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    Copia de Cedula de Efectivo Practica 1

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    OPERACIÓN DE PROCESOS DE AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

    Cedula Sumaria
    Rubro Efectiva
    Elaboro
    Fecha

    REFERENCIA EN P. DE T. NO. DE CUENTA SEGUN CATALOGO


    INDICE

    CONCEPTO SALDOS AL
    31/12/2022 - 31/12/2023
    OPERACIÓN DE PROCESOS DE AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

    Rubro Efectivo Indice


    Cedula
    Elaboro
    Analitica
    A-1
    Fecha:

    Interpretacion de fondo fijo


    Concepto cajero importe
    Caja general SRITA. IMELDA $4,000.00
    Caja chica 1
    Caja chica 2
    Rubro Efectivo Indice
    Cedula
    Elaboro
    Sub. Analitica
    A-1.1
    Fecha:

    ARQUEO DE FONDO FIJO DE CAJA GENERAL

    BILLETES Y MONEDAS DE CURSO LEGAL

    Cantidad Denominacion Importe Total

    COMPROBANTES DE GASTOS
    Fecha Concepto Importe Total
    Papelería 340
    Gasolina 500
    Alimentos 187
    Copias 273 1300

    TOTAL ARQUEADO
    IMPORTE DEL FONDO FIJO DE CAJA
    SALDO AJUSTADO

    El importe de 4000 (cuatro mil pesos 00/100 MN )


    corresponde al fondo fijo asignado a la direccion general
    de la empresa el cual fue arqueado por un representante
    del despacho y devuelto a mi entera satisfacción en la misma fecha
    Fresnillo , Zac, 12 de abril del 2024

    Responsable de el fondo Karen Torres Gaspar Auditor externo


    Caudia Camila Arellano Rios
    OPERACION DE PROCESOS DE AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

    PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO

    Boletin 6100
    Objetivo de auditoría
    a) Comprobar la existencia del efectivo
    b) Verificar su correcta verificación
    c) Determinar su disponibilidad inmediata
    d) Comprobar el correcto registro
    e) Comprobar su adecuada presentación en el estado de situacion financier

    Medidas de control interno


    Sobre las entradas de efectivo
    16. d) Autorización previa de las salidas de dinero
    exigir que los pagos en efectivo se limiten a un cierto
    importe ( para asegurar que todo pago en exceso a dicho limite se ajuste a l
    formalidad y control que aplica la expedición de un cheque ) y que exista
    Comprobacion adecuada
    20. f) Adecuada proteccion de la entidad mediante el afianzamiento de las
    personas que manejan fondos y valores .

    Procedimientos de auditoria
    25. i) Arqueos periodicos del efectivo y valores
    26. La verificación periodica y sorpresiva de los fondos y valores en poder de
    los cajeros y custodios constituye una medida de control importante e
    indispensable y proporciona una seguridad razonable en cuanto al adecuado
    manejo de dichos fondos. Los arqueos deben ser practicados por personas que
    no esten relacionados con su custodia ñ, manejo de efectivo o registro contable

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