Ejercicio 2 "La escuelita"

1:A apertura caja 150,000 bancos 300,000 mercancías 900,000 y proveedores 350,000
2: ventas de mercancías por 300,000 más IVA al contado comercial con un costo de 200,000
3: ventas de mercancías por 900,000 más IVA al contado riguroso con un costo de 300,000
4: ventas de mercancías por 500,000 más IVA amparadas con documentos a nuestro favor con un costo de 350,00
5: compras de mercancías por 260,000 más IVA el importe se pagó con cheque
6: compras de mercancías por 380,000 más IVA al contado comercial
7: de las compras de mercancías por $420,000 más IVA que la entidad garantizó con documentos a su cargo
8: de las ventas efectuadas ayer al contado comercial devolvieron mercancías qué importaron 30,000 más IVA con
9: de las compras efectuadas ayer a crédito la entidad devolvió mercancías por 50,000 más IVA
10: las compras anteriores originaron gastos de fletes y acarreos por 20,000 más IVA que se pagaron con cheque
11: haga el asiento de ajuste para determinar la utilidad o la pérdida bruta y después haga el traspaso correspondie
or con un costo de 350,000

cumentos a su cargo
taron 30,000 más IVA con un costo de 20,000

e se pagaron con cheque

a el traspaso correspondiente
 La escuelita, S.A.
Esquemas de mayor
Julio 2024

1)caja. 2) Bancos 3) almacene.

1) 150,000 1) 300,000 301,600 (5 1) 900,000
3) 1,044,000 23,200 (10 5) 260,000
1,344,000 324,800 6) 380,000
1,019,200 7) 420,000
8) 20,000
10) 20,000
2,000,000
5) Capital 6) Ventas. 1,100,000
1,000,000 (1 8) 30,000 300,000 (2
900,000 (3
500,000 (4 7)IVA por pagar
30,000 1,700,000 8) 4,800
T2) 1,670,000 1,670,000

4,800
9) Costo de ventas. 11)Doc por pagar T1) 164,800
2) 200,000 20,000 (8 4) 580,000
3) 300,000
4) 350,000 13)IVA por acreditar.
850,000 20,000 5) 41,600
830,000 830,000 T3) 6) 60,800
7) 67,200
10) 3,200
172,800
164,800
13) pérdidas y ganancias
T2) 830,000 1,670,000 (T2
840,000
 4) proveedores
200,000 (2 9) 58,000 350,000 (1
300,000 (3 440,800 (6
350,000 (4 58,000 790,800
50,000 (9 732,800

900,000
8) Clientes
2) 348,000 34,800 (8
313,200
VA por pagar
48,000 (2
144,000 (3
80,000 (4
272,000
267,200 12)Doc por pagar
102,400 487,200 (7

)IVA por acreditar.

8,000 (9

8,000
164,800 (T1
 Asiento diario.
la escuelita, S.A.
Agosto 2024
A C Cuenta Parcial Debe.
1 1 de julio 2024
1 caja $ 150,000

2 Bancos 300,000
3 Almacén 900,000

4 Proveedores $ 350,000

5 Capital 1,000,000

Asientos de apertura.
2 2 de julio.
8 Clientes 348,000
9 Costo de ventas. 200,000

6 Ventas 300,000

7 IVA por pagar 48,000

3 Almacén 200,000

Venta de mercancía más IVA a crédito y su costó

3 3 de Julio.
2 Bancos 1,044,000
9 Costo de ventas 300,000

6 Ventas 900,000

7 IVA por pagar 144,000

3 Almacén 300,000

Ventas de mercancía al contado y su costó.

4 4 de Julio
 10 Doc por cobrar. 580,000

9 Costo de ventas. 350,000

6 Ventas 500,000

7 IVA por pagar 80,000

3 Almacén 350,000

Sé vendieron mercancías más IVA y costó de venta

5 5 de julio
3 Almacén 260,000

11 IVA por acreditar 41,600

2 Bancos 301,600

Compra de mercancía más IVA

6 6 de Julio
3 Almacén 380,000

11 IVA por acreditar 60,800

4 Proveedores 440,800

Se compró mercancía más IVA a crédito.

7 7 de julio
3 Almacén 420,000

11 IVA por acreditar 67,200

12 Doc por pagar 487,200

compra de mercancía más IVA a crédito

8 8 de julio
3 Almacén 20,000

6 Ventas 30,000

7 IVA por pagar 4,800

 9 Costo de ventas 34,800

8 Clientes 20,000
Devolución de mercancía más IVA y costó.
9 9 de Julio
4 Proveedores 58,000
3 Almacén 50,000
11 IVA por acreditar 8,000
Devolución sobre compra más IVA a crédito
10 10 de julio
3 Almacén 20,000
11 IVA por acreditar 3,200
2 Bancos 23,200
Gastos de compra más IVA en efectivo
Gastos de compra más IVA en efectivo
11 31 de julio
7 IVA por pagar 164,800
11 IVA por acreditar 164,800
Traspaso de IVA
12 31 de julio
6 Ventas 1,670,000
13 Pérdidas y ganancias 840,000
9 Costo de venta. 830,000
Determinación del resultado de ejercicio.
$ 7,372,400 $ 36,862,000
Haber.
 Hoja de tr
La escuelit
Agosto 2
Movimientos. Saldos. Ajustes.
No. Cuenta.
D H D H D
1 Caja $ 150,000 $ 150,000
2 Bancos 1,344,000 $ 324,800 1,019,200
3 Almacén 2,000,000 900,000 1,100,000
4 Proveedores 58,000 790,800 $ 732,800
5 Capital 1,000,000 1,000,000
6 Ventas 30,000 1,700,000 1,670,000
7 IVA por pagar 4,800 272,000 267,200 $ 164,800
8 Clientes 348,000 34,800 313,200
9 Costo de ventas 850,000 20,000 830,000
10 Doc por cobrar 580,000 580,000
11 IVA por acreditar 172,800 8,000 164,800
12 Doc por pagar 487,200 487,200
13 Pérdidas y ganancias.

$ 5,537,600 $ 5,537,600 $ 4,157,200 $ 4,157,200 $ 164,800

 Hoja de trabajo.
La escuelita, S.A.
Agosto 2024.
justes. Saldos ajustados. Estado de resultados. Balance general.
H D H D H D H
$ 150,000 $ 150,000
1,019,200 1,019,200
1,100,000 1,100,000
$ 732,800 $ 732,800
1,000,000 1,000,000
1,670,000 $ 1,670,000
102,400 102,400
313,200 313,200
830,000 $ 830,000
580,000 580,000
$ 164,800
487,200 487,200
840,000 840,000

$ 164,800 $ 3,992,400 $ 3,992,400 $ 1,670,000 $ 1,670,000 $ 3,162,400 $ 3,162,400

 Estado de resultados.
La escuelita, S.A.
Del 01 al 31 de agosto.
No. Cuenta. 1 2 3 4
6 Ventas. $ 1,670,000
9 Costó de venta. 830,000
Utilidad antes de impuestos. $ 840,000
ISR(30%) $ 252,000
PTU(10%) 83,000 335,000
$ 505,000

Erick Trejo Marcos Rodríguez

Gerente Contador.
 La escuelita, S.A.
Balance general, al 31 de Agosto.
No. Cuenta. 2 3 4 No.
Activó.
Circulante.
1 Caja $ 150,000 4
2 Bancos 1,019,200 7
3 Almacén 1,100,000 12
8 Clientes 313,200
10 Doc por cobrar 580,000 5
Suma pasivo. $ 3,162,400
a, S.A.
31 de Agosto.
Cuenta. 3 4
Pasivo.
Circulante.
Proveedores $ 732,800
IVA por pagar 487,200
Doc por pagar 102,400 $ 1,322,400
Capital.
Capital social. $ 1,000,000
840,000 1,840,000
$ 3,162,400