ASAMBLEA LEGISLATIVA - REPUBLICA DE EL SALVADOR 1

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DECRETO N1 498

LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPUBLICA DE EL SALVADOR,

CONSIDERANDO:

I.- Que conforme al Decreto Legislativo N1 126, de fecha 30 de octubre de 1997,

publicado en el Diario Oficial N1 227, Tomo N1 337 de fecha 4 de diciembre del
mismo año, fue ratificado el Convenio Centroamericano para la Prevención y la
Represión de los Delitos de Lavado de Dinero y de Activos Relacionado con el
Tráfico Ilícito de Drogas y Delitos Conexos;

II.- Que se impone la necesidad de adoptar las medidas legales a fin de que las
inversiones nacionales como extranjeras que se hagan en nuestro país, lo
sean con fondos que tengan origen lícito;

III.- Que es una preocupación del Estado el crecimiento y auge de conductas

delictivas, en las cuales los sujetos culpables de las mismas buscan y utilizan
diversos mecanismos para darle una apariencia de legitimidad a las ganancias,
bienes o beneficios obtenidos de la comisión de determinados delitos, a través
de lo que se denomina como Lavado o Blanqueo de Dinero;

IV.- Que para lograr sus objetivos los delincuentes utilizan diversas entidades,
especialmente las instituciones financieras para el lavado de dinero proveniente
de actividades delictivas, lo cual puede poner en peligro la solidez y la
estabilidad de dichas instituciones, así como la credibilidad del sistema
financiero en su conjunto, ocasionando o pudiendo ocasionar la pérdida de
confianza del público;

V.- Que el lavado de dinero influye de manera manifiesta en el aumento de la

delincuencia organizada, por lo que es necesario combatir dicho delito,
especialmente por medio de normas de carácter penal, las que deben ir
acompañadas de medidas de vigilancia sobre el sistema financiero y otros entes
afines, de manera que exista un control y seguimiento de las actividades de
esas instituciones y sus usuarios;

POR TANTO,

en uso de sus facultades constitucionales y a iniciativa del Presidente de la República, por medio
del Ministro de Justicia y de los Diputados Juan Duch Martínez, Gerson Martínez, Ciro Cruz Zepeda Peña,
Ronal Umaña, Norma Fidelia Guevara de Ramirios, Julio Antonio Gamero Quintanilla, José Rafael
Machuca Zelaya, Alfonso Arístides Alvarenga, Elvia Violeta Menjívar, Jorge Alberto Villacorta Muñoz,
Rosario del Carmen Acosta, Herber Mauricio Aguilar Zepeda, René Napoleón Aguiluz, Alex René Aguirre,
José Antonio Almendáriz Rivas, Walter René Araujo Morales, José Orlando Arévalo Pineda, Arturo
Argumedo, Nelson Edgardo Avalos, Jorge Alberto Barrera, Donald Ricardo Calderón Lam, Eugenio Chicas
Martínez, Isidro Antonio Caballero Caballero, Olme Remberto Contreras, Marta Lilian Coto, Luis Alberto

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Cruz, Roberto José D=Aubisson Munguía, Ramón Díaz Bach, Carlos Alberto Escobar, René Mario Figueroa
Figueroa, Hermes Alcides Flores Molina, Jesús Grande, Nelson Funes, Nelson Napoleón García, Mauricio
González Ayala, Elizardo González Lovo, Roman Ernesto Guerra Romero, Schafik Jorge Handal, José
Ismael Iraheta Troya, José Roberto Larios, Francisco Roberto Lorenzana Durán, Carlos Guillermo
Magaña Tobar, Alejandro Dagoberto Marroquín, Alvaro Gerardo Martín Escalón, Juan Ramón Medrano
Guzmán, José Manuel Melgar Henríquez, Raúl Mijango, María Isbela Morales Ayala, Julio Eduardo Moreno
Niños, José Mario Moreno Rivera, Jorge Alberto Muñoz Navarro, María Ofelia Navarrete de Dubón,
Roberto Navarro Alvarenga, Sigifredo Ochoa Pérez, Salvador Horacio Orellana Alvarez, Rubén Orellana,
Oscar Samuel Ortiz Ascencio, Olga Elizabeth Ortiz Murillo, Lorena Guadalupe Peña Mendoza, Mariela
Peña Pinto, Renato Antonio Pérez, Silfide Marixa Pleitez de Ramírez, Norman Noel Quijano, José Mauricio
Quinteros Cubías, Horacio Humberto Ríos Orellana, Alejandro Rivera, Humberto Centeno, Abraham
Rodríguez, David Rodríguez Rivera, René Oswaldo Rodríguez, Velasco, Ileana Argentina Rogel de Rivera,
Miguel Angel Sáenz Varela, José Mauricio Salazar Hernández, Kirio Waldo Salgado, Mercedes Gloria
Salguero Gross, Julio Alfredo Samayoa, Roberto Serrano Alfaro, Wilber Ernesto Serrano Calles, María
Marta Concepción Valladares, José Ricardo Vega Hernández, Sarbelio Ventura Cortez, Rubén Ignacio
Zamora Rivas, María Elizabeth Zelaya Flores, Amado Aguiluz Aguiluz, Ernesto Iraheta Escalante y
Gerardo Antonio Suvillaga,

DECRETA, la siguiente:

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS

CAPITULO I
0BJETO DE LA LEY
OBJETO DE LA LEY

Art. 1.- La presente Ley tiene como objetivo prevenir, detectar, sancionar y erradicar el delito
de lavado de dinero y de activos, así como su encubrimiento.

SUJETOS DE APLICACION DE LA LEY Y SUJETOS OBLIGADOS (3)

Art. 2.- LA PRESENTE LEY SERÁ APLICABLE A CUALQUIER PERSONA NATURAL O JURÍDICA AUN
CUANDO ESTA ÚLTIMA NO SE ENCUENTRE CONSTITUIDA LEGALMENTE; QUIENES DEBERÁN
PRESENTAR LA INFORMACIÓN QUE LES REQUIERA LA AUTORIDAD COMPETENTE, QUE PERMITA
DEMOSTRAR EL ORIGEN LÍCITO DE CUALQUIER TRANSACCIÓN QUE REALICEN. (2) (3)

SUJETOS OBLIGADOS SON TODOS AQUELLOS QUE HABRÁN DE, ENTRE OTRAS COSAS,
REPORTAR LAS DILIGENCIAS U OPERACIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS Y/O QUE SUPEREN EL
UMBRAL DE LA LEY, NOMBRAR Y CAPACITAR A UN OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, Y DEMÁS
RESPONSABILIDADES QUE ESTA LEY, EL REGLAMENTO DE LA MISMA, ASÍ COMO EL INSTRUCTIVO DE
LA UIF LES DETERMINEN. (2)(3)

SE CONSIDERAN SUJETOS OBLIGADOS POR LA PRESENTE LEY, LOS SIGUIENTES: (2) (3)

1) TODA SOCIEDAD, EMPRESA O ENTIDAD DE CUALQUIER TIPO, NACIONAL O

EXTRANJERA, QUE INTEGRE UNA INSTITUCIÓN, GRUPO O CONGLOMERADO

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FINANCIERO SUPERVISADO Y REGULADO POR LA SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA

FINANCIERO; (2)(3)

2) MICRO-FINANCIERAS, CAJAS DE CRÉDITO E INTERMEDIARIAS FINANCIERAS NO

BANCARIAS; (2)(3)

3) IMPORTADORES O EXPORTADORES DE PRODUCTOS E INSUMOS AGROPECUARIOS, Y

DE VEHÍCULOS NUEVOS O USADOS; (2)(3)

4) SOCIEDADES EMISORAS DE TARJETAS DE CRÉDITO, CO-EMISORES Y GRUPOS

RELACIONADOS; (2)(3)

5) PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS QUE REALICEN TRANSFERENCIAS

SISTEMÁTICAS O SUSTANCIALES DE FONDOS, INCLUIDAS LAS CASAS DE EMPEÑO Y
DEMÁS QUE OTORGAN PRÉSTAMOS; (2)(3)

6) CASINOS Y CASAS DE JUEGO; (2)(3)

7) COMERCIALIZADORES DE METALES Y PIEDRAS PRECIOSAS; (2)(3)

8) EMPRESAS E INTERMEDIARIOS DE BIENES RAÍCES; (2)(3)

9) AGENCIAS DE VIAJES, EMPRESAS DE TRANSPORTE AÉREO, TERRESTRE Y MARÍTIMO;

(2)(3)

10) PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS QUE SE DEDIQUEN AL ENVÍO Y RECEPCIÓN DE

ENCOMIENDAS Y REMESAS; (2)(3)

11) EMPRESAS CONSTRUCTORAS; (2)(3)

12) EMPRESAS PRIVADAS DE SEGURIDAD E IMPORTADORAS Y COMERCIALIZADORAS DE

ARMAS DE FUEGO, MUNICIONES, EXPLOSIVOS Y ARTÍCULOS SIMILARES; (2)(3)

13) EMPRESAS HOTELERAS; (2)(3)

14) PARTIDOS POLÍTICOS; (2)(3)

15) PROVEEDORES DE SERVICIOS SOCIETARIOS Y FIDEICOMISOS; (2)(3)

16) ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES; (2)(3)

17) INVERSIONISTAS NACIONALES E INTERNACIONALES; (2)(3)

18) DROGUERÍAS, LABORATORIOS FARMACÉUTICOS Y CADENAS DE FARMACIAS; (2)(3)

19) ASOCIACIONES, CONSORCIOS Y GREMIOS EMPRESARIALES; Y, (2)(3) (4)

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20) CUALQUIER OTRA INSTITUCIÓN PRIVADA O DE ECONOMÍA MIXTA, Y SOCIEDADES

MERCANTILES. (2)(3) (4)

ASÍ MISMO LOS ABOGADOS, NOTARIOS, CONTADORES Y AUDITORES TENDRÁN LA

OBLIGACIÓN DE INFORMAR O REPORTAR LAS TRANSACCIONES QUE HAGAN O SE REALICEN ANTE SUS
OFICIOS, MAYORES DE DIEZ MIL DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA, CONFORME LO
ESTABLECE EL ART. 9 DE LA PRESENTE LEY. (2)(3)

LOS SUJETOS OBLIGADOS QUE NO SEAN SUPERVISADOS POR INSTITUCIÓN OFICIAL EN SU

RUBRO ORDINARIO DE ACTIVIDADES, ÚNICAMENTE ESTARÁN EXENTOS DE NOMBRAR Y TENER UN
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO; POR LO TANTO, NO SE LES RELEVA DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DEMÁS
OBLIGACIONES QUE SE ALUDEN EN EL INCISO SEGUNDO DEL PRESENTE ARTÍCULO. (2)(3)

INTERPRETACIÓN AUTÉNTICA

DECRETO N° 844

LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPÚBLICA DE EL SALVADOR,

CONSIDERANDO:

I.- Que mediante Decreto Legislativo N° 498, de fecha 2 de diciembre de 1998,

publicado en el Diario Oficial N° 240, Tomo N° 341, del 23 del mismo mes y
año, se emitió la LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS, la que
tiene por objetivo prevenir, detectar, sancionar y erradicar el delito de
lavado de dinero y de activos, así como su encubrimiento.

II.- Que el Art. 2 de la Ley a la que se ha hecho referencia en el Considerando

anterior, regula que el mercado de seguros en El Salvador, es un mercado
regulado por la Superintendencia del Sistema Financiero como ente
encargado de supervisar el cumplimiento de las normas contables,
financieras y legales de todos los actores de este mercado por lo que están
obligados a nombrar un Oficial de Cumplimiento.

III.- Que los intermediarios de seguros son personas naturales o jurídicas que se
encargan de promover la contratación de seguros en general, brindando una
asesoría técnica a los clientes antes y durante la relación comercial con las
sociedades de seguros; así mismo, éstos no están vinculados a las
sociedades de seguros, con las cuales no median relación de subordinación
ni dependencia empresarial.

IV.- Que los intermediarios de seguros no son los aseguradores de los tomadores
de seguros, y no reciben las primas periódicas del pago de éstas, ni son los
sujetos obligados a cumplir con la indemnización en caso de siniestro; lo

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anterior, ya que son los clientes tomadores de seguros los que pagan
directamente a las sociedades de seguros las pólizas contratadas.

V.- Que es obligación de los intermediarios de seguros explicar a los clientes que
la responsabilidad de los seguros contratados es de la sociedad de seguros
respectiva y que la utilización de dicho medio para su contratación no
significa certificación sobre la solvencias de éstas, por lo que no es
obligación de los intermediarios de seguros administrar o recibir los pagos
por estas pólizas.

VI.- Que por las razones anteriormente expuestas, las indemnizaciones iguales o
mayores a diez mil Dólares de los Estados Unidos de América; así como, la
percepción de las primas de igual cantidad o superiores, son responsabilidad
de las sociedades de seguros y no de los intermediarios de seguros, lo que
hace necesario evitar duplicidad de funciones en cuanto al requisito de
nombrar un Oficial de Cumplimiento a los intermediarios de seguros.

VII.- Que la referida Disposición da lugar a interpretaciones diversas, lo que

genera incertidumbre en los aplicadores de la misma, por lo que se vuelve
necesario interpretar auténticamente el referido artículo, a efecto de
plasmar en éste el espíritu con el cual fue aprobado.

POR TANTO,

en uso de sus facultades Constitucionales y a iniciativa del Diputado Mauricio

Ernesto Vargas Valdés.

DECRETA:

Art. 1.- Interprétese auténticamente el Art. 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero y

de Activos, emitida mediante Decreto Legislativo No. 498, de fecha 2 de diciembre de
1998, publicado en el Diario Oficial N° 240, Tomo N° 341, del 23 del mismo mes y año, en el
sentido que en el caso de los intermediarios de seguros, sean éstas personas naturales o
jurídicas que se encuentre debidamente registrada en la Superintendencia del Sistema
Financiero, estarán exentos de las obligaciones a que se refieren en el inciso segundo del
referido artículo, relativas a nombrar un Oficial de Cumplimiento y el deber de reportar a la
UIF de la Fiscalía General de la República, las diligencias u operaciones financieras
sospechosas o que superen el umbral de la Ley, teniendo el deber de cumplir con las demás
obligaciones emanadas de la misma, el Reglamento respectivo; así como, el instructivo que
la UIF establezca.

Art. 2.- Esta interpretación auténtica queda incorporada al texto de la Ley Contra el
Lavado de Dinero y de Activos.

Art. 3.- El presente Decreto entrará en vigencia ocho días después de su publicación
en el Diario Oficial.

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DADO EN EL SALÓN AZUL DEL PALACIO LEGISLATIVO: San Salvador, a los

veintinueve días del mes de noviembre del año dos mil diecisiete.

D.O. No. 232, TOMO. No. 417, FECHA: 12 DE DICIEMBRE DE 2017.

UNIDAD DE INVESTIGACION FINANCIERA

Art. 3.- Créase la Unidad de Investigación Financiera para el delito de lavado, como oficina
primaria adscrita a la Fiscalía General de la República, que en el contexto de la presente Ley podrá
abreviarse UIF. Los requisitos e incompatibilidades para pertenecer a la UIF, serán desarrollados en la
Ley Orgánica del Ministerio Público.

CAPITULO II
DE LOS DELITOS

LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS

Art. 4.- EL QUE DEPOSITARE, RETIRARE, CONVIRTIERE O TRANSFIRIERE FONDOS, BIENES

O DERECHOS RELACIONADOS QUE PROCEDAN DIRECTA O INDIRECTAMENTE DE ACTIVIDADES
DELICTIVAS, PARA OCULTAR O ENCUBRIR SU ORIGEN ILÍCITO, O AYUDAR A ELUDIR LAS
CONSECUENCIAS JURÍDICAS DE SUS ACTOS A QUIEN HAYA PARTICIPADO EN LA COMISIÓN DE
DICHAS ACTIVIDADES DELICTIVAS, DENTRO O FUERA DEL PAÍS, SERÁ SANCIONADO CON PRISIÓN DE
CINCO A QUINCE AÑOS Y MULTA DE CINCUENTA A DOS MIL QUINIENTOS SALARIOS MÍNIMOS
MENSUALES VIGENTES PARA EL COMERCIO, INDUSTRIA Y SERVICIOS AL MOMENTO QUE SE DICTA LA
SENTENCIA CORRESPONDIENTE. * INCISO DECLARADO INCOSTITUCIONAL

SE ENTENDERÁ TAMBIÉN POR LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS, CUALQUIER OPERACIÓN,

TRANSACCIÓN, ACCIÓN U OMISIÓN ENCAMINADA A OCULTAR EL ORIGEN ILÍCITO Y A LEGALIZAR
BIENES Y VALORES PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DELICTIVAS COMETIDAS DENTRO O FUERA DEL
PAÍS.

EN EL CASO DE LAS PERSONAS JURÍDICAS, LAS SANCIONES SERÁN APLICADAS A LAS

PERSONAS NATURALES MAYORES DE 18 AÑOS, QUE ACORDARON O EJECUTARON EL HECHO
CONSTITUTIVO DEL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS. (2)

CASOS ESPECIALES DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS

Art. 5.- Para los efectos penales se consideran también lavado de dinero y de activos, y serán
sancionados con prisión de ocho a doce años y multa de cincuenta a dos mil quinientos salarios mínimos
mensuales, computados conforme a lo establecido en el artículo anterior, los hechos siguientes: *
INCISO DECLARADO INCOSTITUCIONAL

a) Ocultar o disfrazar en cualquier forma la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el

movimiento o la propiedad aparentemente legal de fondos, bienes o derechos relativos
a ellos, que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas; y,

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b) Adquirir, poseer y utilizar fondos, bienes o derechos relacionados con los mismos,
sabiendo que derivan de actividades delictivas con la finalidad de legitimarlas.

OTROS DELITOS GENERADORES DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS

Art. 6.- Estarán sometidos a la presente ley toda actividad delictiva generadora de lavado de
dinero y de activos, y de manera especial en lo que fuere aplicable los siguientes delitos:

a) Los previstos en el capítulo IV de la Ley Reguladora de las Actividades Relativas a las

Drogas;

b) Comercio de personas;

c) Administración fraudulenta;

d) Hurto y Robo de vehículos;

e) Secuestro;

f) Extorsión;

g) Enriquecimiento ilícito;

h) Negociaciones ilícitas;

i) Peculado;

j) Soborno;

k) Comercio ilegal y depósito de armas;

l) Evasión de impuestos;

m) Contrabando de mercadería;

n) Prevaricato;

o) Estafa; y,

p) Todo acto de encubrimiento y legalización de dinero o bienes procedentes de

actividades delictivas.

CASOS ESPECIALES DEL DELITO DE ENCUBRIMIENTO.

Art. 7.- Para los efectos de esta ley se consideran encubridores:

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a) Los que sin concierto previo con los autores o participes del delito de lavado de dinero
y de activos, ocultaren, adquirieren o recibieren dinero, valores u otros bienes y no
informaren a la autoridad correspondiente, inmediatamente después de conocer su
origen, o impidieren el decomiso de dinero u otros bienes que provengan de tal actividad
delictiva;

b) Los que sin concierto previo con los autores o participes, ayudaren a eludir las
investigaciones de la autoridad o a sustraerse a la acción de ésta;

c) Los Superintendentes y demás funcionarios o empleados de los organismos

encargados de fiscalizar o supervisar, que no comuniquen inmediatamente u
obstaculicen el conocimiento a la Fiscalía General de la República, de la información que
les remitan las entidades bajo su control;

d) Quienes con conocimiento hayan intervenido como otorgantes en cualquier tipo de

contrato simulado, de enajenación, mera tenencia o inversión, por medio de la cual se
encubra la naturaleza, origen, ubicación, destino o circulación de las ganancias, valores,
o demás bienes provenientes de hechos delictivos tal como se especifica en el artículo 4
de esta ley, o hayan obtenido de cualquier manera beneficio económico del delito; y,

e) Quien compre, guarde, oculte o recepte dichas ganancias, bienes o beneficios,

seguros y activos conociendo su origen delictivo.

En los casos de las letras a) y b) la sanción será de cinco a diez años de prisión; y en los casos
de las letras c), d) y e) de cuatro a ocho años de prisión.

ENCUBRIMIENTO CULPOSO

Art. 8.- En los casos del artículo anterior, si el encubrimiento se produjere por negligencia,
impericia o ignorancia inexcusable en las atribuciones de los funcionarios o empleados de las
instituciones a que se refiere el artículo 2 de esta ley, o de los organismos fiscalizadores o de supervisión
en que se produce, la sanción será de dos a cuatro años.

TRASIEGO DE DINERO Y ACTIVOS (6)

Art. 8-A.- EL QUE POR SÍ O INTERPÓSITA PERSONA AL INGRESAR, TRANSITAR O SALIR DEL
TERRITORIO DE LA REPÚBLICA POR CUALQUIER VÍA, INDEPENDIENTEMENTE DE SU NACIONALIDAD,
OMITA DECLARAR, DECLARE FALSAMENTE O DE FORMA INEXACTA, A LA AUTORIDAD ADUANERA, EN
EL FORMULARIO PREVIAMENTE ESTABLECIDO, LA POSESIÓN, TENENCIA O TRANSPORTE DE
BILLETES, INSTRUMENTOS NEGOCIABLES AL PORTADOR, TÍTULOS VALORES O BIENES CON VALOR
CAMBIARIO QUE NO SEAN DE USO PERSONAL, INDIVIDUALMENTE O EN CONJUNTO, VALORADOS EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, EN LA CUANTÍA DE DIEZ MIL DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS
DE AMÉRICA O MÁS O EL EQUIVALENTE EN MONEDA EXTRANJERA, SERÁ SANCIONADO CON PRISIÓN
DE TRES A CINCO AÑOS.

EN EL FORMULARIO A QUE SE REFIERE EL INCISO ANTERIOR, DEBERÁ ADVERTIRSE LO

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ESTABLECIDO EN EL PRESENTE ARTÍCULO. (6)

CAPITULO III
OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES SOMETIDAS AL CONTROL DE ESTA LEY

Art. 9.- LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBERÁN INFORMAR A LA UIF, POR ESCRITO O CUALQUIER
MEDIO ELECTRÓNICO Y EN EL PLAZO MÁXIMO DE CINCO DÍAS HÁBILES, CUALQUIER OPERACIÓN O
TRANSACCIÓN DE EFECTIVO, FUERE INDIVIDUAL O MÚLTIPLE, INDEPENDIENTEMENTE QUE SE
CONSIDERE SOSPECHOSA O NO, REALIZADA POR CADA USUARIO O CLIENTE QUE EN UN MISMO DÍA
O EN EL TÉRMINO DE UN MES EXCEDA LOS DIEZ MIL DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA
O SU EQUIVALENTE EN CUALQUIER MONEDA EXTRANJERA. EL PLAZO PARA REMITIR LA
INFORMACIÓN SE COMPUTARÁ A PARTIR DEL DÍA SIGUIENTE DE REALIZADA LA OPERACIÓN O
TRANSACCIÓN. IGUAL RESPONSABILIDAD TENDRÁN SI SE TRATA DE OPERACIONES FINANCIERAS
QUE SE EFECTÚEN POR CUALQUIER OTRO MEDIO, SI ESTA FUERE SUPERIOR A VEINTICINCO MIL
DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA O SU EQUIVALENTE EN CUALQUIER MONEDA
EXTRANJERA.

LAS SOCIEDADES DE SEGUROS, DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO EN EL INCISO ANTERIOR,

TAMBIÉN DEBERÁN INFORMAR A LA UIF DE TODOS LOS PAGOS QUE REALICEN EN CONCEPTO DE
INDEMNIZACIÓN DE LOS RIESGOS QUE ASEGUREN EN EXCESO DE LA CANTIDAD INDICADA EN EL
INCISO ANTERIOR. (2)(3)

Art. 9-A.- LOS REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DEBERÁN SER REMITIDOS A LA

UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA EN EL PLAZO MÁXIMO DE CINCO DÍAS HÁBILES, CONTADOS
A PARTIR DEL MOMENTO EN QUE, DE ACUERDO AL ANÁLISIS QUE SE REALICE, EXISTAN SUFICIENTES
ELEMENTOS DE JUICIO PARA CONSIDERARLAS IRREGULARES, INCONSISTENTES O QUE NO GUARDAN
RELACIÓN CON EL TIPO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL CLIENTE. DICHO ANÁLISIS DEBERÁ
HACERSE A MÁS TARDAR DENTRO DEL PLAZO DE QUINCE DÍAS HÁBILES, PRORROGABLES UNA SOLA
VEZ, POR IGUAL PERÍODO, PREVIA SOLICITUD A LA UIF. (2)(3)

EL MONTO DE LAS OPERACIONES O TRANSACCIONES ES IRRELEVANTE PARA LOS EFECTOS

DEL PRESENTE ARTÍCULO.(2)

LOS SUJETOS A QUE SE REFIERE EL ART. 9 DE LA PRESENTE LEY, TAMBIÉN ESTARÁN

OBLIGADOS A REPORTAR LA TENTATIVA DE OPERACIONES SOSPECHOSAS. LA UIF EMITIRÁ EL
FORMULARIO PARA REPORTAR ESTE TIPO DE OPERACIONES.(2)

NO OBSTANTE LO ESTABLECIDO EN LAS LEYES ESPECIALES SOBRE LA MATERIA, LOS

SUJETOS A QUE SE REFIERE EL ART. 9 DE LA PRESENTE LEY, ESTÁN OBLIGADOS A ENVIAR UN
REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA CUANDO EXISTAN MOTIVOS RAZONABLES PARA CONSIDERAR
QUE EL DINERO O LOS ACTIVOS ESTÁN RELACIONADOS O PODRÍAN SER UTILIZADOS PARA ACTOS
TERRORISTAS U ORGANIZACIONES TERRORISTAS, CRIMEN ORGANIZADO, NARCOTRÁFICO Y
CUALQUIERA DE SUS VARIANTES. (2)

LA UIF PODRÁ EFECTUAR INSPECCIONES, ANÁLISIS O AUDITORÍAS A LOS SUJETOS

OBLIGADOS, MEDIANTE PROCEDIMIENTO ALEATORIO O CUANDO EXISTIEREN INDICIOS SOBRE

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ACTUACIONES IRREGULARES, CON EL PROPÓSITO DE VERIFICAR EL DEBIDO CUMPLIMIENTO A LO

ANTERIOR. (3)

Art. 9-B.- LOS SUJETOS OBLIGADOS, ESPECIALMENTE LOS ENUMERADOS EN EL ART. 2 DE

ESTA LEY, DEBERÁN ESTABLECER UNA POLÍTICA INTERNA DE DEBIDA DILIGENCIA PARA LA
IDENTIFICACIÓN DE SUS USUARIOS O CLIENTES. LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBEN INSTITUIR, CON
BASE AL REGLAMENTO DE LA PRESENTE LEY, UNA POLÍTICA INTERNA FEHACIENTE Y CON
INTENSIFICADA DILIGENCIA PARA LA IDENTIFICACIÓN DE LAS PERSONAS EXPUESTAS
POLÍTICAMENTE, SEAN NACIONALES O EXTRANJERAS, ASÍ COMO LA IDENTIDAD DE CUALQUIER
OTRA PERSONA NATURAL O JURÍDICA EN CUYO NOMBRE ACTÚEN, REQUIRIENDO A SUS CLIENTES
INFORMACIÓN ACTUALIZADA Y COMPLEMENTARIA SOBRE DICHA CONDICIÓN.

POR PERSONA EXPUESTA POLÍTICAMENTE HABRÁ DE ENTENDERSE TODO AQUEL SUJETO

QUE ESTÉ COMPRENDIDO EN LOS ARTS. 236 Y 239 DE LA CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA, ART. 2
LITERALES Aa@, Ab@ Y Ac@ Y ART. 52 DE LA CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA
CORRUPCIÓN. (2)(3)(5)

Art. 10.- LOS SUJETOS OBLIGADOS ADEMÁS DE LAS OBLIGACIONES SEÑALADAS EN EL

ARTÍCULO ANTERIOR, TENDRÁN LAS SIGUIENTES: (3)

A) IDENTIFICAR FEHACIENTEMENTE Y CON LA DILIGENCIA NECESARIA A TODOS LOS

USUARIOS QUE REQUIERAN SUS SERVICIOS, ASÍ COMO LA IDENTIDAD DE
CUALQUIER OTRA PERSONA NATURAL O JURÍDICA, EN CUYO NOMBRE ESTÁN ELLOS
ACTUANDO; (2)

B) ARCHIVAR Y CONSERVAR LA DOCUMENTACIÓN DE LAS OPERACIONES POR UN PLAZO

DE CINCO AÑOS, CONTADOS A PARTIR DE LA FECHA DE LA FINALIZACIÓN DE CADA
OPERACIÓN. POR IGUAL PLAZO DEBERÁN ARCHIVAR Y CONSERVAR DATOS DE
IDENTIFICACIÓN, ARCHIVOS DE CUENTAS Y CORRESPONDENCIA COMERCIAL DE SUS
CLIENTES, A PARTIR DE LA TERMINACIÓN DE UNA CUENTA O RELACIÓN COMERCIAL.
LA INFORMACIÓN SOBRE EL CLIENTE Y LAS TRANSACCIONES, DEBERÁ ESTAR
DISPONIBLE CUANDO LO REQUIERAN LAS AUTORIDADES COMPETENTES EN DEBIDA
FORMA; (2)

C) CAPACITAR AL PERSONAL SOBRE LOS PROCESOS O TÉCNICAS DE LAVADO DE DINERO

Y DE ACTIVOS, A FIN DE QUE PUEDAN IDENTIFICAR SITUACIONES ANÓMALAS O
SOSPECHOSAS; (2)

D) ESTABLECER MECANISMOS DE AUDITORÍA INTERNA PARA VERIFICAR EL

CUMPLIMIENTO DE LO ESTABLECIDO EN ESTA LEY; Y, (2)

E) ADOPTAR, BAJO LOS TÉRMINOS PREVISTOS EN EL ART. 9-B DE LA PRESENTE LEY Y DE

ACUERDO AL REGLAMENTO DE ESTA LEY, POLÍTICAS, REGLAS Y MECANISMOS DE
CONDUCTA QUE OBSERVARÁN SUS ADMINISTRADORES, FUNCIONARIOS Y
EMPLEADOS, CONSISTENTES EN: (2)(3)(5)

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I) CONOCER ADECUADAMENTE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA QUE DESARROLLAN

SUS CLIENTES, SU MAGNITUD, FRECUENCIA, CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE
LAS TRANSACCIONES EN QUE SE INVOLUCRAN COTIDIANAMENTE Y, EN
PARTICULAR, LA DE QUIENES EFECTÚAN CUALQUIER TIPO DE DEPÓSITO A LA
VISTA, A PLAZOS, CUENTAS DE AHORROS, ENTREGAN BIENES EN FIDUCIA O
ENCARGO FIDUCIARIO, O LOS QUE DEPOSITAN EN CAJAS DE SEGURIDAD,
ENTRE OTROS. LOS CLIENTES, A REQUERIMIENTO DE LOS SUJETOS
OBLIGADOS, DEBERÁN PROPORCIONAR CUALQUIER TIPO DE
DOCUMENTACIÓN FINANCIERA, CONTABLE, TRIBUTARIA, REPRESENTATIVA
DE LA PROPIEDAD, POSESIÓN O TENENCIA DE BIENES MUEBLES E
INMUEBLES, CONSTANCIA DE SUELDOS, O INGRESOS QUE JUSTIFIQUEN LA
PROCEDENCIA Y EL PROPÓSITO DE CADA OPERACIÓN; (2)(3)

II) EN CASO QUE EL CLIENTE NO PROPORCIONE LA INFORMACIÓN O

DOCUMENTACIÓN REQUERIDA POR LOS SUJETOS OBLIGADOS, ESTOS
PODRÁN DAR POR TERMINADAS LAS RELACIONES CONTRACTUALES CON
DICHO CLIENTE, LO QUE DEBERÁN INFORMAR A LA UIF; (2)(3)

III) ESTABLECER QUE EL VOLUMEN, VALOR Y MOVIMIENTO DE FONDOS DE SUS

CLIENTES GUARDEN RELACIÓN CON LA ACTIVIDAD ECONÓMICA DE LOS
MISMOS;(2)(3)

IV) REPORTAR A LA FISCALÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, A TRAVÉS DE LA UIF,

DE CONFORMIDAD AL ART. 9-A DE LA PRESENTE LEY, CUALQUIER
INFORMACIÓN RELEVANTE SOBRE MANEJO DE FONDOS, CUYA CUANTÍA O
CARACTERÍSTICAS NO GUARDEN RELACIÓN CON LA ACTIVIDAD ECONÓMICA
DE SUS CLIENTES; O SOBRE TRANSACCIONES DE SUS USUARIOS QUE POR
LOS MONTOS INVOLUCRADOS, POR SU NÚMERO, COMPLEJIDAD,
CARACTERÍSTICAS O CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES, SE ALEJAREN DE LOS
PATRONES HABITUALES O CONVENCIONALES DE LAS TRANSACCIONES DEL
MISMO GÉNERO; Y QUE POR ELLO PUDIERE CONCLUIRSE RAZONABLEMENTE
QUE SE PODRÍA ESTAR UTILIZANDO O PRETENDIENDO UTILIZAR A LA
ENTIDAD FINANCIERA PARA TRANSFERIR, MANEJAR, APROVECHAR O
INVERTIR DINEROS O RECURSOS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES
DELICTIVAS. (2)(3)

Art. 11.- LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBEN MANTENER REGISTROS NOMINATIVOS DE SUS
USUARIOS. ESTOS NO MANTENDRÁN CUENTAS ANÓNIMAS O CUENTAS EN LAS CUALES HAYAN
NOMBRES INCORRECTOS O FICTICIOS. (3)

Art. 12.- LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBEN MANTENER POR UN PERÍODO NO MENOR DE
QUINCE AÑOS LOS REGISTROS NECESARIOS SOBRE TRANSACCIONES REALIZADAS, TANTO
NACIONALES COMO INTERNACIONALES, QUE PERMITAN RESPONDER CON PRONTITUD A LAS
SOLICITUDES DE INFORMACIÓN DE LOS ORGANISMOS DE FISCALIZACIÓN O SUPERVISIÓN
CORRESPONDIENTES, DE LAS FISCALÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DE LOS TRIBUNALES
COMPETENTES, EN RELACIÓN CON EL DELITO DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS. TALES

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REGISTROS SERVIRÁN PARA RECONSTRUIR CADA TRANSACCIÓN, A FIN DE PROPORCIONAR, DE SER

NECESARIO, PRUEBAS DE CONDUCTA DELICTIVA. (3)

Art. 13.- LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBEN CONTROLAR LAS TRANSACCIONES QUE REALICEN
SUS CLIENTES Y USUARIOS, QUE SOBREPASE LAS CANTIDADES ESTABLECIDAS Y LAS CONDICIONES
INDICADAS EN EL ART. 9, INCISO PRIMERO DE LA PRESENTE LEY. (2)(3)

PARA LLEVAR EL CONTROL INDICADO, LOS SUJETOS OBLIGADOS PODRÁN CAPTURAR EN SUS
SISTEMAS EN FORMA AUTOMATIZADA LOS DATOS PERTINENTES PARA IDENTIFICAR A SUS CLIENTES
Y USUARIOS, UTILIZAR EL FORMULARIO DISEÑADO POR LA UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
PARA TAL EFECTO, SIEMPRE Y CUANDO SE CUMPLAN LOS SIGUIENTES REQUISITOS: (2)(3)

A) IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA QUE REALIZA FÍSICAMENTE LA TRANSACCIÓN,

ANOTANDO SU NOMBRE COMPLETO, FECHA DE NACIMIENTO, NACIONALIDAD,
DOMICILIO Y RESIDENCIA, PROFESIÓN U OFICIO, ESTADO FAMILIAR, DOCUMENTO
DE IDENTIDAD PRESENTADO; (2)(3)

B) IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA A CUYO NOMBRE SE REALIZA LA TRANSACCIÓN,

EXPRESÁNDOSE LOS DATOS INDICADOS EN EL LITERAL ANTERIOR; (2)

C) IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA BENEFICIARIA O DESTINATARIA DE LA

TRANSACCIÓN, SI LA HUBIERE, LA CUAL CONTENDRÁ SIMILAR INFORMACIÓN A LA
SEÑALADA EN EL LITERAL A); (2)

D) TIPO DE TRANSACCIÓN DE QUE SE TRATA; (2)

E) CÓDIGO QUE IDENTIFICA A LA INSTITUCIÓN DONDE SE REALIZÓ LA TRANSACCIÓN;

(2)

F) CÓDIGO DEL FUNCIONARIO O EMPLEADO DE LA INSTITUCIÓN QUE TRAMITA LA

OPERACIÓN; (2)

G) EL MONTO DE LA TRANSACCIÓN; y, (2)

H) EL LUGAR, LA HORA Y FECHA DE LA TRANSACCIÓN. (2)

LAS INSTITUCIONES REMITIRÁN ESTE FORMULARIO A LA UIF. (2)

Art. 14.- LOS SUJETOS OBLIGADOS DEBEN ESTABLECER UNA OFICIALÍA DE CUMPLIMIENTO, A
CARGO DE UN OFICIAL NOMBRADO POR LA JUNTA DIRECTIVA U ÓRGANO COMPETENTE. (2)(3)

EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO DEBE REUNIR LOS SIGUIENTES REQUISITOS: (2)(3)

A) CERTIFICACIÓN RATIFICADA POR PARTE DE LA FISCALÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA,

EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS,
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO, Y DOS AÑOS DE EXPERIENCIA EN DICHAS

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RAMAS; (2)(3)

B) OSTENTAR CARGO GERENCIAL; (2)

C) HABILIDADES Y CONOCIMIENTOS SOBRE ASPECTOS JURÍDICOS, NEGOCIOS Y

CONTROLES; Y, (2)

D) CONTAR CON GRADO ACADÉMICO A NIVEL UNIVERSITARIO Y CONOCIMIENTO SOBRE

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y JURÍDICOS DEL GIRO DEL NEGOCIO O ACTIVIDAD
DE QUE SE TRATE. (2)(3)

LOS INTEGRANTES DE LA OFICIALÍA DE CUMPLIMIENTO GOZARÁN DE INDEPENDENCIA,

TENIENDO FACULTAD PARA LA TOMA DE DECISIONES EN LO QUE COMPETE A SU FUNCIÓN. NO
PUDIENDO SER DESPEDIDOS, SANCIONADOS O REMOVIDOS DE SUS CARGOS POR CUMPLIR CON LAS
ATRIBUCIONES INHERENTES A LOS MISMOS. (2)

LA ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO DE LA OFICIALÍA DE CUMPLIMIENTO SE REGULARÁ

CONFORME AL REGLAMENTO DE ESTA LEY. (2)

EN LOS CASOS DE CONGLOMERADOS FINANCIEROS, DE CONFORMIDAD AL LITERAL C) DEL

ART. 133 DE LA LEY DE BANCOS, UN MISMO OFICIAL DE CUMPLIMIENTO PODRÁ REALIZAR DICHA
FUNCIÓN EN DIFERENTES EMPRESAS DEL MISMO CONGLOMERADO, CUANDO ASÍ LO DETERMINE LA
JUNTA DIRECTIVA ATENDIENDO AL NÚMERO DE CLIENTES, NÚMERO DE EMPLEADOS Y VOLUMEN DE
OPERACIONES DE DICHAS EMPRESAS. (2)

Art. 15.- EN CASO DE INCUMPLIMIENTO A LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LA

PRESENTE LEY Y DEMÁS DISPOSICIONES NORMATIVAS, EL SUJETO OBLIGADO ASUMIRÁ LA
RESPONSABILIDAD QUE REGULA EL ART. 38 INCISO SEGUNDO DEL CÓDIGO PENAL, SIN PERJUICIO
DE LAS RESPONSABILIDADES PENALES PERSONALES QUE FUEREN APLICABLES CONFORME AL
CAPÍTULO II DE ESTA LEY, ASÍ COMO DE LAS DISTINTAS MANERAS DE COPARTICIPACIÓN DELICTIVA
QUE SE REGULAN EN EL CÓDIGO PENAL Y DE OTRAS CONSECUENCIAS QUE RESULTAREN APLICABLES,
INCLUSO LAS DE ORDEN ADMINISTRATIVO. (3)

Art. 15-A.- TODOS LOS REGISTROS E INFORMES REQUERIDOS POR LA PRESENTE LEY DEBEN
SER GUARDADOS Y TRANSMITIDOS EN PAPEL O EN FORMA ELECTRÓNICA. (2)

CAPITULO IV
DE LA COLABORACION INTERINSTITUCIONAL

Art. 16.- Los organismos e instituciones del Estado y especialmente el Ministerio de Hacienda, el
Banco Central de Reserva, Registro de la Propiedad Raíz e Hipotecas y los organismos públicos de
fiscalización, estarán obligados a brindar acceso directo o en forma electrónica a sus respectivas bases de
datos y la correspondiente colaboración en la investigación de las actividades y delitos regulados por la
presente ley, a solicitud de la UIF y, de acuerdo a lo establecido en el reglamento.

Art. 17.- El Fiscal General de la República, podrá solicitar información a cualquier ente estatal,

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autónomo, privado o personas naturales para la investigación del delito de lavado de dinero y de activos,
estando éstos obligados a proporcionar la información solicitada.

Art. 18.- Con la Colaboración de las entidades mencionadas en el Art. 16 de la presente ley, la
Fiscalía General de la República, creará y mantendrá un banco de datos relacionados con el delito de
lavado de dinero y de activos, donde recopilará tanto información nacional como internacional.

Para efecto de mayor eficacia, la información que dichas instituciones obtengan en la

investigación y descubrimiento de lavado de dinero y de activos la compartirán y, de ser posible, la
intercambiarán con otras instituciones nacionales e internacionales.

Art. 19.- PREVIA ORDEN ADMINISTRATIVA EMANADA DE LA FISCALÍA GENERAL DE LA

REPÚBLICA, LA POLICÍA NACIONAL CIVIL PODRÁ PRACTICAR REGISTRO DE TODO VEHÍCULO
TERRESTRE, AÉREO O MARÍTIMO QUE INGRESE EN EL TERRITORIO NACIONAL O CUANDO LO
CONSIDERE CONVENIENTE DE LOS QUE CIRCULAN EN ÉL, RETENIÉNDOLO EL TIEMPO MÍNIMO O
INDISPENSABLE PARA PRACTICAR LA DILIGENCIA; ASÍ COMO PARA PROCEDER AL REGISTRO O
PESQUISA DE PERSONAS SOSPECHOSAS Y DE SUS EQUIPAJES, BOLSAS DE MANO O CUALQUIER OTRO
RECEPTÁCULO EN QUE SEA POSIBLE GUARDAR EVIDENCIA RELACIONADA CON LA COMISIÓN DEL
DELITO DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS. LA PESQUISA SE REALIZARÁ RESPETANDO LA
DIGNIDAD Y EL PUDOR DE LA PERSONA.

LA POLICÍA NACIONAL CIVIL, PODRÁ PROCEDER SIN PREVIA ORDEN ADMINISTRATIVA A QUE
SE HACE MENCIÓN EN EL INCISO ANTERIOR, EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 196 Y 197
DEL CÓDIGO PROCESAL PENAL.

TODA PERSONA QUE AL INGRESAR O SALIR DEL TERRITORIO DE LA REPÚBLICA POR

CUALQUIER VÍA, INDEPENDIENTEMENTE DE SU NACIONALIDAD, DEBERÁN DECLARAR SI
TRANSPORTA CONSIGO BILLETES, GIROS, CHEQUES PROPIOS O AJENOS, INSTRUMENTOS
NEGOCIABLES AL PORTADOR, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA O VALORES, EN LA CUANTÍA DE
DIEZ MIL DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA O MÁS, O EL EQUIVALENTE EN MONEDA
EXTRANJERA, DE ACUERDO A LAS FLUCTUACIONES DE LA MONEDA NACIONAL, DE NO SER ASÍ,
DEBERÁ DETERMINARSE SU MONTO; CASO CONTRARIO, SE CUMPLIRÁ CON EXPRESAR TAL
CIRCUNSTANCIA MEDIANTE DECLARACIÓN JURADA. (2)

Art. 20.- ES RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS, LA COMPROBACIÓN

DE LA VERACIDAD DE LAS DECLARACIONES A QUE SE REFIERE EL ART. 19 DE LA PRESENTE LEY.

LA FALSEDAD, OMISIÓN O INEXACTITUD DE LA DECLARACIÓN EN CUANTÍA QUE SEA IGUAL O

MAYOR A DIEZ MIL DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA O SU EQUIVALENTE EN MONEDA
EXTRANJERA, PROVOCARÁ LA RETENCIÓN DE LOS VALORES Y UNA VEZ ESTABLECIDA, SE
NOTIFICARÁ A LA POLICÍA NACIONAL CIVIL Y A LA FISCALÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, PARA LOS
EFECTOS LEGALES A QUE SE REFIERE EL ART. 8-A DE ESTA LEY Y OTROS QUE PROCEDIEREN.

LAS RESOLUCIONES QUE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS EMITA SERÁN APELABLES.

EN LOS CASOS DE ARCHIVO, SOBRESEIMIENTO O ABSOLUCIÓN, SE DEVOLVERÁ LO

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RETENIDO O INCAUTADO, IMPONIÉNDOSELE UNA MULTA DEL CINCO POR CIENTO, SI SE

DEMOSTRARE QUE EXISTIÓ NEGLIGENCIA. EN CASO DE SENTENCIA CONDENATORIA O NO
DEMOSTRASE LA PROCEDENCIA LEGÍTIMA, EL JUEZ ORDENARÁ QUE EL DINERO, BIENES Y VALORES
INCAUTADOS INGRESEN AL FONDO ESPECIAL DE DINEROS OBJETOS DE MEDIDAS CAUTELARES O DE
EXTINCIÓN, ESTABLECIDO EN EL ART. 93 DE LA LEY ESPECIAL DE EXTINCIÓN DE DOMINIO Y DE LA
ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES DE ORIGEN O DESTINACIÓN ILÍCITA. (2) (3) (6)

Art. 21.- EN CUALQUIER ESTADO DEL PROCEDIMIENTO QUE LA DIRECCIÓN GENERAL DE

ADUANAS DETERMINARE QUE CONCURRE LA PROBABLE COMISIÓN DE UN HECHO DELICTIVO,
REMITIRÁ LAS DILIGENCIAS PRACTICADAS JUNTO CON LOS VALORES RETENIDOS A LA FISCALÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA, EN EL PLAZO DE OCHO HORAS A PARTIR DE LA RESOLUCIÓN QUE
DETERMINE DICHA CIRCUNSTANCIA, QUIEN TOMARÁ A SU CARGO EL PROCEDIMIENTO EN
COORDINACIÓN CON LA POLICÍA NACIONAL CIVIL; LO ANTERIOR, SIN PERJUICIO DE AQUELLOS
CASOS DE DETENCIÓN EN FLAGRANCIA. (2)

Art. 22.- Toda la información que se obtenga en la investigación del delito del lavado de dinero
y de activos será confidencial, salvo que sea requerida conforme a la Ley, en la investigación de otro
delito.

Art. 23.- DEROGADO (3)

Art. 23-A.- LA SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO EN COORDINACIÓN CON LA

FISCALÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEMÁS ORGANISMOS VINCULADOS A ACTIVIDADES
FINANCIERAS, DEBERÁN REALIZAR ANUALMENTE CAMPAÑAS DE CONCIENTIZACIÓN PARA LA
PREVENCIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS A NIVEL NACIONAL. (2)

CAPITULO V
EXCEPCIONES AL SECRETO BANCARIO Y MEDIDAS CAUTELARES

Art. 24.- El secreto bancario así como la reserva en materia tributaria, no operarán en la
investigación del delito de lavado de dinero y de activos; la información que se reciba será utilizada
exclusivamente para efecto de prueba en dicha investigación y solo podrá ser ordenada por el Fiscal
General de la República ó el Juez de la causa en el momento procesal oportuno.

Art. 25.- Para el efecto de incautar o requerir la presentación de documentos bancarios,

financieros o mercantiles, será necesaria la orden del juez competente quien podrá expedirlas en
cualquier etapa del proceso.

El Juez podrá en todo momento ordenar el congelamiento de las cuentas bancarias, el

secuestro preventivo de los bienes de los imputados, mientras transcurre la investigación o proceso
respectivo.

En casos de urgente necesidad, el Fiscal General de la República, podrá ordenar la

inmovilización de las cuentas bancarias de los imputados, así como de los fondos, derechos y bienes
objeto de la investigación, en los delitos a que se refiere esta ley; pero dicha inmovilización no podrá
exceder de diez días, dentro de los cuales deberá darse cuenta al juez competente. Quien
fundamentara razonablemente sobre la procedencia o improcedencia de dicha medida conforme a la
ley.

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CAPITULO VI
DISPOSICIONES GENERALES

Art. 26.- Serán aplicables a la presente Ley, las normas y procedimientos contenidas en los
Códigos Penal y Procesal Penal y demás disposiciones legales en lo que no contraríe su texto.

Los delitos mencionados en esta Ley están excluidos del conocimiento del Jurado.

Art. 26-A.- NO INCURRIRÁN EN NINGÚN TIPO DE RESPONSABILIDAD LOS SUJETOS

OBLIGADOS, SUS REPRESENTANTES LEGALES Y EMPLEADOS, POR EL HECHO DE REMITIR A LA
UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA LOS REPORTES ESTABLECIDOS O CUALQUIER
INFORMACIÓN QUE ÉSTA LE REQUIERA; ASÍ COMO, POR REALIZAR LOS ACTOS EN CUMPLIMIENTO
CON LO QUE ESTABLECE LA PRESENTE LEY. (2)(3)

Art. 26-B.- EL QUE REVELARE, DIVULGARE O UTILIZARE EN FORMA INDEBIDA LA

INFORMACIÓN, QUE LOS SUJETOS SOMETIDOS AL CONTROL DE LA PRESENTE LEY ESTÁN
OBLIGADOS A INFORMAR A LA UIF DE LA FISCALÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, SERÁ
SANCIONADO CON PRISIÓN DE TRES A SEIS AÑOS.

EL QUE DESTRUYERE, INUTILIZARE, DESAPARECIERE, ALTERARE O DETERIORARE LA

INFORMACIÓN A LA QUE SE HA HECHO REFERENCIA EN EL INCISO ANTERIOR, SERÁ SANCIONADO
CON PRISIÓN DE CUATRO A OCHO AÑOS.

EL COMETIMIENTO DE LAS INFRACCIONES A LAS QUE SE HACEN REFERENCIA EN LOS

INCISOS ANTERIORES, POR PARTE DEL FUNCIONARIO, EMPLEADO O AUTORIDAD PÚBLICA Y
PRIVADA SE AGRAVARÁ HASTA EN UNA TERCERA PARTE DEL MÁXIMO; SIENDO ASÍ MISMO, JUSTA
CAUSA PARA LA DESTITUCIÓN DE SU CARGO, PREVIO AL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL
RÉGIMEN DE SERVICIO QUE LE FUERE APLICABLE.

LA APLICACIÓN DE LAS SANCIONES PREVISTAS EN LA PRESENTE LEY, SE HARÁN SIN

PERJUICIO DE OTRAS RESPONSABILIDADES PENALES, CIVILES O ADMINISTRATIVAS EN QUE
INCURRAN LOS INFRACTORES. (2)

Art. 27.- Los detenidos provisionalmente por el delito de Lavado de Dinero y de activos no
gozarán del beneficio de sustitución por otra medida cautelar.

Los condenados por el delito de lavado de dinero y de activos no gozarán del beneficio de
libertad condicional, ni de la suspensión condicional de la ejecución de la pena.

Art. 28.- El Presidente de la República dentro del plazo de 90 días a partir de la vigencia de esta
Ley, deberá emitir los reglamentos necesarios para la aplicación y funcionamiento de la misma.

CAPITULO VII
DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Art. 29.- Mientras no se desarrollen las funciones de la Unidad de Investigación Financiera, en la

Ley Orgánica del Ministerio Público, las atribuciones de ésta serán ejercidas por la Unidad de

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Antinarcotráfico de la mencionada institución.

Art. 29-A.- EL CUMPLIMIENTO DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL LITERAL A) DEL ART. 14

DE LA PRESENTE LEY, SERÁ EXIGIBLE SEIS MESES DESPUÉS DE LA VIGENCIA DEL PRESENTE
DECRETO. (3)

Art. 30.- Mientras no entre en funcionamiento la UIF, se faculta al Ministerio de Hacienda, para
que del producto de la venta de los bienes de ilegítima procedencia que hayan caido en comiso,
inmediatamente los asigne en el presupuesto General al patrimonio especial de acuerdo a lo establecido
en el Art. 23 de esta ley y su reglamento.

Art. 31.- El presente Decreto entrara en vigencia el dos de junio de mil novecientos noventa y
nueve, previa publicación en el Diario Oficial.

DADO EN EL SALON AZUL DEL PALACIO LEGISLATIVO: San Salvador, a los dos días del mes de
diciembre de mil novecientos noventa y ocho.

JUAN DUCH MARTINEZ

PRESIDENTE

GERSON MARTINEZ CIRO CRUZ ZEPEDA PEÑA

PRIMER VICEPRESIDENTE SEGUNDO VICEPRESIDENTE

RONAL UMAÑA NORMA FIDELIA GUEVARA DE RAMIRIOS

TERCER VICEPRESIDENTE CUARTA VICEPRESIDENTA

JULIO ANTONIO GAMERO QUINTANILLA JOSE RAFAEL MACHUCA ZELAYA

PRIMER SECRETARIO SEGUNDO SECRETARIO

ALFONSO ARISTIDES ALVARENGA GERARDO ANTONIO SUVILLAGA

TERCER SECRETARIO CUARTO SECRETARIO

ELVIA VIOLETA MENJIVAR JORGE ALBERTO VILLACORTA MUÑOZ

QUINTA SECRETARIA SEXTO SECRETARIO

CASA PRESIDENCIAL: San Salvador, a los diez días del mes de diciembre de mil novecientos
noventa y ocho.

PUBLIQUESE,
ARMANDO CALDERON SOL,
Presidente de la República.
Rubén Antonio Mejía Peña,
Ministro de Justicia.
D. O. N1 240
Tomo N1 341
Fecha: 23 de diciembre de 1998

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REFORMAS:

(1) D.L. No. 1033, 26 DE ABRIL DE 2006;

D.O. No. 95, T. 371, 25 DE MAYO DE 2006.

(2) D.L. No. 568, 5 DE DICIEMBRE DE 2013;

D.O. No. 9, T. 402, 16 DE ENERO DE 2014.

(3) D.L. No. 749, 16 DE JULIO DE 2014;

D.O. No. 143, T. 404, 7 DE AGOSTO DE 2014.

(4) D.L. No. 774, 14 DE AGOSTO DE 2014;

D.O. No. 161, T. 404, 2 DE SEPTIEMBRE DE 2014.

(5) D.L. No. 777, 21 DE AGOSTO DE 2014;

D.O. No. 163, T. 404, 4 DE SEPTIEMBRE DE 2014.

(6) D.L. No. 104, 3 DE SEPTIEMBRE DE 2015;

D.O. No. 173, T. 408, 23 DE SEPTIEMBRE DE 2015.

INTERPRETACIÓN AUTÉNTICA:

 D.L. No. 844, 29 DE NOVIEMBRE DE 2017;

D.O. No. 232, T. 417, 12 DE DICIEMBRE DE 2017

INCONSTITUCIONALIDAD:

*LA SALA DE LO CONSTITUCIONAL DE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA, POR MEDIO DE

SENTENCIA N°. 141-2016 PUBLICADA EN EL D.O. N° 3, TOMO N°. 434, DEL 5 DE ENERO DE
2022, DECLARA INCONSTITUCIONAL, DE UN MODO GENERAL Y OBLIGATORIO, LOS
ARTÍCULOS 4 INCISO 1° Y 5 INCISO 1° DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y
ACTIVOS, POR INFRINGIR EL ARTÍCULO 15 DE LA CONSTITUCIÓN, YA QUE NO SE
DETERMINA EL TIPO DE SALARIO QUE SERÁ EL PARÁMETRO PARA CALCULAR LA PENA DE
MULTA Y PORQUE SE REMITEN AL SALARIO VIGENTE EN EL MOMENTO EN QUE SE
DICTARÁ LA SENTENCIA Y NO AL DEL MOMENTO EN QUE SE COMETE EL ILÍCITO PENAL.
(JV/je. 19/01/22)

LM/ngc
07/06/06

JQ
21/02/14

JQ
16/09/14

JCH
24/09/14

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SV
25/09/14

JQ
26/10/15

GM
15/01/18

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