Contabilidad

General

Nombres:
Luis Sebastián Contreras
Mendoza Willian Alexander
Pincay Parrales Curso: CAU-S-
NO-1-3 VAN20
Tema: Ejercicio Empresa JIBS’SA
Profesor: Ing. Simón Parrales
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1
01-dic-21 CAJA $

12.000,00
BANCO $

245.000,00
INVENTARIO $

100.000,00
CUENTAS POR COBRAR $

180.000,00
MUEBLES DE OFICINA $

45.500,00
EQUIPO DE OFICINA $

50.000,00
EQUIPO DE COMPUTO $

33.000,00
VEHICULO $

20.000,00
MAQUINARIA $

80.000,00
EDIFICIO $

250.000,00
FRANQUICIAS $

30.000,00
ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO $

20.000,00
DEPR. ACUM. MUEBLES DE OFICINA $ 9.100,00
PROVICIONES CTAS INCOBRABLES $ 1.000,00
DEPR. ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION $ 22.000,00
DEPR. ACUM. EQUIPO DE OFICINAS $ 10.000,00
DEPR. ACUM VEHICULO $ 6.000,00
DEPR. ACUM MAQUINARIA $ 16.000,00
DEPR. ACUM. EDIFICIO $ 25.000,00
AMORT. ACUM. FRANQUICIA $ 4.500,00
PROVEEDORES $ 60.000,00
RET. POR PAGAR 1% $ 1.200,00
PRESTAMOS BANCARIOS L/P $ 160.000,00
PARTICIPACION DE TRABAJADORES 15% $ 30.143,25
IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 42.702,94
RESERVA LEGAL 10% $ 12.810,88
UTILIDAD NETA $ 115.297,93
CAPITAL $ 549.745,00
R/ DE ESTADO DE APERTURA

2
01-dic-21 SEGURO PAGADO X ANTICIPADO $ 6.000,00
IVA PAGADO 15 % $ 90,00
RET. FTE 1% $ 6,00
BANCO $ 6.084,00
R/ EL PAGO DEL CH/.060 DEL BANCO DEL PACIFICO POR CONTRATO DE
SEGURO

3
04-dic-21 COMPRA $

24.300,00
IVA PAGADO 15% $ 3.645,00
INTERES DEVENGADOS NO PAGADOS 67,86
RT. FT. 1,75% $ 425,25
BANCO $ 13.759,88
DOC POR PAGAR $ 13.759,88
INTERESES POR PAGAR $ 67,86
R/ COMPRA DE 30 REFRIGERADORAS POR $810 C/U A INDURAMA (C/E)

4
05-dic-21 SERVICIO DE TELEFONÍA $ 130,44
IVA PAGADO 15% $ 19,57
CUENTAS POR PAGAR T/C $ 150,00
R/ CANCELACIÓN SERVICIO DE TELEFONIA SEGÚN FACTURA 081

PASAN $ 1.099.752,86 $ 1.099.752,86

Luis Contreras William Pincay

GERENTE GENERAL CONTADOR
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 1.099.752,86 $ 1.099.752,86

5
07-dic-21 REPARACION Y MANTENIMIENTO $ 500,00
IVA PAGADO 15% $ 75,00
BANCOS $ 508,75
RET. FTE. 2,75% $ 13,75
RET IVA 70% $ 52,50
R/ POR PAGO DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE UN VEHICULO DE LA
FCT 199 SE PAGA CON CH/. 062 DEL BCO. PACIFICO

6
10-dic-21 CAJA $

106.031,25
IMP. RET. FT. 1,75% $ 1.706,25
CRED.TRIB IVA 30% $ 4.387,50
VENTAS $ 97.500,00
IVA COBRADO $ 14.625,00
R/. POR VENTA A CREDITOS ECOMICOS (C.E) SEGÚN FCT 102 NOS
CANCELAN CON CH/, DEL BCO. PICHINCHA

7
11-dic-21 BANCO $

106.031,25
CAJA $

106.031,25
R/. POR DEPOSITO DEL VALOR DE LA VENTA DEL DIA ANTERIOR <

8
14-dic-21 SERVICIO DE INTERNET $
IVA PAGADO
69,57
RET. FTE. 2,75% $ 1,91
$
BANCO $
R/. POR PAGO DE SERVICIO DE INTERNET A CLARO SEGÚN FCT 77 10,44
MEDIANTE CH/ 063 DEL B.P 78,09

9
15-dic-21 COMPRA $ 36.675,00
IVA PAGADO 15% $ 5.501,25
RET. FTE $
1,75%
641,81
BANCOS $
R/ POR COMPRA DE 45 REFRIGERADORAS SEGÚN FCT 900 SE PAGO
CON CH/.064 DEL B.P 41.534,44

10

18-dic-21 CAJA $ 2.768,96

RET. FTE. 1.75% $ 42,79
DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ 2.445,00
IVA PAGADO 15% $ 366,75
 R/. POR AJUSTE A LA COMPRA REALIZADA EL 15 DE DICIEMBRE POR
DEVOLUCION DE 3 REFRIGERADORAS A $815 C/U

PASAN $ 1.363.552,11 $ 1.363.552,11

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $1.363.552,11 $1.363.552,11

11
19-dic-21 DOCUMENTO POR PAGAR $
INTERESES POR PAGAR
INTERES PAGADO $13.759,88
67,86
INTERES DEVENGADOS NO PAGADOS $ 67,86
BANCO $
R/. DEL PAGARE FIRMADO EN DICIEMBRE 4 MEDIANTE CH/. 065 DEL
13.827,73
B.P

21-dic-21 CAJA $
DOCUMENTO POR COBRAR 121.800,00
CRED. TRIB. IVA 30% $
IMP. RET. FT. 1,75% 52.200,00
INTERESES POR COBRAR $
IVA COBRADO $ 24.000,00
VENTA 7.200,00 $
$ 160.000,00
INTERESES GANADOS NO PERCIBIDOS
R/. POR VENTA A LA GANGA (C.E) SEGÚN FCT 105 DE 80 $
2.800,00
REFRIGERADORAS, EL 70% NOS CANCELAN CON CH/. DEL
$ 257,43
BCO.PICHINCHA Y LA DIFERENCIA NOS FIRMAN UN PAGARE CON UNA
TASA DEL 18%
257,43

13
24-dic-21 BANCO $
CAJA 121.800,00 $
121.800,00
R/. POR DEPOSITO DE CH/. DE LA VENTA DEL 21 DE DICIEMBRE

14
26-dic-21 DEVOLUCIONES EN VENTAS $
IVA COBRADO 15%
4.000,00
BANCO $ 4.350,00
$
IMP. RET. FTE. 1,75% $ 70,00
CRED. TRIB. IVA 30% 600,00 $ 180,00
R/. POR AJUSTE DE CUENTAS POR DEVOLUCION DE 2
POR NO ESTAR DE ACUERDO CON EL PEDIDO SEGÚN VENTA DEL 24
DE DICIEMBRE SE PAGA CON CH/. 066 DEL B.P

15
27-dic-21 COMPRA $ 31.600,00
IVA PAGADO 15% $ 4.800,00
GASTO DE EMBALAJE $ 400,00
RET. FTE. 1.75% $ 560,00
BANCO $ 21.744,00
CUENTAS POR PAGAR $ 14.496,00
R/. POR COMPRA DE 40 REFRIGERADORAS A $790 A DUREX CON FCT
364
 SE PAGA 60% CON CH/,067 DEL B.P Y LA DIFERENCIA CON CREDITO A
15
DIAS

PASAN $ 1.724.905,12 $ 1.724.905,12

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $1.724.905,12 $1.724.905,12

16
27-dic-21 TRANSPORTE EN COMPRAS $
IVA PAGADO 15%
800,00 $ 8,00
RET. FTE.
$ $ 912,00
1% CAJA
R/. POR GASTO DE TRANSPORTE A LA EMPRESA BUGS BUNNY 120,00

17
28-dic-21 UTILES DE OFICINA $
CAJA $ 150,00
R/. POR COMPRA DE UTILES DE OFICINA A COMERCIAL PETUNIA (RIMPE- 150,00
NEGOCIO POPULAR)

18
29-dic-21 SUELDOS Y SALARIOS $
APORTE IND. 9,45% POR $
13.500,00
PAGAR BANCO 1.275,75
R/. POR PAGO DE NOMINA DEL MES DE DICIEMBRE DEL 2021 MEDIANTE $
TRANSFERENCIA INTERBANCARIA
12.224,25
19

29-dic-21 BENEFICIOS SOCIALES $

DECIMO TERCER SUELDO $
1.125,000 1.725,83
DECIMO CUARTO
$ 38,330
SUELDO VACACIONES
$
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
R/. POR LA PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES DEL MES DE 562,500
DICIEMBRE DEL 2021 $

1.725,83
20

29-dic-21 GASTO FONDO DE RESERVA $ 1.125,00

GASTO APORTE PATRONAL 12,15% $ 1.640,25
FONDO DE RESERVA POR PAGAR $ 1.125,00
APORTE PATRONAL 12,15% POR PAGAR $ 1.640,25
R/, POR PROVISION DEL FONDO DE RESERVA Y APORTES PATRONALES
DEL MES DE DICIEMBRE DEL 2021

21
31-dic-21 CAJA $ 52.457,43
INTERESES GANADOS NO PERCIBIDOS $ 257,43
INTERESES POR COBRAR $ 257,43
DOCUMENTO POR COBRAR $

52.200,00
INTERES GANADO $ 257,43
R/. POR COBRO DEL PAGARE FIRMADO EL 21 DE DICIEMBRE DEL 2021

PASAN $ 1.796.681,05 $ 1.796.681,05

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $1.796.681,05 $1.796.681,05

ASIENTOS DE AJUSTES
22
31-dic-21 DEPRECIACION DE VEHICULOS $
DEPR. ACUM. DE $
2.000,00
VEHICULOS R/. AJUSTE DE 2.000,00
DEPRECIACION

28
31-dic-21 AMORT. DE FRANQUICIAS $
AMORT. ACUM. FRANQUICIAS $
1.500,00
R/. AJUSTE DE DEPRECIACION 1.500,00

29

31-dic-21 GASTOS DE SEGUROS $

SEGUROS PREPAGADOS $
500,00
R/. EL AJUSTE DE SEGURO PREPAGADO 500,00

30

31-dic-21 GATOS DE ARRIENDO $

ARRIENDOS PREPAGADOS $
18.000,00
R/. AJUSTE DE ARRIENDOS PREPAGADOS 18.000,00

31

31-dic-21 IVA COBRADO $

IVA PAGADO $
38.025,00
IVA POR PAGAR 13.894,50
R/. IVA POR PAGAR MES DE DICIEMBRE $

32 24.130,50
31-dic-21 GASTO POR PROVISION $
PROVICION DE CUENTAS INCOBRABLES $
800,00
R/. AJUSTE DE PROVISION DEL MES DE DICIEMBRE 800,00

33

31-dic-21 PRESTAMOS BANCARIOS L/P $

INTERESES PAGADOS (FINANCIERO)
40.000,00 $
BANCO
$
R/. ABONO DE $40000 DEL PRESTAMO BANCARIO L/P 68.800,00
28.800,00
34

31-dic-21 PRESTAMOS BANCARIOS L/P $

40.000,00
PRESTAMOS BANCARIOS $

40.000,00
R/. AJUSTE DEL PRESTAMO BANCARIO A CORTO Y LARGO PLAZO

PASAN $ 1.966.306,05 $ 1.966.306,05

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $1.966.306,05 $1.966.306,05

ASIENTOS DE CIERRE
35
31-dic-21 VENTAS $
DEVOLUCIONES EN VENTAS 257.500,00 $ 4.000,00
VENTAS NETAS $
253.500,00
R/ AJUSTE DE VENTA

36

31-dic-21 COMPRAS NETAS $

DEVOLUCIONES EN COMPRA
91.330,00 $
COMPRAS
$ 2.445,00
COSTO DE EMBALAJE 92.575,00
TRANSPORTE EN COMPRAS $ 400,00
R/. AJUSTE DE COMPRAS $ 800,00

37

31-dic-21 COSTO DE VENTA $

INVENTARIO 102.430,00
COMPRAS NETAS $ $
INVENTARIO 91.330,00
88.900,00
R/ AJUSTE DE INVENTARIO Y COSTO DE VENTAS $
100.000,00
 38

31-dic-21 INVENTARIO $ 1.000,00

COSTO DE VENTA $ 1.000,00
R/. AJUSTE POR SUBESTIMACION DE INVENTARIO

39
31-dic-21 VENTAS NETAS $ 253.500,00
INTERESES GANADOS $ 257,43
COSTO DE VENTA $ 101.430,00
TELEFONO $ 130,44
REPARACION $ 500,00
INTERNET $ 69,57
INTERESES PAGADOS $ 67,86
SUELDOS Y SALARIOS $ 13.500,00
BENEFICIOS SOCIALES $ 1.725,83
FORDO DE RESERVA $ 1.125,00
APORTE PATRONAL $ 1.640,25
DEPR. VEHICULO $ 2.000,00
ARRIENDOS $ 18.000,00
AMORT. FRANQUICIAS $ 1.500,00
SEGURO $ 500,00
PROVISION $ 800,00
INTERESES PAGADOS ( FINAL) $ 28.800,00
PARTICIPACION DEL TRABAJADOR 15% $ 12.295,27
IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 17.418,30
RESERVA LEGAL 10% $ 5.225,49
UTILIDAD NETA $ 47.029,42
R/ ASENTO DEL CIERRE DEL EJERCICIO

TOTAL $ 2.763.668,48 $ 797.362,43

 DESARROLLO DEL EJERCICIO
ASIENTO #2 dic 1
ARRIENDO $ 6.000,00 RT FT 1% $ 6,00 PRIMA 10% $ 600,00
IVA $ 90,00
TOTAL $ 6.090,00 $ 6,00 TOTAL FACT. $ 6.084,00

ASIENTO #3 dic 4
COMPRA $ 24.300,00 RT. FT 1,75% $ 425,25 BANCO $ 13.759,88
IVA 15% $ 3.645,00 RT. IVA. NO RETIENE DOC X PAGAR $ 13.759,88
TOTAL $ 27.945,00 $ 27.519,75

ASIENTO#4 5 dic
SERVICIO DE TELEFONIA $ 130,43 CUENTAS POR PAGAR $ 150,00
IVA PAGADO 15% $ 19,57

ASIENTO #5 7 dic
MANTENIENTO Y REPARACION $ 500,00 RT. FT 2,75% $ 13,75 BANCO $ 508,75
IVA 15% $ 75,00 RT. IVA. 70% $ 52,50
TOTAL $ 575,00 $ 66,25 $ 508,75

ASIENTO #6 10 dic
VENTAS $ 97.500,00 IMP. RT. FT 1,75% $ 1.706,25 CAJA $ 106.031,25
IVA 15% $ 14.625,00 CRED. TRIB. 30% $ 4.387,50
TOTAL $ 112.125,00 $ 6.093,75

ASIENTO #7 11dic
BANCO $ 106.031,25
CAJA $ 106.031,25

ASIENTO #8 14dic
SERVICIO DE INTERNET $ 69,57 RT. FT 2,75% $ 1,91 BANCO $ 78,09
IVA 15% $ 10,43
TOTAL $ 80,00 $ 1,91 $ 78,09

ASIENTO #9 15 dic
COMPRAS $ 36.675,00 RT. FT 1,75% $ 641,81
IVA 15% $ 5.501,25
TOTAL $ 42.176,25 BANCOS $ 41.534,44

ASIENTO #10 18 dic

DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ 2.445,00 RT. FT 1,75% $ 42,79
IVA 15% $ 366,75
TOTAL $ 2.811,75 BANCOS $ 2.768,96

ASIENTO #11 19 dic

DOCUMENTO POR PAGAR $ 13.759,88
INTERES PAGADO $ 1.651,19
TOTAL $ 15.411,07 BANCOS $ 15.411,07

ASIENTO #12 21 dic

VENTAS $ 160.000,00 IMP. RT. FT 1,75% $ 2.800,00 CAJA $ 121.800,00
IVA 15% $ 24.000,00 CRED. TRIB. 30% $ 7.200,00 DOCUMENTO POR COBRAR $ 52.200,00
TOTAL $ 184.000,00 $ 10.000,00 $ 174.000,00
INTERES GANDOS $ 9.396,00

ASIENTO #13 24 dic

CAJA $ 121.800,00
BANCO $ 121.800,00
 ASIENTO #14 26 dic
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 4.000,00 IMP. RT. FT 1,75% $ 70,00 BANCO $ 4.350,00
IVA 15% $ 600,00 CRED. TRIB. IVA 30% $ 180,00
TOTAL $ 4.600,00 $ 250,00
$ -

ASIENTO #15 27 dic

COMPRA $ 31.600,00 IMP. RT. FT 1,75% $ 553,00 BANCOS $ 21.744,00
IVA 15% $ 4.740,00 CUENTAS POR PAGAR $ 14.496,00
GASTO DE EMBALAJE $ 400,00 1.75% $ 7,00
IVA 15% $ 60,00 $ 560,00
TOTAL IVA $ 4.800,00
TOTAL $ 36.240,00

ASIENTO #16 27 dic

GASTOS DE TRANSPORTE $ 800,00 RT. FT 1% $ 8,00 CAJA $ 912,00
IVA 15% $ 120,00 CRED. TRIB. 30%
TOTAL $ 920,00 TOTAL $ 8,00

ASIENTO #17 28 dic

EQUIPO DE OFICINA $ 150,00
CAJA $ 150,00

ASIENTO #18 29 dic

SUELDOS Y SALARIOS $ 13.500,00 RT. FT 1%
APORTE IND. 9,45% POR PAGAR $ 1.275,75 CRED. TRIB. 30%
TOTAL $ 12.224,25 TOTAL

ASIENTO #19 29 dic

DECIMO TERCER SUELDO $ 1.125,00
DECIMO CUARTO SUELDO $ 38,33
VACACIONES $ 562,50

ASIENTO #20 29 dic

FONDO DE RESERVA $ 1.125,00
APORTE PATRONALES $ 1.640,25

ASIENTO #21 31 dic

DOCUMENTO POR COBRAR $ 52.200,00
INTERES GANADO 18% $ 9.396,00
CAJA $ 61.596,00
 AJUSTES

VEHICULOS 20000
AÑOS 5
VALOR DE DESECHO 0

DEP ANUAL DE VEHICULOS 4000

DEP ACUM DE VEHICULO 6000

DEP A 2 AÑOS 8000

AJUSTE 2000

AMORT. ACUM A 2 AÑOS 6000

AMORT. ACUM A 2 AÑOS 6000

FRANQUICIAS 30000
AMORTIZACION 10 AÑOS 3000

SEGUROS PREPAGADOS 500

GASTOS DE SEGUROS 500

ARRIENDOS PAG POR ANT 20000

GASTOS DE ARRIENDOS 4000

GASTO ARRIENDO 24000

ARRIENDOS MENSUAL 2000

ARRIENDO A DIC 18000

 MAYORIZACION
D CAJA H D BANCOS H D INVENTARIO H
dic-01 12.000,0 $ 106.031,25 dic- dic-01 245.000,00 6.084,00 dic- dic-01 100.000,00 $ dic-31
$ 0 $ 100.000,00
11 $ 01 $ 1.000,00
dic-10 106.031,2 $ 121.800,00 dic- dic-11 106.031,25 13.759,88 dic- dic-31
$ 5 $ $ $
24 04
dic-18 2.768,96 $ 912,00 dic- dic-14 121.800,00 $ 508,75 dic-07 dic-31 88.900,00
$ dic- 121.800,00 $ 27 $ $ 78,09 dic-14 $
21 $ 52.457,43 150,00 dic- $ 41.534,44 dic-15
dic-31 28 $ 13.827,73 dic-19
$ $ 4.350,00 dic-26
$ 21.744,00 dic-27
$ 12.224,25 dic-29
$ 68.800,00 dic-31

$
$ $ 472.831,25 182.911,1 $ $ 100.000,00
295.057,64 228.893,25 $ 3
189.900,00

SALDO DEUDOR
$ SALDO DEUDOR $ SALDO DEUDOR $ 89.900,00
66.164,39
289.920,12

D
MAQUINARIA H D EDIFICIO H D FRANQUICIAS H
dic-01
$ 80.000,00 dic-01 250.000,00 dic-01 30.000,00
$ $

$ 80.000,00 $ -
$ 250.000,00 $ - $ 30.000,00 $ -

SALDO DEUDOR
$ SALDO DEUDOR $ SALDO DEUDOR $ 30.000,00
80.000,00
250.000,00

D DEPR. ACUM. MUEB DE OFIC H

D PROV. CTAS INCOBRABLES H D DEPR. ACUM. EQUIP. DE COMP. H
$ 9.100,00
dic- $ 1.000,00 dic- $ 22.000,00 dic-01
01 $ 800,00 01
dic-31

$ -
$ 9.100,00 $ - 1.800,00 $ - 22.000,00
$ $

SALDO ACREEDOR
$ 9.100,00 SALDO ACREEDOR 1.800,00 SALDO ACREEDOR $ 22.000,00
$
D IMPUESTO A LA RENTA 25% H
D RESERVA LEGAL 10% H D UTILIDAD NETA H
$ 42.702,94 dic-01 $ 12.810,88 dic-01 $ 115.297,93 dic-01
$17.418,30 dic-31 $5.225,49 dic-31 $47.029,42 dic-31

$ -
$ 60.121,2 $ - 18.036,3 $ - 162.327,35
4 $ 7 $

SALDO ACREEDOR
$ SALDO ACREEDOR 18.036,3 SALDO ACREEDOR $ 162.327,35
60.121,24 $ 7
 D
CUENTAS POR COBRAR H D MUEBLES DE OFICINA H D EQUIPO DE OFICINA H
dic-01
$ 180.000,00 dic-01 45.500,00 dic-01 50.000,00
$ $
dic-28

$ 180.000,00 $ -
$ 45.500,00 $ - $ 50.000,00 $ -

SALDO DEUDOR
$ SALDO DEUDOR $ SALDO DEUDOR 50.000,00
180.000,00 45.500,00
$

D ARRIENDO PAG. POR ANTIC. H

D AMORT. ACUM. FRANQUICIA H D PROVEEDORES H
dic-01 20.000,00 18.000,0 dic-31 $ 4.500,00 dic- $ 60.000,00 dic-01
$ $ 0 01
$ 1.500,00 dic-31

$ 20.000,00
$ 18.000,0 $ - 6.000,0 $ - 60.000,00
0 $ 0 $

SALDO DEUDOR
$ SALDO ACREEDOR 6.000,0 SALDO ACREEDOR 60.000,00
$ 0 $
2.000,00

D DEPR. ACUM. EQ. DE OFIC. H

D DEPR. ACUM VEHICULO H D DEPR. ACUM MAQUINARIA H
$ 10.000,00 dic- $ 6.000,00 dic- $ 16.000,00 dic-01
01 $ 2.000,00 01
dic-31

$ -
$ 10.000,0 $ - 8.000,0 $ - 16.000,00
0 $ 0 $

SALDO ACREEDOR
$ SALDO ACREEDOR 8.000,0 SALDO ACREEDOR 16.000,00
10.000,00 $ 0 $

D CAPITAL H
D SEG. PAG. X ANTIC. H D IVA PAGADO H
$ 549.745,00 dic-01 dic- $ 6.000,00 dic-01 $ 90,00 $ 366,75 dic-18
 01
dic-04 $ 3.645,00 $ 13.894,50 dic-31
dic-05 $ 19,57
dic-07 $ 75,00
dic-14 $ 10,43
dic-15 $ 5.501,25
dic-27 $ 4.800,00
dic-27 $ 120,00

$ - $ 549.745,00 $ 6.000,00 $ - $ 14.261,25 $ 14.261,25

SALDO ACREEDOR $ 549.745,00 SALDO DEUDOR $ 6.000,00 SALDO CERO $ -

 D RT. FT. 1,75% H D IMP RET. 1.75% H D DEVOLUCION EN COMPRAS H
dic-18 42,79 $ 425,25 dic- dic-10 1.706,25 70,00 dic- dic-31 2.445,00 2.445,00 dic-18
$ $ 04 $ $ 26 $ $

$ 641,81 dic- dic-21 2.800,00

$
15
560,00 dic-
27

$ 42,79
$ 1.627,0 $ 4.506,25 70,0 $ 2.445,00 2.445,00
6 $ 0 $

SALDO ACREEDOR
$ 1.584,2 SALDO DEUDOR 4.436,2 SALDO CERO $ -
8 5
$

D RT. FT. 2,75% H

D RET DE IVA 70% H D CRED. TRIB. IVA 30% H
$ 13,75 dic-07 $ 52,50 dic. dic-10 $ 4.387,50 180,00 dic-26
$ 1,91 dic-14 7 dic-21 $ $
7.200,00

$ -
$ 15,6 $ - 52,5 $ 11.587,50 180,00
6 $ 0 $

SALDO ACREEDOR
$ 15,6 SALDO ACREEDOR 52,5 SALDO $ 11.407,50
6 $ 0 DEUDOR

D IVA COBRADO H
D VENTAS H D DEVOLUCION EN VENTAS H
dic-26 600,00 $ 14.625,00 dic- $ 97.500,00 dic- dic-26 4.000,00 4.000,0 dic-31
$ 10 10 $ $ 0
38.025,00 $
dic-31 24.000,00 dic- $ 160.000,00 dic-
$ 21 21

$ 38.625,00
$ 38.625,0 $ 257.500,00 257.500,0 $ 4.000,00 4.000,00
0 $ 0 $

SALDO CERO $ -
SALDO CERO $ - SALDO ACREEDOR $ -
D PORTE INDIVIDUAL 9.45% POR PAGA
H D BENEFICIOS SOCIALES H D BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR H
$ 1.275,75 dic-29 dic-29 $ 1.725,8 $ 1.725,83 dic-29
3

$ 1.725,83 $ -
$ $ - $ 1.725,83

SALDO ACREEDOR
$ 1.275,7 SALDO DEUDOR 1.725,8 SALDO ACREEDOR 1.725,83
5 3 $
$
 D DOCUMENTO POR PAGAR H
D INTERESES POR PAGAR H D SERVICIO DE TELEFONÍA H
dic-19 13.759,88 13.759,88 dic- dic-19 67,86 67,86 dic- dic-05 130,44 130,4 dic-31
$ $ 04 $ $ 04 $ $ 4

$ 13.759,88
$ 13.759,8 $ 67,86 67,86 $ 130,44 130,44
8 $ $

SALDO CERO $ -
SALDO CERO $ - SALDO CERO $ -

D SERVICIO DE INTERNET H
D INTERES PAGADO H D INTERES POR COBRAR H
dic-14 69,57 69,5 dic-31 dic-19 67,86 67,8 dic-31 dic-21 257,43 257,4 dic-31
$ $ 7 $ $ 6 $ $ 3

$ 69,57
$ 69,57 $ 67,86 67,86 $ 257,43 257,43
$ $

SALDO CERO $ -
SALDO ACREEDOR $ - SALDO CERO $ -

D INTERESES GANADOS NO PERCIBIDOS H

D INTERES GANADO H D GASTO DE EMBALAJE H
dic-31 257,43 257,43 dic- dic-31 257,43 257,43 dic- dic-27 400,00 400,0 dic-31
$ $ 21 $ $ 31 $ $ 0

$ 257,43
$ 257,43 $ 257,43 257,43 $ 400,00 400,00
$ $

SALDO ACREEDOR $ -
SALD CERO $ - SALDO CERO $ -

D GASTO FONDO DE RESERVA H

D GASTO APORTE PATRONAL 12.15% H D FONDO DE RESERVA POR PAGAR H
dic-29 1.125,0 dic-29 1.640,2 $ 1.125,00 dic-29
$ 0 $ 5

$ 1.125,00 $ -
$ 1.640,25 $ - $ - 1.125,00
$

SALDO
DEUDOR $ SALDO $ SALDO ACREEDOR 1.125,00
DEUDOR
1.125,00 1.640,25 $
 D AMORT. DE FRANQUICIAS H D GASTOS DE SEGUROS H D SEGUROS PREPAGADOS H
dic-31 1.500,00 $ dic-31 dic-31 500,00 500,0 dic- dic-31 6.000,00 500,0 dic-31
$ $ $ 0 31 $ $ 0

$ 1.500,00 $ $ 500,00 500,0 $ 6.000,00 500,0

$ 0 $ 0

SALDO ACREEDOR $ - SALDO CERO $ - SALDO DEUDOR $ 5.500,0

0

D VENTAS NETAS H D COSTO DE VENTA H D COMPRAS NETAS H

dic- $253.500,00 $253.500,00 dic- dic- $102.430, 1.000,00 dic- dic- $91.330,00 $91.330,00
31 31 31 00 31
$101.430,
00

$ 253.500,00 $ $ 102.430,00 102.430,0 $ 91.330,00 $

253.500,00 $ 0 91.330,00

SALDO CERO $ - SALDO CERO $ - SALDO CERO $ -

D GAS TOS DE ARRIENDOS H D IVA POR PAGAR H D GAS TO DE PROVIS ION H

dic-31 18.000,00 18.000,0 $ dic- dic-31 800,00 800,0
$ 0 24.130,50 31 $ 0

$ 18.000,00 $ $ - $ $ 800,00 800,0

18.000,00 24.130,50 $ 0

SALDO ACREEDOR $ - SALDO ACREEDOR $ SALDO $ -

24.130,50 DEUDOR

D PRES TAMOS BANCARIOS H

D TERES ES PAGADOS (FIN) H D UENTAS POR PAGAR T/C H $ 40.000,0 dic-
dic- $28.800,00 $28.800,00 $150,00 dic- 0 31
dic-31 05

$ 40.000,0
$ 28.800,00 $ $ - $ 150,0 0
28.800,00 0 SALDO ACREEDOR 40.000,0
SALDO CERO $ - SALDO CERO $ 150,0 $ 0
0
 D
EQUIPO DE COMPUTO H D VEHICULO H
dic-01 D PORTE PATR. 12.15% POR
$
33.000,00 dic-01 20.000,00 H
$ PAGA
dic-29
$ 1.640,25

$ - $ 1.640,25

SALDO ACREE $ 1.640,25

$ 33.000,00 $ - $ 20.000,00 $ -

SALDO DEUDOR
$ SALDO DEUDOR $ 20.000,00
33.000,00

D RET. POR PAGAR 1% H

D PRESTAMOS BANCARIOS L/P H D TRANSPORTE EN COMPRAS H
$ 1.200,00 dic-01 dic-31 $ 40.000,0 $ 160.000,00 dic-01 dic-27 800,00 800,0 dic-31
$ 6,00 dic-01 dic-31 $ 0 $ $ 0
$ 8,00 dic-27 40.000,0
0

$ -
$ 1.214,0 $ $ $ 800,00 800,00
0 160.000,00 $
80.000,00

SALDO ACREEDOR
1.214,0 SALDO ACREEDOR $ SALDO CERO $ -
$ 0 80.000,00

$ -

D DEPR. ACUM. EDIFICIO H D PART. DE TRAB. 15% H D UTILES DE OFICINA H

$ 25.000,00 dic-01 $ 30.143,25 dic- $ 150,00
01
$12.295,27

$ -
$ 25.000,0 $ - 42.438,5 $ 150,00 $ -
0 $ 2

SALDO ACREEDOR
$ SALDO ACREEDOR $ SALDO DEUD 150,00
25.000,00 42.438,52 $

D COMPRA H
dic-04 24.300,00 92.575,0 D REPAR. Y MANTENIMIENTO H D DOCUMENTOS POR COBRAR H
$ $ 0
dic-15 36.675,0 dic-07 $ 500,00 500,00 dic-31 dic-21 52.200,00 52.200,00 dic-31
$ 0 $ $ $
dic-27 31.600,0
$ 0

$ 500,00 $
500,0 $ 52.200,00 $ 52.200,00
0

SALDO CERO $ - SALDO CERO $ -

$ 92.575,00 92.575,0
$ 0

SALDO ACREEDOR $ -
D CUENTAS POR PAGAR H D DEPR. DE VEHICULO H D SUELDOS Y SALARIOS H
$ 14.496,00 dic- dic-31 2.000,0 dic-29 $ $ dic-31
13.500,00 13.500,00

$ - $
$ 2.000,00 - $ $
13.500,00 13.500,00
SALDO ACREEDOR $
SALDO CERO $ SALDO CERO
 EMPRESA JIB'S SA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDO
N° CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
1 Depreciación Acum, de Maquinarías $ $
16.000,00
16.000,00
2 Bancos $ $ $
182.911,13 289.920,12
472.831,25
3 Inventarios (125 a 800.00 c/u) $ $ $
100.000,00 89.900,00
189.900,00
4 Maquinaría $ 80.000,00 $
80.000,00
5 Caja $ $ $
228.893,25 66.164,39
295.057,64
6 Cuentas por Cobrar $ $
180.000,00
180.000,00
7 Arriendo Pagados por Adelantado $ 20.000,00 $ $
18.000,00
2.000,00
8 Gastos de seguro $ 500,00 $ 500,00 $ -
9 Doc x cobrar $ 52.200,00 $ $ -
52.200,00
10 Apor. Patronal $ 1.640,25 $ 1.640,25 $ -
11 Transportes en Compras $ 800,00 $ 800,00 $ $ -
12 Depreciación Acum, de Edificio $ $
25.000,00
25.000,00
13 Devoluciones en ventas $ 4.000,00 $ 4.000,00 $ -
14 Depreciación Acum de Vehículos $ 8.000,00 $

8.000,00
15 Proveedores $ - $ $
60.000,00
60.000,00
16 Equipos de Oficina $ 50.000,00 $ $ -
50.000,00
17 Intereses no cobrados $ 257,43 $ 257,43 $ -
18 Intereses pagados (Fin $ 28.800,00 $ $ -
28.800,00
19 Telefono $ 130,44 $ 130,44 $ -
20 IVA x pagar $ $
24.130,50
 24.130,50
21 Apor. Ind. 9,45% x pagar $ 1.275,75 $

1.275,75
22 Amor. Franquicia $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ -
23 Ret. 1% en la Fuente por Pagar $ 1.214,00 $

1.214,00
24 Capital $ $
549.745,00
549.745,00
25 15% PT $ $
42.438,52
42.438,52
26 Muebles de Oficina $ 45.500,00 $ $ -
45.500,00
27 Franquicia $ 30.000,00 $ $ -
30.000,00
28 10% RL $ $
18.036,37
18.036,37
29 Intereses pagados $ 67,86 $ 67,86 $ -
30 Fondo de reserva $ 1.125,00 $ 1.125,00 $ -
31 Depreciación Acum, de Equipo de Computación $ $
22.000,00
22.000,00
32 Gastos de arriendo $ 18.000,00 $ $ -
18.000,00
33 Intereses x cobrar $ 257,43 $ 257,43 $ -
34 Sueldos y salarios $ 13.500,00 $ $ -
13.500,00
35 Beneficios sociales x pagar $ 1.725,83 $

1.725,83

PASAN $ 1.486.067,28 $ 1.422.148,75 $ 833.484,51 $ 769.565,97

EMPRESA JIB'S SA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

BALANCE DE COMPROBACION SUMAS SALDO

N° CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
VIENEN $ 1.486.067,28 $ 1.422.148,75 $ 833.484,51 $ 769.565,97
36 Intereses no pagados $ 67,86 $ 67,86 $ -
37 Equipo de computación $ $ $ -
 33.000,00
33.000,00
38 Doc. X pagar $ $ $ -
13.759,88
13.759,88
39 Amortización Acum de Franquicia $ $

6.000,00 6.000,00
40 Beneficios sociales $ $ $ -

1.725,83 1.725,83
41 Compras netas $ $ $ -
91.330,00
91.330,00
42 Compra $ $ $ -
92.575,00
92.575,00
43 Costo de venta $ $ $ -
102.430,00
102.430,00
44 Costo de embalaje $ $ $ -

400,00 400,00
45 IVA cobrado $ $ $ -
38.625,00
38.625,00
46 Internet $ 69,57 $ 69,57 $ -
47 Depreciación acumulada de Muebles de Oficina $ $

9.100,00 9.100,00
48 Devoluciones en compras $ $ $ -

2.445,00 2.445,00
49 Depreciación Acum, de Equipo de Oficina $ $
10.000,00
10.000,00
50 Reparación $ $ $ -
 500,00 500,00
51 Gastos de provisión $ $ $ -

800,00 800,00
52 25% IR $ $
60.121,24
60.121,24
53 Intereses x pagar $ 67,86 $ 67,86 $ -
54 Provisión de Ctas. Incobrables $ $

1.800,00 1.800,00
55 Ventas $ $ $ -
257.500,00
257.500,00

PASAN $ 2.121.363,26 $ 2.111.465,98 $ 866.484,51 $ 856.587,22

 EMPRESA JIB'S SA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

BALANCE DE COMPROBACION SUMAS SALDO

N° CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
VIENEN $ 2.121.363,26 $ 2.111.465,98 $ 866.484,51 $ 856.587,22
56 Imp. Ret IVA. 30% $ $ $

11.587,50 180,00 11.407,50

57 Utiles de oficina $ $

150,00 150,00
58 IVA pagado $ $ $ -

14.261,25 14.261,25
59 Dep. vehiculo $ $ $ -

2.000,00 2.000,00
60 Intereses ganados $ $ $ -

257,43 257,43
61 Apor. Patronal x pagar $ $

1.640,25 1.640,25
62 Prestamos bancarios $ $

40.000,00 40.000,00
63 Ventas netas $ $ $ $ -

253.500,00 253.500,00
64 Vehículos $ $ $ -

20.000,00 20.000,00
65 Ret. Iva 70% x pagar $ 52,50 $

52,50
66 Edificio $ $ $ -
 250.000,00 250.000,00
67 Utilidad neta del ejercicio $ $

162.327,35 162.327,35
68 Seguros prepagados $ $ $

6.000,00 500,00 5.500,00

69 Fondo de reserva x pagar $ $

1.125,00 1.125,00
70 Cuentas x pagar $ $

14.496,00 14.496,00
71 Ret. Fte. 1,75% x pagar $ 42,79 $ $

1.627,06 1.584,28
72 Cuentas x pagar T/C $ $

150,00 150,00
73 Préstamos Bancarios, L/P $ $ $

80.000,00 160.000,00 80.000,00

74 Ret. Fte. 2,75% x pagar $ 15,66 $

15,66
75 Imp. Ret. Fte. 1,75% $ $ 70,00 $

4.506,25 4.436,25
TOTAL $ 2.763.668,48 $ 2.763.668,48 $ 1.157.978,26 $ 1.157.978,26

Luis Contreras William Pincay

GERENTE GENERAL CONTADOR
 KARDEX
ARTICULO REFRIGERADORAS EXISTENCIA MINIMA
METODO FIFO PEPS EXISTENCIA MAXIMA

FECHA ENTRADA SALIDA SALDO

CONCEPTO
D M A CANTIDAD V/. UNITARIO V/. TOTAL CANTIDAD V/. UNITARIO V/. TOTAL CANTIDAD V/. UNITARIO V/. TOTAL
1 1 2 INVENTARIO INICIAL 125 $ $
2 1
800,00 100.000,00
4 1 2 COMPRA INDURAMA 30 $ $ 30 $ $
2 1
810,00 24.300,00 810,00 24.300,00
10 1 2 VENTA CRED ECON. 50 $ $ 75 $ $
2 1
800,00 40.000,00 800,00 60.000,00
30 $ $

810,00 24.300,00
15 1 2 COMPRA A ECASA 45 $ $ 75 $ $
2 1
815,00 36.675,00 800,00 60.000,00
30 $ $

810,00 24.300,00
45 $ $

815,00 36.675,00
18 1 2 DEVOLUCION COMPRA -3 $ $ - 75 $ $
2 1 2.445,00
815,00 800,00 60.000,00
30 $ $

810,00 24.300,00
42 $ $

815,00 34.230,00
21 1 2 VENTA A LA GANGA 75 $ $ - $ - $ -
2 1
800,00 60.000,00
5 $ $ 25 $ $
 810,00 4.050,00 810,00 20.250,00
42 $ $

815,00 34.230,00
26 1 2 DEVOLUCION VENTA -2 $ $ - 27 $ $
2 1 1.620,00
810,00 810,00 21.870,00
42 $ $

815,00 34.230,00
27 1 2 COMPRA DUREX 40 $ $ 27 $ $
2 1
820,00 32.800,00 810,00 21.870,00
42 $ $

815,00 34.230,00
40 $ $

820,00 32.800,00

88.900,00
 EMPRESA JIB'S S.A
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES $ 152.327,43
INTERESES GANADOS $ 257,43
VENTAS BRUTAS $ 257.500,00
( - ) DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 4.000,00
VENTAS NETAS $ 253.500,00
COMPRAS BRUTAS $ 92.575,00
( - ) DEVOLUCION EN COMPRAS $ 2.445,00
( + ) COSTO DE EMBALAJE $ 400,00
( + ) TRANSPORTE EN COMPRAS $ 800,00
COMPRAS NETAS $ 91.330,00
( + ) INVENTARIO INICIAL $ 100.000,00
MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 191.330,00
( - ) INVENTARIO FINAL $ 89.900,00
COSTO DE VENTA $ 101.430,00
UTILIDAD OPERATIVA $ 152.070,00
TOTAL INGRESOS $ 152.327,43

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 41.558,94

SERVICIO DE TELEFONÍA $ 130,44
REPARACION Y MANTENIMIENTO $ 500,00
SERVICIO DE INTERNET $ 69,57
INTERESES GANADOS $ 67,86
SUELDOS Y SALARIOS $ 13.500,00
BENEFICIOS SOCIALES $ 1.725,83
FONDO DE RESERVA $ 1.125,00
APORTE PATRONAL $ 1.640,25
DEPRECIACION DE VEHICULO $ 2.000,00
ARRIENDOS PAGADOS $ 18.000,00
AMORTIZACIÓN DE FRANQUICIA $ 1.500,00
SEGUROS PAGADOS $ 500,00
PROVICIONES CTAS INCOBRABLES $ 800,00
INTERESES FINANCIEROS $ 28.800,00
INTERESES PAGADOS $ 28.800,00
TOTAL GASTOS $ 70.358,94

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 81.968,49

( - ) 15% PARTICIPACION DE LOS $ 12.295,273
$ 69.673,22
( - ) 25% IMPUESTO A LA RENTA $ 17.418,304
$ 52.254,91
( - ) 10% RESERVA LEGAL $ 5.225,491
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 47.029,42

Luis Contreras William Pincay

GERENTE GENERAL CONTADOR
 EMPRESA JIB'S S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $ 647.678,26
EFECTIVO EQUIVALENTE $ 356.084,51
BANCO $ 289.920,12
CAJA $ 66.164,39
INVENTARIO $ 89.900,00
CUENTAS POR COBRAR $ 180.000,00
( - ) PROVISIÓN $ -1.800,00 $ 178.200,00
ARRIENDOS PREPAGADOS $ 2.000,00
SEGUROS PREPAGADOS $ 5.500,00
IMP. RET. FTE 1,75% $ 4.436,25
IMP. RET. IVA 30% $ 11.407,50
UTILES DE OFICINA $ 150,00

ACTIVOS NO CORRIENTES $ 412.400,00

EQUIPOS DE COMPUTO $ 33.000,00
( - ) DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO $ -22.000,00 $ 11.000,00
MUEBELES DE OFICINA $ 45.500,00
( - ) DEP ACUM MUEBLES DE OFIC $ -9.100,00 $ 36.400,00
EQUIPOS DE OFICINA $ 50.000,00
( - ) DEP ACUM EQUIPOS DE OFICINA $ -10.000,00 $ 40.000,00
VEHICULOS $ 20.000,00
( - ) DEP ACUM VEHICULOS $ -8.000,00 $ 12.000,00
MAQUINARIA $ 80.000,00
( - ) DEP ACUM MAQUINARIA $ -16.000,00 $ 64.000,00
EDIFICIO $ 250.000,00
( - ) DEP ACUM DE EDIFICIO $ -25.000,00 $ 225.000,00
FRANQUICIA $ 30.000,00
( - ) AMORTIZACION DE FRANQUICIA $ -6.000,00 $ 24.000,00

TOTAL ACTIVOS $ 1.060.078,26

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES $ 249.969,54
CUENTAS POR PAGAR $ 14.496,00
CUENTAS POR PAGAR T/C $ 150,00
PROVEEDORES $ 60.000,00
PRESTAMOS BANCARIOS $ 40.000,00
RET 1% FTE POR PAGAR $ 1.214,00
RET 1,75% FTE POR PAGAR $ 1.584,27
RET. 2,75% FTE POR PAGAR $ 15,66
RET IVA 70% POR PAGAR $ 52.500,00
IVA POR PAGAR $ 24.130,50
IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 60.121,24
PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES 15% $ 42.438,52
APORT. IND. 9,45% POR PAGAR $ 1.275,75
APORT. PATRONAL POR PAGAR $ 1.640,25
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR $ 1.725,83
FONDO DE RESERVA POR PAGAR $ 1.125,00

PASIVOS NO CORRIENTES $ 80.000,00

PRESTAMO BANCARIOS L/P $ 80.000,00

TOTAL PASIVOS $ 329.969,54

PATRIMONIO $ 730.108,72
CAPITAL $ 549.745,00
RESERVA LEGAL 10% $ 18.036,37
UTILIDAD NETA $ 162.327,35

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.060.078,26

Luis Contreras William Pincay

GERENTE GENERAL CONTADOR