Nombre: Ruth Graciela Cano Lunati

Numero de Cuenta: 21223123

Clase : Contabilidad Gerencial

Catedratico: Roberto Cerros

Fecha: 31 de Julio 2024

 ELBORAR ESTA TABLA, PARTIENDO DE LOS SALDOS DEL MAYOR
CON FORMULAS

ACTIVOS PASIVOS CAPITAL CONTABLE DEL PROPIETARIO INGRESOS GASTOS

EFECTIVO CUENTAS POR PAGAR MARC HARPER, CAPITAL

26,000.00 40,000.00 1,200.00 2,000.00 28,500.00 INGRESOS POR SERVICIOS GASTOS POR RENTA GASTOS POR SALARIOS
45,000.00 1200.00 300.00 Apr-08 5000.00 1,500.00 3,000.00
5000.00 4900.00 200.00 SALDO 28500.00 Apr-10 2600.00
3100.00 1800.00 1200.00 2,500.00 SALDO 7600.00 SALDO 1500.00 SALDO 3000.00
79100.00 47,900.00 SALDO 1,300.00
SALDO 31200.00
MARC HARPER, RETIROS
CUENTAS POR COBRAR 1,800.00 GASTOS POR INTERESES GASTOS POR SERVICIOS GENERALES
4,500.00 3,100.00 DESCUENTOS POR PAGAR SALDO 1,800.00 400.00 200.00
2,600.00 (A) 45000
7100.00 3100.00 SALDO 400.00 SALDO 200.00
SALDO 4000.00 SALDO 45000

SUMINISTROS DE OFICINA
300.00

SALDO 300.00
BALANZA DE COMPROBACION BALANZA GENERAL
3/1/2009 MARC HARPER
TERRENO
40,000.00
SALDO 40,000.00 SALDO
TITULO DE LA CUENTA DEBE HABER ACTIVOS PASIVOS
EFECTIVO 31200.00 EFECTIVO 31200.00 CUENTAS POR PAGAR L1,300
CUENTA POR COBRAR 4000.00 CUENTA POR COBRAR 4000.00 DECUENTOS POR PAGAR 45000
SUMINISTRO DE OFICINA 300.00 SUMINISTRO DE OFICINA 300.00
TERRENO 40000.00 TERRENO 40000.00 PATRIMONIO
DESCUENTOS POR PAGAR 45000.00 MARC HARPER, CAPITAL 28500
CUENTAS POR PAGAR 1300.00 UTILIDAD DEL PERIODO 2500.00
MARC HARPER,CAPITAL 28500.00 ACTIVOS TOTALES 75500.00 PASIVOS Y CAPITAL CONT5ABLE
MARC HAROER,RETIROS 1800.00
INGRESOS POR SERVICIOS 7600.00
GASTOS POR RENTA 1500.00
GASTOS POR SALARIOS 3000.00
GASTOS POR SERVICIOS GENERALES 200.00
GASTOS POR INTERESES 400.00 MARC HARPER
ESTADO DE RESULTADOS
TOTAL 82400.00 82400.00 3/1/2009

INGRESOS POR SERVICIOS 7600.00

GASTOS POR RENTA 1500.00
GASTOS POR SALARIOS 3000.00
GASTOS POR SERVICIOS GENERALES 200.00
GASTOS POR INTERESES 400.00 5100.00
2500.00
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 1

TRASLADO DEL DIARIO AL LIBRO MAYOR

LIBRO DIARIO REGLA DEL DEBE Y DEL HABER

Asiento de diario No. 01 Pag. 1

Fecha Cuentas y explicación Folio Debe (Cargo) Haber (Crédito)

EFECTIVO 45,000.00
Cuentas DEBE HABER
ACTIVOS Aumentan Disminuyen
CUENTAS POR PAGAR 45,000.00
PASIVOS Disminuyen Aumentan
PATRIMONI
Disminuyen Aumentan
SE SOLICITO UN PRESTAMO CON PAGARE O
INGRESOS Disminuyen Aumentan
45,000.00 45,000.00 EGRESOS Aumentan Disminuyen

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

EFECTIVO

45,000.00

2.- SINO TRABAJAR TODO EN FORMATO EXCEL.

CUENTAS POR PAGAR

45,000.00
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 2
El 2 de abril, Smart Touch pagó $20,000 en efectivo por un terreno. La compra disminuyó el efectivo. Por lo tanto, abonamos a Efectivo. El activo, terreno, aumentó, de manera que car gamos a la cuenta Terreno.

PASO 3: Comenzar con la cuenta del debe.

Asiento de diario No. 02

Fecha Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito) Cuentas DEBE HABER
4/1/2002 Terreno (A+) 40,000.00 ACTIVOS Aumentan Disminuyen
Efectivo (A-) 40,000.00
PASIVOS Disminuyen Aumentan

PATRIMONIO Disminuyen Aumentan

COMPRO TERRENO PAGO EN EFECTIVO
INGRESOS Disminuyen Aumentan

EGRESOS Aumentan Disminuyen

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

EFECTIVO
40,000.00

TERRENO
40,000.00
 Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 4
El 8 de abril, Smart Touch cobró $5,500 en efectivo por ingresos por servicios, que el negocio obtuvo suministrando servicios de aprendizaje electrónico a los clientes. El documento fuente es la factura de ventas de Smart Touch que viene en la siguiente página
El activo efectivo aumentó y, por lo tanto, cargamos a Efectivo. Los ingresos aumentaron, de manera que abonamos a Ingresos por servicios.

Asiento de diario No. 04 Cuentas DEBE HABER

Fecha Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito)
Apr-08 Efectivo (A+) 5,000.00
Ingresos por Servicio (I+) 5,000.00 ACTIVOS Aumentan Disminuyen

PASIVOS Disminuyen Aumentan

PATRIMONIO Disminuyen Aumentan

SE REALIZO UN SERVICIO Y SE RECIBIO EFECTIVO
INGRESOS Disminuyen Aumentan
5,000.00
EGRESOS Aumentan Disminuyen

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

EFECTIVO
5,000.00

INGRESOS POR SERVICIOS

Apr-08 5,000.00

En el capítulo 1, presentamos los ingresos por servicios y los gastos bajo Capital. Aquí re gistramos los ingresos y los gastos directamente en sus propias cuentas. No hay contradicción alguna porque los ingresos y los gastos afectan el Capital, como lo veremos en el capítulo 4.
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 5
El 10 de abril, Smart Touch prestó servicios a los clientes y dejó que éstos pagaran en una fecha posterior. La empresa ganó $3,000 de ingresos por servicios a crédito. Esta transacción aumentó Cuentas por pagar, por lo que hacemos un cargo a este activo. Los Ingresos por servicios se incrementan con un abono

PASO 3: Comenzar con la cuenta del debe.

Asiento de diario No. 05

Fecha Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito)
abr-10 SUMINISTROS (A+) 300.00
CUENTAS POR PAGAR (P+) 300.00
Cuentas DEBE HABER
ACTIVOS Aumentan Disminuyen
Suministro de servicios a crédito. PASIVOS Disminuyen Aumentan

PATRIMONIO Disminuyen Aumentan

TRASLADO AL LIBRO MAYOR INGRESOS Disminuyen Aumentan

EGRESOS Aumentan Disminuyen

CUENTAS POR PAGAR
300.00

SUMINISTROS
300.00
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 6

PASO 3: Comenzar con la cuenta del debe.

Fecha Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito)
abe-15 Cuentas DEBE HABER
CUENTAS POR COBRAR (A+) 2600 ACTIVOS Aumentan Disminuyen
PASIVOS Disminuyen Aumentan
INGRESOS POR SERVICIOS (I+) 2,600.00 PATRIMONIO Disminuyen Aumentan
INGRESOS Disminuyen Aumentan
SE PRESTARON SERVICIOS A CREDITO EGRESOS Aumentan Disminuyen

Balance 2,600.00 2,600.00

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

CUENTAS POR COBRAR

2,600.00

INGRESOS POR SERVICIOS

2600.00
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 7
El 21 de abril, Smart Touch pagó $300 sobre la cuenta por pagar creada en la transacción 3.
CONVERTIR A LEMPIRAS
PASO 1: Identificar que cuentas se afectan tanto del debe como del haber
PASO 2: Identificar que cuentas se incrementan y que cuentas disminuyen
PASO 3: Comenzar con la cuenta del debe.
Cuentas DEBE HABER
Fecha Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito)
ACTIVOS Aumentan Disminuyen
Apr-21 Cuentas por pagar (P–) 1200.00
PASIVOS Disminuyen Aumentan
Efectivo (A–) 1200.00
PATRIMONIO Disminuyen Aumentan
Pago en efectivo a cuenta. INGRESOS Disminuyen Aumentan
EGRESOS Aumentan Disminuyen

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

EFECTIVO
1,200.00

CUENTAS POR PAGAR

1,200.00
}
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 8
Sheena Bright remodeló su casa con fondos personales. No aplica por el principio de entidad

PASO 1: Identificar que cuentas se afectan tanto del debe como del haber
PASO 2: Identificar que cuentas se incrementan y que cuentas disminuyen
PASO 3: Comenzar con la cuenta del debe.
Fecha Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito)
Cuentas DEBE HABER
GASTOS POR SALARIOS (G+) 3000.00
GASTOS POR RENTA(G+) 1500.00
ACTIVOS Aumentan Disminuyen
GASTOS POR INTERES (G+) 400.00
EFECTIVO (A-) 4900.00 PASIVOS Disminuyen Aumentan

PATRIMONI
Disminuyen Aumentan
O
SE PAGARON GASTOS EN EFECTIVO
Balance 4900.00 4900.00 INGRESOS Disminuyen Aumentan

EGRESOS Aumentan Disminuyen

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

EFECTIVO
4,900.00

GASTOS POR SALARIOS

3,000.00

GASTOS POR RENTA

1,500.00
GASTOS POR INTERES
400.00
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 9
El 22 de abril Smart Touch cobró $2,000 en efectivo al cliente de la transacción 5. El efectivo aumenta y, por lo tanto, cargamos a Efectivo. Las Cuentas por cobrar disminuyen, así que abonamos a Cuentas por cobrar
El 22 de abril Smart Touch cobró $2,000 en efectivo al cliente de la transacción 5.

PASO 1: Identificar que cuentas se afectan tanto del debe como del haber
PASO 2: Identificar que cuentas se incrementan y que cuentas disminuyen
PASO 3: Comenzar con la cuenta del debe. Cuenta
DEBE HABER
Fecha Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito) s
Apr-22 Efectivo (A+) 3,100.00 ACTIVOS Aumentan Disminuyen
Cuentas por cobrar (A–) 3100.00
PASIVOS Disminuyen Aumentan
Recepción de efectivo a cuenta. PATRIMONIO Disminuyen Aumentan
INGRESOS Disminuyen Aumentan
EGRESOS Aumentan Disminuyen

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

EFECTIVO
3,100.00

CUENTAS POR COBRAR

3100.00
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 10
El 24 de abril, Smart Touch vendió parte del terreno poseído por la empresa. El precio de venta,
$9,000, fue igual al precio de costo.

PASO 1: Identificar que cuentas se afectan tanto del debe como del haber
PASO 2: Identificar que cuentas se incrementan y que cuentas disminuyen
PASO 3: Comenzar con la cuenta del debe.

Fecha
Asiento No. 10

Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito)

Cuentas DEBE HABER
Apr-24 GASTOS POR SERVICIOS GENERALES (G+) 200.00
ACTIVOS Aumentan Disminuyen
CUENTAS POR PAGAR (P+) 200.00
PASIVOS Disminuyen Aumentan

RECIBIO FACTURA POR SERVICIOS GENERALES PATRIMONIO Disminuyen Aumentan

INGRESOS Disminuyen Aumentan

EGRESOS Aumentan Disminuyen

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

GASTOS POR SERVICIOS GENERALES

200.00

CUENTAS POR PAGAR

200.00
Registro de transacciones en el diario y traspaso al mayor
Transacción 11 El 30 de abril, Smart Touch recibió una factura por el servicio telefónico de $100 y pagará este gasto el siguiente mes. No existe pago de efectivo ahora. Los Gastos por servicios genera les aumentaron y, por lo tanto, cargamos este gasto. El pasivo cuentas por pagar aumentó, así que abonamos a Cuentas por pagar

Cuenta
DEBE HABER
PASO 2: Identificar que cuentas se incrementan y que cuentas disminuyen
PASO 3: Comenzar con la cuenta del debe.
s
Fecha Cuentas y explicación Debe (Cargo) Haber (Crédito)
ACTIVOS Aumentan Disminuyen
Apr-30 MARC HARPER, RETITO (Q+) 1800.00
EFECTIVO (A-) 1800.00 PASIVOS Disminuyen Aumentan
PATRIMONIO Disminuyen Aumentan
PROPIETARIO HACE RETIRO EN EFECTIVO
INGRESOS Disminuyen Aumentan

TRASLADO AL LIBRO MAYOR

EGRESOS Aumentan Disminuyen

MARC HARPER, RETITO (Q+)

1,800.00

EFECTIVO
1800.00
 Nivel I Nivel II Nivel III
EFECTIVO EN CAJA
EFECTIVO EN BANCOS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CORRIENTES VALORES NO NEGOCIABLES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
ACTIVOS CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
INVENTARIOS
MERCADERIAS EN TRANSITO
DOCUMENTOS POR COBRAR
PRESTAMOS POR COBRAR

TERRENOS
EDIFICIOS
NO CORRIENTES EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
VEHICULOS
INVERSIONES A LARGO PLAZO
PROPIEDADES DE INVERSION
CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
INTANGIBLES

Cuentas DEBE HABER

ACTIVOS Aumentan Disminuyen

PASIVOS Disminuyen Aumentan

PATRIMONI
Disminuyen Aumentan
O
INGRESOS Disminuyen Aumentan

EGRESOS Aumentan Disminuyen