Grupo 4 Contabilidad Nila

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1 101 Caja
1 102 Fondos fijos
1 103 Efectivo y cheques en tránsito
1 1031 Efectivo en tránsito
1 1032 Cheques en tránsito
1 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1 1041 Cuentas corrientes operativas
1 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
1 105 Otros equivalentes de efectivo
1 1051 Otro equivalentes de efectivo
1 106 Depósitos en instituciones financieras
1 1061 Depósitos de ahorro
1 1062 Depósitos a plazo
1 107 Fondos sujetos a restricción
1 1071 Fondos en garantía
1 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1 1073 Otros fondos sujetos a restricción
1 11 INVERSIONES FINANCIERAS
1 111 Inversiones mantenidas para negociación
1 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1 11111 Costo
1 11112 Valor Razonable
1 1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1 11121 Costo
1 1113 Valores emitidos por entidades
1 11131 Costo
1 1114 Otros títulos representativos de deuda
1 11141 Costo
1 1115 Participaciones en entidades
1 11151 Costo
1 112 Otras inversiones financieras
1 11211 Costo
1 113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
1 11311 Costo
1 11321 Costo
1 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1211 No emitidas
1 1212 Emitidas en cartera
1 1213 En cobranza
1 1214 En descuento
1 122 Anticipos de clientes
1 123 Letras por cobrar
1 1232 En cartera
1 1233 En cobranza
1 1234 En descuento
1 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
1 1311 No emitidas
1 1312 En cartera
1 1313 En cobranza
1 1314 En descuento
1 132 Anticipos recibidos
1 1331 En cartera
1 1332 En cobranza
1 1333 CUENTAS
En descuentoPOR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
1 14 DIRECTORES
1 141 Personal
1 1411 Préstamos
1 1412 Adelanto de remuneraciones
1 1413 Entregas a rendir cuenta
1 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
1 142 Accionistas (o socios)
1 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1 1422 Préstamos
1 143 Directores
1 1431 Préstamos
1 1432 Adelanto de dietas
1 1433 Entregas a rendir cuenta
1 149 Diversas
1 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
1 161 Préstamos
1 1611 Con garantía
1 1612 Sin garantía
1 162 Reclamaciones a terceros
1 1621 Compañías aseguradoras
1 1622 Transportadoras
1 1623 Servicios públicos
1 1624 Tributos
1 1629 Otras
1 163 Intereses, regalías y dividendos
1 1631 Intereses
1 1632 Regalías
1 1633 Dividendos
1 164 Depósitos otorgados en garantía
1 1641 Préstamos de instituciones financieras
1 1642 Préstamos de instituciones no financieras
1 1643 Depósitos en garantía por alquileres
1 1649 Otros depósitos en garantía
1 165 Venta de activo inmovilizado
1 1651 Inversión mobiliaria
1 1652 Propiedades de inversión
1 1653 Propiedad, planta y equipo
1 1654 Intangibles
1 1655 Activos biológicos
1 1659 Otros activos inmovilizados
1 166 Activos por instrumentos financieros
1 1661 Instrumentos financieros primarios
1 16611 Costo
1 16612 Valor razonable
1 1662 Instrumentos financieros derivados
1 16621 Costo
1 167 Tributos por acreditar
1 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1 1672 Pagos a cuenta de ITAN
1 1673 IGV por acreditar en compras
1 1674 IGV por acreditar no domiciliados
1 1675 Obras por impuestos
1 169 Otras cuentas por cobrar diversas
1 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
1 171 Préstamos
1 1711 Con garantía
1 1712 Sin garantía
1 1731 Intereses
1 1732 Regalías
1 1733 Dividendos
1 1741 Préstamos de instituciones financieras
1 1742 Préstamos de instituciones no financieras
1 1743 Depósitos en garantía por alquileres
1 1749 Otros depósitos en garantía
1 1751 Inversión mobiliaria
1 1754 Intangibles
1 1759 Otros activos inmovilizados
1 17611 Costo
1 17621 Costo
1 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1 181 Costos financieros
1 182 Seguros
1 183 Alquileres
1 184 Primas pagadas por opciones
1 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
1 189 Otros gastos contratados por anticipado
1 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1 1931 Personal
1 1932 Accionistas (o socios)
1 1933 Directores
1 1939 Diversas
1 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1 1941 Préstamos
1 1942 Reclamaciones a terceros
1 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1 1951 Préstamos
2 20 MERCADERÍAS
2 201 Mercaderías
2 2011 Mercaderías
2 20111 Costo
2 21 PRODUCTOS TERMINADOS
2 211 Productos terminados
2 21111 Producto A
21112 Producto B
2 21113 Costo de financiación
2 215 Inventario de servicios terminados
2 2151 Servicios terminados
2 21511 Costo
2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
2 221 Subproductos
2 222 Desechos y desperdicios
2 23 PRODUCTOS EN PROCESO
2 231 Productos en proceso
2 23111 Costo
2 235 Inventario de servicios en proceso
2 2351 Servicios en proceso
2 23511 Costo
2 24 MATERIAS PRIMAS
2 241 Materias primas
2 24111 Suela
24112 Cuero vacuno
24113 Pasadores
24114 Plantillas
2 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2 251 Materiales auxiliares
2511 Materiales auxiliares
25111 Hilos
25112 Clavos
25113 Terokal
2 252 Suministros
2 2521 Combustibles
2 2522 Lubricantes
2 2523 Energía
2 2524 Otros suministros
2 253 Repuestos
2 26 ENVASES Y EMBALAJES
2 261 Envases
2 262 Embalajes
2 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
2 2711 Terrenos
2 27111 Costo
2 27112 Revaluación
2 2712 Edificaciones
2 27121 Costo
2 27123 Costos de financiación
2 2720 Planta productora en producción
2 27201 Costo
2 2721 Planta productora en desarrollo
2 27211 Costo
2 2722 Terrenos
2 27221 Costo
2 27231 Costo
2 2724 Maquinarias y equipos de explotación
2 27241 Costo
2 2725 Unidades de transporte
2 27251 Costo
2 2726 Muebles y enseres
2 27261 Costo
2 2727 Equipos diversos
2 27271 Costo
2 2728 Herramientas y unidades de reemplazo
2 27281 Costo
2 2729 Obras en curso
2 27291 Costo
2 273 Intangibles
2 2731 Concesiones, licencias y derechos
2 27311 Costo
2 2732 Patentes y propiedad industrial
2 27321 Costo
2 2733 Programas de computadora (software)
2 27331 Costo
2 2734 Costos de exploración y desarrollo
2 27341 Costo
2 2735 Fórmulas, diseños y prototipos
2 27351 Costo
2 2739 Otros activos intangibles
2 27391 Costo
2 2741 Activos biológicos en producción
2 27411 Costo
2 2742 Activos biológicos en desarrollo
2 27421 Costo
2 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2 27521 Costo
2 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2 27601 Costo
2 27602 Costo
Revaluación
de financiación
2 27603 27604 Valor razonable
2 27621 Costo
2 2763 Maquinarias y equipo de explotación
2 27631 Costo
2 27641 Costo
2 27651 Costo
2 27661 Costo
2 27671 Costo
2 277 Amortización acumulada – Intangibles
2 2771 Concesiones, licencias y derechos
2 27711 Costo
2 27721 Costo
2 27731 Costo
2 27741 Costo
2 27751 Costo
2 27791 Costo
2 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
2 27811 Costo
2 27821 Costo
2 279 Desvalorización acumulada
2 2791 Propiedad de inversión
2 27912 Terrenos
2 27930 Plantas productoras en producción
2 27932 Terrenos
2 2794 Intangibles
2 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
2 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
2 281 Mercaderías
2 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2 286 Envases y embalajes
2 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
2 291 Mercaderías
2 2911 Mercaderías
2 29111 Costo
2 29211 Costo
2 2925 Inventario de servicios terminados
2 29251 Costo
2 293 Subproductos, desechos y desperdicios
2 2931 Subproductos
2 29411 Costo
2 2945 Inventario de servicios en proceso
2 29511 Costo
2 2962 Suministros
2 2963 Repuestos
2 2971 Envases
2 2972 Embalajes
2 298 Existencias por recibir
2 2981 Mercaderías
3 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
3 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
3 30111 Costo
3 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3 3021 Certificados de suscripción preferente
3 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
3 30221 Costo
3 30225 Participación patrimonial
3 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
3 30231 Costo
3 3024 Acciones de inversión
3 30241 Costo
3 3028 Otros títulos representativos de patrimonio
3 30281 Costo
3 303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
3 3031 Fondos de inversión
3 30311 Costo
3 3032 Fondos mutuos
3 30321 Costo
3 304 Participaciones en acuerdos conjuntos
3 3041 Operaciones conjuntas
3 30411 Costo
3 3042 Negocios conjuntos
3 30421 Costo
3 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
3 30811 Costo
3 30814 Instrumentos
Valor razonablefinancieros representativos de derecho patrimonial –
3 3082 Acuerdo de compra
3 30821 Costo
3 31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
3 311 Terrenos
3 3111 Urbanos
3 31111 Costo
3 3112 Rurales
3 31121 Costo
3 312 Edificaciones
3 31211 Costo
3 313 Construcciones en curso
3 31311 Costo
3 32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
3 321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3 3211 Terrenos
3 32111 Costo
3 32121 Costo
3 322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3 32201 Costo
3 32211 Costo
3 3222 Terrenos
3 32221 Costo
3 32231 Costo
3 3224 Maquinaria y equipo de explotación
3 32241 Costo
3 32251 Costo
3 32261 Costo
3 32271 Costo
3 32281 Costo
3 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
3 32301 Costo
3 3232 Terrenos
3 32321 Costo
3 32331 Costo
3 32341 Costo
3 32351 Costo
3 32361 Costo
3 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3 330.0 Planta productora
3 33011 Costo
3 33021 Costo
3 331 Terrenos
3 3311 Terrenos
3 33111 Costo
3 332 Edificaciones
3 33211 Costo
3 3324 Instalaciones
3 33241 Costo
3 3325 Mejoras en locales arrendados.
3 33251 Costo
3 33253 Costo de Financiación
3 33311 Costo
3 3341 Vehículos motorizados
3 33411 Costo
3 3342 Vehículos no motorizados
3 33421 Costo
3 3351 Muebles
3 33511 Costo
3 3352 Enseres
3 33521 Costo
3 3361 Equipo para procesamiento de información
3 33611 Costo
3 3362 Equipo de comunicación
3 33621 Costo
3 3363 Equipo de seguridad
3 33631 Costo
3 3364 Equipo de medio ambiente
3 33641 Costo
3 3369 Otros equipos
3 33691 Costo
3 3371 Herramientas
3 33711 Costo
3 3372 Unidades de reemplazo
3 33721 Costo
3 338 Unidades por recibir
3 3382 Equipo de transporte
3 3391 Adecuación de terrenos
3 3392 Edificaciones en curso
3 33921 Costo
3 3393 Maquinaria en montaje
3 33931 Costo
3 34 INTANGIBLES
3 3411 Derechos por concesiones
3 34111 Costo
3 3412 Licencias
3 34121 Costo
3 3419 Otros derechos
3 34191 Costo
3 3421 Patentes
3 34211 Costo
3 3422 Marcas
3 34221 Costo
3 3431 Aplicaciones informáticas
3 34311 Costo
3 3441 Costos de exploración
3 34411 Costo
3 3442 Costos de desarrollo
3 34421 Costo
3 3451 Fórmulas
3 34511 Costo
3 3452 Diseños y prototipos
3 34521 Costo
3 347 Plusvalía mercantil
3 34911 Costo
3 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
3 3511 De origen animal
3 35111 Costo
3 3512 De origen vegetal
3 35121 Costo
3 3521 De origen animal
3 35211 Costo
3 3522 De origen vegetal
3 35221 Costo
3 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
3 361 Desvalorización de propiedades de inversión
3 3611 Terrenos
3 36111 Costo
3 36121 Costo
3 3613 Construcciones en curso - edificaciones
3 36131 Costo
3 362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3 3621 Terrenos
3 36211 Costo
3 36221 Costo
3 363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3 3631 Terrenos
3 36311 Costo
3 36321 Costo
3 36331 Costo
3 36341 Costo
3 36351 Costo
3 36361 Costo
3 364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
3 36401 Costo
3 36402 Planta productora en producción - Revaluación
3 36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
3 33404 Planta productora en producción - Valor razonable
3 36405 Planta productora en desarrollo - Costo
3 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
3 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
3 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3 3641 Terrenos
3 36411 Costo
3 36421 Edificaciones - Costo
3 36422 Edificaciones - Revaluación
3 36423 Edificaciones - Costo de financiación
3 36424 Instalaciones - Costo
3 36425 Instalaciones - Revaluación
3 36426 Instalaciones - Costo de financiación
3 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
3 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
3 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
3 36431 Costo
3 36441 Costo
3 36451 Costo
3 36461 Costo
3 36471 Herramientas - Costo
3 38472 Herramientas - Revaluación
3 38473 Unidades de reemplazo - costo
3 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3 36491 Costo
3 365 Desvalorización de intangibles
3 36511 Costo
3 36521 Costo
3 36531 Costo
3 36541 Costo
3 36551 Costo
3 36591 Costo
3 366 Desvalorización de activos biológicos
3 36611 Costo
3 36621 Costo
3 367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3 36711 Costo
3 3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
3 36721 Costo
3 36731 Costo
3 37 ACTIVO DIFERIDO
3 371 Impuesto a la renta diferido
3 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
3 372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
3 373 Intereses diferidos
3 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
3 38 OTROS ACTIVOS
3 381 Bienes de arte y cultura
3 3811 Obras de arte
3 3812 Biblioteca
3 3813 Otros
3 382 Diversos
3 3821 Monedas y joyas
3 3822 Bienes entregados en comodato
3 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3 3829 Otros
3 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
3 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3 39111 Costo
3 392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3 39211 Costo
3 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3 39321 Costo
3 39331 Costo
3 39341 Costo
3 39351 Costo
3 39361 Costo
3 394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
3 39410 Plantas productoras
3 39411 Terrenos
3 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3 3952 Depreciación acumulada - Costo
3 39523 Mejoras en locales arrendados
3 39528 Herramientas
3 39529 Unidades de reemplazo
3 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
3 39533 Mejoras en locales arrendados
3 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
3 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
3 396 Amortización acumulada
3 3961 Intangibles – Costo
3 3962 Intangibles – Revaluación
3 3963 Intangibles – Costos de financiación
3 39633 Programas de computadora
3 39634 Costos de exploración
3 39635 Costos de desarrollo
3 398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3 3981 Activos biológicos en producción - Costo
3 39811 TRIBUTOS,
Activos biológicos en producción
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
4 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4 401 Gobierno nacional
4 4011 Impuesto general a las ventas
4 40111 IGV – Cuenta propia
4 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
4 40113 IGV – Régimen de percepciones
4 40114 IGV – Régimen de retenciones
4 40115 IGV – Importaciones
4 40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
4 40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
4 4012 Impuesto selectivo al consumo
4 4015 Derechos aduaneros
4 40151 Derechos arancelarios
4 40152 Otros derechos arancelarios
4 4017 Impuesto a la renta
4 40171 Renta de tercera categoría
4 40172 Renta de cuarta categoría
4 40173 Renta de quinta categoría
4 40174 Renta de no domiciliados
4 40175 Otras retenciones
4 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
4 40181 Impuesto a las transacciones financieras
4 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
4 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
4 40184 Regalías
4 40185 Impuesto a los dividendos
4 40186 Impuesto temporal a los activos netos
4 40189 Otros impuestos
4 402 Certificados tributarios
4 403 Instituciones públicas
4 4031 ESSALUD
4 4032 ONP
4 4033 Contribución al SENATI
4 4034 Contribución al SENCICO
4 4039 Otras instituciones
4 405 Gobiernos regionales
4 406 Gobiernos locales
4 4061 Impuestos
4 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
4 40612 Impuesto a las apuestas
4 40613 Impuesto a los juegos
4 40614 Impuesto de alcabala
4 40615 Impuesto predial
4 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4 4062 Contribuciones
4 4063 Tasas
4 40631 Licencia de apertura de establecimientos
4 40632 Transporte público
4 40633 Estacionamiento de vehículos
4 40634 Servicios públicos o arbitrios
4 40635 Servicios administrativos o derechos
4 409 Otros costos administrativos e intereses
4 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4 411 Remuneraciones por pagar
4 4111 Sueldos y salarios por pagar
4 4112 Comisiones por pagar
4 4113 Remuneraciones en especie por pagar
4 4114 Gratificaciones por pagar
4 4115 Vacaciones por pagar
4 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
4 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4 4151 Compensación por tiempo de servicios
4 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4 4153 Pensiones y jubilaciones
4 417 Administradoras de fondos de pensiones
4 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4 4211 No emitidas
4 4212 Emitidas
4 422 Anticipos a proveedores
4 423 Letras por pagar
4 424 Honorarios por pagar
4 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
4 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4 4311 No emitidas
4 4312 Emitidas
4 432 Anticipos otorgados
4 4321 Anticipos otorgados
4 434 Honorarios por pagar
4 4341 CUENTAS
Honorarios POR
por pagar
PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
4 44 DIRECTORES
4 441 Accionistas ( socios, partícipes)
4 4411 Préstamos
4 4412 Dividendos
4 4419 Otras cuentas por pagar
4 442 Directores
4 4421 Dietas
4 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4 4511 Instituciones financieras
4 4512 Otras entidades
4 452 Contratos de arrendamiento financiero
4 453 Obligaciones emitidas
4 4531 Bonos emitidos
4 4532 Bonos titulizados
4 4533 Papeles comerciales
4 4539 Otras obligaciones
4 454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4 4541 Letras
4 4543 Bonos
4 4544 Pagarés
4 4545 Facturas conformadas
4 4549 Otras obligaciones financieras
4 455 Costos de financiación por pagar
4 45531 Bonos emitidos
4 45532 Bonos titulizados
4 45539 Otras obligaciones
4 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
4 45541 Letras
4 45543 Bonos
4 45544 Pagarés
4 45545 Facturas conformadas
4 45549 Otras obligaciones financieras
4 456 Préstamos con compromisos de recompra
4 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4 461 Reclamaciones de terceros
4 464 Pasivos por instrumentos financieros
4 46421 Cartera de negociación
4 46422 Instrumentos de cobertura
4 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4 4651 Inversiones mobiliarias
4 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4 4655 Intangibles
4 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
4 467 Depósitos recibidos en garantía
4 469 Otras cuentas por pagar diversas
4 4691 Subsidios gubernamentales
4 4692 Donaciones condicionadas
4 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
4 471 Préstamos
4 474 Regalías
4 475 Dividendos
4 476 Depósitos recibidos en garantía
4 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4 4772 Inversiones inmobiliarias
4 4775 Intangibles
4 48 PROVISIONES
4 481 Provisión para litigios
4 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
4 483 Provisión para reestructuraciones
4 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
4 485 Provisión para gastos de responsabilidad social
4 486 Provisión para garantías
4 487 Provisión por activos por derecho de uso
4 489 Otras provisiones
4 49 PASIVO DIFERIDO
4 491 Impuesto a la renta diferido
4 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
4 492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
4 493 Intereses diferidos
4 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
4 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
4 495 Subsidios recibidos diferidos
4 496 Ingresos diferidos
4 497 Costos diferidos
5 50 CAPITAL
5 501 Capital social
5 5011 Acciones
5 5012 Participaciones
5 502 Acciones en tesorería
5 51 ACCIONES DE INVERSIÓN
5 511 Acciones de inversión
5 512 Acciones de inversión en tesorería
5 52 CAPITAL ADICIONAL
5 521 Primas (descuento) de acciones
5 522 Capitalizaciones en trámite
5 5221 Aportes
5 5222 Reservas
5 5223 Acreencias
5 5224 Utilidades
5 523 Reducciones de capital pendientes de formalización
5 56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
5 562 Instrumentos financieros – Coberturas
5 563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5 5631 Ganancia
5 5632 Pérdida
5 564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5 5641 Ganancia
5 5642 Resultado
Pérdida en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
5 565 o venta convencional fecha de liquidación
5 5651 Ganancia
5 5652 Pérdida
5 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
5 571 Excedente de revaluación
5 57111 Adquisición directa
5 57112 Arrendamiento financiero
5 57121 Adquisición directa
5 57122 Arrendamiento financiero
5 5713 Intangibles
5 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
5 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
5 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
5 58 RESERVAS
5 581 Reinversión
5 582 Legal
5 583 Contractuales
5 584 Estatutarias
5 585 Facultativas
5 589 Otras reservas
5 59 RESULTADOS ACUMULADOS
5 591 Utilidades no distribuidas
5 5911 Utilidades acumuladas
5 5912 Ingresos de años anteriores
5 592 Pérdidas acumuladas
5 5921 Pérdidas acumuladas
5 5922 Gastos de años anteriores
6 60 COMPRAS
6 601 Mercaderías
6 6011 Mercaderías
6 6032 Suministros
6 6033 Repuestos
6 6041 Envases
6 6042 Embalajes
6 609 Costos vinculados con las compras
6 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
6 60911 Transporte
6 60912 Seguros
6 60914 Comisiones
6 60919 Otros costos
6 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
6 60921 Transporte
6 60922 Seguros
6 60924 Comisiones
6 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
6 60931 Transporte
6 60932 Seguros
6 60934 Comisiones
6 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
6 60941 Transporte
6 60942 Seguros
6 60944 Comisiones
6 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6 611 Mercaderías
6 6111 Mercaderías
6 6132 Suministros
6 6133 Repuestos
6 6141 Envases
6 6142 Embalajes
6 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6 621 Remuneraciones
6 6211 Sueldos y salarios
6 6212 Comisiones
6 6213 Remuneraciones en especie
6 6214 Gratificaciones
6 6215 Vacaciones
6 622 Otras remuneraciones
6 623 Indemnizaciones al personal
6 624 Capacitación
6 625 Atención al personal
6 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6 6271 Régimen de prestaciones de salud
6 6272 Seguro
Régimen de pensiones - Aporte
complementario de empresa
de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
6 6273 enfermedades profesionales
6 6274 Seguro de vida
6 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6 6277 Contribuciones al SENATI
6 628 Retribuciones al directorio
6 629 Beneficios sociales de los trabajadores
6 6291 Compensación por tiempo de servicio
6 6292 Pensiones y jubilaciones
6 6293 Otros beneficios post-empleo
6 6294 Participación en las utilidades
6 62941 Participación corriente
6 62942 Participación diferida
6 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6 631 Transporte, correos y gastos de viaje
6 6311 Transporte
6 63111 De carga
6 63112 De pasajeros
6 6312 Correos
6 6313 Alojamiento
6 6314 Alimentación
6 6315 Otros gastos de viaje
6 632 Asesoría y consultoría
6 6321 Administrativa
6 6322 Legal y tributaria
6 6323 Auditoría y contable
6 6324 Mercadotecnia
6 6325 Medioambiental
6 6326 Investigación y desarrollo
6 6327 Producción
6 6329 Otros
6 633 Producción encargada a terceros
6 634 Mantenimiento y reparaciones
6 6342 Activos por derecho de uso
6 63421 Financiero
6 63432 Operativo
6 6344 Intangibles
6 635 Alquileres
6 6351 Terrenos
6 6354 Equipo de transporte
6 636 Servicios básicos
6 6361 Energía eléctrica
6 6362 Gas
6 6363 Agua
6 6364 Teléfono
6 6365 Internet
6 6366 Radio
6 6367 Cable
6 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6 6371 Publicidad
6 6372 Publicaciones
6 6373 Relaciones públicas
6 638 Servicios de contratistas
6 639 Otros servicios prestados por terceros
6 6391 Gastos bancarios
6 6392 Gastos de laboratorio
6 64 GASTOS POR TRIBUTOS
6 641 Gobierno nacional
6 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6 6412 Impuesto a las transacciones financieras
6 6413 Impuesto temporal a los activos netos
6 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6 6415 Regalías mineras
6 6416 Cánones
6 6419 Otros
6 642 Gobierno regional
6 643 Gobierno local
6 6431 Impuesto predial
6 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6 6434 Licencia de funcionamiento
6 6439 Otros
6 644 Otros gastos por tributos
6 6442 Contribución al SENCICO
6 6443 Otros
6 645 Gastos en deuda tributaria
6 6451 Intereses
6 6452 intereses - fraccionamiento
6 6453 Multas
6 6454 Costas y otros
6 65 OTROS GASTOS DE GESTION
6 651 Seguros
6 652 Regalías
6 653 Suscripciones
6 654 Licencias y derechos de vigencia
6 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 65515 Intangibles
6 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
6 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
6 65524 Intangibles
6 656 Suministros
6 658 Gestión medioambiental
6 659 Otros gastos de gestión
6 6591 Donaciones
6 6592 Sanciones administrativas
6 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZON
6 661 Activo realizable
6 6611 Mercaderías
6 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
6 66133 Intangibles
6 662 Activo inmovilizado
6 67 GASTOS FINANCIEROS
6 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6 6712 Emisión
Contratos de arrendamiento
y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
6 6713 patrimonio
6 6714 Documentos vendidos o descontados
6 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
6 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6 6734 Documentos vendidos o descontados
6 6736 Obligaciones comerciales
6 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6 6741 Pérdida en instrumentos vendidos
6 675 Descuentos concedidos por pronto pago
6 676 Diferencia de cambio
6 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6 6773 Otros
6 678 Participación
Participación en
en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
6 6781 del valor patrimonial
6 6782 Participaciones en negocios conjuntos
6 679 Otros gastos financieros
6 6791 Primas por opciones
6 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
6 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
6 681 Depreciación de propiedades de inversión
6 68111 Costo
6 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 682111 Costo
6 682211 Costo
6 682221 Costo
6 682231 Costo
6 682251 Costo
6 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6 683111 Costo
6 683121 Costo
6 683131 Costo
6 683351 Costo
6 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
6 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
6 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
6 685 Depreciación de activos biológicos en producción
6 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
6 68511 Activos biológicos de origen animal
6 68512 Activos biológicos de origen vegetal
6 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
6 686 Amortización de intangibles
6 6861 Amortización de intangibles – Costo
6 6862 Amortización de intangibles – Revaluación
6 687 Valuación de activos
6 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
6 68712 Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar al
comerciales
personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
6 68713 directores
6 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
6 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
6 68731 Instrumentos
Inversiones a ser mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
6 68732 patrimonial
6 688 Deterioro del valor de los activos
6 6881 Desvalorización de propiedad de inversión
6 68813 Construcciones en curso
6 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 68822 Terrenos
6 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
6 68832 Terrenos
6 6884 Desvalorización de intangibles
6 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
6 689 Provisiones
6 6891 Provisión para litigios
6 68911 Provisión para litigios – Costo
6 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6 6892 Provisión
Provisión por
por desmantelamiento,
desmantelamiento, retiro
retiro o
o rehabilitación
rehabilitación del
del inmovilizado
6 68921 inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
6 68922 inmovilizado – Actualización financiera
6 6893 Provisión para reestructuraciones
6 6894 Provisión
Provisión para
para protección
protección yy remediación
remediación del
del medio
medio ambiente
ambiente –
6 68941 Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
6 68942 Actualización financiera
6 6896 Provisión para garantías
6 68961 Provisión para garantías – Costo
6 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6 6897 Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho de
de uso
uso arrendamiento
6 68971 operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
6 68972 operativo - actualización financiera
6 6899 Otras provisiones
6 69 COSTO DE VENTAS
6 691 Mercaderías
6 6911 Mercaderías - exportación
6 69111 Terceros
6 69112 Relacionadas
6 6912 Mercaderías - venta local
6 69121 Terceros
6 6921 Productos terminados - Exportación
6 69211 Terceros
6 6922 Productos terminados - Venta local
6 69221 Terceros
6 6923 Costos de financiación – Productos terminados
6 69231 Terceros
6 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
6 6931 Servicios – Exportación
6 69311 Terceros
6 6932 Servicios – local
6 69321 Terceros
6 6941 Subproductos
6 69411 Terceros
6 69421 Terceros
6 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6 6951 Mercaderías
6 6958 Inventarios por recibir
7 70 VENTAS
7 701 Mercaderías
7 7011 Mercaderías - venta de exportación
7 70111 Terceros
7 7012 Mercaderías - venta local
7 70121 Terceros
7 7021 Productos terminados - venta de exportación
7 70211 Terceros
7 7022 Productos terminados - venta local
7 70221 Terceros
7 7031 Servicios – exportación
7 70311 Terceros
7 7032 Servicios – local
7 70321 Terceros
7 7041 Subproductos
7 70411 Terceros
7 70421 Terceros
7 709 Devoluciones sobre ventas
7 7091 Mercaderías - Venta de exportación
7 70911 Terceros
7 7092 Mercaderías - Venta local
7 70921 Terceros
7 7093 Productos terminados - Venta de exportación
7 70931 Terceros
7 7094 Productos terminados - Venta local
7 70941 Terceros
7 7095 Inventarios de servicios rechazados
7 70951 Terceros
7 70961 Terceros
7 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
7 711 Variación de productos terminados
7 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7 7121 Subproductos
7 713 Variación de productos en proceso
7 7131 Productos en proceso de manufactura
7 714 Variación de envases y embalajes
7 7141 Envases
7 7142 Embalajes
7 715 Variación de inventarios de servicios
7 7151 Inventarios de servicios en proceso
7 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7 7220 Planta productora
7 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7 723 Intangibles
7 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
7 725 Costos de financiación capitalizados
7 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
7 72511 Plantas productoras en desarrollo
7 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
7 72521 Plantas productoras en desarrollo
7 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7 7253 Costos de financiación – Intangibles
7 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
7 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
7 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7 7311 Terceros
7 7312 Relacionadas
7 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
7 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7 7411 Terceros
7 7412 Relacionadas
7 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
7 751 Servicios en beneficio del personal
7 752 Comisiones y corretajes
7 753 Regalías
7 754 Alquileres
7 7541 Terrenos
7 755 Recuperación de cuentas de valuación
7 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
7 756 Enajenación de activos inmovilizados
7 7565 Intangibles
7 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
7 759 Otros ingresos de gestión
7 7591 Subsidios gubernamentales
7 7592 Reclamos al seguro
7 7593 Donaciones
7 7594 Devoluciones tributarias
7 7599 Otros ingresos de gestión
7 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZ
7 761 Activo realizable
7 7611 Mercaderías
7 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
7 76133 Intangibles
7 762 Activo inmovilizado
7 77 INGRESOS FINANCIEROS
7 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
7 772 Rendimientos ganados
7 7721 Depósitos en instituciones financieras
7 7722 Cuentas por cobrar comerciales
7 7723 Préstamos otorgados
7 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
7 773 Dividendos
7 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
7 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
7 776 Diferencia en cambio
7 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7 7772 Otras inversiones
7 7773 Otras
7 778 Participación
Participación en
en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
7 7781 del valor patrimonial
7 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
7 779 Otros ingresos financieros
7 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
7 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
7 781 Cargas cubiertas por provisiones
7 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
8 80 MARGEN COMERCIAL
8 801 Margen comercial
8 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
8 811 Producción de bienes
8 812 Producción de servicios
8 813 Producción de activo inmovilizado
8 82 VALOR AGREGADO
8 821 Valor agregado
8 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
8 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
8 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
8 841 Resultado de explotación
8 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
8 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
8 88 IMPUESTO A LA RENTA
8 881 Impuesto a las ganancias – Corriente
8 882 Impuesto a las ganancias – Diferido
8 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
8 891 Utilidad
8 892 Pérdida
9 90 COSTO DE PRODUCCIÓN
9 91 COSTO DE SERVICIOS
9 92 COSTOS POR DISTRIBUIR
9 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
9 941 Gastos Admnistrativo
9 942 Útiles de escritorio
9 943 Gastos generales
9 945 Contribuciones y cargas sociales
9 946 Depreciación, amortización y deterioro acumulados
9 947 Franquicias devengadas
9 948 Gastos por idemnización de compañias aseguradoras
9 949 Gastos de postventa
9 95 GASTOS DE VENTAS
9 951 Gastos de Ventas
9 952 Comunicaciones
9 953 Comisiones
9 955 Contribuciones y cargas sociales
9 956 Depreciación, amortización y deterioro acumulados
9 957 Gastos generales
9 958 Valuación de activos y provisiones
9 959 Otros gastos de ventas
9 97 GASTOS FINANCIEROS
0 1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
0 2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
0 3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
0 4 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
0 6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
0 7 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
0 8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
0 9 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
2019
TIPO DE CUENTA
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Patrimonio
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Patrimonio
Patrimonio
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Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
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Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Gastos por Naturaleza
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N°
0
1
4
6
7
A
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N°
00
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N°
01
02
09
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
91
92
93
94
95
96
97
98
99
Nota:
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N°
01
02
03
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO
1
2
3
4
5
5-A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
91
92
93
94
95
96
97
98
99
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
N°
1
3
9
TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
N°
1
2
3
4
5
9
TABLA 15: TIPO DE TÍTULO
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
99
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
N°
501
502
TABLA 17: PLAN DE CUENTAS
N°
01
02
03
04
05
06
07
99
TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO
N°
1
2
TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO
N°
1
2
9
TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
N°
1
2
9
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANU
N°
1
2
3
4
9
TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

N°
1
9
TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS
DENOMINACI
ON
CODIGO ABREVIADA
1011 IGVICP
1012 IGVIRT
1016 IVAP
1041 IGVNDO
2011 ISCCOM
2021 ISCA10
2031 ISCA17
2034 ISCA20
2041 ISCPVP
2054 ISCA30
2055 ISC4OT
2056 ISCPIS
2072 ISCLOT
2074 ISCHIP
3011 RTA1CP
3021 RTA2CP
3022 RTA2RT
3031 RTA3CP
3038 ITAN
3039 RERTLC
3041 RTA4CP
3042 RTA4RT
3052 RTA5RT
3061 RTA9CP
3062 RTA9RT
3111 RTAESP
3311 AMAZON
3411 AGRGRA
3611 RTAFRO
4100 NRUS
5210 SALUD
5310 PENREG
7011 RODAJE
7021 PROMUN
7031 SENCIC
7111 CASINO
7121 MQTRGM
7151 IER
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL
INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIÓN
OTROS (ESPECIFICAR)
DE CRÉDITO DEL PERÚ
INTERBANK
LATINO
CITYBANK N.A.
STANDARD CHARTERED
WIESE SUDAMERIS
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACIÓN
SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERÚ
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO
BANK OF BOSTON
ORIÓN
DEL PAÍS
MI BANCO
DE PARIS
BANQUE BNP PARIBAS - ANDES
MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO
BANCO DE LA NACIÓN
CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE
FINANCIERA CMR
FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚ
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO
CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚ
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZAS
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN
BANCOS DEL EXTERIOR
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
EMBALAJES
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
En los casos que se brinden servicios de producción, deberá asignarse un código diferente al tipo de existencia que utilice
internamente la empresa.
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 021-99/SUNAT
N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 256-2004/SUNAT
N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 258-2004/SUNAT
N° 259-2004/SUNAT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
ABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
VENTA NACIONAL
COMPRA NACIONAL
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
BONIFICACIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
EXPORTACIÓN
IMPORTACIÓN
ENTRADA DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DEL CLIENTE
SALIDA POR DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
ENTRADA PARA SERVICIO DE PRODUCCIÓN
SALIDA POR SERVICIO DE PRODUCCIÓN
AJUSTE POR DIFERENCIA DE INVENTARIO
ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO
SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO
ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA
SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA
MUESTRAS MÉDICAS
PUBLICIDAD
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES
RETIRO POR CONVENIO COLECTIVO
RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
NACIONES UNIDAS
GS1 (EAN-UCC)
OTROS
TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
DESCRIPCIÓN
PROMEDIO PONDERADO
PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS
EXISTENCIAS BÁSICAS
DETALLISTA
IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA
OTROS
TABLA 15: TIPO DE TÍTULO
DESCRIPCIÓN
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS
ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
OTROS TÍTULOS
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
DESCRIPCIÓN
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES EN TESORERIA
TABLA 17: PLAN DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS
TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN
NO REVALUADO O REVALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO
REVALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO
TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN
ACTIVOS EN DESUSO
ACTIVOS OBSOLETOS
RESTO DE ACTIVOS
TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
DESCRIPCIÓN
LINEA RECTA
UNIDADES PRODUCIDAS
OTROS
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL
DESCRIPCIÓN
PROCESO PRODUCTIVO
LÍNEA DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO
PROYECTO
OTROS
TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

DESCRIPCIÓN
CONASEV
OTROS
TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS
DESCRIPCION COMPLETA
IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA
IGV - LIQUI COMPRA-RETENCIONES
IMPTO IGV ARROZ PILADO L.28211
IGV-SERV.PREST.NO DOMICILIADOS
ISC - APENDICE III - COMBUSTIB
ISC - APEND IV - LIT A - 10%
ISC - APEND IV-LIT C-P.V.PUBL.
ISC - APENDICE IV-OTRAS TASAS
ISC - APENDICE IV-LIT B PISCO
ISC - LOTERIAS, BINGOS, RIFAS
EVENTOS HIPICOS
RENTA-1RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-2DA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-2DA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-3RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
IMP.TEMPORAL A LOS ACTIV.NETOS
RETENC. RTA. LIQUIDAC. COMPRAS
RENTA-4TA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-4TA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES
RETEN - NO DOMIC-CTA. PROPIA
RENTA - NO DOMIC.-RETENCIONES
RENTA - REGIMEN ESPECIAL
RENTA - AMAZONIA - CTA. PROPIA
RENTA - AGRARIOS 885-C. PROPIA
RENTA-REGIMEN DE FRONTERA
NUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICAD
ESSALUD-LEY 26790-AFIL.REGULAR
ONP -LEY 19990
IMPUESTO AL RODAJE
IMPUESTO DE PROMOC. MUNICIPAL
SENCICO
IMPUESTO A LOS CASINOS
IMP.A LAS MAQUINAS TRAGAMONED.
IMPTO.A LAS EMBARCA.DE RECREO
AS POR SBS
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 569,778.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 30,222.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 600,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Propiedades, Planta y Equipo (neto de depreciación acumulada) -
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO 600,000.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida pa
...............................
GERENTE
ALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE -
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta - Diferido Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO -
PATRIMONIO NETO
Capital 600,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados -
TOTAL PATRIMONIO NETO 600,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 600,000.00
ar la información mínima requerida para este Formato.

...............................
CONTADOR
-
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUE
EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO : ENERO 2024
RUC : 20548490287
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SYSTEM TECHNOLOGY S.A.C
CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD
NUMERO DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA
(TABLA 3) CUENTA
101 Caja
1041 Cuentas corrientes operativas 02 220-1871078-0-66
GERENTE
DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y
VO"
FOLIO Nº 02
OGY S.A.C
E LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
TIPO DE
MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 4)
9,650.00
560,128.00
TOTALES S/.569,778.00
CONTADOR
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA C
EJERCICIO : ENERO 2024
RUC : 20548490287
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : SYSTEM TECHNOLOGY S.A.C
MÉTODO DE VALUACIÓN APLICADO : COSTO PROMEDIO PONDERDO
CÓDIGO DE TIPO DE
LA DESCRIPCIÓN EXISTENCIA DESCRIPCION DE LA MERCADERIA
EXISTENCIA (TABLA 5)
20111 01 TELEVISOR LG DE 50"

Costo
20111 01 TELEVISOR LG DE 55"
Costo
GERENTE
DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS"
FOLIO Nº 02
CODIGO DE
LA UNIDAD COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL S/
DE MEDIDA UNITARIO S/
(TABLA 6)
07 10 1,854.00 18,540.00
07 6 1,947.00 11,682.00
COSTO TOTAL GENERAL S/ 30,222.00
CONTADOR
FOR
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20548490287
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SYSTEM TECHNOLOGY S.A.
CON EL ACTIVO
CONTABLE DEL
RELACIONADO
DETALLE DEL ACTIVO FIJO

ACTIVO FIJO
CUENTA
CÓDIGO
FIJO
COMPROBANTE DE NUMERO DE
PAGO Y/O MARCA DEL MODELO DEL SERIE Y/O
DESCRIPCIÓN DOCUMENTO DE ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO PLACA DEL
INGRESO O SALIDA ACTIVO FIJO
1 33411 Costo
TOTALES
GERENTE
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS F
NERO 2024
0548490287
YSTEM TECHNOLOGY S.A.C
OTROS AJUSTES
ADQUISICIONES
Y/O ADICIONES
RETIROS Y/O
AJUSTE POR
INFLACION
BAJAS
VALOR HISTORICO VALOR AJUSTADO
SALDO INICIAL MEJORAS
DEL ACTIVO FIJO DEL ACTIVO FIJO
-
-
-
- -
FECHA DE
ADQUISICION
USO DEL
FECHA DE
INICIO DEL
ACTIVO FIJO
CUENTA
LLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
CONTABL
E DEL
39525
ACTIVO
FIJO
CONTADOR
L.R.
MÉTODO
APLICADO
Nº DE
DOCUMEN
TO DE
AUTORIZA
CIÓN
PORCENT
AJE DE
DEPRECIA
CIÓN
ANTERIOR
EJERCICIO
CIERRE DEL
DEPRECIACIÓN
-
ACUMULADA AL
DEPRECIA
CIÓN DEL
EJERCICI
O
DEPRECIA
CIÓN DEL
EJERCICIO
RELACION
ADA CON
LOS
DEPRECIA
RETIRO
Y/OCIÓN
BAJAS
RELACION
ADA CON
OTROS
DEPRECIACIÓN
AJUSTES
FOLIO Nº 02
CIÓN INFLACIO
AJUSTE
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN
POR
ACUMULADA
ACUMULADA
N
AJUSTADA POR
HISTORICA INFLACION
-
-
-
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCE
EJERCICIO:
RUC:
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01.2023
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE
CUENTA CONTABLE
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O
TIPO RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
(TABLA 2)
NÚMERO
5011 Acciones 1 28828901 TORRES QUISPE, PEDRO
5011 Acciones 1 40684024 PERALTA RAMOS, LUZ
GERENTE
ARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
ENERO 2024 FOLIO Nº 02
20548490287
SYSTEM TECHNOLOGY S.A.C
NES SOCIALES:
S/. 600,000.00
S/. 100.00
6,000.00
6,000.00
2
OCIALES:
VALOR NOMINAL
NÚMERO DE
DE CADA SALDO CONTABLE FINAL PORCENTAJE
TIPO DE ACCIONES O DE
ACCION O TOTAL DE
ACCIONES PARTICIPACIONES
PARTICIPACION DEUDOR ACREEDOR PARTICIPACIÓN
SOCIALES
S/
COMUNES 3,000 100.00 300,000.00 50%
COMUNES 50%
3,000 100.00 300,000.00
TOTALES 6,000 - 600,000.00 100.00%
CONTADOR
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO D
- RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO: ENERO 2024

RUC: 20548490287
REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS

CUENTA CONTABLE
PERIODO CONTABLE SITUACION

DENOMINACION
CÓDIGO
5911 Utilidades acumuladas
TOTALES
GERENTE CONTADOR
LLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59
S"
FOLIO Nº 02
OGY S.A.C
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR ACREEDOR
-
FORMATO 8.1: R E G I S T R O D E C O M P R A S
PERIODO ENERO 2024 FOLIO Nº 03
RUC 20548490287
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL SYSTEM TECHNOLOGY S.A.C
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

ADQUIS GRAVADAS
Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O
Nº DE COMPROBANTE EMITIDO
Nº DE
POR SUJETO NO DOMICILIADO

ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A OP ADQUIS GRAVADAS REFERENCIA DEL
CODIGO UNICO DE OPERACIÓN
COMPROBANTE DE CONSTANCIA DE
COMPROBANTE DE PAGO, DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A COMPROBANTE DE PAGO O
PAGO O DOCUMENTO DOCUMENTO, Nº INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR PCGE GRAVADAS Y/O DE EXPORT Y A OPERACIONES NO PCGE DEPOSITO DE
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
DE ORDEN DE OPERACIONES NO GRAVADAS DETRACCION
FORMULARIO
EXPORTACIÓN MODIFICA
FECHA DE GRAVADAS
FISICO O VIRTUAL,
ICBPER
EMISION DEL FECHA DE
Nº DE DUA O DSI O VALOR DE LAS TIPO DE
VENCIMIENTO IMPORTE
TIPO (TABLA 10)
COMPROBANTE O FECHA DE LIQUIDACION DE

DOCUMENTO DE
ADQUISICONES ISC TOTAL
CAMBIO
AÑO DE EMISION DE
COBRANZA U DEBE NO GRAVADAS T/C (V)
TIPO (TABLA 10)

DE PAGO O PAGO HABER
SERIE O OTROS IDENTIDAD
DOCUMENTO
CODIGO DE
DUA O DSI
DOCUMENTOS Nº DEL
SERIE
LA EMITIDOS POR APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION BASE BASE FECHA DE COMPROBANTE
(TABLA 2)
DESTINO
BASE IMPONIBLE IGV IGV IGV Nº FECHA
PASIVO
DEPENDENCI SUNAT PARA O RAZON SOCIAL IMPONIBLE IMPONIBLE EMISION DE PAGO O
A ADUANERA ACREDITAR EL
CREDITO FISCAL EN
TIPO NÚMERO
ACTIVO DOCUMENTO
(TABLA 11) Y GASTO
LA IMPORTACION
HIRAOKA E.I.R.L. 4212

01 1/3/2024 01 F001 7854 6011 20111 428,070.00 77,052.60 505,122.60
ALFA S.A.C. 4212
02 1/6/2024 01 F001 415 6352 2,372.88 427.12 2,800.00
TRADING LINE S.A. 4654
03 1/8/2024 01 33611 5,000.00 900.00 5,900.00
SEDA AYACUCHO S.A. 4212
04 1/12/2024 01 6363 406.78 73.22 480.00
ELECTROCENTRO S.A. 4212
05 1/13/2024 01 6361 830.51 149.49 980.00
06
07
436,680.17 78,602.43 0.00 515,282.60
DEBE HABER
515,282.60
FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO ENERO 2024 FOLIO Nº

RUC 20548490287
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOC
Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN
COMPROBANTE DE PAGO IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO
INFORMACION DEL CLIENTE PCGE EXONERADA O INAFECTA PCGE DOCUEMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OTROS
TRIBUTOS Y
TIPO (TABLA 10)
FECHA DE
TIPO (TABLA 10)

VALOR IMPORTE TOTAL
ICBPER
DOCUMENTO DE
HABER INGRESOS
CARGOS
EMISION DEL FECHA DE TIPO DE
DIFERIDOS Y/O
FACTURADO DE BASE IMPONIBLE DE LA QUE NO DEL
DEVENGADOS
COMPROBANTE VENCIMIENTO IDENTIDAD ISC IGV Y/O IPM CAMBIO
DE PAGO O Y/O PAGO LA OPERACIÓN GRAVADA FORMAN COMPROBANTE T/C(V)
DOCUMENTO
Nº DE SERIE O Nº APELLIDOS Y NOMBRES, EXPORTACIÓN PARTE DE DE PAGO
SERIE DE LA LA BASE DEBE CUENTAS
TIPO (TABLA 2)
MAQUINA NÚMERO DENOMINACION ORAZON EXONERADA INAFECTA
IMPONIBLE POR COBRAR
FECHA SERIE
REGISTRADORA SOCIAL
NÚMERO
01 COMERCIAL PAREDES S.R.L. 70121 1212

1/5/2024 01 F001 470 20287956487 146,736.00 26,412.48 173,148.48
02 PAREJA LAURENTE, CESAR 70121 1212

1/14/2024 03 B001 975 28587925 5,194.92 935.08 6,130.00
151,930.92 27,347.56 179,278.48

03
ANTE DE PAGO O
UE SE MODIFICA
Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZAD
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20548490287
ESTABLECIMIENTO (1): AV. MARISCAL CÁCERES N° 1200
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 2024
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: TELEVISOR LG DE 50"
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
FÓRMULAS DE CÁLCULO DEL COSTO COSTO PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
OPERACIÓN
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE
(TABLA 12)
TIPO DE
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
CANTIDAD
COSTO
TIPO (TABLA UNITARIO
FECHA 10) SERIE NUMERO
1/1/2024 00 16
1/3/2024 02 110 1,855.00
1/5/2024 01
1/14/2024 01
TOTALES 110
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZAD

PERÍODO: REGISTRO DE VENTAS
FORMATO 1.1 LIBRO
RUC:
CAJA Y BANCOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS
ESTABLECIMIENTO (1): AV. MARISCAL CÁCERES N° 1200
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 2024
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: TELEVISOR LG DE 55"
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
FÓRMULAS DE CÁLCULO DEL COSTO COSTO PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
OPERACIÓN
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE

(TABLA 12)
TIPO DE
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

CANTIDAD
COSTO
TIPO (TABLA UNITARIO
FECHA 10) SERIE NUMERO
1/1/2024 00 16
1/3/2024 02 115 1,948.00

TOTALES 115
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

RMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
FOLIO Nº 02
HNOLOGY S.A.C
AL CÁCERES N° 1200
EDIO PONDERADO
NTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO TOTAL
10 1,854.00 18,540.00
204,050.00 120 1,854.92 222,590.00
25 1,854.92 46,372.92 95 1,854.92 176,217.08
2 1,854.92 3,709.83 93 1,854.92 172,507.25
204,050.00 27 50,082.75 318.00 7,418.75 589,854.33
ntribuyentes.
RMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

FOLIO Nº 02
LIBRO CAJA Y BANCOS

AL CÁCERES N° 1200
EDIO PONDERADO
NTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO TOTAL
6 1,947.00 11,682.00
224,020.00 121 1,947.95 235,702.00

224,020.00 - - - 127.00 3,894.95 247,384.00
ntribuyentes.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
EJERCICIO: ENERO 2024 FOLIO Nº 04
RUC: 20548490287
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO
CORRELATIVO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

OPERACIÓN
OPERACIÓN
NÚMERO
DE LA
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
O REGISTRO
CONTABILID
CORRELATI
DEL LIBRO
8)
NOTA DE
NÚMERO
OPERACIÓN OPERACIÓN
FOLIO O
CÓDIGO
NÚMERO DEL DOCUMENTO
VO DE
DEBE HABER
(TABLA
DENOMINACIÓN
AD
CÓDIGO
SUSTENTATORIO
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 101 Caja

01 1/1/2024 EJERCICIO 2024 3 001 9,650.00
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 1041 Cuentas corrientes operativas
01 1/1/2024 EJERCICIO 2024 3 001 560,128.00
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 20111 Costo
01 1/1/2024 EJERCICIO 2024 3 001 30,222.00
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 5011 Acciones
01 1/1/2024 EJERCICIO 2024 3 001 600,000.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 33611 Costo
02 1/31/2024 8 003 2,480.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 6011 Mercaderías
02 1/31/2024 8 003 428,070.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 6361 Energía eléctrica
02 1/31/2024 8 003 830.51
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 6363 Agua
02 1/31/2024 8 003 406.78
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 6352 Edificaciones
02 1/31/2024 8 003 2,372.88
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 40111 IGV – Cuenta propia
02 1/31/2024 8 003 78,602.43
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 4212 Emitidas
02 1/31/2024 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 40111 IGV – Cuenta propia
02 1/31/2024 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 6011 Mercaderías
02 1/31/2024 8 003 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 4212 Emitidas
02 1/31/2024 8 003 509,382.60
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS REGISTRO DE COMPRAS 4654 Propiedad, planta y equipo
02 1/31/2024 8 003 5,900.00
POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE 20111 Costo
03 1/31/2024 13 002 VALORIZADO 428,070.00
POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE 6111 Mercaderías
03 1/31/2024 13 002 VALORIZADO 428,070.00
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 Gastos Admnistrativo
04 1/31/2024 8 1,444.07
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 951 Gastos de Ventas
04 1/31/2024 8 2,166.10
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
04 1/31/2024 8 3,610.17
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 1212 Emitidas en cartera
05 1/31/2024 14 003 179,278.48
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 40111 IGV – Cuenta propia
05 1/31/2024 14 003 27,347.56
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS REGISTRO DE VENTAS 70121 Terceros
05 1/31/2024 14 003 151,930.92
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LIBRO CAJA FORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS 101 Caja
06 1/31/2024 1 004 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LIBRO CAJA FORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS 4212 Emitidas
06 1/31/2024 1 004 2,800.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LIBRO CAJA FORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS 101 Caja
06 1/31/2024 1 004 2,800.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LIBRO CAJA FORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS 1212 Emitidas en cartera
06 1/31/2024 1 004 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS 1041 Cuentas corrientes operativas
07 1/31/2024 1 004 173,148.48
POR LA CENTRALIZACIÓN DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS 4111 Sueldos y salarios por pagar
07 1/31/2024 1 004 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS 4212 Emitidas
07 1/31/2024 1 004 505,122.60
POR LA CENTRALIZACIÓN DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS 4654 Propiedad, planta y equipo
07 1/31/2024 1 004 5,900.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS 1041 Cuentas corrientes operativas
07 1/31/2024 1 004 511,022.60
POR LA CENTRALIZACIÓN DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS 1212 Emitidas en cartera
07 1/31/2024 1 004 173,148.48
POR LA CENTRALIZACIÓN DE CAJA Y BANCOS FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS 4212 Emitidas
07 1/31/2024 1 004 -
POR LA CENTRALIZACIÓN DE PLANILLA LIBRO DE PLANILLAS 6211 Sueldos y salarios
08 1/31/2024 31 003 4,500.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE PLANILLA LIBRO DE PLANILLAS 6271 Régimen de prestaciones de salud
08 1/31/2024 31 003 405.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE PLANILLA LIBRO DE PLANILLAS 4031 ESSALUD
08 1/31/2024 31 003 405.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE PLANILLA LIBRO DE PLANILLAS 4032 ONP
08 1/31/2024 31 003 403.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE PLANILLA LIBRO DE PLANILLAS 4111 Sueldos y salarios por pagar
08 1/31/2024 31 003 3,931.24
POR LA CENTRALIZACIÓN DE PLANILLA LIBRO DE PLANILLAS 417 Administradoras de fondos de pensiones
08 1/31/2024 31 003 165.76
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 941 Gastos Admnistrativo
09 1/31/2024 1,962.00
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 951 Gastos de Ventas
09 1/31/2024 2,943.00
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
09 1/31/2024 4,905.00
POR EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE 69121 Terceros
10 1/31/2024 13 003 VALORIZADO 50,082.75
POR EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE 20111 Costo
10 1/31/2024 13 003 VALORIZADO 50,082.75
TOTALES 2,470,585.08 ###
- 2,520.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV CÓDIG
DENOMINACIÓN
OPERACIÓN O DEL LIBRO O
DIARIO (2)
Caja
1/1/2024 01 101
Cuentas corrientes operativas
1/1/2024 01 1041
Caja
1/31/2024 06 101
Caja
1/31/2024 06 101
1/31/2024 07 1041
1/31/2024 07 1041
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
Emitidas en cartera
1/31/2024 05 1212
Emitidas en cartera
1/31/2024 06 1212
Emitidas en cartera
1/31/2024 07 1212

EJERCICIO:
RUC:
CODIGO Y/OCUENTAS POR
DENOMINACIÓN DECOBRAR
LA CUENTA AL PERSONAL,
CONTABLE (1) A LOS ACCIONISTAS (
14 DIRECTORES
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
EJERCICIO:
RUC:
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
EJERCICIO:
RUC:
20 MERCADERÍAS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
1/1/2024 06 20111 COSTO
1/31/2024 06 20111 COSTO
1/31/2024 06 20111 COSTO

EJERCICIO:
RUC:
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
1/28/2024 6 33611 COSTO

EJERCICIO:
RUC:
34 INTANGIBLES
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
EJERCICIO:
RUC:
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
12/30/1899 39525 UNIDADES DE TRANSPORTES
12/30/1899 39527 EQUIPOS DIVERSOS
EJERCICIO:
RUC:
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
1/31/2024 40111 IGV-CUENTA PROPIA
1/31/2024 4031 ESSALUD
1/31/2024 4032 ONP
EJERCICIO:
RUC:
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
1/31/2024 4111 Sueldos y salarios por pagar

417 Administradoras de fondos de pensiones
1/31/2024
EJERCICIO:
RUC:
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
1/31/2024 4212 Emitidas

1/31/2024 4212 Emitidas
1/31/2024 4212 Emitidas
1/31/2024 4212 Emitidas
EJERCICIO:
RUC:
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
1/31/2024 4654 Propiedad, planta y equipo
1/31/2024 4654 Propiedad, planta y equipo

EJERCICIO:
RUC:
50 CAPITAL
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
1/31/2024 501 ACIONES

EJERCICIO:
RUC:
59 RESULTADOS ACUMULADOS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
EJERCICIO:
RUC:
60 COMPRAS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
6011 Mercaderías
1/31/2024
6011 Mercaderías
1/31/2024

EJERCICIO:
RUC:
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
6111 Mercaderías
1/31/2024
EJERCICIO:
RUC:
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
6211 Sueldos y salarios

1/31/2024
6271 Régimen de prestaciones de salud
1/31/2024
EJERCICIO:
RUC:
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
6361 Energía eléctrica

1/31/2024
6363 Agua
1/31/2024
6352 Edificaciones
1/31/2024
EJERCICIO:
RUC:
65 OTROS GASTOS DE GESTION
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
EJERCICIO:
RUC:
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
68413 Unidades de transporte

1/31/2024
68415 Equipos diversos
1/31/2024
EJERCICIO:
RUC:
69 COSTO DE VENTAS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
69121 Terceros
1/31/2024
EJERCICIO:
RUC:
70 VENTAS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
70121 Terceros
1/31/2024

EJERCICIO:
RUC:
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
EJERCICIO:
RUC:
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
791 Cargas imputables a cuentas de costos y

1/31/2024
EJERCICIO:
RUC:
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
941 Gastos Admnistrativo

1/31/2024
1/31/2024
1/31/2024
EJERCICIO:
RUC:
95 GASTOS DE VENTAS
NÚMERO
DENOMINACIÓN
DIARIO (2)
951 Gastos de Ventas

1/31/2024
1/31/2024
1/31/2024
ENERO 2024 FOLIO Nº

20548490287
ONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
POR EL ASIENTO DE REAPERTURA DEL EJERCICIO 2024
9,650.00

560,128.00
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LIBRO CAJA
-
POR LA CENTRALIZACIÓN DE CAJA Y BANCOS

173,148.48
TOTALES 742,926.48
mita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
ENERO 2024 FOLIO Nº

20548490287
ONTABLE (1)
OMERCIALES – TERCEROS
DEUDOR
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. VENTAS
179,278.48
FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
L PERSONAL,
ONTABLE (1) A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DEUDOR
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
VERSAS – TERCEROS
DEUDOR
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
30,222.00
POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍAS
428,070.00
POR EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS
TOTALES 458,292.00
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
POR LA CENTRALIZACIÓN DE REG. COMPRAS
2,480.00
TOTALES 2,480.00
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
TOTALES

FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
ACIÓN ACUMULADOS
DEUDOR
Por Asientos de DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
0.00
TOTALES -
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
R
DEUDOR
78,602.43
POR LA CENTRALIZACIÓN DE PLANILLA
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
TICIPACIONES POR PAGAR
DEUDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES -
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
MERCIALES TERCEROS
DEUDOR
0.00

2,800.00
TOTALES 2,800.00
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
ERSAS – TERCEROS
DEUDOR

5,900.00
TOTALES 5,900.00
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
TOTALES

FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
428,070.00
TOTALES 428,070.00

FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍAS
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DIRECTORES
DEUDOR
4,500.00
405.00
TOTALES 4,905.00
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
ESTADOS POR TERCEROS
DEUDOR
830.51
406.78
2,372.88
TOTALES 3,610.17
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEUDOR
#NAME?
#NAME?
TOTALES #NAME?
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
POR EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS
50,082.75
TOTALES

FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
TOTALES

FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
UENTAS DE COSTOS Y GASTOS
DEUDOR
POR DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
TOTALES
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
#NAME?
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
1,962.00
1,444.07
TOTALES #NAME?
FOLIO Nº
ZÓN SOCIAL:
ONTABLE (1)
DEUDOR
2,166.10
2,943.00
811.29
TOTALES

04
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,800.0
511,022.6
513,822.60
229,103.88
04
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
173,148.48
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
50,082.75
50,082.75
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
#NAME?
#NAME?
#NAME?
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
27,347.56
405.00
403.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,931.24
165.76
4,097.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
509,382.60
0.00
509,382.60
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,900.00
5,900.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
600,000.00
600,000.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,658.00
5,658.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
515,162.00
515,162.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
151,930.92
151,930.92
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
#NAME?
#NAME?
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
PLANILLA DE REMUNERACIO
MES DE ENERO - 2023
CARGO U DIAS REMUNERACIÓN

FECHA DE ASIGNACIÓN
Nº APELLIDOS Y NOMBRES
OCUPACIÓN INGRESO
LABORADO O JORNAL FAMILIAR
S BASICO
GUTIÉRREZ JANAMPA,
01 LUIS GERENTE 10/1/2023 2,000.00
LLANOS PERALTA,
02 MIGUEL VENDEDOR 11/1/2023 1,100.00
CAMPOS TENORIO, JUAN 1,400.00
03
4,500.00 0.00
LOGY S.A.C
REMUNERACIONES
ENERO - 2023
DESCUENTOS AL APORTES DEL
DISTRIBUC
TRABAJADOR EMPLEADOR
TOTAL
REMUNERACIO
AFP
AFP AFP
NETO A
ONP HABITA ESSALUD PAGAR TOTAL
NES INTEGRA PRIMA
T GASTOS DEL
PERSONAL
13.00% 11.97% 11.84% 12.02% 9%
2,000.00 260.00 180.00 1,740.00 2,180.00
1,100.00 143.00 99.00 957.00 1,199.00
1,400.00 165.76 126.00 1,234.24 1,526.00
0.00
4,500.00 403.00 0.00 165.76 0.00 405.00 3,931.24 4,905.00
DISTRIBUCION
90 94 95
872.00 1,308.00
479.60 719.40
610.40 915.60
0.00 0.00
0.00 1,962.00 2,943.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE
EJERCICIO:
MES:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO DEL COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE LA
REGISTRO O CODIGO DOCUMENTO DE
UNICO DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA
OPERACION
01 1/1/2023
F001-415
02 1/6/2024
03 1/12/2024
04 1/13/2024
05 1/14/2024
.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
2023
ENERO
20548490287
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN
101
SALDO INICIAL Caja
PAGO DEL LOCAL COMERCIAL 4212

Emitidas
PAGO DE SERVICIO DE AGUA 4212

Emitidas
PAGO DE SERVICIO DE LUZ 4212

Emitidas
COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 1212

Emitidas en cartera
SUB-TOTALES
SALDO FINAL
TOTALES
TIVO"
FOLIO Nº 04
DEUDOR ACREEDOR
9,650.00
2,800.00
480.00
980.00
6,130.00
15,780.00 4,260.00
11,520.00
15,780.00 15,780.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LO
EJERCICIO:
MES:
RUC:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
CORRELATIV OPERACIONES BANCARIAS
O DEL COMPROBANTE
FECHA DE
REGISTRO O DE PAGO O MEDIO DE
CODIGO LA DESCRIPCION DE LA
DOCUMENTO DE PAGO
UNICO DE OPERACIÓN REFERENCIA OPERACIÓN
LA (TABLA 1)
OPERACION
01 1/1/2024 000 SALDO INICIAL
02 1/3/2024 F001-7854 003 PAGO AL PROVEEDOR
03 1/5/2024 003 COBRO DE LA VENTA
04 1/8/2024 003 PAGO AL PROVEEDOR

AJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
2023
ENERO
20548490287
BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ
220-1871078-0-66
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NÚMERO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, TRANSACCION BANCARIA,
DENOMINACION O RAZON DE DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO O DE
SOCIAL CONTROL INTERNO
1041 Cuentas corrientes operativas

HIRAOKA E.I.R.L. N OP 4212 Emitidas
COMERCIAL PAREDES S.R.L. 1212 Emitidas en cartera
TRADING LINE S.A. 4654 Propiedad, planta y equipo
SUB-TOTALES
SALDO FINAL
TOTALES
IENTE"
FOLIO Nº 04
DEUDOR ACREEDOR
560,128.00
505,122.60
173,148.48
5,900.00
733,276.48 511,022.60
222,253.88
733,276.48 733,276.48
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: ENERO 2024 FOLIO Nº 00
RUC: 20548490287
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES CUENTAS DEL BALANCE RENDIMIENTO FINANCIERO (POR RENDIEMIENTO FINANCIERO
FUNCIÓN) (POR NATURALEZA)
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS
PATRIMONIO
101 Caja 9,650.00 0.00 0.00 2,800.00 9,650.00 2,800.00
1041 Cuentas corrientes operativas 560,128.00 0.00 173,148.48 511,022.60 733,276.48 511,022.60
1212 Emitidas en cartera 0.00 0.00 179,278.48 173,148.48 179,278.48 173,148.48
20111 Costo 30,222.00 0.00 428,070.00 50,082.75 458,292.00 50,082.75
33411 Costo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33611 Costo 0.00 0.00 2,480.00 0.00 2,480.00 0.00
40111 IGV – Cuenta propia 0.00 0.00 78,602.43 27,347.56 78,602.43 27,347.56
4031 ESSALUD 0.00 0.00 0.00 405.00 0.00 405.00
4032 ONP 0.00 0.00 0.00 403.00 0.00 403.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 0.00 0.00 0.00 3,931.24 0.00 3,931.24
417 Administradoras de fondos de pensiones 0.00 0.00 0.00 165.76 0.00 165.76
4212 Emitidas 0.00 0.00 507,922.60 509,382.60 507,922.60 509,382.60
4654 Propiedad, planta y equipo 0.00 0.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00
5011 Acciones 0.00 600,000.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00
5911 Utilidades acumuladas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6011 Mercaderías 428,070.00 0.00 428,070.00 0.00
6111 Mercaderías 0.00 428,070.00 0.00 428,070.00
6211 Sueldos y salarios 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 405.00 0.00 405.00 0.00
6364 Teléfono 0.00 0.00 0.00 0.00
656 Suministros 0.00 0.00 0.00 0.00
69121 Terceros 50,082.75 0.00 50,082.75 0.00
70121 Terceros 0.00 151,930.92 0.00 151,930.92
7311 Terceros 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 600,000.00 600,000.00 1,858,459.74 1,864,589.91 2,458,459.74 2,464,589.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 (6,130) RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANU

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

ABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS

TOTAL ACTIVO 600,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 600,000.00

ar la información mínima requerida para este Formato.

20111 01 TELEVISOR LG DE 50"

COSTO TOTAL GENERAL S/ 30,222.00

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

5011 Acciones 1 28828901 TORRES QUISPE, PEDRO

5011 Acciones 1 40684024 PERALTA RAMOS, LUZ

TOTALES 6,000 - 600,000.00 100.00%

EJERCICIO: ENERO 2024

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS

PERIODO CONTABLE SITUACION

SALDO CONTABLE FINAL

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

POR SUJETO NO DOMICILIADO

COMPROBANTE O FECHA DE LIQUIDACION DE