UNIVERSIDAD LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Asignatura Ciclo Docente

: : :

CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS X C.P.C.MARIO SOTO MEDINA

Integrantes

: ALVITES CRUZ Viviana

ALTUNA RODRIGUEZ Nora DE LA CRUZ ESPINOZA, Yamaly HARO LOPEZ Patricia. RODRIGUEZ ENCINA Beatriz TOLENTINO ALVA Jocelyn

CHIMBOTE - PER 2011

INDICE

Resumen Introduccin Objetivos Desarrollo del contenido Conclusiones Referencias Bibliogrficas

03 04 05 05 08 10

Resumen

El reto del Per y las empresas financieras est en identificar empresas capaces de absorber con un nivel de riesgo razonable los excedentes de liquidez del sistema financiero y desarrollar los mecanismos de promocin de empresas competitivas de alto impacto econmico y social, adems de un sistema financiero ms dispuesto a afrontar riesgos de crecimiento empresarial con un spread ms razonable y acorde a las condiciones de plazo y tasas de inters internacionales.

Introduccin

Esta investigacin es evaluar el desarrollo de las MYPES en el PERU, en la ltima dcada y su impacto en el desempeo de estas empresas, a fin de establecer propuestas para una mayor disponibilidad, as como para un mejor uso y canalizacin de los recursos econmicos otorgados por las empresas financieras. El anlisis parte de un diagnstico del estado actual de las MYPE para detectar crecimiento, con nfasis de las empresas financieras, se adentra posteriormente en las fuentes de fondos actuales y potenciales de estas empresas y su razn d ser, y finaliza con un diagnstico del crdito MYPES en nuestro pas, El fomento para la creacin y desarrollo de las pymes se justifica considerando su importancia estratgica en la globalizacin, ya que se distingue por su flexibilidad productiva, alta generacin de empleo, adaptacin a cambios del mercado y capacidad de reconversin de estrategias y estructura empresarial que buscan incrementar la eficiencia y reducir los tiempos de produccin y distribucin con el apoyo de las telecomunicaciones.

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION Describir los aspectos bsicos las empresas financieras que contribuyen con el desarrollo de las MYPES.

DESCRIPCION DEL TEMA PROPUESTO:

Las Cajas Municipales: Mientras la Banca mltiple luchaba para mejorar su cartera de crditos durante el 1998, al 2005 las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMACs) crecan a un ritmo promedio del 35% anual con una utilidad promedio superior al 35% anual, creciendo las colocaciones de US$ 116.9 millones a US$ 774.8 millones. Este crecimiento sostenido acompaado con una alta rentabilidad y eficiencia, ha hecho de las Cajas Municipales las Instituciones Financieras ms rentables del Per, basado fundamentalmente en el crdito a las MyPEs y a los crditos de consumo. A pesar de este xito su contribucin al desarrollo econmico y social se va limitando cada vez ms, puesto que el 60% de las crditos estn en el Comercio, el 30% destinado al crdito de consumo y solamente el 10% est destinado a la industria, artesana, agricultura y otras actividades. Las CMACs se han constituido en las principales Instituciones Financieras de Provincias superando a los principales bancos nacionales, debido a que han aprendido a convivir con la informalidad y han crecido con sus clientes. Los excelentes resultados econmicos obtenidos por las Cajas Municipales y el crecimiento de una nueva generacin de prsperos comerciantes informales de diferentes niveles ha despertado el inters de los Bancos y ha iniciado una saludable competencia entre la Banca y las Cajas Municipales. Esta competencia da un ambiente propicio para promover el crecimiento de los negocios en la industria, servicios, transporte, etc. siempre y cuando sea atractivo la formalidad y el financiamiento. Es imposible que las MyPEs tengan las competencias requeridas para poder enfrentar un esquema impositivo tributario similar al de la mediana y gran empresa y absolver el 19% de impuesto al valor agregado, el 30% de impuesto a la renta y adems cubrir los costos de seguridad laboral. Por esta razn se tiene que el 98% de las MyPEs son informales y no podrn usufructuar los beneficios de crdito formal de la Banca y aprovechar los US$ 9,500 millones de liquidez para generar ms valor, empleo e impuestos. El gran aporte de Cajas Municipales al Per es haber identificado emprendedores y generado muchos prsperos empresarios provincianos que pueden constituirse en el motor del desarrollo si es que pueden acceder al crdito en condiciones favorables para que pueda compensarse el costo de la formalidad con el beneficio del crecimiento.(1)

Las Cajas Rurales: Las Cajas Rurales creadas con el objeto de reemplazar el vaco de financiamiento dejado por el Banco Agrario, lograron hacer crecer sus colocaciones entre 1998 y el 2005 de US$ 48.6 millones a US$ 139.9 millones, sin embargo los ltimos aos para poder subsistir han diversificado su cartera y apoyado cada vez menos al sector agrario por los altos riesgos que el mercado del agro representa para los intermediarios financieros. Los principales problemas del mercado en el sector agrario empiezan por la falta de informacin de los agentes, el poco manejo de la perecibilidad de los productos, la presencia de pocos compradores mayoristas que fijan el precio de los productos y la falta de mercado para absolver los excedentes de produccin. Todo esto repercute en la volatilidad de los precios y que tradicionalmente cuando un producto tiene un buen precio, hace que muchos agricultores incursionen en el cultivo y sobre-oferten el mercado, dando como consecuencia la baja del precio y el incumplimiento de pago del financiamiento. Hay muchos casos en que los agricultores han obtenido mejores resultados econmicos con una cosecha mediocre que con una buena cosecha por el problema del precio y la sobre-oferta. Este problema est siendo superado por empresas agro industriales exportadoras que aseguran precios, rentabilidad y asistencia tcnica a los pequeos agricultores y que han hecho del Per el principal exportador de esprragos en el mundo. Estas experiencias empresariales del Norte del Per, constituyen un excelente ejemplo a replicar en la selva Peruana con la palma aceitera que tiene la posibilidad de desarrollar en los prximos aos 400,000 Hectreas con una inversin de US$ 800 millones. Este gran potencial podra generar impuestos por ms de US$ 160 millones anuales y beneficiar a 40,000 agricultores y sus familias organizadas para cultivar 10 Hectreas cada una. De esta manera se podra promover 20 empresas del tamao de Palmas del Espino u Olamsa. El problema a resolver en este caso es la falta de productos financieros para el agro a largo plazo puesto que requiere 4 aos para el inicio de produccin y toda una estrategia de desarrollo empresarial patrocinada por el Estado, Instituciones de Cooperacin Internacional para convocar al sector privado a invertir y asegurar la asistencia en el campo. El reto del pas es la identificacin de este tipo de proyectos, que resultan clave para el desarrollo econmico y social. Adems de fortalecer y capacitar a los funcionarios y profesionales de instituciones para que se especialicen en la evaluacin, el financiamiento, la administracin, el seguimiento y la asistencia tcnica para organizar la oferta agro industrial del Per con una perspectiva de largo plazo, que organice y haga rentable la cadena de valor del agro, como se est haciendo en el norte peruano.(2)

El desarrollo de las MyPEs: Un reto para el Estado, las Empresas y las Instituciones. El reto econmico de la Banca y del pas es el financiamiento de las empresas corporativas y agras industriales de alto impacto econmico y social. El reto de las Instituciones Financieras especializadas en el financiamiento de las MyPEs es la oferta organizada de las MyPEs para atender la oportunidad de negocios de producir bienes y servicios que las empresas corporativas requieren y el reto del Estado de dar un marco jurdico viable y el apoyo necesario para la articulacin productiva de las MyPEs con la mediana y gran empresa, en un clima de estabilidad y confianza. Para asegurar el desarrollo de las MyPEs es indispensable la formalizacin de las MyPEs que asegure su crecimiento de micro a pequea empresa y de sta hacia la mediana y gran empresa. Esto significa un cambio de legislacin laboral y tributaria que aliente la formalizacin de las MyPEs y destierre el atractivo de la informalidad, que sacrifica el beneficio del crecimiento virtuoso de las MyPEs por falta de financiamiento. El reto del Per y del nuevo gobierno est en identificar en cada regin del Per proyectos agro industriales de alto impacto econmico y social, que asegure una articulacin competitiva de los diferentes actores econmicos, las MyPEs, la mediana y gran empresa, las instituciones financieras, las instituciones de apoyo y el Estado, de manera que asegure una razonable rentabilidad de mercado en cada eslabn de la cadena de valor, con mecanismos de intervencin del Estado y/o instituciones en el mercado, que asegure la ejecucin de proyectos productivos de alto impacto social.(3) Los retos de las empresas Financieras para el desarrollo de LAS MYPES en el Per: La Micro y Pequeas Empresas (MyPEs) en el Per constituyen un elemento clave para el desarrollo econmico y social del pas, sin embargo an no han superado el 5% de las colocaciones del sistema financiero nacional ni tampoco han superado las barreras de la formalidad a pesar que tienen bajo su responsabilidad ms del 80% del empleo productivo en el Per. Esta dbil situacin se ir superando en la medida que la legislacin laboral y tributaria sea un real motivador de la formalidad para que las empresas financieras pueda orientar los US$ 9,500 millones de liquidez disponibles, capitalismo popular que aliente la formalizacin de MyPEs y haga posible que la Banca pueda utilizar los US$ 9,500 millones de liquidez y generar valor que tanto necesitan los empresarios y trabajadores de las MyPEs para mejorar su calidad de vida.El apoyo financiero es principalmente dirigido a las MyPEs dedicadas al comercio minorista y mayorista y muy limitada a la industria, artesana, agricultura y servicios. La rentabilidad mejor manejo crediticio y una coyuntura econmica favorable para las MyPEs en el pas. LAS MYPES tienen ventaja comparativa donde puedan integrarse a cadenas productivas rentables y organizadas para competir. Esto significa una nueva visin del desarrollo de las MyPEs organizadas que proveen bienes servicios a las empresas corporativas agro exportadoras o de mercado nacional, contribuyendo en el financiamiento y en el conjunto de acciones que asegure el precio y la cantidad para que las MyPEs tengan una rentabilidad de mercado razonable.(3)

Conclusin

En esta investigacin se han analizado la problemtica de las MYPES y sus requerimientos en su desarrollo como micro y pequeas empresas, con un nfasis en las necesidades de financiamiento de las empresas financieras a las MYPES del PERU , sus necesidades de financiamiento para que estas MYPES crezcan, se implementen en este rubro empresarial., competitivo que permita el desarrollo de condiciones ms favorables para la profundizacin de ventajas competitivas, promoviendo la integracin, innovacin y competencia que les permita acceder a mayores estndares de calidad .

El fomento para la creacin y desarrollo de las MYPES se justifica considerando su importancia estratgica en la globalizacin, ya que se distinguen por su flexibilidad productiva y de gestin, as como por su elevada generacin de empleo, para garantizar su supervivencia y crecimiento.

Ejemplo:
En abril de2010, Carlos Vsquez estableci un negocio de confeccin de uniformes escolares con el que ha logrado, hasta agosto de 2010, ventas moderadas. Como sabemos, los mayores gastos de las familias con hijos e hijas en edad escolar se dan entre febrero y marzo de cada ao. Por ello, Carlos ya necesita prepararse si quiere tener listos los uniformes para esas fechas. Consciente de la situacin, decide comprar una nueva mquina de bordado (que le ser til tambin en campaas futuras) y contratar ms personal. Sin importar el tipo de negocio en el que decidas embarcarte, lo ms probable es que al principio lo hagas con tu propio dinero, el de familiares, o amigos o, si los tienes, el de tus socios. Pocos emprendedores inician sus empresas con dinero prestado por instituciones financieras pues, para ellas, al principio el futuro de tu empresa es incierto. Peor sta no es una razn para desesperarse: una vez que tu negocio vaya creciendo y se vaya posicionando, aparecern oportunidades para acceder a una variedad de opciones formales de financiamiento, como el crdito. El crdito es uno de los primeros y ms importantes instrumentos financieros. Una vez que lo conozcas, lo ms probable es que te acompaar a lo largo de tu vida como empresario.

Luego recurre a la caja municipal en el cual lo otorgan el crdito a una tasa de baja de inters por la condicin de ser una MYPE y tiene la condicin de crecer. Lo primero que necesitas comprender es que el crdito no implica solo acceder a Recursos; gracias a l podrs, adems: Operar con mayor tranquilidad. Aumentar tu capacidad de produccin. Obtener ganancias que no hubieses podido conseguir sin recurrir a l. Generar tu historial crediticio.

BIBLIOGRAFA

REPORTE FINANCIERO DE ENTIDADES DE MICROFINANZAS EN EL PERU A MARZO DEL 2006(1) Los Retos del Sistema Financiero en el desarrollo de las MyPEs en el Per (Por Alejandro Velasco).(2) DIRECCION NACIONAL DE LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA ELABORACION DE ESTADISTICAS DE LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA, Consultora elaborada por la Econ. Cecilia Lvano de Rossi, Abril del 2005.(3)