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    Conciliacion Bancaria

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    Conciliacion bancaria

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    Conciliacion bancaria

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    CASO PRÁCTICOS PARA RESOLVER

    LIBRO CONTABILIDAD FINANCIERA I, 5TA EDICIÓN, DE ABEL ESCARPULLI MONTOYA


    CASO 1 PP 115-116

    BANCO DEL GOLFO, S.A.


    AUXILIAR CON EL BANCO DEL GOLFO, S.A. CASA INDUSTRIAS LA PAZ, S.A.
    CUENTA 450829 - 3 FECHA DE CORTE 31 DE AGOSTO DE 2014

    FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO FECHA CONCEPTO


    8/1/2014 Saldo anterior $ 120,902.00 8/1/2014 Saldo anterior
    8/1/2014 depósito $ 19,340.00 $ 140,242.00 8/1/2014 Depósito
    8/1/2014 cheque no. 16 $ 9,301.00 $ 130,941.00 8/1/2014 Depósito
    8/1/2014 depósito $ 19,615.00 $ 150,556.00 8/1/2014 Cheque no. 16
    8/3/2014 depósito $ 15,000.00 $ 165,556.00 8/3/2014 Depósito
    8/3/2014 cheque no. 17 $ 5,115.00 $ 160,441.00 8/7/2014 Cheque no. 18
    8/7/2014 depósito $ 6,217.00 $ 166,658.00 8/7/2014 Depósito
    8/7/2014 cheque no, 18 $ 3,600.00 $ 163,058.00 8/10/2014 Cheque no. 19
    8/9/2014 cheque no. 19 $ 13,008.00 $ 150,050.00 8/14/2014 Depósito
    8/14/2014 depósito $ 31,201.00 $ 181,251.00 8/21/2014 Comisión
    8/17/2014 cheque no. 20 $ 18,193.00 $ 163,058.00 8/24/2014 Comisión
    8/21/2014 depósito $ 9,412.00 $ 172,470.00 8/24/2014 Depósito
    8/24/2014 depósito $ 16,000.00 $ 188,470.00 8/25/2014 Cheque no. 22
    8/24/2014 comisión $ 87.00 $ 188,383.00 8/28/2014 Depósito
    8/25/2014 cheque no. 21 $ 9,700.00 $ 178,683.00 8/28/2014 Cheque no. 23
    8/25/2014 cheque no. 22 $ 17,300.00 $ 161,383.00 8/31/2014 Cheque no. 25
    8/28/2014 depósito $ 40,150.00 $ 201,533.00
    8/28/2014 cheque no. 23 $ 4,000.00 $ 197,533.00
    8/30/2014 cheque no. 24 $ 1,000.00 $ 196,533.00
    8/31/2014 depósito $ 8,000.00 $ 204,533.00
    8/31/2014 cheque no.25 $ 18,060.00 $ 186,473.00

    INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

    1. El depósito del día 14 comprende el cheque 170120 entregado por el cliente Casa Saldaña, por $1,200.00, que fue devuelto por el banco por falta de fon
    2. Se comprobó que el depósito registrado el día 21 por $9,412.00 no fue efectuado, habiendo quedado el efectivo indebidamente en la caja de la empres
    3. Las comisiones del 21 y 24 que incluyen IVA, son correctas por cobranzas efectuadas.
    4. El cheque no. 25, entregado a la Tesorería del D.F. para el pago de impuesto fue por $18,090.00, habiéndose registrado en nuestros libros por $18,060.0
    5. El depósito del día 7 fue registrado en nuestros libros por $6,217.00 en lugar de $6,417.00, dicho pago fue hecho por Casa Cuesta.
    6. El depósito del día 28 fue registrado en nuestros libros por $40,150.00, en lugar de $40,350.00; la diferencia corresponde al cheque 120160 que entegó
    7. El depósito del día 31 amapara cheques recibidos salvo buen cobro.
    BANCO DEL GOLFO, S.A.
    AZ, S.A.
    AGOSTO DE 2014
    CUENTA 450829 - 3
    CARGO ABONO SALDO
    $ 120,902.00
    $ 19,340.00 $ 140,242.00
    $ 19,615.00 $ 159,857.00
    $ 9,301.00 $ 150,556.00
    $ 15,000.00 $ 165,556.00
    $ 3,600.00 $ 161,956.00
    $ 6,417.00 $ 168,373.00
    $ 13,008.00 $ 155,365.00
    $ 30,001.00 $ 185,366.00
    $ 112.00 $ 185,254.00
    $ 87.00 $ 185,167.00
    $ 16,000.00 $ 201,167.00
    $ 17,300.00 $ 183,867.00
    $ 40,350.00 $ 224,217.00
    $ 4,000.00 $ 220,217.00
    $ 18,090.00 $ 202,127.00

    ue devuelto por el banco por falta de fondos.


    indebidamente en la caja de la empresa.

    istrado en nuestros libros por $18,060.00.


    o por Casa Cuesta.
    esponde al cheque 120160 que entegó el cliente Alberto Coello y que por error no se le acreditó a su cuenta.
    CASA INDUSTRIAS LA PAZ, S.A.
    CONCILIACIÓN ARITMÉTICA AL 31 DE AGOSTO DEL 2014
    Saldo según el estado de cuenta BANCARIO

    CARGOS DE LA EMPRESA QUE NO CORRESPONDEN CON EL ABONOS DE LA EMPRESA QUE NO CORRESPONDEN CON EL
    BANCO BANCO
    8/21/2014 depósito $ 9,412.00 8/3/2014 cheque no. 17
    8/31/2014 depósito $ 8,000.00 8/17/2014 cheque no. 20
    8/7/2024 $ 6,217.00 8/25/2014 cheque no. 21
    8/14/2014 $ 31,201.00 8/30/2014 cheque no. 24
    8/28/2014 $ 40,150.00 8/31/2014

    TOTAL CARGOS EMPRESA (SUMAR) $ 94,980.00 TOTAL ABONOS EMPRESA (SUMAR)

    CARGOS DEL BANCO A QUE NO CORRESPONDEN CON LA ABONOS DEL BANCO QUE NO CORRESPONDEN CON LA
    EMPRESA EMPRESA
    8/21/2014 Comisión $ 112.00 8/7/2014
    8/31/2014 $ 18,090.00 8/7/2014
    8/28/2014

    TOTAL CARGOS BANCO (SUMAR) $ 18,202.00 TOTAL ABONOS BANCO (SUMAR)

    TOTAL CARGOS EMPRESA (SUMAR) $ 94,980.00 TOTAL ABONOS EMPRESA (SUMAR)


    TOTAL CARGOS BANCO (SUMAR) $ 18,202.00 TOTAL ABONOS BANCO (SUMAR)
    TOTAL CARGOS $ 113,182.00 TOTAL ABONOS

    CARGOS MENOS ABONOS

    SALDO EN BANCOS MÁS DIFERENCIA CARGOS MENOS ABONOS


    (respetando el signo de la diferencia)
    Saldo Según Nuestros Libros $ -
    014
    $ 202,127.00

    QUE NO CORRESPONDEN CON EL


    BANCO
    $ 5,115.00
    $ 18,193.00
    $ 9,700.00
    $ 1,000.00
    $ 18,060.00

    $ 52,068.00

    UE NO CORRESPONDEN CON LA
    EMPRESA
    $ 6,417.00
    $ 30,001.00
    $ 40,350.00

    $ 76,768.00

    $ 52,068.00
    $ 76,768.00
    $ 128,836.00

    -$ 15,654.00

    $ 186,473.00
    CASA INDUSTRIAS LA PAZ, S.A.
    CONCILIACIÓN CONTABLE AL 31 DE AGOSTO DE 2014
    BANCO DEL GOLFO,S.A.
    EMPRESA
    FECHA CONCEPTO
    DEBE HABER
    SALDO $ 186,473.00
    8/21/2014 COMISION $ 112.00
    8/31/2014 DIFERENCIA CH NO 25 $ 30.00
    8/7/2014 DIF DE DEPOSITOS $ 200.00
    8/14/2014 DIF EN DEPOSITOS $ 1,200.00
    8/28/2014 DIF EN DEPOSITOS $ 200.00
    8/21/2014 DEPOSITO
    8/31/2014 DEPOSITO
    8/3/2014 CH NO 17
    8/17/2014 CH NO 20
    8/25/2014 CH NO 21
    8/30/2014 CH NO 24

    SUMAS $ 186,873.00 $ 1,342.00


    Saldos Conciliados $ 185,531.00
    SUMAS IGUALES $ 186,873.00 $ 186,873.00
    S.A.
    GOSTO DE 2014
    CUENTA 450829-3
    BANCO
    CARGO BANCO
    $ 202,127.00

    $ 9,412.00
    $ 8,000.00
    $ 5,115.00
    $ 18,193.00
    $ 9,700.00
    $ 1,000.00

    $ 34,008.00 $ 219,539.00
    $ 185,531.00
    $ 219,539.00 $ 219,539.00
    CONCEPTO DEBE HABER
    CLIENTE $ 9,412.00
    CAJA $ 9,412.00

    CONCEPTO DEBE HABER


    CLIENTE $ 8,000.00
    BANCO $ 8,000.00

    CONCEPTO DEBE HABER


    COMISION $ 112.00
    BANCOS $ 112.00

    CONCEPTO DEBE HABER


    BANCOS $ 200.00
    PROVEEDOR $ 200.00

    CONCEPTO DEBE HABER


    BANCO $ 200.00
    PROVEEDOR $ 200.00

    CONCEPTO DEBE HABER


    PROVEEDOR $ 30.00
    BANCO $ 30.00

    CONCEPTO DEBE HABER

    CONCEPTO DEBE HABER

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