FASE DE FORMULACION DEL PLAN DE MEJORAMIENTO FASE DE AVANCE Y / O TERMINACION

Porcentaj
e de

observacion
Avance
Fecha de
Fecha iniciación de
Código Descripción hallazgo Acción Correctiva Terminación Análisis
Análisis de la Causa Objetivo de la Acción Acciones Implementadas ejecución Evidencias
hallazgo (No mas de 50 palabras) de la Acción Contraloría
Correctiva de las
Correctiva
Acciones
Correctiva
s
VIGENCIAS 2012, 2013, 2014
Es importante tener en cuenta que la acción correctiva frente al hallazgo fue propuesta en la
vigencia 2015, fecha en la cual aún no se tenía contemplado la elaboración del estudio
tarifario siguiendo los lineamientos del nuevo marco tarifario expedido por la (CRA); en la
vigencia 2018 mediante el Acuerdo Junta Directiva No. 1.2- 1.001 de 07 de junio de 2018 se
adoptan los costos y tarifas para los servicios de acueducto y alcantarillado, conforme con
las Resoluciones CRA 688 de 2014 y 735 de 2015, la cual tiene incorporado criterios
económicos tales como, Costos Medios de administración (CMA), costos medios de
operación (CMO) y de inversión (CMI) para cada uno de los sistemas de acueducto y
1.Acta de Junta Directiva
Contrato de comodato No.001-110-10-06 suscrito Gestionar ante la administracion alcantarillado que opera la empresa. La Resolución (CRA) 688 de 2014 no permite en la
Lograr a largo el plazo No.1.1.1-001 del 16 de Marzo Gerenci
entre las Empresa Oficial de Servicios Públicos de La ESPY S.A. ESP, no cuenta con municipal los recursos que nos permitan

Gerencia, comentario Dr. Pedro

1 Yumbo y el Municipio de Yumbo, Entrega de sede propia adquirir el predio para el posterior
instalaciones propias de la 15-nov-19 18-dic-25 estructuración de las ESP la inclusión de costos que no estén relacionados directamente con 20% 2016
a
Empresa la función primordial de garantizar el adecuado funcionamiento de los sistemas de acueducto 2.Acta de Asamblea de
Comodato traslado de la compañía
Accionistas No.______ 2018.
y alcantarillado de la Empresa. Por lo tanto siendo la ESPY S.A. - E.S.P. una empresa
compuesta por acciones donde el capital está representado por los aportes de los
accionistas que la conforman, la obtención de una nueva sede esta sujeta a la entrega de un
activo vía capitalización, o mecanismos como el arrendamiento, o lesing inmobiliario de una
instalación que cumpla con todos los requisitos de operatividad que requiere la empresa.
Siendo esta una tarea que transciende los alcances de las decisiones gerenciales de la
empresa. A la fecha los accionistas de la Empresa no han aportado dentro del capital de la
empresa un predio para el desarrollo de una sede propia.

del nuevo proceso para otorgar permiso, se envio copia

Pendiente Planeacion Mauricio Parra, se entrego copia

a Planeacion para que sustentar las mejoras

1. Prueba de Bombeo
2. Copia de Solicitud de
Concesión,pendiente
3.RECURSO DE
Dentro del proceso contractual no Se realizara el seguimiento pertinente a
Tramitar el permiso ante la REPOSICION CONTRA Mauricio
se tuvo en cuenta los permisos la solicitud presentada a la autoridad Se remitio oficio ante la CVC para realizar el tramite de la concesión del pozo titan, se realizo
CONTRATO PLANTA DE POTABILIZACION TITAN
competentes por la autoridad ambiental en relacion a la concesión de
entidad ambiental 15-nov.-2019 15-may-20
el proceo, nuevamente se presento la solicitud, esta pendiente 80% DECISION ADM QUE
ambiental y sanitaria agua de pozo de la planta Titan
competente DECLARA EL ARCHIVO DEL Parra
EXP.QUE SOLCIITA LA
CONCESION DE AGUA
SUBTERRANEA POZO VYU-
107 COMPLEJO TITAN

Control Interno
En adelante se ajustaran las acciones
No se ha cumplido a cabalidad Garantizar una planeación Informe definitvo auditoria Control
correctivas vigencias 2012-2016 para Enviar mediante oficio a la Contraloría de Yumbo el ajuste de las acciones correctivas
4 INCUMPLIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO con las metas de las acciones
que estas puedan ser cumplibles y
organizada y sistémica en 15-nov-19 15-may-20
vigencias 2012-2016 para que estas puedan ser cumplidas y lideradas por la Alta Gerencia 80% integral vigencia 2018,
correctivas
medibles
la Empresa Contraloria Municipal Interno
1. La Gerencia envio circular XXXX a los elaboradores de los estudios previos donde
especifica cuales deben ser los componentes que se deben incluir en la elaboración de los
En adelante en los estudios previos se mismos, complemento de cada uno de los contratos, consecuentemente se delegó la
Falta de prevención en tiempos Dra.
incluirá el cronograma con los tiempos Ejecutar la obra con los responsabilidad de elaboración de los estudios previos en los responsables de cada area de
6 PLANIFICACION DE PROYECTOS necesarios para tramites y
probables de solicitud de permisos de permisos de Ley
15-nov-19 15-may-20
la empresa. 100% Circular de Gerencia
permisos
Ley y vigencias de contrato 2. Se adoptó en la organizacion la operación por procesos y procedimientos.
Angie
3.Se establecieron planes de auditoria a la por parte de control interno al proceso de
contratación.
VIGENCIA 2015
 2.Resolución No.1.3.1.009-1-
Liquidación de contrato sin el cumplimiento de los 2017 por la cual se adopta el
requisitos legales. Se configura presunto detrimento Se establecieron por para de la Alta Direccion y la Oficina de Control Interno un plan de sistema integrado de gestión
patrimonial por el valor de veinte millones de pesos
En adelante la Empresa Oficial de
auditorias internas, que incluye la auditoria del proceso de contratación apartir del año 2017, de la ESPY S.A. E.S.P Control
($20.000.000), pagados mediante comprobante de acción que a nuestro criterio hace parte de las acciones de fomento al autocontrol por parte 3.Resolución No.1.3.1-005 de
Servicios Públicos de Yumbo realizará el
egreso Nº 781 de fecha 30 de Julio del 2015 Debilidad en la liquidación de Control en los procesos de los funcionarios de la Empresa. Así mismo se adoptó en la organizacion la operación por Enero de 2018 por la cual se Interno y
5 correspondiente al contrato de prestación de servicios contratos por incumplimiento
debido proceso en la liquidación de
contratos en caso de caducidad o
contractuales
15-nov-19 15-may-20
procesos y procedimientos que tambien a nuestro criterio hace parte del fomento de la 100% delegara la elaboracion y
Gerenci
Nº 086-15, por cuanto dentro del término de ejecución cultura de la autocontrol de la empresa. suscripcion de estudios
incumplimiento
del contrato no se cumplió con el objeto contractual y Se anexa documento de cumplimiento del supervisor del contrato en relacion a lo previos 4. a
aun así no se hicieron efectivas las garantías y las anticipado y posteriormente ejecutado Programa de auditoria interna
clausulas penales establecidas en el contrato, 2016, 2017, 20. 18,2019.
Seguimientos a los planes de
mejoramiento

2.Resolución No.1.3.1.009-1-
2017 por la cual se adopta el
incumplimiento de objeto contractual. Se configura Se establecieron por para de la Alta Direccion y la Oficina de Control Interno un plan de sistema integrado de gestión
presunto detrimento patrimonial por el valor de treinta auditorias internas, que incluye la auditoria del proceso de contratación apartir del año 2017, de la ESPY S.A. E.S.P
y cuatro millones seiscientos ocho mil pesos MCTE acción que a nuestro criterio hace parte de las acciones de fomento al autocontrol por parte 3.Resolución No.1.3.1-005 de Control
Fortalecer el proceso de
($34.608.000),correspondiente al contrato de Debilidades en la proceso de Aplicar y evaluar los controles de los funcionarios de la Empresa. Así mismo se adoptó en la organizacion la operación por Enero de 2018 por la cual se
Interno
Gestión Contractual
6 prestación de servicios CPS Nº 067-15, terminado y gestión contractual adelantados implementados en el proceso de gestión
contractual adelantados por la Empresa
adelantados por la
15-nov-19 15-may-20 procesos y procedimientos que tambien a nuestro criterio hace parte del fomento de la 100% delegara la elaboracion y
Gerenci
liquidado mediante acta de fecha 31 de Diciembre de por la Empresa cultura de la autocontrol de la empresa. suscripcion de estudios
Empresa
2015, por cuanto dentro del término de ejecución del previos 4.
contrato no se cumplió con el objeto contractual, ni con Consultar estado del proceso ante la entidad competente Programa de auditoria interna
a
las actividades establecidas dentro del mismo, 2016, 2017, 20. 18,2019.
Seguimientos a los planes de
mejoramiento

1. Circular de gerencia
__________
consecución de permisos con entidades externas: La
2. Resolución No.1.3.1.009-1-
Entidad, presuntamente celebró irregularmente el
En el transcurso de la jecucion del 2017 por la cual se adopta el
contrato de obra CO-012-15 por valor de 1. La Gerencia envio circular a los formuladores de los estudios previos donde especifica
contrato se tramitaron y obtuvieron los sistema integrado de gestión
$3.994.974.321 cuyo objeto es “Ejecutar la obra de cuales deben ser los componentes que se incluyan en la elaboración de los mismos,
permisos correspondientes: xxxxxxxx de la ESPY S.A. E.S.P
construcción del colector Corvivalle Sur y colector Falta de prevención en tiempos complemento de cada uno de los contratos, consecuentemente se delegó la responsabilidad Dra.
Ejecutar la obra con los 3.Resolución No._____ 201X
12 complementario fase I, en el municipio de Yumbo” con necesarios para tramites y
En adelante en los estudios previos se permisos de Ley
15-nov-19 15-may-20 de elaboración de los estudios previos en los responsables de cada area de la empresa. 100% por la cual se delegara la
Angie
inicio el 3 de julio de 2015 según acta, al omitir en los permisos 2. Se adoptó en la organizacion la operación por procesos y procedimientos.
incluirá el cronograma con los tiempos elaboracion y suscripcion de
estudios previos de su etapa precontractual la 3.Se establecieron planes de auditoria a la por parte de control interno al proceso de
probables de solicitud de permisos de estudios previos
actualización de los estudios y diseños y la contratación.
Ley y vigencias de contrato 4. Programa de auditoria
consecución de permisos con entidades externas
interna 2016, 2017, 20.
(CVC, INVIAS, ANI y Ferrocarriles del Pacífico),
18,2019. Seguimientos a los
planes de mejoramiento

1. Circular de gerencia
__________
2. Resolución No.1.3.1.009-1-
1. La Gerencia envio circular a los formuladores de los estudios previos donde se especifica
2017 por la cual se adopta el
sobrecostos en la contratación. La entidad ESPY S.A. cuales deben ser los componentes que se incluyan en la elaboración de los mismos,
ESP, presuntamente celebró irregularmente, el
En adelante se seguirán los lineamientos
complemento de cada uno de los contratos, consecuentemente se delegó la responsabilidad
sistema integrado de gestión Dra
de la ESPY S.A. E.S.P
contrato de obra CO-015-15 por valor de $354.992.134 Fortalecer la planificación de elaboración de los estudios previos en los responsables de cada area de la empresa. Angie y
No se siguieron los lineamientos del Estatuto de Contratación el cual fue 3.Resolución No._____ 201X
13 cuyo objeto era “Ejecutar la construcción de la planta
del Estatuto de Contratación revisado, ajustado y aprobado por
de los contratos celebrados 15-nov-19 15-may-20 2. Se adoptó en la organizacion la operación por procesos y procedimientos. 100% por la cual se delegara la
Marcelo
de tratamiento de aguas residuales de Miravalle Dapa, por la Empresa 3.Se establecieron planes de auditoria por parte de control interno al proceso de
resolucion. elaboracion y suscripcion de
en el municipio de Yumbo” suscrito con contratación.
ECODESARROLLO SOLUCIONES S.A.S,
estudios previos Delgado
4. Programa de auditoria
Consultar estado del proceso ante la entidad competente
interna 2016, 2017, 20.
18,2019. Seguimientos a los
planes de mejoramiento

La ESPY SA ESP realizará las 1. Circular de gerencia

respectivas gestiones con terceros para __________
contrato con deficiente planeación El contrato de obra
solicitar los permisos necesarios en la 2. Resolución No.1.3.1.009-1-
CO-004-14 por valor de $16.687.127.193 cuyo objeto
zona por donde existe la red de gas de 2017 por la cual se adopta el
era “Contrato de obras del distrito de drenaje
16” y de acueducto de 27” situadas en el
parcelación la Ye y CENCAR, y obras
1. La Gerencia envio circular a los elaboradores de los estudios previos donde especifica sistema integrado de gestión Dra
No se tuvo en cuenta en la tramo final del canal cuales deben ser los componentes que se incluyan en la elaboración de los mismas en cada de la ESPY S.A. E.S.P
complementarias” suscrito el 1° de abril de 2014, fue Fortalecer la planificación Angie y
elaboración del contrato la En adelante en los estudios previos se uno de los contratos, consecuentemente se delegó la responsabilidad de elaboración de los 3.Resolución No._____ 201X
15 ejecutado en su valor contractual y liquidado el 26 de
integralidad del proyecto para su incluirá el cronograma con los tiempos
de los contratos celebrados 15-nov.-2019 15-may-20
estudios previos en los responsables de cada area de la empresa. 100% por la cual se delegara la
Marcelo
abril de 2016, sin embargo se evidencia una por la Empresa
ejecución probables de solicitud de permisos de la 2. Se adoptó en la organizacion la operación por procesos y procedimiento. 3.Se elaboracion y suscripcion de
deficiencia en la planeación dado que se requería con
anterioridad haber sido prevista la existencia de una
gestión predial, permisos y establecieron planes de auditoria por parte de control interno al proceso de contratación. estudios previos Delgado
autorizaciones con entidades del orden 4. Programa de auditoria
red de gas de 16” y de acueducto de 27” situadas en el
Nacional y Territorial, para garantizar que interna 2016, 2017, 20.
tramo final del canal
los proyectos a ejecutar queden 18,2019. Seguimientos a los
funcionando y en operación. planes de mejoramiento

manejo de los recursos en las cuentas de ahorro de

destinación específica del Convenio Nro.
110.11.01.836-2013. Se configura un presunto
1. La Gerencia junto con la Supervición del Municipio de Yumbo respecto al convenio Jorge
110.11.01.836 del 08 de Noviembre del 2013, realizo la respectiva liquidacion sin ninguna
detrimento patrimonial por valor de $1.261.355.229.por 1. Oficio remisorio de acta de Enrrique
Debilidades en el manejo y Organizar los registros presupuestales y Mejorar la Gestión Fiscal observacion. En cuanto a los contratos que se desprendieron de los $1.261,355.229,oo, esta
16 el faltante establecido entre los ingresos menos
control fiscal de la Empresa contables de la Empresa de la Empresa
15/11/2019 15/05/2020
administracion esta a la espera del pronunciamiento de las entidades de control competentes 50% liquidación y solicitud de la
Hernand
egresos a 31 de agosto de 2016, de las cuentas de Auditoria Especial
y quienes se encuentran revisando e investigando la formalizacion contractual de estos
ahorros banco de Occidente Nro. 098-80233-3 y BBVA
Nro. 00130300000200002235, correspondientes al
contratos; por lo cual la Gerencia ha solicitado la extensión de la auditoria al Convenio PEZI ez
convenio 110.11.01.836 de 8 de noviembre del 2013,
 operaciones bancarias manejadas a través de la
cuenta del Banco de Occidente Durante las vigencias
2014 y 2015, en el manejo de la cuenta de ahorros
Nro. 098-80233-3 del Banco de Occidente, en cuantía
de $ 144.692.576 la ESPY S.A. ESP dio aplicación
oficial diferente de aquella a que estaban destinados
Establecer y verificar los soportes
1. La Gerencia junto con la Supervición del Municipio de Yumbo respecto al convenio Jorge
110.11.01.836 del 08 de Noviembre del 2013, realizo la respectiva liquidacion sin ninguna
los recursos del convenio Nro. 110.11.01.836.2013 Deficiencias en la planificación de Fortalecer la planificación 1. Oficio remisorio de acta de Enrrique
documentales que deben acompañar los observacion. En cuanto a los contratos que se desprendieron de los $1.261,355.229,oo, esta
17 suscrito entre el Municipio de Yumbo y la ESPY S.A. los contratos celebrados por la
estudios previos de los contratos a
de los contratos celebradas 15-nov.-2019 15/05/2020
administracion esta a la espera del pronunciamiento de las entidades de control competentes 50% liquidación y solicitud de la
Hernand
ESP, con “Certificado de disponibilidad Presupuestal Empresa por la Empresa Auditoria Especial
celebrar y quienes se encuentran revisando e investigando la formalizacion contractual de estos
Nro. 20132024 de 08 de Noviembre de 2013, imputado
ez

Según informacion corresponde pezi, define Dr. Pedro

contratos; por lo cual la Gerencia ha solicitado la extensión de la auditoria al Convenio PEZI
a la cuenta A.03.11.01.04 CRE construcción
alcantarillado pluvial ejecución PEZI y vigencia futura
Nro. 038 -2014 del 08 de noviembre de 2013” (cláusula
quinta), correspondientes a gastos de inversión en el
presupuesto municipal.
operaciones bancarias manejadas a través de la
cuenta del Banco BBVA Durante las vigencias 2014
y 2015, en el manejo de la cuenta de ahorros Nro.
001303000200002235 del Banco BBVA, en cuantía de Jorge
$328.165.583 la ESPY S.A. ESP presuntamente dio Establecer como requisito y parte La Gerencia en conjunto con la Supervición del Municipio de Yumbo establecida para
aplicación oficial diferente de aquella a que estaban integrante de los estudios previos el convenio 110.11.01.836 del 08 de Noviembre del 2013, logro liquidar el citado Enrrique
destinados los recursos del convenio
Deficiencias en la planificación de
concepto jurídico que analice y valide la
Fortalecer la planificación
convenio, en dicha liquidación se evidencia que los 1,261,355,229,00 fueron invertidos
1. Oficio remisorio de acta de Hernand
Nro.110.11.01.836.2013 suscrito entre el Municipio de conveniencia legal del contrato en la ejecucion de contratos en el marco del convenio. La legalidad o no de la
18 Yumbo y la ESPY S.A. ESP, con “Certificado de
los contratos celebrados por la
considerando los alcances del objeto,
de los contratos celebrados 15-nov.-2019 15/05/2020
suscripción de dichos contratos en el marco de dicho convenio es tarea que debe ser 50% liquidación y solicitud de la ez y
Empresa por la Empresa Auditoria Especial
disponibilidad Presupuestal Nro. 20132024 de 08 de fuente de financiación y convenios o determinada por los organismos competentes. Por lo cual la Empresa esta a la espera Juridico
Noviembre de 2013, imputado a la cuenta contratos con terceros que dan origen a de las determinaciones juridicas y fiscales sobre los hechos presentados; por lo cual
A.03.11.01.04 CRE construcción alcantarillado pluvial los mismos la Gerencia ha solicitado la extensión de la auditoria al Convenio PEZI Contrata
ejecución PEZI y vigencia futura Nro. 038 -2014 del 08 cion
de noviembre de 2013” (cláusula quinta),
correspondientes a gastos de inversión en el
presupuesto municipal.

Transferencias y Consignaciones por Identificar Jorge

En el balance general con corte a 31 de diciembre de Enrrique
2015 presentado por la ESPY S.A. ESP se observa en 1. Revisar legalmente el proceso de entrega del acueducto de montañitas.
Debilidades en el área de cartera Tener listo el informe de
el grupo de los pasivos la cuenta transferencias y Determinar con el Municipio de Yumbo la Sanear Contablemente a la 2. Determinar jurídicamente la legalidad de suspender el recaudo en el sector de montañitas. Hernand
23 consignaciones por identificar por valor de
y facturación en relación al
continuidad en la operación del sistema entidad
15/11/2019 15-may-20
3. Establecer con el Municipio de Yumbo las alternativas para la operación del acueducto de 50% Montañitas anteriormente
ez-
acueducto de Montañitas solicitado por la alta Gerencia

pendiente
$22.497.207, que no se identifica de forma detallada el montañitas.
beneficiario de dicha cuenta lo cual produce Gerenci
incertidumbre.
a

Pago de Sanciones por Extemporaneidad Se

consolida un presunto detrimento patrimonial por valor
de $75.365.000 por concepto extemporaneidad de
pago de sanción e intereses a la Dirección de 1. Se anexa programcion de Jorge
Erradicar el pago de
Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN- generada el Fomentar el Autocontrol y aplicación de 1. Aplicar los procesos y procedimientos del área financiera. pago de la informacion Enrrique
Debilidades en el área contable y sanciones por mora y 15-mayo-
24 10 de noviembre de 2015 y cancelada el 18 de abril de
tesorería de la Empresa
los procesos por parte de los funcionarios
del área financiera
extemporaneidad en la
15/11/2019
/2020
2. Realizar las auditorias internas contables. 100% tributaria 2. No se ha
Hernand
2016 mediante el registro de disponibilidad 3. Establecer planes de mejoramiento(A la fecha ya se subsano el hallazgo). presentado pagos por
Empresa
presupuestal No.146 y el comprobante de egreso No. extemporaneidad
191, girados a través de la cuenta corriente del banco
ez.
BBVA No.00130572000100000719 denominada
recursos propios,

Pago de Sanciones por Extemporaneidad Se

entrego soporte de estos dos puntos

consolida un presunto detrimento patrimonial por valor
de $19.860.000 por concepto extemporaneidad de 1. Se anexa la promacion de Jorge
Erradicar el pago de
pago de sanción e intereses a la Dirección de Fomentar el Autocontrol y aplicación de 1. Aplicar los procesos y procedimientos del área financiera. pagos de la informacion
Debilidades en el área contable y sanciones por mora y Enrrique
25 Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, generado el
tesorería de la Empresa
los procesos por parte de los funcionarios
del área financiera
extemporaneidad en la
15/11/2019 15/05/2020 2. Realizar las auditorias internas contables. 100% tributaria 2..No se han
Hernand
18 de abril del 2016 y cancelados mediante el registro 3. Establecer planes de mejoramiento (A la fecha ya se subsano el hallazgo). presentado pagos por
Empresa
de disponibilidad presupuestal No. 287 y el sanciones.
comprobante de egreso No. 598 del 04 de octubre del
ez
2016,
1. Copias de las actas de
Conciliación En La Información Contable y
conciliaciones entre las areas Jorge
Presupuestal Ingresos. Se presentó
Mantener actualizados los presupuestal y contable de la Enrrique
sobreestimación según la información rendida en el Debilidades en el área contable y Sanear Contablemente la Empresa No compartimos el concepto del auditor, y como muestra del cumplimiento de la acción de
27 formato F3 Ejecución Presupuestal de Ingresos y el presupuestal de la Empresa
estados financieros de la 15/11/2019 15/05/2020
mejora planteada. Anexamos a la presente copia de las conciliaciones entre las areas 100% empresa. 2 copia de
Hernand
Empresa conciliacion enero 2019
Estado de Actividad Económica y Social, por un valor contable y presupuestal de la empresa en los años 2017 y 2018 JORGE
recaudo, contabilidad
total $2.142.477.901,
,tesoreria y presupuesto
ez
 entrego soporte de capacitacion a
El Informe de Revisoría Fiscal, radicado en la ESPY
S.A. E.S.P. el 5 de febrero 2016 y entregado a la 1. Acta de Junta Directiva
Contraloría Municipal de Yumbo dentro del contenido No.1.2-1.004 de 2018 por la
de la Rendición de Cuenta realizada el día 15 de cual se adopta la nueva planta
La Empresa suscribio en el año 2017 el contrato de consultoria CC - No. 085 de 2017 ,
febrero de 2016 con numero de radicación 321, no Optimizar el control de cargos de la Empresa Gerenci
Debilidades proceso de control Contar con proceso de control fiscal teniendo como uno de los productos entregables los nuevos manuales de funciones de la
31 evidencia las graves debilidades que presenta la
fiscal y contable de la Empresa interno efectivo
Internos Contable de la 15/11/2019 15/05/2020
nueva planta de cargos, planta y manuales que ya fueron adoptados por la empresa 100% 2. Resolución No.1.3.1-149
a
Entidad en cuanto al cumplimiento de las normas de Empresa de 2018 por el cual se adopta
mediante los actos administrativos respectivo
contabilidad observadas en la evaluación efectuada, el Acuerdo de Junta de
que generó como resultado un Dictamen Negativo a Directiva No.1.2-1.004 de
los Estados Financieros correspondientes a 31 de 2018

la nias
diciembre de 2015.

VIGENCIA 2016
Hallazgo Administrativo No.03 con presunta incidencia

Jurico Contrtacion Dra Angie. Jorge

Disciplinaria - Publicación Plan Anual de Adquisiciones
(PAA), Pagina Web y SECOP.
Los contratos CPS-030-16, CC-036-16, CO-038-16,
CO-045-16, CC-046-16, CC-047-16, CO-055-16, CPS-
064-16, CO-068-16, CI-070-2016 CO-075-16, CI-079-
16, CPS-058-16, OS-004-16, CPS-049-16, CC-050-16,
CS-037-16, CC-039-16, CPS-057-16, CPS-061-16,
CPS-063-16, CPS-056-16, CPS-077-16, CPS-065-16,

hernandez
con respecto a las publicaciones en el Plan Anual de
Se estructurara la pagina web de
Adquisiciones, se observó incoherencia en lo que Cumplir con el principio de Publicidad en los procesos contractuales tal como lo disponga el
Deficiencias en el funcionamiento acuerdo a los parametros y lineamientos 1. Se evidencia en la pagina
respecta a la cuantía a contratar, actualizaciones y se nuevo Manual Interno de Contratación para la ESPY S.A ESP, con sus respectivas
3 evidencia que no se realizó la publicación con ningún
Administrativo, autocontrol y establecidos por el SECOP para 15
tratamientos de regimen especial,
11- 15- 2019 15-may-20
modificaciones y actualizaciones.
web de la empresa
control interno de la Empresa publicacion de la contratacion
código UNSPSC asignado para cada contrato (A la fecha ya se subsano el hallazgo)
atendiendo decreto……
ejecutado, esto indica que no se ejerce una planeación
contractual más efectiva, frente a su ejecución y
asimismo no se utilizan las herramientas
administrativas necesarias para que la entidad tenga
coherencia entre lo planeado y lo ejecutado, en
consecuencia, se infringe presuntamente lo dispuesto
en el artículo 10 del Decreto 0103 de 2015, por medio
del cual se reglamenta parcialmente la Ley 1712 de
2014, incurriendo en la prohibición desplegada en el
numeral 1 del artículo 35 de la Ley 734 de 2002.

ok
Hallazgo Administrativo No.04 con presunta incidencia
disciplinaria - Publicación de las actuaciones

Dra Angie y Marcelo

administrativas en el Sistema Electrónico para la
Contratación Pública -SECOP. En consieracion a que las Empresas de servicios publicos domiciliarios cuenta con un

Delgado, jorge
La Entidad, hasta la fecha no ha realizado ninguna regimen especial, ley 142 de 1994 y en donde se contempla que el regimen de contartacion
publicación de los contratos en el Sistema Electrónico es deindole privado, por lo tanto la ESPY S.A ESP, tiene adoptado un estatuto de
Contar con un concepto
para la Contratación Pública SECOP, por cuanto el Discrepancias de criterio entre * Consultar a la SSPD la obligatoriedad contratacion donde establece la publicacion en la pagina institucional dando cumplimiento al
claro sobre la
hipervínculo solo fue implementado el día 21 de entidades auditorias y de control e de publicación den la Pagina del SECOP pincipio de publicidad, obligacion constitucional y legal que debe tener todas las actuaciones 1. Concepto emitido por la
obligatoriedad o no de
4 septiembre de 2017, el cual se encuentra sin ninguna el ente regulatorio controlador de de la contratación de la ESP
*De acuerdo a la respuesta publicar en la
publicación en pagina del
15-nov-19 15-may-20 referidas a las entidades que ejercen funciones publicas. Por otra parte es importante anotar SSPD ante consulta realizada
información que conduzca a la publicidad de las las Empresas de Servicios que la Superintendencia de Servicios Publicos Domiciliarios se ha pronunciado mediante por la ESPY S.A. E.S.P.
SECOP de la contratación
actuaciones contractuales de la Entidad, infringiendo públicos domiciliarios contratación en la pagina del SECOP conceptos indicando que las empresas de serviicos publicos domiciliarios no estan obligads
por parte de las ESP
así presuntamente lo dispuesto en el artículo 3 de la a publicar medienta la plataforma del SECOP; sinmebargo la empresa se encuentra en el
ley 1150 de 2007 y los artículos 5 y 9 de la Ley 1712 de proceso de actualizar su plataforma informatica para realizar la contratacion en linea de
2014, la cual fue reglamentada por el Decreto 0103 de acuerdo al estatuto de contratacion vigente. .
enero de 2015, incurriendo en la prohibición
desplegada en el numeral 1 del artículo 35 de la Ley
734 de 2002.

Angie y jorge hernandez

Jurico Contrtacion Dra
1. Circular de gerencia
__________
Hallazgo Administrativo No.06- Garantía que 2. Resolución No.1.3.1.009-1-
ampara la calidad del servicio.
2017 por la cual se adopta el
Se evidenció debilidad de la entidad con respecto a las 1. La Gerencia envio circular a los formuladores de los estudios previos donde especifica
sistema integrado de gestión
exigencias planteadas en la etapa previa referente a * Ajustar las auditorias internas de la cuales deben ser los componentes que se incluyan en la elaboración de los mismas en cada
Disminuirá el numero de de la ESPY S.A. E.S.P
las garantías del contrato de prestación de servicio Deficiencias en la aplicación de entidad uno de los contratos, consecuentemente se delegó la responsabilidad de elaboración de los
Hallazgos administrativos 15-mayo- 3.Resolución No._____ 201X
6 profesional de interventoría CI-079-16, dado que no los autocontroles y controles de la * Establecer un procedimiento claro de
contratación que permita tener los puntos
en el proceso de
15/11/2019
2020
estudios previos en los responsables de cada area de la empresa.
por la cual se delegara la
existe coherencia con lo observado en el contrato, Empresa 2. Se adoptó en la organizacion la operación por procesos y procedimientos.
contratación de la Empresa elaboracion y suscripcion de
pues finalmente no se exigió la garantía de calidad que de control necesario al proceso 3.Se establecieron planes de auditoria a la por parte de control interno al proceso de
estudios previos
habían contemplado en los estudios previos y por contratación.
4. Programa de auditoria
ende, el contratista no aportó la garantía que cubre la
interna 2016, 2017, 20.
calidad del servicio profesional contratado.
18,2019. Seguimientos a los
planes de mejoramiento
 Responder por el impacto
que se pueda generar al
ambiente derivado de las
Hallazgo Administrativo No.08 – Indicadores Impacto

jorge hernandez
actividades desarrolladas
Ambiental 1. Acta de Junta Directiva
por la empresa
La entidad presenta debilidad en la estructuración de Dentro de la Estructura No.1.2-1.004 de 2018 por la
cumpliendo con las La Empresa suscribio en el año 2017 el contrato CC - 085-17, siendo uno de los productos
los indicadores de impacto sobre los recursos Organizacional ( Planta de cual se adopta la nueva planta
Ajustara la estructura organizacional de normas para la mitigación, entregables los nuevos manuales de funciones de la nueva planta de cargos, planta y
naturales, proponiendo en su lugar expresiones que no personal) de la Empresa Oficial de cargos de la Empresa
la Empresa Oficial de Servicios Públicos protección, conservación y manuales que ya fueron adoptados por la empresa mediante los actos administrativos
7 corresponden a un indicador y mucho menos es de Servicios Públicos de Yumbo
Yumbo en la que se incluya el recuperación de los
15- nov.-2019 15-may-20
respectivos, modificaciones en las cuales se le dio prelación al componente ambiental,
2. Resolución No.1.3.1-149
posible medirlas, por lo que no se puede evidenciar el ESPY SA ESP,no se encuentra de 2018 por el cual se adopta
componente ambiental recursos naturales o estableciendolo como parte fundamental dentro de las funciones de la oficina asesora de
cumplimiento o avance para verificar realmente cual contemplado el componente el Acuerdo de Junta de
ambientales que sean planeación
es el mejoramiento o degradación que se está ambiental Directiva No.1.2-1.004 de
utilizados dentro de la
ocasionando al medio ambiente con la realización de 2018
organización y en la
los proyectos de la entidad.
prestación de los servicios
públicos domiciliarios de
acueducto y alcantarillado

Hallazgo Administrativo No.12 con presunta

incidencia sancionatoria por las inconsistencias en la
rendición de la cuenta y presunta incidencia
disciplinaria por la razonabilidad de los estados
financieros.
En trabajo de campo se observó que la Empresa
Oficial de Servicios Públicos de Yumbo S.A. ESP, en

Gerencia y jorge hernandez

la Rendición de la Cuenta anual, la cual contiene los
formatos relacionados con el componente financiero,
Formato F0-Estados Contables, Formato F1
Saneamiento Contable, Formato F26- Estado de
Tesorería y Formato F26A Constitución de Cuentas La ESPY SA ESP en cuanto a los
por Pagar, la información reportada presenta estados financieros reportados en Implementar un acto administrativo en el
inconsistencias relacionadas con los bancos y el la Cuenta Anual el 15 de febrero cual se establezcan los responsables en
estado de tesorería, con respecto al balance general estalece que estos , no son los el diligenciamiento de los Formatos ajustalo con Resolcion 20 dicc
presentado inicialmente, dichas irregularidades definitivos ya que están sujetos a entregados en la cuenta anual Asegurar consistencia en la 1, Elaborar Acto Administrativo 2018 se sigue los
9 conllevan a que el equipo auditor, no tenga la la aprobación de la Junta consolidada y la forma de entrega de la calidad de información
15-nov-19 15-may-20
2, Adoptarlo por la alta gerencia lineamientos codigo de
información correcta para realizar el alcance del Directiva el 31 de marzo, como lo misma siguindo los lineamientos de la comercio
trabajo frente a la información enviada por el auditado, exige el código del Comercio ,por Resolución de la Contraloria Municipal
por lo tanto, la gestión financiera de la Entidad no fue ser la ESPY SA ESP; una No.100-06 -13 de enero 20 de 2017
oportuna, clara, eficiente ni eficaz, induciendo a error Empresa de régimen privado
por las debilidades evidenciadas durante la
verificación de los datos suministrados, obstaculizando
de esta manera el desarrollo de la ejecución de la
auditoria, el cual está contemplado en el numeral 1
literal (b) del artículo 4 y el parágrafo 1° del artículo 6
de la Resolución No. 100-06-80 del 15 de abril de
2013, igualmente vulnera presuntamente lo
establecido en los numerales (1), (2), (5) del artículo
42 de la Resolución No.100-06-013 del 20 de Enero de
2017, incurriendo presuntamente en falta gravísima de
conformidad con lo estipulado en el numeral 52 del

VIGENCIA 2017

Juridico Contrataci y jorge herandez

Hallazgo Administrativo No. 2 con
Presunta Incidencia Disciplinaria –
Análisis de Riesgo
En la Orden de Compra No. 008-2017, la Empresa no
exigió garantía ni se justificó la no necesidad de la
misma a través del correspondiente análisis de riesgo,
en contravía de lo dispuesto en el Estatuto de
En adelante se estructurará un análisis
Contratación de la Empresa en su Artículo 10, Dentro de los procesos
de riesgo incluido en el proceso jurídico y Disminuir el riesgo en los 1. Ajustar la matriz de riesgo en el proceso jurídico y de contratación, 2. En algunas ordenes
2 Numeral 1, que dice: contractuales no se realizó
“FORMA DEL CONTRATO (…)1. Sin Formalidades análisis de riesgo
de contratación que abarquen todos los procesos contractuales
15-nov-19 15-may-20
de servicios que asi lo requiera la necesidad 100
tipos de contratación
Plenas: Es un documento escrito que contiene una
orden de obra, compra o servicios, suscrito por el
Gerente o por su delegatario, cuya cuantía no exceda
de cincuenta
(50) salarios mínimos mensuales legales vigentes
(SMMLV) incluyendo el IVA. Será facultativo de la
Empresa exigir o no garantías, decisión que debe
1. En adelante se viene
estar precedida de un análisis de riesgos (…)”
realizando Estudios previos
para las modalidades que lo

ok
estipule el estatuto
 Hallazgo Administrativo No. 3 con
Presunta Incidencia Disciplinaria –
Análisis del Sector
En los contratos de Prestación de Servicios Nos. 046-

Juridico Contrtaci y jorge hernandez Jorge Hernandez

2017, 044-2017 y 030-2017, en los de Obra Nos. 059-
Dentro del proceso contractual
2017, 061-2017, 075-2017 y en los de Interventoría En adelante reposará en cada carpeta
no se deja como evidencia los Determinación de los 1, Imprimir lista de precios de mercado
3 Nos. CI-069-17, CI-071-17, CI-093-17, CI-084-17, no
se evidenció en la carpeta contractual el análisis del soportes de consulta de precio de
contractual el soporte de los precios de
mercado
valores del contracto
15-nov.2019 15-may-20
2, Anexarla a los procesos contractuales
sector en cuanto a la consulta de precios, condiciones mercado
del mercado o estudios comparativos realizados por la
Empresa, lo cual no hace posible determinar el valor
del contrato. Lo anterior en contravía a lo estipulado en
el Estatuto de Contratación de la Empresa en su
Artículo 18 el cual reza lo siguiente:

Hallazgo Administrativo No. 10 con

Presunta Incidencia Disciplinaria –
Debilidad en la planeación Contractual
En el contrato CO-067-2017 y CC-082-17 se evidencia
debilidad frente a la planeación contractual, por
cuanto, en dicha fase no se establecieron y
comprobaron los requerimientos indispensables para 1. Es importante que al
la ejecución efectiva de los contratos, tales como las realizar las acciones
actividades a desarrollar por terceros en el contrato Falta de prevención en tiempos En adelante en los estudios previos se
implementadas en los
incluirá el cronograma con los tiempos Ejecutar la obra con los
10 CO-067-2017, o la disponibilidad del predio en el necesarios para tramites y
Contrato CC-082-2017, lo que resultaba estrictamente permisos probables de solictud de permisos de Ley permisos de Ley
15-nov-19 15-may-20 1,Realizar estudio previo y seguimiento del cronograma, 2. Esta en proceso por el año 2020 estudios previos y
seguimiento del cronograma
necesario para su continuidad; la debilidad en la y vigencias de contrato
no debemos caer en este tipo
planeación, se evidenció en que las ejecuciones de los de incidencia
contratos, se vieron condicionadas al cumplimiento de
actividades no comprendidas dentro de los mismos,
que de haberse determinado y desarrollado con
anterioridad no hubiese resultado en las
modificaciones de plazo de los contratos y en el
retardo de la ejecución del objeto contratado.

ok
Solicitar ante la autoridad ambiental

Marcelo
competente ( Corporación Autónoma
Hallazgo Administrativo No.13 - Regional del Valle del Cauca- CVC) el
Planeación del PSMV a corto plazo

Delgado-jorge hernandez
ajuste y actualización del PSMV Urbano,
La ESPY S.A. ESP, ha venido incumpliendo con el En el momento que se formuló el
con el fin de seguir los lineamientos del
cronograma de actividades trazadas dentro del Plan de Saneamiento y Manejo de
Plan de Obras e Inversiones Regulado
PSMV, debido a una debilidad en la planeación del Vertimiento (PSMV) Urbano del Dar cumplimiento a los
(POIR) según Resolución CRA 688 de
Municipio de Yumbo, no se tuvo proyectos del PSMV a un
mismo, pues no tuvieron en cuenta necesidades 2014 “Por la cual se establece la
en cuenta la realidad y contexto horizonte de 10 años, los
prioritarias de proyectos de orden nacional como es la metodología tarifaria para las personas 1. Ajustar el PSMV Urbano siguiendo los lineamientos del POIR según la Resolución CRA

y
de la Empresa Oficial de cuales se encuentran
construcción de nuevas viviendas de interés social en prestadoras de los servicios públicos 688 de 2014 y Resolución 735 de 2015
13 áreas de expansión del municipio, que harían
Servicios Públicos de Yumbo
domiciliarios de acueducto y
contemplados dentro de la 15-nov-19 15-may-20
2. Enviar mediante oficio a la CVC la solicitud de ajuste y actualización del PSMV para la
(Marco Tarifario) para llevar a nueva estructura tarifaria
adelantar actividades previstas para el año 2021 alcantarillado con más de 5.000 posterior aprobación por parte de la autoridad ambiental
cabo el cumplimiento de las según Resolución CRA 688
(Colector Corvivalle Sur), así como tampoco tuvieron suscriptores en el área urbana” y

Planeacion
metas frente a los estándares del de 2014 y Resolución CRA
en cuenta el estado de las redes de alcantarillado en Resolución CRA 735 de 2015 “Por la
Servicio de Publico Domiciliario 735 de 2015
las carreras 3 y 4, que ocasionaron una mayor cual se modifica, adiciona y aclara la
de Alcantarillado y calidad del
inversión de recursos a los presupuestados en Resolución CRA 688 de 2014” con el fin
agua vertida
Operación y Mantenimiento para la vigencia 2017, de garantizar a un horizonte de 10 años
situación que ha generado retrasos en el cronograma en el servicio público domiciliario de
del PSMV. alcantarillado los indicadores de
cobertura, calidad y continuidad.
VIGENCIA 2018

Hallazgo administrativo No. 1 - calidad de la

información.

La Empresa oficial de Servicios Públicos de Yumbo,

ESPY S.A. ESP, presentó inconsistencias en la En adelante la oficina juridica y de
rendición de la cuenta presentada ante la Contralora Se presentaron inconsistencias Planeación realizaran chequeo de la Fortalecer la calidad de la
Municipal de Yumbo, con fundamento a lo en los formatos de Plan de ejecución presupuestal de los información de los 1.En adelante se realiza el formato de contratación y de plan acción con los valores Formato Juridico
1 determinado en la resolución No. 100-06-326-18 del 20 acción y contratación por contratos que le apuntan a las metas formatos de planeación y
15-nov-19 05-may-20
contratados en aquellas metas que lo requieran contracutal y plan de acción
de diciembre de 2018, tal como se evidenció en los carencia de chequeo que requieren inversión del plan de juridicos de la empresa
formatos F08_CMY, F20_CMY debido a diferencias de acción
valores e información errada e incompleta, causado
por una deficiencia en el control interno de la Entidad,
lo cual no generó confianza en la información
suministrada.

ok
 Hallazgo Administrativo No. 2 – Debilidad en la
gestión documental

En los expedientes de los contratos CO-072-18 y CO-

075-2018 no reposa documento alguno que dé cuenta
2 del análisis de precios de referencia realizado, a fin de 15-nov-19 15/5/2020 1. En adelante se encuentra la evidencia en los contratos de obra de analisis previos
determinar el valor del contrato, circunstancia que
dificulta su revisión y análisis, contrario a ello, reposan
en lugar diferente a los expedientes contractuales,
denotando debilidad en el proceso de Gestión
Jurico Contatacion y jorge

ok
Contractual.
Hallazgo Administrativo No.3 con presunta
incidencia disciplinaria – Omisión de publicación
en la plataforma SECOP.

La Empresa Oficial de Servicios Públicos de Yumbo

S.A. E.S.P. – ESPY, presuntamente ha omitido
1. a partir de la actualizacion del estatuto de contratacion del año 2019, se publicaron los
publicar las actuaciones contractuales
3 correspondientes a todos los contratos auditados,
15-nov-19 15/5/2020 contratos dando cumlimiento al principio de publicacion, en la pagina institucional como asi
lo menciona el estatuto interno de contratacion
vulnerando lo preceptuado en el Decreto 103 de 2015
y demás normas concordantes, incurriendo así en la
prohibición desplegada en el numeral 1 del artículo 35
de la Ley 734 de 2002, lo que justifica la incidencia de
esta observación.

ok
Jurico Contatacion y jorge

El convenio interadministrativo

Planeacion, Mauricio Parra,,

Hallazgo Administrativo No.4- Proyecto obra pozo N° 180.11.02.005-2017 firnmado
Cada vez que se elabore un convenio o contrato
El Higuerón entre el Municipio de Yumbo y
interadministratio se debera inlcuir un cronograma
la ESPY SA ESP no tuvo en donde se proyecten los tiempos pre y contractuales
El proyecto de obra del pozo El Higuerón no cumplió cuenta los tiempos requeridos necesarios para que la ESPY SA ESP realzie los
para el proceso contractual de procesos de invitacion, calificacion, seleccion y
con lo planeado en cada una de las etapas para los
adjudicacion y legalizacion de los contratos objeto de
años 2017 y 2018 en donde debió ejecutarse un 49,2% las obras y de la interventoria,
los convenios. Adicionalmente se solicitara las
del valor total del proyecto ($11.807.774.305), por lo que no fue posible establecer el cumplimeinto de las
interventorias y supervision de los contratos el
obras contratadas e implemenraa
correspondiente al valor de $5.807.774.305, ya que al ejecutar los recursos de cumplimiento de los plazos contractuales
4 50%

jorge hernandez
establecidos y en caso de fuerza mayor o caso
mecanismos de control que 15-nov-19 15-may-20 buscar respuesta de este hallazgo,
31 de diciembre de 2018 se habían ejecutado el valor acuerdo a lo programado. garantizen el cumplimiento de los
fortuito se realiza en los progamas o cronogramas
de $1.254.192.341(obra e interventoría) que Adiconalemnte la produccion remediales donde se cumplan los plazos
contratos
representó un 10,6% del proyecto. Esto indica una de agua del pozo no arrojo el establecidos. En caso de que no se cumplan con los
deficiencia en la planeación de los proyectos que caudal esperado de acuerdo al requisitos completos para el inicio de las obras
afecta el cumplimiento de las metas y la falta de concepto tecnico emitido por la correspondientes al objeto del convenio se solicitaran
por parte de los supervisores de los convenios los
efectividad para beneficio y mejoramiento de vida de CVC, por lo que fue necesario ajustes y prorrogas necesarios para cumplir con los
los habitantes del municipio de Yumbo, en la cual la replantearel diseño de las plazos programados.
ESPY S.A. ESP presta el servicio. obras y las especificaciones de
equipos y obras contratadas.

Hallazgo Administrativo No.5: Proyección de

apropiaciones presupuestales para cumplimiento
de metas:
La Entidad no posee una planeación adecuada que En los seguimientos de Plan de
permita determinar correctamente las apropiaciones Gestión y Resultados de la En el formato de plan de accion Realizar seguimiento en
presupuestales proyectadas para cumplimiento de Empresa a través del plan de vigencia 2019 emitido por la la planeación
aquellas metas que requieran de presupuesto, tal es el acción e informe de Gestión en contraloria se contempló en aquellas presupuestal en aquellas Asignarle a las metas del Plan de Gestión y Resultados en el Plan de Acción, la
5 caso evidenciados en las metas “: Implementar el Plan algunas metas no se lograba metas que lo requieran porque hay metas que no sean de
15-nov-19 15-may-20
ejeución presupuestal teniendo en cuenta los contratos e inversiones asociadas
Estratégico de Tecnologías de la Información y evidenciar el presupuesto metas que son de gestión, el gestión y requieran
Comunicaciones (PETIC)” ; “Actualizar y desarrollar el programado y presupuesto presupuesto programado y ejecutado recursos economicos
Programa de Uso Eficiente y Racional del Agua ejecutado
PUEAA” ; “Gestionar el incremento en 5.000 ml de red
de acueducto” y “Gestionar la reposición de 4.000 ml Plan de acción vigencia
de red de alcantarillado”. 2019

* No estaba realizado el
Hallazgo Administrativo No. 6 – Deficiencia en la inventario de activos fijos, no
implementación para el funcionamiento del existian conciliaciones de los
módulo de activos fijos. saldos existentes en el balance
de Propiedad Planta y Equipo.
La ESPY S.A EPS a 31 de diciembre de 2018, no * No se habia implementado el
había implementado el funcionamiento del módulo de nuevo marco normativo en la Tener inventario de los
* Levantamiento de inventarios de activos fijos
Documentos de Seguimientos
activos fijos del programa contables Actcis, aunque Resolucion 414 de 2014 y de * Identificacion de activos (hoja de vida y placa )
Implementar el modulo de activos fijos activos fijos de la a la implememntacion del
este módulo fue adquirido mediante el contrato obligatorio cumplimiento a * Registro de activos en el software
6 N°CS230-2008. A la fecha de la auditoria se observó partir del 01 de enero de 2015.
bajo los parametros de Norma
Internacional.
empresa, actualizada y 28/02/2020
* Revision y homologacion en el modulo 100% Modulo de Activos Fijos bajo
parametrizada en el los parametros de Normas
que la información de depreciación se maneja *Se debia realizar una * Operacion en el Modulo de activos fijos Actsis
software empresarial. Internacionales.
manualmente, evidenciándose así una gestión ineficaz depuracion contable para tener * Seguimiento y monitoreo del funcionamiento del modulo
e inoportuna en la implementación y funcionamiento certeza de los estados
del módulo, situación que conlleva a que la financieros de la empresa ya
información presente posibles errores y además que el que los del 2015 no quedaron
programa no se utilice de forma óptima para lo cual aprobados *
fue adquirido. Falta de soporte informatico
durante los años 2013 - 2015
Jorge Hernandez
 Hallazgo Administrativo No. 7 – Deficiencia en la
calidad de la información

El equipo auditor al comparar la información de los

Estados Financieros presentados por la ESPY S.A
ESP a la Contraloría Municipal de Yumbo, frente a lo *Plan contable utilizado en el
reportado en el Consolidador de Hacienda e Consolidador de Hacienda e Conciliaciones de cuentas del
Información Pública (CHIP), pudo evidenciar Informacion Publica CHIP no
Parametrizar el plan contable del software Actsis con las
deficiencia en las informaciones reportadas, debido
permite que la naturaleza de Tener trazabilidad en *conciliar cuentas del software Actsis con las de la Plataforma CHIP plataformas CHIP,
que al cotejar los dos Estados Financieros se observó software Actsis con el de la plataforma
7 una sobreestimación de lo presentado en el CHIP por
algunas cuentas se utilicen con
CHIP para que se maneje la mismas
todos los resportes 15/11/2019 15/05/2020 *Reclasificar las cuentas que se encuentren diferentes a las del CHIP 100% Reclasificacion de cuentas
valores contrarios(genera un generados y reportados * Validar la informacion antes de realizar el diligenciamiento de los informes del CHIP con diferncias respecto al
valor de $1.860.240.016, la diferencia se refleja en la cuentas
error que dice que la cuenta CHIP y validacion antes de
cuenta del activo y el patrimonio que al hacer el
XXX no permite saldo negativo - diligenciar los informes CHIP.
análisis por la naturaleza de las cuentas compensan
positivo para el saldo final).
una cifra con la otra, sin embargo durante la auditoria
no se pudo establecer a que obedece dicha diferencia,
situación que conlleva a que se pierda el objetivo de la
información pública, la cual debe ser confiable,
oportuna y completa.
Jorge Hernandez

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

FIRMA JEFE DE CONTROL INTERNO: