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    PRESUPUESTO DE VENTAS EN CLASES-1

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    1.

    - PRESUPUESTO DE VENTAS

    VALOR VENTA
    PRODUCTO CANTIDAD INGRESO POR VENTA
    UNITARIO
    XX 8,000.00 250.00 2,000,000.00
    YY 3,500.00 150.00 525,000.00
    TOTAL 11,500.00 2,525,000.00

    2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION


    Unidades Fisicas XX YY
    Ventas 8,000.00 3,500.00
    Inventario final unitario 800.00 100.00
    Inventario inicial unitario 150.00 100.00
    Totales 8,650.00 3,500.00

    3.- PRESUPUESTOS DE MATERIALES Y COMPRAS

    MATERIA PRIMA RATIOS DE CONSUMO PRODUCTOS


    Reg. De A costo unid
    Materia prima AA para XX 12 103,800.0 1.5
    materia prima AA para YY 10 35,000.0 1.5
    TOTAL UNIDADES 138,800.0 Costo total AA
    Reg. De BB
    Materia prima BB para XX 8 69,200.00 2.2
    Materia prima BB para YY 8 28,000.00 2.2
    TOTAL DE UNIDADES 97,200.00 Costo total BB

    PRESUPUESTO DE COMPRAS TOTAL (AA + BB)

    4.- DETALLE DE MATERIALES Y COMPRAS

    DETALLE AA BB TOTAL
    Consumo 138,800.00 97,200.00 236,000.00
    Inventario Final 4,500.00 4,500.00
    Inventario Inicial 5,500.00 500.00
    Unidades a comprar 137,800.00 101,200.00
    Valor Unitario 1.50 2.20
    Costo total 206,700.00 222,640.00 429,340.00

    5.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

    DETALLE XX yy TOTAL
    Produccion 8,650.00 3,500.00
    H/h x unidad 16 18
    Total H/h 138,400.00 63,000.00 201,400.00
    VALOR POR h/H 3 3
    TOTAL MONEDA 415,200.00 189,000.00 604,200.00

    6.- PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

    DETALLE XX yy TOTAL
    Costo Horas/ Hombres 2.00 2.00
    H/h por unidad 16 18
    Produccion 8,650.00 3,500.00
    TOTAL 276,800 126,000 402,800

    7.- COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

    DETALLE COSTO UNIT. XX


    MATERIA PRIMA AA 1.50 12 18.00
    MATERIA PRIMA BB 2.20 8 17.60
    MANO DE OBRA DIRECTA 3.00 16 48.00
    GASTO IND. DE FAB. 2.00 16 32.00
    TOTAL COSTO UNITARIO PT 115.60

    8.- PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

    DETALLE AA BB TOTAL
    Unidades 4,500.00 4,500.00
    Costo Unitario 1.50 2.20
    Subtotal 6,750.00 9,900.00 16,650.00

    9.- PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

    DETALLE XX YY TOTAL
    Unidades 800 100
    Costo Unitario 115.60 122.60
    Subtotal 92,480.00 12,260.00 104,740.00

    10.- CALCULO COSTO DE VENTAS (CV=CP + IIPT - IFPT)

    DETALLE CUADRO IMPORTE


    COSTO DE PODUCCION
    P. MATERIALES Y COMPRAS 3 422,040.00
    P. MANO DE OBRA DIRECTA 5 604,200.00
    P. GASTO IND. DE FAB. 6 402,800
    COSTO TOTAL 1,429,040.00

    COSTO DE PRODUCCION 1,429,040


    + INV. INICIAL DE PT (BCE) 30,000.00
    - INV FINAL PT (C 9) 104,740.00
    COSTO DE VENTAS 1,354,300.00
    XX=8650* 12 103800
    IMPORTE YY=3500* 10 35000
    155,700.00 Total 138800
    52,500.00
    208,200.00

    152,240.0 XX= 8650* 8 69200


    61,600.0 YY= 3500 * 8 28000
    213,840.0 Total 97200

    422,040.0
    YY
    10 15.00
    8 17.60
    18 54.00
    18 36.00
    122.60
    1.- PRESUPUESTO DE VENTAS

    VALOR VENTA INGRESO POR


    PRODUCTO CANTIDAD
    UNITARIO VENTA

    Mesas 150.00 120.00 18,000.00

    2.- PRESUPUESTO DE PROIDUCCION

    Unidades fisicas mesas


    Ventas 150
    + Inv. Final unitario 30
    - Inv. Inicial Unitario 25
    TOTAL 155

    3 PRESUPUESTOS DE MATERIALES Y COMPRAS

    MATERIA PRIMA RATIOS DE CONSUMO costo unid


    Tablas 155 5 775 8
    Tornillos 155 1 155 5
    Total 930

    4.-DETALLE DE MATERIALES Y COMPRAS

    DETALLE MESAS
    Consumo 930
    Inventario Final 30
    Inventario Inicial 25
    Unidades a comprar 935
    Valor Unitario
    Costo total

    5.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

    DETALLE Mesas
    Produccion 155
    H/h x unidad 2
    Total H/h 310
    VALOR POR h/H 10
    TOTAL MONEDA 3,100.00

    6.- PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

    DETALLE Mesas
    Costo Horas/ Hombres 900
    H/h por unidad 2
    Produccion 155
    TOTAL 279,000.00

    7.- COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

    DETALLE COSTO UNIT. Mesas


    MATERIA PRIMA A 8 5 40
    MATERIA PRIMA B 5 1 5
    MANO DE OBRA DIRECTA 10 2 20
    GASTO IND. DE FAB. 900 2 1800
    TOTAL COSTO UNITARIO PT 1865

    10.- CALCULO COSTO DE VENTAS (CV=CP + IIPT - IFPT)

    DETALLE CUADRO IMPORTE


    COSTO DE PODUCCION
    P. MATERIALES Y COMPRAS 3 6,975.00
    P. MANO DE OBRA DIRECTA 5 3,100.00
    P. GASTO IND. DE FAB. 6 279,000.00
    COSTO TOTAL 289,075.00
    IMPORTE
    6,200.00
    775.00
    6,975.00
    1.- PRESUPUESTO DE VENTAS

    VALOR VENTA
    PRODUCTO CANTIDAD 1 ER TRIMESTRE
    UNITARIO
    Mesas 80 240 100
    Sillas 120 360 50
    TOTAL 600

    2.-PRESUPUESTO DE PRODUCCION

    PRODUCTO CANT./MES 1ER TRIMESTRE COSTO DE PRD.


    Mesas 80 240 60
    Sillas 120 360 30
    TOTAL 600

    3.- PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

    RATIOS MESAS SILLAS


    2 0.5
    MATERIA PRIMA 45 20
    MOD 10 5
    GIF 5 5
    60 30

    4.- COSTO DE VENTAS

    INGRESO POR VENTAS 42,000.00


    COSTO DE PRODUCCION P.T 25,200.00
    16,800.00
    INGRESO POR
    ANUAL
    VENTA
    24,000.00
    18,000.00
    42,000.00 168000

    TOTAL COSTO
    14,400.00
    10,800.00
    25,200.00

    TOTAL
    MESAS
    MATERIA PR Cantidad Ratios Costo Unitario
    Madera m3 240 2 480 60
    3,000.00 5 360 0.5 180 30
    osto Unitario
    28,800.00
    5,400.00
    34,200.00
    1.- PRESUPUESTO POR INGRESOS DE SERVICOS

    TARIFA POR TOTAL


    NUMERO DE CLIENTES CLIENTES
    10 12,000.00 120,000.00

    2.- MANO DE LA OBRA DIRECTA

    DETALLE CANTIDAD MENSUAL TOTAL


    SALARIO PROMEDIO 25 800 60,000
    CARGAS SOCIALES
    APORT. PAT. 17.21% 10326
    BENEFICIOS SOCIALES 16.66% 9996
    TOTAL MOD 80,322

    3.- COSTO DEL SERVICIO

    MOD 80,322
    GIF (15000*3) 45,000
    TOTAL 125,322.00

    INGRESO POR SERVICIOS 120000


    COSTO POR EL SERVICIO 125,322.00
    GASTOS ADMINISTRATIVOS 30000
    GASTOS FINANCIEROS 6000
    TOTAL -41,322.00
    CARGAS SOCIALES BENEFICIOS SOCIALES
    C.NS 10% AGUINALDO 8.33%
    G.P. 1.71% INDEMNIZAC 8.33%
    APOR. SOL. 3.50%
    PROVIVIENDA 2%
    17.21%
    16.66%
    17.21%
    33.87%

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