MATERIA: CONTABILIDA FINANCIERA I

TEMA: PRIMERA ENTREGA DEL PROYECTO

DESARROLLO DEL CICLO CONTABLE DENTRO DE UNA ORGANIZACIÓN

ECONÓMICA. (ETAPA 1)

ESTUDIANTES: CARMEN ROSA LUCAS DUEÑAS

DOCENTES:

ELVIRA JOHANNA VILLAVICENCIO PENARANDA

GUAYAQUIL,01 OCTUBRE DEL 2021

 INTRODUCCION

Nombre Comercial: Camisería Stop

ubicada en la ciudad de Guayaquil en el Centro VELIZ 301 CHOMBORAZO

Estrada, a partir de un capital de $ 30.000 al 1 de septiembre de 2021, donde se dedica a
la comercialización de ropa de mujer, se realizarán las siguientes operaciones mediante las
cuales se realizarán los ajustes y vencen los ajustes en el diario, las cuentas generales y el
presupuesto. (VYMaps.com, 2021)

Transacciones
 Se abre una cuenta corriente en el Banco y se deposita un inicial de $ 30.000 el 1
de septiembre del 2021
 El mismo 1 De septiembre la empresa comienza con una inversión de un monto
disponible de $ 100.000 para empezar un negocio de artículos femeninos llamado
CAMISERIA STOP
 Se compra el 2 de septiembre mercaderías como vestidos blusas y jeans para el
negocio por un valor de $ 80.000, al crédito sin documento (se refiere a que no hay
condiciones de pago, como la de una letra de cambio)
 El 3 de septiembre se compra un terreno por un valor de $ 12.000 y un edificio por $
40.000, se paga al contado.
 Se compran varios muebles el 4 de septiembre para el uso del negocio por un valor
de $ 8.000, se paga al contado.
 Se compra materiales como luces led y artículos de decoraciones y de limpieza
para la boutique, por un valor de $ 1.000 se paga al contado el 5 de septiembre.
 El día 6 de septiembre se vende vestidos al contado por un valor de $ 50.000.
 Se hace un depósito a la cuenta corriente del Banco por un valor de $ 10.000 el 7
de septiembre.
 El 8 de septiembre se compra mercaderías por un valor de $ 30.000, se paga el
30% al contado y el 70% con cheque del Banco,
 Se compra un vehículo para el uso de delivery, por un valor de $ 12.000, se paga al
contado el 9 de septiembre.
 Se vende mercaderías en jeans y blusas al por mayor por un valor de $ 40.000 y
nos pagan el 40% al contado y el 60% al crédito sin documento el 10 de
septiembre.
 El 11 de septiembre se paga impuestos a la alcaldía por $ 600 con cheque del
Banco
 Pago de los sueldos al grupo de trabajadores por un valor de $ 5.000 y el mismo es
emitido con cheque del Banco. El 12 de septiembre.
 Se paga con cheque del Banco el 10% de la deuda sin documento que teníamos en
el ejercicio número 3, el 14 de septiembre.
 El 15 de septiembre nos pagan el 50% de la deuda sin documento del ejercicio
número 11.
 Se compra mercaderías en faldas y blusas por un valor de $ 158.000, se paga el
20% al contado, el 10% con cheque del Banco y por el saldo se establece un
crédito con documento (Letra de Cambio) el 16 de septiembre.
 El 17 de septiembre se cancela el consumo de los servicios básicos (luz, agua, gas
e internet), por un valor de $ 700, el mismo se cancela con el fondo de la cuenta
corriente del Banco.
 Se vende mercaderías en faldas y blusas por un valor de $ 200,000 nos pagan el
30% al contado, el 20% del crédito sin documento el 18 de septiembre y por el
saldo se define un crédito con documento (Letra de Cambio).
 El 19 de septiembre se hace un depósito en nuestra cuenta corriente del Banco por
$30.000.
 Se vende mercaderías en jeans y vestidos el 20 de septiembre por un valor de $
80.000, nos pagan al contado.
 Se compra el 21 de septiembre mercaderías en blusas por un valor de $ 36.000, se
paga el 20% al contado y el saldo al crédito sin documento.
 PROCESO CONTABLE DE UNA EMPRESA COMERCIAL
CAMISERÍA STOP

Se dedica a la comercialización de ropa de mujer, iniciando operaciones el 1 de septiembre

de 2021.

SE PIDE:
Libro
diario
Libro
Mayor
Balance de comprobación
Asiento de ajustes
Balance de ajustes

DATOS PARA AJUSTES

1. Aplicación del método legal

2. El porcentaje para la depreciación será de acuerdo a la tabla de depreciación según Lrti.
3. Los valores residuales para depreciación de activos son:
Muebles de oficina $ 8.000,00
Vehículo $ 12.000,00
Nota

Los valores obtenidos del cálculo de la depreciación se dividen entre 12 porque el

ejercicio que se realiza es mensual
 1111 Caja
PLAN DE CUENTAS:
1113 Banco
1122 Cuentas Por Cobrar
1211 Documentos Por Cobrar
1212 Muebles Y Enseres
1214 Vehículo
1221 Terreno
1222 Edificio
212 Cuentas Por Pagar
213 Documentos Por Pagar
215 Impuestos
31 Capital
4111 Ventas
5311 Sueldos Y Salarios
541 Gastos Generales
6205 Compras

LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
1
1/09/2021 Banco $ 30.000,00
Caja $ 30.000,00
P/R Apertura De Cuenta Corriente
2
1/09/2021 Caja $100.000,00
Capital $100.000,00
P/R Capital Inicial De La Empresa
3
2/09/2021 Compras $80.000,00
Cuentas Por Pagar $80.000,00
P/R Se Compra Mercadería
4
3/09/2021 Terreno $12.000,00
Edificio $40.000,00
Caja $52.000,00
P/R Compra Al Contado
5
4/09/2021 Muebles Y Enseres $8.000,00
Caja $8.000,00
P/R Se Compra Al Contado
6
 5/09/2021 gastos generales $ 1.000,00
caja $ 1.000,00
p/r compra de materiales
7
6/09/2021 Caja $ 50.000,00
Venta $ 50.000,00
P/R Venta De Mercaderías
8
7/09/2021 Banco $ 10.000,00
Caja $ 10.000,00
P/R Deposito En La Cuenta Corriente
9
8/09/2021 Compra $ 30.000,00
Caja $ 9.000,00
Banco $ 21.000,00
P/R Por Compra De Mercadería
10
9/09/2021 Vehículo $ 12.000,00
Caja $12.000
P/R Transporte Para El Negocio
11
10/09/2021 Caja $ 16.000
Cuentas Por Cobrar $ 4.000
Ventas $40.000
P/R Venta De Mercaderías
12
11/09/2021 Impuestos $ 600,00
Banco $ 600,00
Pago De Impuestos
13
12/09/2021 Sueldos Y Salarios $ 5.000,00
Banco $ 5.000,00
Pago A Trabajadores
14
14/09/2021 Cuentas Por Pagar $ 8.000,00
Banco $ 8.000,00
P/R Pago Del 10% De La Deuda Sin Documento Del Punto
3
15
15/09/2021 Caja $ 12.000,00
Cuentas Por Cobrar $ 12.000,00
 P/R Cobro Del 50% De La Deuda Sin Documento Del Punto
10
16
16/09/2021 Compas $ 158.000,00
Caja $ 31.600,00
Banco $ 15.800,00
Documento Por Pagar $ 110.600,00
P/R Por La Compra De Mercaderías
17
17/09/2021 Gastos Generales $ 700,00
Banco $ 700,00
P/R Pagos De Servicios Básicos
18
18/09/2021 Caja $ 60.000,00
Cuentas Por Cobrar $ 40.000,00
Documentos Por Cobrar $ 100.000,00
Ventas $ 200.000,00
P/R Venta De Mercaderías
19
19/09/2021 Banco $ 30.000,00
Caja $ 30.000,00
Depósito En La Cuenta Corriente
20
20/09/2021 Caja $ 80.000,00
Ventas $ 80.000,00
P/R Venta De Mercaderías
21
21/09/2021 Compra $ 36.000,00
Cajas $ 7.200,00
Cuentas Por Pagar $ 28.800,00
P/R Por La Compra De Mercaderías
Total $ 943.300,00 $ 943.300,00
Asientos De Ajustes
22
21/09/2021 Depreciación De Muebles De Oficina $ 65,00
Depreciación Acumulada De Muebles De Oficina $ 65,00
P/R Depreciación De Muebles De Oficina
23
21/09/2021 Depreciación De Vehículos $ 166,67
Depreciación Acumulada De Vehículos $ 166,67
P/R Depreciación De Vehículos

TOTAL $ 1.886.831,67 $ 1.886.831,67

 Libro Mayor

Cuenta CAJA:

DETALLE DEBE HABER SALDO

CAPITAL $ 100.000,00 $ 100.000,00
TERRENO EDIFICIO $ 52.000,00 $ 48.000,00
MUEBLES Y ENSERES $8.000 $ 40.000,00
BANCO $ 30.000,00 $ 10.000,00
VENTAS $ 50.000,00 $ 60.000,00
COMPRAS $ 9.000,00 $ 51.000,00
GASTOS GENERALES $ 1.000,00 $ 50.000,00
BANCO $ 10.000,00 $ 40.000,00
VENTAS $ 80.000,00 $ 120.000,00
BANCO $ 30.000,00 $ 90.000,00
VENTAS $ 16.000,00 $ 106.000,00
COMPRAS $ 7.200,00 $ 98.800,00
CUENTAS POR $ 12.000,00 $ 110.800,00
COBRAR
COMPRAS $ 31.600,00 $ 79.200,00
VENTAS $ 60.000,00 $ 139.200,00
VEHÍCULO $ 12.000,00 $ 127.200,00

TOTAL $ 318.000,00 $190.800,00 SALDO DEUDOR

MAYORIZACION
Cuenta BANCO:

DETALLE DEBE HABER SALDO

Caja $ 30.000,00 $ 30.000,00
Compras $ 21.000,00 $ 9.000,00
Caja $ 10.000,00 $ 19.000,00
Sueldos y Salarios $ 5.000,00 $ 14.000,00
Caja $ 30.000,00 $ 44.000,00
Impuestos y Patentes
Municipales $ 600,00 $ 43.400,00
Cuentas por Pagar $ 8.000,00 $ 35.400,00
Compras $ 15.800,00 $ 19.600,00
Gastos Generales $ 700,00 $ 18.900,00
TOTAL $ 70.000,00 $ 51.100,00 SALDO DEUDOR
Cuenta VENTAS:

DETALLE DEBE HABER SALDO

Caja $ 50.000,00 $ 50.000,00
Caja $ 80.000,00 $ 130.000,00
Cuentas por Cobrar $ 40.000,00 $ 170.000,00
Cuentas por Cobrar -
Documentos por Cobrar $200.000,00 $ 370.000,00
TOTAL 0 $370.000,00 SALDO ACREEDOR

Cuenta CAPITAL:

DETALLE DEBE HABER SALDO

Caja $100.000,00 $ 100.000,00
TOTAL $100.000,00 SALDO ACREEDOR

Cuenta TERRENO:

DETALLE DEBE HABER SALDO

Caja $ 12.000,00 $ 12.000,00
TOTAL $ 12.000,00 SALDO DEUDOR

Cuenta EDIFICIO:

DETALLE DEBE HABER SALDO

Caja $ 40.000,00 $ 40.000,00
TOTAL $ 40.000,00 SALDO DEUDOR

Cuenta MUEBLES
Y ENSERES:

DETALLE DEBE HABER SALDO

Caja $ 8.000,00 $ 8.000,00
TOTAL $ 8.000,00 0 SALDO DEUDOR
Cuenta COMPRAS:

DETALLE DEBE HABER SALDO

Cuentas por Pagar $ 80.000,00 $ 80.000,00
Banco $ 30.000,00 $ 110.000,00
Documento por Pagar $ 36.000,00 $ 146.000,00
Banco - Documento por
Pagar $158.000,00 $ 304.000,00
TOTAL $304.000,00 0 SALDO DEUDOR

Cuenta CUENTAS POR

PAGAR:

DETALLE DEBE HABER SALDO

Compras $80.000 $80.000
Compras $28.800 $108.800
Banco $8.000 $100.800
TOTAL $8.000 $108.800 SALDO ACREEDOR

DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA

DETALLE DEBE HABER SALDO

Depreciación acumulada de muebles de oficina $ 65,00 $ 65,00
SALDO ACREEDOR

DEPRECIACION DE VEHICULO

DETALLE DEBE HABER SALDO

Depreciación de acumulación de vehículo $166,67 $166,67
SALDO ACREEDOR
 BALANCE DE COMPROBACION
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y
SALDOS
Camisería Stop
PRACTICADO AL 1 DE SEPTIEMBRE DEL 2021
Ref. CUENTAS SUMA SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1111 Caja $ 318.000,00 $190.800,00 $ 51.800,00
1113 Banco $ 70.000,00 $169.100,00 $ 9.100,00
1122 Cuentas Por Cobrar $ 64.000,00 $ 70.000,00 $ 6.000,00
1211 Documentos Por Cobrar $ 10.000,00 $ 10.000,00
1212 Muebles Y Enseres $ 8.000,00 $ 8.000,00
1214 Vehículo $ 12.000,00 $ 12.000,00
1221 Terreno $ 12.000,00 $ 12.000,00
1222 Edificio $ 40.000,00 $ 40.000,00
212 Cuentas Por Pagar $ 8.000,00 $ 64.000,00 $100.800,00
213 Documentos Por Pagar $ 110.600,00 $110.600,00
$
215 Impuestos $ 600,00
600,00
31 Capital $100.000,00 $100.000,00
4111 Ventas $370.000,00 $370.000,00
5311 Sueldos Y Salarios $ 5.000,00 $ 5.000,00
541 Gastos Generales $ 1.700,00 $ 1.700,00
6205 Compras $ 304.000,00 $304.000,00
SUMAN $ 963.900,00 $963.900,00 $570.800,00 $570.800,00

FIRMA CONTADOR FIRMA GERENTE

 ASIENTOS DE AJUSTES
ASIENTO DE AJUSTE
CÁLCULO
MÉTODO LEGAL
DEPRECIACIÓN = (VALOR ACTUAL - VALOR RESIDUAL) %

(2021-2022) 10%
MUEBLES DE OFICINA 7800 10% 780
780 12 65,00

(2021-2022) 20%
VEHÍCULO 10000 20% 2000,00
2000,00 12 166,67

SUMAN 231,67

BALANCE AJUSTADOS
Balance ajustado
Cuentas Deudor Acreedor
Caja $ 51.800,00
Banco $ 9.100,00
Cuentas Por Cobrar $ 6.000,00
Documentos Por Cobrar $ 10.000,00
Muebles Y Enseres $ 8.000,00
Depreciación Acumulada De Muebles De Oficina $ 65,00
Vehículo $ 12.000,00
Depreciación Acumulada De Vehículo $ 166.67
Terreno $ 12.000,00
Edificio $ 40.000,00
Cuentas Por Pagar $ 100.800,00
Documentos Por Pagar $ 110.600,00
Impuestos $ 600,00
Capital $ 100.000,00
Depreciación De Vehículo $ 166.67
Depreciación De Muebles De Oficina $ 65,00
Ventas $ 370.000,00
Sueldos Y Salarios $ 5.000,00
Gastos Generales $ 1.700,00
Compras $ 304.000,00
SUMAN $ 570.865,00 $ 570.865,00
 Referencias
VYMaps.com. (2021). https://vymaps.com/EC/Camiseria-Stop-T8575566/.