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    Caso No 7. INDUSTRIAS DEL ALUMINIO S.A

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    Este documento contiene los presupuestos de cobros, pagos y tesorería, así como la cuenta de explotación y balance previsional de Industrias del Aluminio S.A. para el primer semestre del año. Incluye información sobre las ventas, compras, gastos y pagos previstos mes a mes, y proyecta un beneficio neto de 244.619,70€ para el periodo.

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    Economía de la Empresa II

    Los Sistemas de Planificación y Control

    Departamento: Economía y Organización de Empresas


    Profesor: Mariano Yagüez Insa
    INDUSTRIAS DEL ALUMINIO S.A.. Presupuesto de cobros y pagos
    Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
    COBROS
    Ventas mes 20% - 3% pp 155.200 162.960 172.660 174.600 180.420 190.120
    ventas mes + 1 30% 222.000 240.000 252.000 267.000 270.000 279.000
    Ventas mes + 2 50% 350.000 370.000 400.000 420.000 445.000 450.000
    enajenación eq. Informático 120
    Venta solar 400
    Total COBROS 727.320 772.960 824.660 862.000 895.420 919.120
    PAGOS
    Compras mes 10% -2% 47.040 49.392 52.332 52.920 54.684 57.624
    Compras mes +1 40% 177.600 192.000 201.600 213.600 216.000 223.200
    Compras mes +2 50% 210.000 222.000 240.000 252.000 267.000 270.000
    Gastos personal 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
    Reparación y conservacion 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
    Suministros 22.000 22.000 22.000 22.000 22.000 22.000
    Transportes 38.000 38.000 38.000 38.000 38.000 38.000
    Comisiones ventas 10% 80.000 84.000 89.000 90.000 93.000 98.000
    Gastos generales 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
    Pago eq. Informático 500
    Compra inmovilizado 400
    Amortización deudas lp 300
    Impuesto Sociedades 70.000
    Dividendo 110
    Total PAGOS 784.750 747.392 782.932 808.820 831.584 848.824

    Economia de la Empresa II. Profesor: Mariano Yagüe


    z Insa
    INDUSTRIAS DEL ALUMINIO S.A.. Presupuesto tesorería.

    Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio


    Saldo inicial 140.000 82.570 108.138 149.866 203.046 266.882
    Total COBROS 727.320 772.960 824.660 862.000 895.420 919.120
    Total PAGOS 784.750 747.392 782.932 808.820 831.584 848.824
    Diferencia COBROS-PAGOS -57.430 25.568 41.728 53.180 63.836 70.296
    SALDO FINAL 82.570 108.138 149.866 203.046 266.882 337.178

    Economia de la Empresa II. Profesor: Mariano Yagüe


    z Insa
    INDUSTRIAS DEL ALUMINIO S.A.. Cuenta de explotación

    Cuenta de explotación previsional a 30 Junio


    Ingresos
    Ingresos ventas 5.340.000,00 €
    Dto. Pronto Pago - 32.040,00 €
    Otros ingresos 100,00 €
    Total Ingresos 5.308.060,00 €
    Gastos
    Compras 3.197.592,00 €
    Gastos personal 480.000,00 €
    Reparación y conservacion 150.000,00 €
    Suministros 132.000,00 €
    Transportes 228.000,00 €
    Comisiones ventas 10% 534.000,00 €
    Gastos generales 210.000,00 €
    Total Gatos 4.931.592,00 €
    EBITDA 376.468,00 €
    Amortizaciones 130,00 €
    Bº Bruto 376.338,00 €
    Impuestos 131.718,30 €
    Bº Neto 244.619,70 €

    Economia de la Empresa II. Profesor: Mariano Yagüe


    z Insa
    INDUSTRIAS DEL ALUMINIO S.A.. Balance

    Activo Pasivo
    Inmovilizado 2.844.480,00 € Capital y Reservas 3.346.290,00 €
    AAIM - 130,00 € Pérdidas y ganancias 376.338,00 €
    Existencias 1.200.000,00 € Exigible a largo plazo 1.099.700,00 €
    Clientes 1.249.000,00 € Exigible a corto plazo 808.200,00 €
    Tesorería 337.178,00 €
    Total Activo 5.630.528,00 € Total Pasivo 5.630.528,00 €

    Economia de la Empresa II. Profesor: Mariano Yagüe


    z Insa

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