Actividad 4 Matriz

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Asignatura:

AUDITORIA Y ASEGURAMIENTO I

Nombre del tema


AUDITORIA MATRIZ DE RIESGO

Presenta:
Torres Ávila María Alejandra ID790321
Triana Rojas Camila Andrea ID760432

Docente
MANUEL ANTONIO ROJAS
HERNANDEZ
NRC: 50-54066

Bogotá D, C. Colombia Diciembre 10 de 2022

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Etapa I. Planificación
Sub etapa Concepto Propósito Resultado
Es un proceso que Obtener o Identificar
Planificación se inicia con la actualizar la globalmente las
Preliminar emisión de la orden información condiciones
de trabajo, continúa general sobre la existentes para
con la aplicación entidad y las ejecutar la
de un programa principales auditoría.
general de actividades.
auditoria.
En esta fase se Utilización de los Se fundamenta en
Planificación define la estrategia recursos y en el la información
Estratégica a seguir en el logro de las metas obtenida
trabajo de campo. y objetivos inicialmente.
definidos para la
auditoria.
Evaluar el control Seleccionar los
Planificación interno, para procedimientos de
Específica obtener auditoría a ser
información aplicados a cada
adicional, evaluar y componente en la
calificar los riesgos fase de ejecución,
de la auditoria. mediante los
programas
respectivos.

2. Prepare una propuesta de auditoría


- Carta de envío
- Propuesta técnica y propuesta económica

pág. 2
3. Señale los aspectos a revisar en la planificación estratégica

Ambiente externo

Riesgo de Auditoria MEMORÁNDUM


PLANIFICACIÓN DE
ESTRATÉGICA
PLANIFICACIÓN

Evaluación preliminar
del Riesgo Riesgo Inherente

Riesgo de control

Definición de
componentes

Memorándum de
planificación

Matriz de evaluación
Preliminar de riegos

pág. 3
Papeles de trabajo de
planificación
preliminar

Evaluación de la estructura
de control interno (CCI)
MEMORÁNDUM DE LA
PLANIFICACIÓN PLANIFICACIÓN
ESPECÍFICA ESPECÍFICA
Matriz de evaluación y
calificación del riesgo

Plan de Muestreo de la
Auditoria

Programas específicos de
auditoria

Informe sobre la
evaluación de la estructura
de control interno

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