Examen TSGC

1972 - 2022
50º aniversario de su
creación
Examen Parcial U. III y U. IV
23-11-2023
Estudiante: Ledesma Franco, Micol Oriana
Legajo: 169234
 Se le presenta en la página siguiente un Balance de Sumas y Saldos real

de Cabaña Moringa S.A. y se le solicita que analice las situaciones que
siguen y proponga los asientos de ajustes que ingresaría al Sistema de
Gestión para dejar correctamente valuadas las cuentas involucradas.
1. El saldo de Retenciones de Ganancias informado en AFIP es de
108.000.- y el Saldo a Favor del IVA es de 8.209,26.-
2. Por un error de sistema, el alta de un escritorio se hizo contra la
cuenta Equipos de Computación por 49.338,02.-; el escritorio se
depreció en 3 años y debiera depreciarse en 5 años.
3. Los haberes de julio que se abonan en agosto son de 600.000.- el
bruto y 500.000.- el neto. Para el Pago de haberes se cobra el saldo
de la cuenta Deudores por Ventas.
4. Por un error en el sistema, el Ajuste del Capital del ejercicio
anterior debió valuarse en 988.000.- y la Reserva Legal es del 20%
del total del Capital.
5. Se ha omitido registrarla Tasa de Seguridad e Higiene; se trata del
0.5% de las ventas totales del ejercicio y su pago procede en
octubre de 2023.
1972 - 2022
50º aniversario de su
creación
CABAÑA MORINGA SA Fecha:23/11/2023
Hora :20:00:23
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS CON SALDOS INICIALES ACUMULADOS
Período desde el 01/08/2022 hasta el 31/07/2023
Cuenta Descripción Debe Haber Saldo
1.1.1.01.000 Caja 982,730.26 0.00 982,730.26
1.1.1.02.003 Banco Provincia 16,829,009.61 16,273,999.46 555,010.15
1.1.2.01.000 Deudores por Ventas 19,640,160.78 16,316,647.70 3,323,513.08
1.1.3.01.000 IVA Crédito Fiscal 355,379.05 355,379.02 0.03
1.1.3.02.000 Retenciones Ingresos Brutos 216,097.40 108,048.69 108,048.71
1.1.3.03.000 Retenciones IVA 22,022.29 22,022.29 0.00
1.1.3.04.000 Retenciones Ganancias 36,772.80 0.00 36,772.80
1.1.3.09.000 IVA - Saldo a Favor 300,260.25 292,050.96 8,209.29
1.1.3.10.000 Imp. Dtos y Ctos. Compensable 616,319.69 0.00 616,319.69
1.1.3.14.000 Ing. Brutos - Saldo a Favor 38,606.81 38,606.81 0.00
1.1.3.15.000 Ricardo Moringa Cta. Part. 851,339.84 4,000,000.00 -3,148,660.16
1.1.3.16.000 Mabel Moringa Cta. Part. 463,212.26 4,000,000.00 -3,536,787.74
1.1.3.21.000 Imp. IIGG Saldo a Favor 23,706.51 0.00 23,706.51
1.1.4.02.000 Mercaderia de reventa 5,057,068.85 0.00 5,057,068.85
1.2.1.01.000 Muebles y Utiles 1,542,729.51 0.00 1,542,729.51
1.2.1.02.000 Amort.Acum.Muebles y Utiles 0.00 1,542,729.51 -1,542,729.51
1.2.1.03.000 Rodados 38,131,176.70 0.00 38,131,176.70
1.2.1.04.000 Amort.Acum.Rodados 0.00 38,308,082.10 -38,308,082.10
1.2.1.05.000 Instalaciones 14,350,923.81 0.00 14,350,923.81
1.2.1.06.000 Amort.Acum.Instalaciones 0.00 14,350,923.81 -14,350,923.81
1.2.1.07.000 Inmuebles 10,053,269.80 0.00 10,053,269.80
1.2.1.08.000 Amort.Acum.Inmuebles 0.00 3,445,155.02 -3,445,155.02
1.2.1.09.000 Terrenos 6,476,107.32 0.00 6,476,107.32
1.2.1.11.000 Herramientas 20,113,772.22 0.00 20,113,772.22
1.2.1.12.000 Dep Acc Herramientas 0.00 20,113,772.22 -20,113,772.22
1.2.1.13.000 Maquinarias 7,554,126.97 0.00 7,554,126.97
1.2.1.14.000 Dep Acc Maquinarias 0.00 7,554,126.97 -7,554,126.97
1.2.1.15.000 Equipos de Computación 49,338.02 0.00 49,338.02
1.2.1.16.000 AmortAcum. Equipos 0.00 16,446.01 -16,446.01
2.1.1.01.000 Proveedores Comerciales 13,451,530.27 2,289,897.88 11,161,632.39
2.1.2.01.000 Sueldos a Pagar 0.00 4,201,117.03 -4,201,117.03
2.1.2.02.000 SUSS a Pagar 0.00 2,365,253.68 -2,365,253.68
2.1.2.03.000 Sindicatos a Pagar 0.00 110,542.06 -110,542.06
2.1.3.01.000 Ingresos Brutos a Pagar 0.00 40,807.29 -40,807.29
2.1.3.02.000 IVA a Pagar 0.00 183,367.13 -183,367.13
2.1.3.04.000 Imp. Ganancias a Pagar 0.00 438,706.77 -438,706.77
2.1.6.01.000 I.V.A Débito Fiscal 583,998.01 583,998.01 0.00
3.1.1.01.000 Capital Social 0.00 12,000.00 -12,000.00
3.1.1.02.000 Ajuste al Capital 0.00 951,922.58 -951,922.58
3.1.2.01.000 Reserva Legal 0.00 192,784.52 -192,784.52
3.1.3.01.000 Resultado del Ejercicio 0.00 5,813,687.13 -5,813,687.13
3.1.3.02.000 Resultados No Asignados 0.00 6,672,584.13 -6,672,584.13
4.1.1.01.000 Venta 0.00 205,000.00 -205,000.00
4.1.1.02.000 Ventas Exentas 0.00 16,293,900.00 -16,293,900.00
4.2.1.03.000 Amortizaciones 3,253,090.55 0.00 3,253,090.55
4.2.1.04.000 Sueldos 4,963,667.81 0.00 4,963,667.81
4.2.1.05.000 Cargas Sociales 1,445,774.92 0.00 1,445,774.92
4.2.2.05.000 Impuestos y Tasas 389,249.01 0.00 389,249.01
4.2.2.09.000 Ingresos Brutos 142,945.53 0.00 142,945.53
4.2.2.10.000 Gastos Comerciales 1,682,504.71 0.00 1,682,504.71
4.2.3.08.000 Gastos Administrativos 0.00 2,560,504.78 -2,560,504.78
4.2.4.01.000 Gastos Bancarios 37,172.00 0.00 37,172.00
Totales 169,654,063.56 169,654,063.56 0.00

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