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    Caso Práctico Clase 2

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    Análisis Financiero y de Inversión

    Clase 2

    Dejan Dobric

    Juan José Herranz

    Miguel Martínez Prieto

    Análisis Financiera y de Inversión

    2024
    Desarrollo del proyecto

    1. Presupuestos económicos

    Presupuesto de ventas
    Detalle Unidades Precio de venta Total ventas
    Producto A 6.000 52 312.000
    Producto B 5.000 40 200.000
    Totales 11.000 92 512.000

    Presupuesto de producción
    Detalle Ventas Exist. Iniciales Exist. Finales Producción
    Producto A 6.000 200 1.250 7.050
    Producto B 5.000 900 450 4.550
    Totales 11.000 1.100 1.700 11.600

    Presupuesto de materias primas


    Detalle Prod. Materia Prima A Materia Prima B Total €/ud Coste
    Consumo Total
    Contenido Consumo Contenido Consumo
    Producto 7.050 2 14.100 4 28.200 42.300 3 126.900
    A
    Producto 4.550 1 4.550 2 9.100 13.650 1 13.650
    B
    Totales 11.600 3 18.650 6 37.300 55.950 4 140.550

    Presupuesto de mano de obra


    Mano de obra Total Coste
    Detalle Prod. Fase I Fase II consumo €/hora total
    Horas Consumo Horas Consumo
    Producto 7.050 2 14.100 1 7.050 21.150 4 84.600
    A
    Producto 4.550 1,5 6.825 0,5 2.275 9.100 5 45.500
    B
    Totales 11.600 4 20.925 2 9.325 30.250 9 130.100

    Presupuesto de coste indirecto de fabricación


    Detalle Materias Primas Coste variable Coste total
    Producto A 126.900 17.240 144.140
    Producto B 13.650 17.250 30.890
    Totales 140.550 34.480 175.030
    Presupuesto de coste de producción por unidad (variable)
    Detalle M.Primas Mano Coste Coste Prod. €/ud
    obra fabric. total
    Producto 126.900 84.600 144.140 355.640 7.050 50,4
    A
    Producto 13.650 45.500 30.890 90.040 4.550 19,8
    B
    Totales 140.550 130.100 175.030 445.680 11.600

    Presupuesto de fabricación de costes (no variables)


    Detalle Fase I Fase II Total
    Mano obra indirecta 6.500 1.875 8.375
    Mantenimiento 2.300 433 2.733
    Gastos varios 6.000 2.000 8.000
    Electricidad 750 500 1.250
    Subtotal 15.550 4.808 20.358
    Amortizaciones 6.700 15.000 21.700
    Totales 22.250 19.808 42.058

    Presupuesto de coste de administración y ventas (no variable)


    Detalle Importe (€)
    Sueldo de empleados en marketing 23.000
    Sueldo de empleados en admin. 32.000
    Marketing 41.000
    Gastos bancarios 7.600
    Otros 6.370
    Subtotal 109.970
    Amortizaciones -
    Total 109.970

    Coste de los productos vendidos


    Detalle Exist. Iniciales Producción Exist. Finales Coste de
    Cant. €/ud Total Cant. €/ud Total Cant. €/ud Total Producción
    Producto 200 52 10.400 7.050 50,4 355.320 1.250 50,4 63.000 302.720
    A
    Producto 900 40 36.000 4.550 19,8 90.090 450 19,8 8.910 117.180
    B
    Totales 1.100 92 46.400 11.600 70,2 445.410 1.700 70,2 71.910 419.900

    Presupuesto de la caja
    Detalle Importe
    Caja inicial 13.000
    Cobros estimados 512.000
    Pagos a proveedores est. 140.550
    Otros pagos 327.058
    Saldo final de la caja 57.39

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