LABORATORIO II

Hoja de Trabajo de la Distribuidora "La Única, S. A." correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019 (Cifras en Quetzales)
Saldo Ajustes Saldos Ajustados Costo de Ventas Resultados Balance General
No. Cuentas Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
1 Caja y Bancos 120,000.00 47,305.80 72,694.20 72,694.20
2 Mercadería 74,000.00 74,000.00 74,000.00 80,200.00 80,200.00
3 Vehículos 187,000.00 90,000.00 65,000.00 212,000.00 212,000.00
4 Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 23,100.00 23,100.00 23,100.00
5 Mobiliario y Equipo de Oficina 15,400.00 15,400.00 15,400.00
6 Derecho de Llave 45,300.00 45,300.00 45,300.00
7 Compras 126,000.00 4,215.00 130,215.00 130,215.00
8 Sueldos de Administración 106,800.00 106,800.00 106,800.00
9 Sueldos Sala de Ventas 94,800.00 94,800.00 94,800.00
10 Cuotas patronales de Oficina 13,531.56 13,531.56 13,531.56
11 Cuotas patronales Sala de ventas 12,011.16 12,011.16 12,011.16
12 Clientes 42,290.00 1,750.00 40,540.00 40,540.00
13 Capital Autorizado 100,000.00 100,000.00 100,000.00
14 Papelería y Útiles 8,740.00 5,340.00 3,400.00 3,400.00
15 Alquileres Cobrados 62,000.00 38,750.00 23,250.00 23,250.00
16 Gastos sobre compras 7,500.00 7,500.00 7,500.00
17 IVA (Acreedor) 9,019.21 1,000.00 10,019.21 10,019.21
18 Ventas 650,050.28 650,050.28 650,050.28
19 Dev. Y Reb. s/compras 4,870.00 4,870.00 4,870.00
20 Proveedores 42,000.00 4,215.00 46,215.00 46,215.00
21 Reserva Legal 25,900.00 25,900.00 34,330.04
22 Dev. Y Reb. s/ventas 4,510.00 4,510.00 4,510.00
23 Depreciación Acum. Vehículos 88,242.00 39,000.00 36,652.00 85,894.00 85,894.00
24 Amortización Acum. Derecho de Llave 12,120.00 4,530.00 16,650.00 16,650.00
25 ISR trimestral por acreditar 29,545.00 29,545.00 29,545.00
26 ISO por acreditar 40,580.00 40,580.00 40,580.00
27 Regalías 43,093.77 43,093.77 43,093.77
28 Depreciación Vehículos 36,652.00 36,652.00 36,652.00
29 Depreciación Mob. Y Eq. S/ ventas 4,481.40 4,481.40 4,481.40
30 Depreciación Mob. Y Eq. Oficina 2,987.60 2,987.60 2,987.60
31 Amor. Derecho de Llave 4,530.00 4,530.00 4,530.00
32 Depreciación Acum. Mob. Y Equipo 7,469.00 7,469.00 7,469.00
33 Papelería y Útiles Consumidos 5,340.00 5,340.00 5,340.00
34 Cuentas Incobrables 1,750.00 1,750.00 1,750.00
35 Reserva para Cuentas Incobrables 1,268.70 1,268.70 0.00 0.00 0.00
36 IVA (Deudor) 11,305.80 11,305.80 11,305.80
37 Alquileres Cobrados por anticipo 38,750.00 38,750.00 38,750.00
38 ISR s/ganancia de Capital 700.00 700.00
39 Documentos por Pagar a C.P. 20,000.00 20,000.00 20,000.00
40 Ganancias de Capital 7,000.00 7,000.00 7,000.00
41 ISR por Pagar s/ganancia de Capital 700.00 700.00 700.00
211,715.00 85,070.00
42 Costo de Ventas 126,645.00 126,645.00
457,132.49 680,300.28
43 Ganancia antes del Impuesto y Reserva 223,167.79
44 ISR por Pagar 53,866.95
Ganancia después del Impuesto y
45 Reserva 160,170.80
Totales 994,201.49 994,201.49 240,980.50 240,980.50 1,036,767.49 1,036,767.49 211,715.00 211,715.00 680,300.28 680,300.28 574,065.00 574,065.00

Guatemala, 31 de diciembre de 2019

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La Única, S.A. Ángeles Maria Ramos Soto
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No. Reg. C223YJH