.00 $ 522,000.00 13
$ 83,520.00 $ 756,000.00
$ 11,520.00
$ 672,480.00

Costo de Venta Rebaja s/compra

$ 12,284.48 7 $ 45,000.00 15 4
$ 100,000.00 22 $ 45,000.00 9
10
$ 112,284.48 $ 45,000.00 $ 45,000.00 21

$ 501,405.17 P/U
 Clientes Maq y Equi
$228,000.00 $28,500.00 7 SI $2,000,000.00
$348,000.00 $100,000.00 11 $2,000,000.00
$174,000.00 22
$576,000.00 $302,500.00 $2,000,000.00

$273,500.00

Acreedores div a L.P Imp x pagar

$525,000.00 $1,500,000.00 SI 18 $18,000.00 $66,000.00
$2,560,000.00 5 $38,000.00
$525,000.00 $4,060,000.00 $18,000.00 $104,000.00

$3,535,000.00 $86,000.00

Gto. De Venta Gto. De Admi

$90,000.00 4 $30,000.00
$780.00 10 $71,880.00
$17,970.00 $101,880.00
$10,000.00
$118,750.00 $101,880.00 $101,880.00

$118,750.00 $118,750.00
 Dep. Acum. Maq y Equi Equi de Cómp
$200,000.00 $39,655.17
$200,000.00 $39,655.17

$200,000.00 $39,655.17

IVA trasladado IVA x trasladar

SI $ 47,172.41 6 7 $ 3,931.04
4 $ 13,793.10 11 11 $ 13,793.10
$ 67,200.00 16 22 $ 24,000.00
$ 128,165.51 $41,724.14

$128,165.51 $128,165.51

Gto. Financiero Deudores Diversos

12 $19,500.00 17 $40,000.00
$19,500.00 $40,000.00

$19,500.00 $19,500.00 $28,000.00

 Equi de Cómp Dep. acum. Equi de Cómp
$11,896.55 SI
$11,896.55

$11,896.55

IVA x trasladar Capital

$ 31,448.28 6 $1,324,000.00 SI
$ 48,000.00 20 $1,200,000.00 1
$2,524,000.00
$79,448.28
$2,524,000.00
$37,724.14

Deudores Diversos Gastos Generales

$12,000.00 19 $200,000.00
$12,000.00 $11,896.55
$10,000.00
$551,724.13

$773,620.68 $773,620.68
 Mob y Equi Dep. Acum. Mob y Equi
$100,000.00 $10,000.00 5
$100,000.00 $10,000.00

$100,000.00 $10,000.00

IVA X Pagar Devolucion S/Compra

$ 65,013.91 $ 128,165.51 $27,000.00
$ 65,013.91 $ 128,165.51 $27,000.00

$ 63,151.60 $ 27,000.00

Perdida o utilidad
$ 501,405.17 $ 1,036,810.35
$118,750.00 $ 45,000.00
$101,880.00 $ 27,000.00
$19,500.00
$773,620.68
$ 1,515,155.85 $ 1,108,810.35

$ 406,345.50
 Equi de Transp Dep. Acum. Equi de Transp
$2,206,896.55 $551,724.13
$2,206,896.55 $551,724.13

$2,206,896.55 $551,724.13
 MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE
BANCOS $ 2,701,200.00 $ 1,173,846.00 $ 1,527,354.00
CAJA $ 50,000.00 $ 12,504.80 $ 37,495.20
INVENTARIOS $ 1,240,560.34 $ 613,689.65 $ 626,870.69
CLIENTES $ 576,000.00 $ 302,500.00 $ 273,500.00
DEUDORES DIVERSOS $ 40,000.00 $ 12,000.00 $ 28,000.00
MAQ Y EQUI $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
DEP. ACUM. MAQ Y EQUI. $ 200,000.00
EQUI DE COMP $ 39,655.17 $ 39,655.17
DEP. ACUM. EQUI COMP $ 11,896.55
MOB Y EQUI $ 100,000.00 $ 100,000.00
DEP. ACUM. MOB Y EQUI $ 10,000.00
EQUI DE TRANSPORTE $ 2,206,896.55 $ 2,206,896.55
DEP. ACUM. EQUI TRANS $ 551,724.13
IVA ACREDITABLE $ 65,013.91 $ 65,013.91
IVA POR ACREDITAR $ 457,379.31 $ 11,520.00 $ 445,859.31
PROVEEDORES $ 83,520.00 $ 756,000.00
ACREEDORES D. LP $ 525,000.00 $ 4,060,000.00
IMP X PAGAR $ 18,000.00 $ 104,000.00
IVA TRASLADADO $ 128,165.51
IVA X TRASLADAR $ 41,724.14 $ 79,448.28
CAPITAL $ 2,524,000.00
VENTA $ 174,568.96 $ 1,211,379.31
COSTO DE VENTA $ 613,689.65 $ 112,284.48 $ 501,405.17
DEVOLUCION S/COMPRA $ 27,000.00
REBAJA/COMPRA $ 45,000.00
GTO ADMI $ 101,880.00 $ 101,880.00
GTO FINAN $ 19,500.00 $ 19,500.00
GTO VENTA $ 118,750.00 $ 118,750.00
GTO GENERALES $ 773,620.68 $ 773,620.68
TOTALES $11,946,958.71 $11,946,958.71 $8,865,800.68
SALDOS
HABER

$ 200,000.00

$ 11,896.55

$ 10,000.00

$ 551,724.13

$ 672,480.00
$ 3,535,000.00
$ 86,000.00
$ 128,165.51
$ 37,724.14
$ 2,524,000.00
$ 1,036,810.35

$ 27,000.00
$ 45,000.00

$8,865,800.68
 Estado de resultados
Aguacates S.A.
01 de noviembre del 2023 al 31 de enero del 2023

Ventas
Ventas
Menos:
Menos:
Menos:
Menos:
Ventas netas

Costo de ventas

Mas:
Mas:
Mas:
Mas:
Menos:
Menos:
Menos:
Menos:
Menos:

Costo de las ventas

Perdida o utilidad bruta

Gastos

Menos:
Menos:
Menos:
Total de gastos

Perdida o utilidad operativa

Resultado integral del financiamiento

Menos:
Mas:
RIF:

Perdida o utilidad bruta

Impuestos

Menos:
Menos:

Total de impuestos

Perdida o utilidad neta

 Estado de resultados
Aguacates S.A.
bre del 2023 al 31 de enero del 2023
Sumas Total

$1,036,810.35
Devoluciones sobre ventas $0.00
Rebajas sobre ventas $0.00
Descuentos sobre ventas $0.00
Bonificacion sobre ventas $0.00
$1,036,810.35

Costo de ventas $501,405.17

Costos de los fletes entrantes
$0.00
Mano de obra directa $0.00
Gastos indirectos $0.00
Inventario final $0.00
Devolucion sobre compras $27,000.00
Rebajas sobre compras $45,000.00
Descuentos sobre compras $0.00
Bonificacion sobre compras $0.00

$429,405.17

$607,405.18

Generales $773,620.68
Administracion $101,880.00
Ventas $118,750.00
$994,250.68

-$386,845.50

Gastos financiero $19,500.00

Ingresos por intereses $0.00
$19,500.00

-$406,345.50
Impuesto ISR $0.00
Impuesto PTU $0.00

$0.00

-$406,345.50
 Balance Genereal
Aguacates S. A.
Del 01 de noviembre del 2023 al 31 de enero del 2024
Activo

Activo circulante
Bancos $ 1,527,354.00
Caja $ 37,495.20
Inventarios $ 626,870.69
Clientes $ 273,500.00
Deudores diversos $ 28,000.00
I.V.A. x Acreditar $ 445,859.31

Total Activo Circulante $ 2,939,079.20

Activo No circulante
Maquinaria y Equipo $ 2,000,000.00
Dep. Acum. De Maq. y Equip. -$ 200,000.00
Mobiliario y Equipo $ 100,000.00
Dep. Acum. De Mob. y Equip. -$ 10,000.00
Equipo de computo $ 39,655.17
Dep. Acum. De Equip. De Comp. -$ 11,896.55
Equipo de transporte $ 2,206,896.55
Dep. Acum de Equip. Trans. -$ 551,724.13

Total de Activo No circulante $ 3,572,931.04

Suma de Activos $6,512,010.24

nce Genereal
acates S. A.
el 2023 al 31 de enero del 2024
Pasivo

Pasivo a corto plazo

Proveedores $ 672,480.00
Impuestos x Pagar $ 86,000.00
I.V.A. x Trasladar $ 37,724.14
I.V.A. X Pagar $ 63,151.60

Total pasivo a corto plazo $859,355.74

Pasivo a largo plazo

Acreedores diversos a L.P. $3,535,000.00

Total pasivo a largo plazo $3,535,000.00

Total de pasivos $4,394,355.74

Capital Contable

Capital social $ 2,524,000.00

Utilidad neta -$ 406,345.50

Total de capital contable $2,117,654.50

Suma de Pasivos + Capital Contable $6,512,010.24