Zafiro S.A

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ZAFIRO S.A.

RAYADO DIARIO DE 1 DE ENERO DE 2023

SALDO INICIAL DEBE HABER


BANCOS $ 52,500.00
CLIENTES $ 43,750.00
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $ 21,875.00
PRODUCCION EN PROCESO $ 14,875.00
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $ 26,250.00
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL $ 43,750.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQ. EQ. FAB. $ 8,750.00
PROVEEDORES $ 35,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 148,750.00
UTILIDAD ACUMULADA $ 10,500.00

$ 203,000.00 $ 203,000.00
~1~
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $ 35,000.00
PROVEEDORES $ 35,000.00
COMPRA DE MATERIA PRIMA
~2~
PRODUCCION EN PROCESO $ 35,000.00
GASTOS IND. DE FABRICACIÓN $ 6,125.00
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS $ 41,125.00
REQUERIMIENTO DEL DPTO. DE PROCUCCIÓN
~3a~
PRODUCCION EN PROCESO $ 13,125.00
GASTOS IND. DE FABRICACIÓN $ 2,625.00
MANO DE OBRA $ 15,750.00
IMPORTE DE MANO DE OBRA
~3~
MANO DE OBRA $ 15,750.00
BANCOS $ 15,750.00
PAGO DE MANO DE OBRA
~4~
GASTOS IND. DE FABRICACIÓN $ 1,750.00
BANCOS $ 1,750.00
PAGOS DE LUZ, RENTA, ETC…
~5~
GASTOS IND. DE FABRICACIÓN $ 4,375.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQ. EQ. FAB. $ 4,375.00
REGISTRO DE LA DEPRESIACIÓN ACUMULADA
~6~
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $ 56,875.00
PRODUCCION EN PROCESO $ 56,875.00
REGISTRO DE LA PRODUCCIÓN TERMINADA
~7~
BANCOS $ 109,375.00
VENTAS $ 109,375.00
VENTAS DEL AÑO
~7a~
COSTO DE VENTAS $ 52,500.00
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $ 52,500.00
COSTO ASCENDIDO
~8~
BANCOS $ 125,000.00
CLIENTES $ 125,000.00
COBRO A CLIENTES
~9~
PROVEEDORES $ 43,750.00
BANCOS $ 43,750.00
PAGO A PROVEEDORES
~10~
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 15,500.00
BANCOS $ 15,500.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
~11~
GASTOS DE VENTA $ 18,875.00
BANCOS $ 18,875.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
~12~
PRODUCCION EN PROCESO $ 14,875.00
GASTOS IND. DE FABRICACIÓN $ 14,875.00
PAGO DE GASTOS DE FABRICACIÓN
BANCOS CLIENTES ALMACEN DE M.P
BI)$52,500.00 $ 15,750.00 (3 BI) $ 43,750.00 $ 125,000.00 (8 BI) $ 21,875.00
8)$125,000.00 $ 1,750.00 (4 $ 81,250.00 1) $ 35,000.00
$ 43,750.00 (9 $ 56,875.00
$ 15,500.00 (10 $ 15,750.00
$ 18,875.00 (11
$ 286,875.00 $ 95,625.00
$ 191,250.00

PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL UTILIDAD ACUMULADA


9) $43,750.00 $ 35,000.00 (BI $ 148,750.00 (BI
$ 35,000.00 (1
$ 70,000.00
$ 26,250.00

GASTOS DE ADMI. GASTOS DE VENTA PRODUCCIÓN EN PROCESO


10) $15,500.00 11) $ 18,875.00 BI) $ 14,875.00
2) $ 35,000.00
3) $ 13,125.00
12) $ 14,875.00
$ 77,875.00
$ 21,000.00
ALMACEN DE M.P ALMACEN DE A. T. MAQ. Y EQIP. FABRIL
$ 41,125.00 (2 BI) $ 26,250.00 $ 52,500.00 (7a BI) $ 43,750.00
6) $ 56,875.00
$ 41,125.00 $ 83,125.00 $ 52,500.00
$ 30,625.00

UTILIDAD ACUMULADA MANO DE OBRA VENTAS


$ 10,500.00 (BI 3a) $ 15,750.00 $ 15,750.00 (3 $ 109,375.00
$ -

RODUCCIÓN EN PROCESO G.I.F


$ 56,875.00 (6 $ 6,125.00
$ 2,625.00
$ 1,750.00
$ 4,375.00
$ 56,875.00 $ 14,875.00 $ 14,875.00
DEP. ACUMULADO DE MAQ.
$ 8,750.00 (BI
$ 4,375.00 (5
$ 13,125.00

COSTO DE VENTA
(7 7a) $ 52,500.00
1 DE ENERO DE 2023
ZAFIRO S.A
Estado de costo de Producción

Inventario inicial de materias primas $21,875.00


más: Costo de materias primas recibidas $35,000.00
igual: Materias primas en disponibilidad $56,875.00
menos: Inventario final de materias primas $15,750.00
igual: Total de materias primas utilizadas $41,125.00
menos: Costo de materias primas indirectas utilizadas $ 6,125.00
igual: Costo de materias primas directas utilizadas $35,000.00
más: Mano de obra directa utilizada $13,125.00
igual: Costo primo $48,125.00
más: Cargos indirectos : $14,875.00
• Materia prima indirecta $ 6,125.00
• Mano de obra indirecta $ 2,625.00
• Diversas erogaciones fabriles $ 1,750.00
• Depreciaciones fabriles $ 4,375.00
• Amortizaciones fabriles
igual: Costo de la producción procesada $63,000.00
más: Inventario inicial de producción en proceso $14,875.00
igual: Producción en proceso en disponibilidad $77,875.00
menos: Inventario final de producción en proceso $21,000.00
igual: Costo de la producción terminada $56,875.00
más: Inventario inicial de artículos terminados $26,250.00
igual: Artículos terminados en disponibilidad $83,125.00
menos: Inventario final de artículos terminados $30,625.00
igual: Costo de los artículos vendidos $52,500.00

ALEJANDRA AMARO SAMANO MARTHA ADRIANA GARCIA LAGUNAS


ELABORÓ AUTORIZÓ
ZAFIRO S.A. 1 DE ENERO DE 2023
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 109,375.00
menos COSTO DE VENTAS $ 52,500.00
igual UTILIDAD $ 56,875.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION $15,500.00
menos GASTOS DE VENTA $18,875.00 $ 34,375.00
igual UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 22,500.00
mas OTROS INGRESOS $ -
menos OTROS INGRESOS $ -
igual UTILIDAD ANTES DE PTU E ISR $ 22,500.00
menos PTU $ 2,250.00
menos ISR $ 6,750.00
igual UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 13,500.00
ZAFIRO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1 DE ENERO DE 2023
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
PRODUCIÓN EN PROCESO

FIJO
PLANTAS DE PROCESO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA Y EQ. FABRIL

TOTAL DE ACTIVO
PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
PTU
ISR

TOTAL DE PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD ACUMULADA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
SUMA PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE

ALEJANDRA AMARO SAMANO


ELABORÓ
E 2023

$ 177,375.00
$ 81,875.00
$ 28,125.00
$ 15,750.00
$ 30,625.00
$ 27,000.00

$ 30,625.00
$ 43,750.00
-$ 13,125.00

$ 208,000.00

$ 26,250.00
$ 2,250.00
$ 6,750.00

$ 35,250.00

$ 148,750.00
$ 10,500.00
$ 13,500.00
$ 172,750.00
$ 208,000.00

MARTHA ADRIANA GARCIA LAGUNAS


AUTORIZÓ

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