CASO PRÁCTICO IDL3 – AUDITORIA.

Prof. Jim Paul Tuppia Barzola

Instrucciones:
Del índice de presentación del informe Final de Auditoría Administrativa, desarrollen en el
Formato de Presentación de Hallazgos, todas las Categorías, por Capítulos. de la empresa
elegida por el equipo de trabajo, según el esquema a continuación:

ÍNDICE DE PRESENTACIÓN DE

INFORME FINAL DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

INTRODUCCIÓN / PRESENTACIÓN III

ÍNDICE IV

ÍNDICE DE TABLAS VII

ÍNDICE DE FIGURAS VIII

CAPÍTULO I - DATOS GENERALES

1.1. Nombre comercial de la empresa 9
1.2. Razón social de la empresa 9
1.3. Domicilio fiscal 9
1.4. Número de RUC 9
1.5. Teléfonos, E – mail, direcciones electrónicas 9
1.6. Breve reseña histórica 11
1.7. Principales logros de la empresa 12

CAPITULO II - GESTIÓN EMPRESARIAL

2.1 Visión, Misión, Matriz Axiológica 13
2.2 Objetivos Corporativos 14
2.3 Estratégicas Corporativas 15
2.4 Organigrama funcional 17
2.5 Cuadro de asignación de personal (CAP) 18
2.6 Estilo de liderazgo 19

CAPÍTULO III - FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA Y METODOLÓGICA

3.1. Método C.O.S.O. I y II 22
3.2. Enterprise Risk Management (ERM) 23
3.3. Tipo y nivel de Investigación 24
3.4. Universo, población y muestra / censo 25
3.5. Equipo auditor 26

CAPÍTULO IV - PLANIFICACIÓN DEL PROCESO DE AUDITORÍA

4.1. Cronograma de actividades 26
4.2. Lista y presentación de formatos de papeles de trabajo 27
4.3. Formatos de cédulas usadas en el proceso de auditoría 28
4.3.1. Cédulas de la serie A 29
4.3.2. Cédulas de la serie B 31

CAPITULO V - PROCESO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

5.1. Categoría I. – Excelencia Gerencial y de la Organización 33
5.1.1. Reactivo 1.1. Visión y misión establecidas 33
5.1.2. Reactivo 1.2. Políticas, estrategias y tácticas establecidas 36
5.1.3. Reactivo 1.3. Planes de trabajo formulados 40
5.1.4. Reactivo 1.4. Deseos y expectativas del consumidor conocidos 41
5.1.5. Reactivo 1.5. Deseos y expectativas del consumidor satisfechos 43
5.1.6. Reactivo 1.6. Ambiente de confianza 45
5.1.7. Reactivo 1.7. Justicia y honestidad manifiestas 46
5.1.8. Reactivo 1.8. Organización funcional 48
5.1.9. Reactivo 1.9. Ambiente de capacitación, enseñanza y superación
constante 50
5.1.10. Reactivo 1.10. Ambiente de comunicación 52
5.1.11. Reactivo 1.11. Ambiente ameno y de colaboración 53
5.1.12. Reactivo 1.12. Gerencia Analítica, Sintética, Sistemática y Decisiva 56
5.1.13. Reactivo 1.13. Decisiones gerenciales transmitidas y compartidas por
todos 59
5.1.14. Reactivo 1.14. Involucramiento total de la gerencia 62
5.1.15. Reactivo 1.15. Mejoramiento continuo en todos los procesos 66
5.2. Categoría II. – La cultura de la calidad 68
5.2.1. Reactivo 2.1. Enfoque hacia la satisfacción completa del consumidor 68
5.2.2. Reactivo 2.2. Ambiente de mejoras continuas en todos los aspectos70
5.2.3. Reactivo 2.3. Ambiente de autoevaluación y camaradería 70
5.2.4. Reactivo 2.4. Ambiente de superación profesional y personal 73
5.2.5. Reactivo 2.5. Ambiente de planificación y de resultados a corto, mediano
y largo plazo 74
 5.2.6. Reactivo 2.6. Utilización del Benchmarking 75
5.2.7. Reactivo 2.7. Protección al medio ambiente 78
5.2.8. Reactivo 2.8. Proyección a la comunidad 80
5.3. Categoría III. La Innovación
5.3.1. Reactivo 3.1. La innovación en los procesos productivos 82
5.3.2. Reactivo 3.2. La innovación en el producto 85
5.3.3. Reactivo 3.3. La innovación en publicidad y propaganda 86
5.3.4. Reactivo 3.4. La innovación en el trato e involucramiento de los
trabajadores 88
5.3.5. Reactivo 3.5. La innovación en los procesos administrativos 89
5.3.6. Reactivo 3.6. La innovación en los servicios 91
5.3.7. Reactivo 3.7. La innovación en la relación con los socios estratégicos
5.3.8. Reactivo 3.8. Grado de éxito en las labores de innovación con relación a
los retos de la organización 95
5.4. Categoría IV. El desarrollo de Productos y Servicios 95
5.4.1. Reactivo 4.1. Ventas provenientes de productos o servicios nuevos 95
5.4.2. Reactivo 4.2. Utilización del benchmarking y otras fuentes de
información 96
5.4.3. Reactivo 4.3. Utilización de investigaciones de mercado 97
5.4.4. Reactivo 4.4. Procedimientos de desarrollo de nuevos productos y
servicios 98
5.4.5. Reactivo 4.5. Grado de ajuste a los retos de la empresa 99
5.4.6. Reactivo 4.6. Introducción de productos por iniciativa propia de la
organización 101
5.5. Categoría V. El manejo de la información 102
5.5.1. Reactivo 5.1. Existencia de un sistema ordenado, adecuado de manejo y
de utilización de la información 102
5.5.2. Reactivo 5.2. Fluye rápidamente 105
5.5.3. Reactivo 5.3. Información esencial y confiable 106
5.5.4. Reactivo 5.4. Información computarizada 108
5.5.5. Reactivo 5.5. Utilización de procedimientos estadísticos y de recolección
de información adecuados 111
5.5.6. Reactivo 5.6. Existencia de manuales 112
5.6. Categoría VI. El manejo y trato de recursos humanos 114
5.6.1. Reactivo 6.1. Conocen y comparten la Visión y Misión de la
organización 114
5.6.2. Reactivo 6.2. Personal convencido y motivado 117
5.6.3. Reactivo 6.3. Trabajo en equipo 120
5.6.4. Reactivo 6.4. Personal colaborador y cooperador 121
5.6.5. Reactivo 6.5. Existencia de sentimiento de pertenencia a la empresa 124
5.6.6. Reactivo 6.6. Existencia de programas de capacitación, educación y
mejoramiento 125
5.6.7. Reactivo 6.7. Calidad de los programas de capacitación, educación y
mejoramiento 126
5.6.8. Reactivo 6.8. Evaluación del desempeño del trabajador 127
5.6.9. Reactivo 6.9. Sistema de reconocimiento por buenas labores y éxitos
obtenidos 127
5.6.10. Reactivo 6.10. Existencia y calidad de comunicación entre todos los
trabajadores 128
 5.6.11. Reactivo 6.11. Seguridad laboral 129
5.6.12. Reactivo 6.12. Seguridad industrial 129
5.6.13. Reactivo 6.13. Manejo de culpas y errores 130
5.7. Categoría VII. El manejo del factor de competencia 131
5.7.1. Reactivo 7.1. Conocimiento de la situación actual y los planes de la
competencia 131
5.7.2. Reactivo 7.2. Análisis de las fortalezas de la competencia 131
5.7.3. Reactivo 7.3. Análisis de las debilidades de la competencia 131
5.7.4. Reactivo 7.4. Análisis comparativo en todas las áreas gerenciales con la
competencia 132
5.7.5. Reactivo 7.5. Grado de respuesta a los retos que presenta la competencia
132
5.8. Categoría VIII. Manejo del factor tiempo 133
5.8.1. Reactivo 8.1. Conocimiento actualizado de la situación de la
organización 133
5.8.2. Reactivo 8.2. Conocimiento y práctica de herramientas gerenciales
actualizadas 135
5.8.3. Reactivo 8.3. Existencia de programas de mejoramiento continuo
respecto a la competencia 136
5.8.4. Reactivo 8.4. Velocidad de respuesta al mercado respecto a la
competencia 137
5.8.5. Reactivo 8.5. Situación tecnológica respecto a la competencia 139
5.8.6. Reactivo 8.6. Existencia de innovaciones respecto a la competencia 141
5.8.7. Reactivo 8.7. Velocidad de reacción ante situaciones cambiantes 142
5.8.8. Reactivo 8.8. Velocidad de ajustes de acuerdo con los retos 143
5.9. Categoría IX. Relación de la organización con los socios estratégicos 144
5.9.1. Reactivo 9.1. Existencia de alianzas estratégicas con consumidores 144
5.9.2. Reactivo 9.2. Existencia de alianzas estratégicas con proveedores 146
5.9.3. Reactivo 9.3. Calidad de las alianzas estratégicas con consumidores 147
5.9.4. Reactivo 9.4. Calidad de las alianzas estratégicas con proveedores 148
5.9.5. Reactivo 9.5. Alianzas estratégicas con empresas regionales y/o
internacionales 150
5.10.Categoría X. El manejo del factor capital 151
5.10.1. Reactivo 10.1. Existencia de plan de inversiones 151
5.10.2. Reactivo 10.2. Plan de inversiones apropiado 153
5.10.3. Reactivo 10.3. Existencia de presupuesto de gastos 155
5.10.4. Reactivo 10.4. Presupuesto de gastos apropiado 155
5.10.5. Reactivo 10.5. Ubicación y obtención de recursos financieros 157
5.10.6. Reactivo 10.6. Estados financieros 159
5.10.7. Reactivo 10.7. Auditoría financiera 159
5.10.8. Reactivo 10.8. Manejo apropiado del capital de acuerdo a los retos de la
empresa 161
5.11.Categoría XI. Orden, disciplina y limpieza 163
5.12. Ficha Consolidada de Evaluación ERM por Categorías / Reactivos. 166

CAPÍTULO VI - PRESENTACIÓN Y PROTOCOLO DEL INFORME FINAL

DE AUDITORÍA
6.1. Carta del presidente 168
6.2. Presentación de resultados 169
6.3. Menciones y premiaciones 172

CONCLUSIONES

SUGERENCIAS

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

APÉNDICES