LIBRO DIARIO

Importe Código Debe Haber Código Importe

A
75.000,00 € 210 Terrenos y bienes naturales
117.000,00 € 211 Construcciones
93.000,00 € 213 Maquinaria
17.500,00 € 216 Mobiliario
60.000,00 € 300 Mercaderías
44.250,00 € 430 Clientes
71.300,00 € 570 Caja, €
130.000,00 € 572 Bancos c/c
Capital Social 100 545.050,00 €
Proveedores 400 63.000,00 €
2
Préstamo c/P entidades banc. 520 33.000,00 €
33.000,00 € 572 Bancos c/c
3
12.000,00 € 216 Mobiliario
Caja, € 570 9.600,00 €
Proveedores 400 2.400,00 €
4
17.000,00 € 300 Mercaderías
Bancos c/c 572 17.000,00 €
5
6.475,00 € 622 Reparaciones y conservacion
Bancos c/c 572 6.475,00 €
6
3.500,00 € 217 Equipos para procesos de información
Proveedores 400 3.500,00 €
7
44.250,00 € 572 Bancos c/c
Clientes 430 44.250,00 €
8
33,67 € 628 Suministros
Bancos c/c 572 33,67 €
9
Venta de mercaderias 700 80.000,00 €
8.800,00 € 572 Bancos c/c
79.200,00 € 430 Clientes
10
32.500,00 € 600 Compra de mercaderías
Bancos c/c 572 2.500,00 €
Proveedores 400 30.000,00 €
11
Venta de mercaderias 700 109.000,00 €
109.000,00 € 572 Bancos c/c
12
Bancos c/c 572 2.000,00 €
2.000,00 € 570 Caja, €
13
63.000,00 € 400 Proveedor
Bancos c/c 572 63.000,00 €
14
1.950,00 € 572 Bancos c/c
Ingreso por arrendamiento 752 1.950,00 €
15
2.250,00 € 627 Publicidad , propaganda
Acreedor por prestación de servicios 410 2.250,00 €
16
3.000,00 € 640 Sueldos y salarios
Bancos c/c 572 3.000,00 €
17
60.000,00 € 610 Variación existencias de mercaderias
Mercaderías 300 60.000,00 €

5.000,00 € 300 Mercaderías

Variación de existencias 610 5.000,00 €
18
Regularización de gastos
116.258,67 € 129 Resultado del ejercicio
Compra de mercaderías 600 49.500,00 €
Variación de existencias 610 55.000,00 €
Reparaciones y conservacion 622 6.475,00 €
Publicidad , propaganda 627 2.250,00 €
Suministros 628 33,67 €
 Sueldos y salarios 640 3.000,00 €
Regularización de ingresos
197.000,00 € 700 Venta mercadería
1.950,00 € 752 Ingresos por arrendamiento
Resultado del ejercicio 129 116.258,67 €
19
Asiento de cierre
545.050,00 € 100 Capital social
82.691,33 € 129 Resultado del ejercicio
30.000,00 € 400 Proveedores
2.250,00 € 410 Acreedores por prest. Servicios
33.000,00 € 520 Préstamo c/P bancario
5.900,00 € 523 Proveedores inmov. A c/p
Terrenos y bienes naturales 210
Construcciones 211
Maquinaria 213
Mobiliario 216
Equipos para procesos de información 217
Mercaderías 300
Clientes 430
Caja 570
Bancos c/c 572
 BALANCE DE SITUACIÓN FINAL

ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO

ACTIVO NO CORRIENTE 318.000,00 € PATRIMONIO NETO 62.741,33 €

INMOVILIZADO MATERIAL 100 CAPITAL SOCIAL 545.050,00 €
210 Terrenos y bienes naturales 75.000,00 € 129 Resultado del ejercicio 82.691,33 €
211 Construcciones 117.000,00 €
213 Maquinaria 93.000,00 € PASIVO CORRIENTE 71.150,00 €
216 Mobiliario 29.500,00 € 400 Proveedores 30.000,00 €
217 Equipos para procesos de información 3.500,00 € 410 Acreedores pres. servicios 2.250,00 €
520 Deudas con entidades de crédito 33.000,00 €
523 Proveedores inmov. a c/p 5.900,00 €
ACTIVO CORRIENTE 380.891,33 €
EXISTENCIAS
300 Mercaderías 5.000,00 €
DEUDORES COMERCIALES
430 Clientes 79.200,00 €
DISPONIBLE
570 Caja, € 63.700,00 €
572 Bancos c/c 232.991,33 €

TOTAL ACTIVO 698891,33 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 698.891,33 €