Tarea de Admin Financiera

Tarea Sesión 1 y 2
Administración financiera
1. ¿Qué son las finanzas públicas? Es la gestión de recusos por parte del sector público(el gobierno)
2. ¿Qué son las finanzas privadas? Es la gestión de recursos financieros privados (individuos, empresas,etc.)
3. Presente ejemplos de finanzas corporativas: Decisiones de inversión (Capital Budgeting) y Financiamiento y Estructura Cap
4. Defina las finanzas de inversión: Es la rama financiera que se centra en gestionar y optimizar las inversiones; incluidos estud
5. Mencione 2 Ejemplos de operaciones relacionadas al corto plazo: Gestió inventarios, Gestión por Cobrar
6. Consus palabras defina finanzas largo plazo: finanzas con plazo Mayores a 1 año.
7, Activos Corrientes: Activos que se convertiran en efectivo en Menos de 1 año.
8. Pasivos No Cirrientes: obligaciones que se liquidaran o pagaran a un plazo Mayor a 1 años.
9. Deina cuentas de gasto: registra todos los desembolsos y costos necesarios para mantener la operación del negocio.
10. Explique un estado de Resultados: es el estado donde se dicen las perdidas y ganacias de la empresa.
11. Balance General: es un informe que proporciona solvencia y estabilidad de la empresa (activo,, pasivo y patrimonio neto).
12. Balance de comprobación: es un informe de todas las cuentas de la empresa y sus saldos.
13. Diferencia entre Corto y Largo plazo en los Activos: lo que cambia es el plazo en que se harán efectivo los activos Corto >
14. Capital: son los recursos y activos que una empresa emplea para financiar sus operaciones
15. Diferencia entre contabilidad y finanzas: La contabilidad se centra en el registro y presentación de información financiera h
empresas,etc.)
Financiamiento y Estructura Capital.
ar las inversiones; incluidos estudio, análisis y aplicación de herramientas y estrategias para maximirzar rendimientos.
ón por Cobrar
operación del negocio.
ivo,, pasivo y patrimonio neto).
arán efectivo los activos Corto > 1 años y Largo < 1 años
ción de información financiera historica; mientras que las finanzas se ocupan de la planificación y gestión de los recursos finanxieras para m
ndimientos.
de los recursos finanxieras para mejorar el desempeño de la empresa.

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
EMPRESA EJEMPLO EMPRESA EJEMPLO
BALANCE DE COMPROBACION BALANCE COMPROBACION
AÑO 2024 AÑO 2024
Las Ventas Netas 205,800.00 € Activos
(-) Costo de ventas 140,070.00 € Activos Corrientes
(=) Utilidad Bruta 65,730.00 € Cuenta de Caja
Gastos de operación (+) Cuenta Bancos
Gasto por comisión 7,350.00 € (+) Cuentas por cobrar
Gasto por sueldos 5,880.00 € (+) Inventarios
Gasto por alquileres 3,150.00 € (=) Total Activos corrientes
Gasto por prestaciones 1,764.00 €
Gasto por depreciación 10,563.00 € Activos No Corrientes
Gasto por servicio público 16,800.00 € Cuenta Terrenos
Gastos publicidad 8,400.00 € Cuenta Edificios 16380
Gastos por seguros 3,150.00 € (-) Dep. Acum. Edificios 819
Total Gastos Operación 57,057.00 € (=) Total de Edificios
(=) Utilidad antes de impuesto 8,673.00 € Mobiliario y equipo 10500
(-) Gastos Financieros - € (-) Dep. Acum. Mobiliario 2100
Gastos por intereses 2,940.00 € (=) Total Mobiliario
(=) Utilidad antes de impuesto 5,733.00 € Utiles 1680
(-) impuestos 1,433.25 € (-) Dep. Acum. Utiles 336
(=) Utilidad Neta 4,299.75 € (=) Equipo de computo
Vehiculos 3780
(-) Dep.Acum vehiculos 378
(=) Vehiculos
Maquinaria 26250
(-) Dep.Acum. Maquinaria 5250
(=) Total Maquinaria
Herramientas 16800
(-)Dep.Acum. herramienta 1680
(=) Total herramientas
(=) Total Activ No corriente
(=) Suma total activos
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar
(+) Sueldos por pagar
(+) Intereses por pagar
(+)Prestaciones por pagar
(+)Impuestos por pagar
(=)Total Pasivo Corriente
Pasivos No Corrientes
Prestamos a largo plazo
(+) Hipotecas
(=) Total Pasivo No corriente
(=)Sume total Pasivos
Capital
Capital
(+) Utilidad
(=) Suma Total del capital
Suma Total Activo y Pasivo

NCE GENERAL
RESA EJEMPLO
E COMPROBACION
12429.38
77910
55230
6300
151869.38
42000
15561
8400
1344
3402
21000
15120
106827
258696.38
27951
54600
2625
20034
716.63
105926.63
46620
49350
95970
201896.63
52500
4299.75
56799.75
258696.38
1. ¿Qué miden las razones de solvencia? Miden que tanto puede la empresa pagar sus deudas
2, ¿Qué miden las razones de actividad? Miden que tan eficaz se usan los recursos de la empresa
3. Prueba del Acido: Mide capacidad de empresa para poder pagar deudas en el corto plazo, despues de descontar inventarios.
4. Razon de efectivo: es cuanta liquidez posee la empresa.
5. Capital de trabajo neto: relaciona activos a corto plazo con las deudas pendiente a un año.
6. Rotación de activos: razón que mide el volumen de ventas que se pueden hacer con los activos que tiene.
7. Rotación de inventarios: razón que dice el nivel de eficiencia de administración de inventarios
8. Rotación de cuentas por cobrar: razón que indica relación entre ventas al credito y el cobro de los creditos.
9. Rotación de cuentas por Pagar: razón que indica la frecuencia con la que se paga a los proveedores durante un periodo de tiem
10. Dias de inventario: razón que indica el numero de dias en que se mantiene promedio el stock en la fabrica.
spues de descontar inventarios.
vos que tiene.
de los creditos.
edores durante un periodo de tiempo.
ck en la fabrica.
Razon Liquidez Simple
RLS AC X 100 = Q 727096.38 = 125.92%
PC Q 577433.25
Prueba del Acido

PA AC - INV X 100 = 727,096.38 € - 90,683.88 € = 110.21%
PC 577,433.25 €
Razón Efectivo
RE = EF X100 = 333,963.00 € = 57.84%
PC 577,433.25 €
Dias Efectivo EF = 333963

DE = EF X100 = CVD 777992.1 GOD 281293.73
CVD + GOD 360 360
Capital Trabajo Neto

CTN = AC - PC = 727096.38 - 577433.25 = 149,663.13 €
Rotación Activos
RA VN = 1,185,800.00 = 0.8807 VECES
AT 1,346,415.38
Rotación Activos No Corrientes

RANC = VN = 1,185,800.00 = 1.9147 Veces
ANC 619,319.00
Inventario Promedio
IP Inv. In + Inv. F = 35000 + 90683,38 = 62,841.69 €
2 2
Rotación Inventario
RI CV = € 777,922.10 = 12.38 Veces
IP € 62,841.69
Dias Inventario
DI = 360 = 360 = 29.08 Dias
RI 12.38
Promedio Cuentas por Cobrar

PCC =SICC + SFCC = 130,000.00 € + 302,450.00 € = 216,225.00 €
2 2
Ventas Credito
VN = VN * %C = 1,185,800.00 X 40% = 474,320.00 €
Rotación Cuentas por Cobrar

RCC = VC = 474320 = 2.19 Veces
PCC 216225
Tiempo Promedio de Cobro

TPC = 360 = 360 = 164.38 Dias
RCC 2.19
Pronedio Cuentas X pagar

PCP = SICP + SFCP = 95,000.00 € + 186,340.00 € = 140,670.00 €
2 2
Rotación Cuentas X pagar

RCP = CV = 777,922.10 € = 5.53 veces
PCP 140,670.00 €
Tiempo promedio pago

TPP = 360 = 360 = 65.10 Dias
RCP 5.53
= 333963 = 113.50 dias
2161.09 + 781.37
Analisis de comparación con el Promedio del Mercado
Promedio Promedio
Razón de Empresarial Empresarial Evaluación
Solvencia Estandar
Razones de Solvencia
No hay liquidez ya que no cubre promedio
Liquidez Simple RSL 201% 124.92% empresarial, remoendaría revisar los
activos corrientes.
Esta mal, por que no cumple con el
Prueba de Acido 165% 110.21% promedio se recomiendo revisar los
inventarios y realizar planes
Se tubo una gran capacidad de cubrir
Razón Efectivo 48% 57.48% gastos ya que estamos debajo del
promedio.
No hay capacidad para cubrir gastos, se
Dias de Efectivo 125 dias 113,50 dias recomienda revisar el tamaño de la
empresa.
Se cuenta capital disponible para seguir
Capital Trabajo Neto N/A 149,663.13 € operando a corto plazo.
Razónes de Actividad
Esto nos indica que la rotación de activos
Rotación Activos 8 veces 0.8807 es buena por las ventas que se tienen
mas rapido se genera dinero..
Este no indica que el negocio rota activos
Rotación Activos No 7 veces 1.9147 no corriente rapido por lo rápido que se genera
Corriente el dinero.
Se recomienda revisar inventario del

Rotación Inventarios 22 veces 12,38 veces negocio, ya que esta por debajo promedio
según el analisis inventario mercado.
Según el analisis revela que se esta
Dias Inventario 43 dias 29,08 dias rotando inventario en un mejor tiempo
revisar venta para incrementar inventario
Mire las politicas para las ventas al
Rotación cuentas 14 veces 2,19 veces credito ya que el retorno de pago esta
por cobrar por debajo del promedio
Nuevamente revie las politicas de credito

Tiempo Promedio de 23 dias 164,38 dias ya que esta muy por encima por lo tanto
Cobro es muy tardado la recuparacion del dinero
y por lo tanto torpe el flujo de efectivo
Revise las politicas y metodos de cobro que
Rotación de las 11 veces 5,53 veces se emplean ya que estan por debajo del
Cuentas por Pagar promedio de recuparecion
Revise el excedente de dias limite por la
Tiempo Promedio de 45 dias 65,10 dias empresa en politicas de cobros
Pago

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operación del negocio.

ivo,, pasivo y patrimonio neto).

de los recursos finanxieras para mejorar el desempeño de la empresa.

(=) Suma total activos

(=)Sume total Pasivos

Suma Total Activo y Pasivo

vos que tiene.

Prueba del Acido

Dias Efectivo EF = 333963

Capital Trabajo Neto

Rotación Activos No Corrientes

Promedio Cuentas por Cobrar

Rotación Cuentas por Cobrar

Tiempo Promedio de Cobro

Pronedio Cuentas X pagar

Rotación Cuentas X pagar

Tiempo promedio pago

Se recomienda revisar inventario del

Nuevamente revie las politicas de credito

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