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    Ccis062 U2 S11 2.10 Documento

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    VENTAS

    CANTIDAD
    PRODUCTO (Ton) PRECIO ($/Ton) TOTAL AÑO 1
    ARENA 20000 $ 7,000 $ 140,000,000
    20000 TOTAL $ 140,000,000 $ 140,000

    10%
    CANTIDAD
    PRODUCTO (Ton) PRECIO ($/Ton) TOTAL AÑO 2
    ARENA 22000 $ 7,000 $ 154,000,000
    22000 TOTAL $ 154,000,000 $ 154,000

    10%
    CANTIDAD
    PRODUCTO (Ton) PRECIO ($/Ton) TOTAL AÑO 3
    ARENA 24200 $ 8,000 $ 193,600,000
    24200 TOTAL $ 193,600,000 $ 193,600

    10%
    CANTIDAD
    PRODUCTO (Ton) PRECIO ($/Ton) TOTAL AÑO 4
    ARENA 26620 $ 8,000 $ 212,960,000
    26620 TOTAL $ 212,960,000 $ 212,960

    10%
    CANTIDAD
    PRODUCTO (Ton) PRECIO ($/Ton) TOTAL AÑO 5
    ARENA 29282 $ 8,000 $ 234,256,000
    29282 TOTAL $ 234,256,000 $ 234,256
    INVERSIONES

    PRECIO PRECIO PRECIO


    COMPRA VIDA UTIL RESIDUAL RESIDUAL DEPRECIACIÓN DEPRECIACION VALOR
    ACTIVOS M$ (AÑOS) (VENTA) (VENTA) LINEAL (Anual) ACUMULADA LIBRO
    TERRENOS $ 120,000 - 120% $ 144,000 $ 120,000
    MAQUINARIA Y EQUIP. $ 200,000 10 50% $ 100,000 $ 20,000 $ 100,000 $ 100,000
    EDIFICACION $ 70,000 20 60% $ 42,000 $ 3,500 $ 17,500 $ 52,500
    $ 390,000 $ 23,500
    PRESTAMO
    C= valor Cuota
    (1 + r) × r
    PRESTAMO $ 200,000 C = VP × VP= Valor Presente
    ((1 + r) −1)
    TASA ANUAL 7% 0.07 r= Tasa de interes
    TASA DE
    DESCUENTO 13% = + A= Amortización
    IMPUESTO A LA
    RENTA 15% I= Interes por periodo

    AÑO CUOTA INTERESES 7% AMORT. SALDO C= $ 48,778


    0 $ 200,000
    1 $ 48,778 $ 14,000 $ 34,778 $ 165,222
    2 $ 48,778 $ 11,566 $ 37,213 $ 128,009
    3 $ 48,778 $ 8,961 $ 39,817 $ 88,192
    4 $ 48,778 $ 6,173 $ 42,605 $ 45,587
    5 $ 48,778 $ 3,191 $ 45,587 $ 0
    $ 243,891
    PRODUCCION
    AÑO ANUAL (Ton) Costos de Energia, Mano de Obra y Otros Gastos adm. Costos fijos
    1 20,000 $ 3,150 $ 63,000,000 $ 63,000.0 $ 10,000 $ 20,000
    2 22,000 $ 3,150 $ 69,300,000 $ 69,300.0 $ 10,000 $ 20,000
    3 24,200 $ 3,150 $ 76,230,000 $ 76,230.0 $ 10,000 $ 20,000
    4 26,620 $ 3,150 $ 83,853,000 $ 83,853.0 $ 10,000 $ 20,000
    5 29,282 $ 3,150 $ 92,238,300 $ 92,238.3 $ 10,000 $ 20,000

    Costo por Ton


    COSTO M$
    Energia $ 350
    Mano de Obra $ 800
    Otros $ 2,000
    $ 3,150

    15.15% Tasa descuento


    15% Impuesto
    FLUJO DE CAJA

    AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


    Ingresos por Venta $ 140,000 $ 154,000 $ 193,600 $ 212,960 $ 234,256
    ingreso por Prestamos $ 200,000
    Ingreso por Valor residual terrenos $ 144,000
    Ingreso por Valor residual maq. y equip. $ 100,000
    Ingreso por Valor residual obras edificación $ 42,000
    TOTAL INGRESOS $ 200,000 $ 140,000 $ 154,000 $ 193,600 $ 212,960 $ 520,256
    Inversión Terrenos $ 120,000
    Inversión maq. y equipamiento $ 200,000
    Inversión edificación $ 70,000
    Capital de Trabajo $ 15,000
    Costos Producción Variables $ 63,000 $ 69,300 $ 76,230 $ 83,853 $ 92,238
    Costos Producción Fijos $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
    Gastos Administracion $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
    Intereses Bancarios $ 14,000 $ 11,566 $ 8,961 $ 6,173 $ 3,191
    Depreciación equipamiento $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
    Depreciación obras fisicas $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500
    Valor Libro Terrenos $ 120,000
    Valor Libro equipamiento $ 100,000
    Valor Libro obras fisicas $ 52,500
    Utilidad antes del impuesto $ 9,500 $ 19,634 $ 54,909 $ 69,434 $ 98,827
    Impuesto a la Renta 15% $ 1,425 $ 2,945 $ 8,236 $ 10,415 $ 14,824
    UTILIDAD NETA $ 8,075 $ 16,689 $ 46,673 $ 59,019 $ 84,003
    Depreciación equipamiento $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
    Depreciación obras fisicas $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500
    Valor Libro Terrenos $ 120,000
    Valor Libro equipamiento $ 100,000
    Valor Libro obras fisicas $ 52,500
    Recup. Cap. Trabajo $ 15,000
    Amortización prestamo $ 34,778 $ 37,213 $ 39,817 $ 42,605 $ 45,587
    Flujos de Caja Anual -$ 205,000 -$ 3,203 $ 2,977 $ 30,355 $ 39,914 $ 349,416

    VAN = -205,000,000 -2,834,636 2,331,185 21,037,855 24,479,896 189,648,772

    VAN = 29,663,073

    VAN 13% $ 29,663


    TIR 16.3%
    B/C 2.12

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