1

TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA DE LOS
GOBIERNOS LOCALES Y
REGIONALES
Abg. José Luis Rodríguez Silva
 2

«El que gobierna

transforma la realidad»
 3
 MARCO NORMATIVO
LEY N° 30204
LEY QUE REGULA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE
LOS GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES

Ley N° 30693
LEY DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL
2018, CENTÉSIMA DÉCIMA QUINTA DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA
FINAL

DIRECTIVA N° 008-2018-CG/GTN
TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS LOCALES
Y GOBIERNOS REGIONALES
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 348-2018-CG (22.06.2018)

LEY N° 26300
LEY DE DERECHOS DE PARTICIPACIÓN Y CONTROL CIUDADANO
 4
 PROCESO DE TRANSFERENCIA: FINALIDAD Y
CARACTERÍSTICAS
FACILITAR LA
CONTINUIDAD Y
FLUIDEZ DE LA
PRESTACIÓN
EFECTIVA DE LOS
SERVICIOS ES DE
PÚBLICOS Y LA CUMPLIMIENTO LA AUTORIDAD
RENDICIÓN DE OBLIGATORIO E ENTRANTE NO
CUENTAS ACERCA INVOLUCRA TANTO ASUME
DEL ESTADO A LA AUTORIDAD RESPONSABILIDA
SITUACIONAL DE LA NO ES UNA
ENTRANTE COMO ES DE INTERÉS D POR
GESTIÓN SALIENTE, AUDITORÍA, NI
BRINDANDO SALIENTE Y SE PÚBLICO DEFICIENCIAS EN
FISCALIZACIÓN
INFORMACIÓN RIGE POR LOS EL CONTENIDO DE
EFICIENTE (MAS PRINCIPIOS DE LA
CON MENOS), TRANSPARENCIA DOCUMENTACIÓN
EFECTIVA (CUMPLE Y SERVICIO AL RECIBIDA
LO QUE SE PLANEO) CIUDADANO.
Y OPORTUNA, (A
TIEMPO) LA CUAL
ES VERIFICADA POR
LA COMISIÓN DE
TRANSFERENCIA.
 5
¿QUÉ SE INFORMA EN EL PROCESO?

 Resultados de la gestión
 Cumplimiento de la misión de la entidad (Ley Orgánica / Ley de Bases, ROF)
 Enfoque en el cierre de brechas (Línea base de inicio y fin en los diferentes sectores)
 Cumplimiento de los servicios municipales
 Cumplimiento de los servicios o programas sociales
 Asuntos de prioritaria atención, entre otros aspectos pertinentes
 Recomendaciones de la autoridad saliente
 PARTES 6
INVOLUCRADAS

Además
AUTORIDAD participan los
ENTRANTE
funcionarios y
ELECTA Y SUS
REPRESENTANTE COMISIÓN DE servidores
S TRANSFERENCIA públicos de las La CGR a
Informa
GRUPO DE TRABAJO: entidades través de la
AUTORIDAD SALIENTE Gerencia
(GERENTE GENERAL Y 1 Regional de
FUNCIONARIO)
Control y
- SUB GRUPOS DE TRABAJO OCIs cautelan
EQUIPO REVISOR: AUTORIDAD el desarrollo
ELECTA (AUTORIDAD O del proceso
REPRESENTANTE Y 2
AUTORIDAD REPRESENTANTES)
SALIENTE
- SUB EQUIPOS REVISORES
POR TÉRMINO DE
PERÍODO DE
GESTIÓN Y SUS
REPRESENTANTE
S
Conoce Ciudadanía
 7
Comisión de Transferencia

«La Comisión valida la existencia de la

documentación e información que sustenta el
Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia,
no la legalidad o veracidad de su contenido, el
que estará sujeto a evaluación posterior de
considerarlo»
Tercer concepto Anexo 1 de la
Directiva
 8
 TIPO DE PROCESO

TIPO 1
• TRANSFERENCIA POR TÉRMINO REGULAR DE GESTIÓN (EN
EL CUARTO AÑO DE GESTIÓN AL CULMINAR EL MANDATO)
TIPO 2
• TRANSFERENCIA POR CONSULTA POPULAR DE
REVOCATORIA (EN EL TERCER AÑO DE GESTIÓN)
 9
 ETAPAS DE LA TRANSFERENCIA TIPO 1

Cierre de Gestión
Acta complementaria

Transferencia de Gestión
-Informe de Rendición de
Cuentas y Transferencia
- Acta de Transferencia

Acciones Preparatorias
-Reporte preliminar de Rendición de
Cuentas y Transferencia
- Reporte Actualizado de Rendición
de Cuentas y Transferencia
 ETAPA DE ACTOS
10
PREPARATORIOS

30.07
 11
En esta etapa sólo participa la autoridad
saliente…

Autoridad
Grupo de Trabajo
saliente
 CONFORMACIÓN, CONVOCATORIA E 12
INSTALACIÓN DEL GRUPO DE TRABAJO
• A cargo de la autoridad saliente
• Hasta 2° dh del año electoral designa responsable
CONFORMACIÓN •
•
Hasta 5° dh del año electoral conforma grupo de trabajo
El responsable es el Gerente General mas 2 funcionarios
• Mediante documento, oficio o resolución de la autoridad

• A cargo del responsable

CONVOCATORIA • Convocatoria hasta 2° dh a la conformación

• Mediante documento del responsable del grupo de
trabajo convocando a la instalación

• Hasta el 3° dh a partir de la fecha de convocatoria

INSTALACIÓN • Mediante acta de instalación del grupo de trabajo
(Anexo 2 de la Directiva)

Conforme a la 1° Disposición Complementaria Transitoria de la

Directiva los plazos se aplican desde el día siguiente de la publicación
de esta
 REPORTE DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA 13

• Lo elabora el Grupo de Trabajo durante el primer trimestre del último año de gestión
• Recopila información y documentación de los 3 años y medio de gestión hasta el 30.06 del año electoral
• Debe contener los aspectos detallados en el Anexo 7 de la Directiva
Recopilación de
información y elaboración
de Reporte Preliminar

• El Grupo de Trabajo entrega a la autoridad saliente el reporte preliminar dentro de los 10 dh de julio del año electoral.
• (i) Revisión y suscripción: si esta de acuerdo lo suscribe en 2 originales (OGA, Grupo de Trabajo) de lo contrario lo observa para
su corrección.
• (ii) Remisión a la Contraloría: Vía web dentro de los 5 dh de suscrito (no incluye documentación de sustento)
• (iii) Publicación: en el Portal Institucional dentro de los 5 dh de suscrito. Si no cuenta con portal en otro medio idóneo para la
Revisión, suscripción, localidad.
remisión y publicación del
Reporte Preliminar

• A cargo del Grupo de Trabajo e implica la actualización del Reporte Preliminar entregándolo a la autoridad saliente para su
revisión y suscripción
• Se complementa con información al último día hábil del mes anterior a la proclamación de resultados consentidos o firmes
• La entrega, revisión, modificación y suscripción del reporte actualizado se da hasta un 1 dh antes de la conformación e instalación
de la Comisión de Transferencia
Actualización de • Con la suscripción finaliza la etapa de Actos Preparatorios
información, elaboración,
revisión y suscripción del
Reporte Actualizado
Contenido del Reporte de Rendición de Cuentas y Transferencia 14
Documentos de
Gestión (PDC, PEI,
POI, TUPA, ROF,
MOF, CAP, PAP,
Plan Ord.
Inventario Físico Territorial, PDUy R,
detallado de los etc.) Situación de los
bienes muebles e asuntos vinculados a
inmuebles (incluye cada Sistema
los afectados en uso) Administrativo

Estado situacional, cronograma

COMPONENTES de ejecución y pago de la Cartera
DEL REPORTE de inversiones, optimizaciones,
ampliación marginal, reposición y
rehabilitación. Verificar cierre de
brechas conforme a PDC
Situación de las
Acervo documentario obras, proyectos,
de la entidad (incluye programas y
Consejo Regional, actividades
Concejo Municipal, (mantenimientos) en
CCR, CCL) Asuntos urgentes de ejecución
prioritaria atención
(cartas fianzas por
vencer, diligencias con
plazos por vencer, etc.)
 15
Culminación de etapa

«La etapa de acciones preparatorias culmina con la

suscripción del reporte actualizado de Rendición de
Cuentas y Transferencia por la autoridad saliente».
 ETAPA DE TRANSFERENCIA DE
16
GESTIÓN
 17
En esta etapa ingresa la autoridad electa y
su equipo revisor…

Comisión de Transferencia
 CONVOCATORIA, CONFORMACIÓN E 18
INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN DE
TRANSFERENCIA • Autoridad saliente coordina con la entrante el lugar, día y hora en el
que se realizará el acto de conformación e instalación de la
COMISIÓN DE TRANSFERENCIA dentro del plazo de ley
CONVOCATORIA • Realiza la convocatoria por escrito a la autoridad electa dentro de los
5 dh de la proclamación de resultados
• Autoridad entrante puede exhortar al inicio del proceso de
transferencia, y comunica a OCI incumplimiento

• Dentro de los 5 dh siguientes de notificada la convocatoria a la autoridad

CONFORMACIÓN electa
• Debe contarse con la asistencia mínima de la autoridad saliente (preside), 2
representantes de la autoridad saliente (1 de ellos el Gerente General), la

e
autoridad electa o su representante acreditado, 2 representantes de la
autoridad entrante.
• Suma de grupo de trabajo más equipo revisor

• La autoridad saliente entrega a la Comisión el Reporte Actualizado

• El Grupo de Trabajo y Equipo Revisor establecen Plan de Trabajo (organización,
funcionamiento y cronograma de actividades para verificar información y

INSTALACIÓN
documentación que sustenta el Reporte Actualizado, se pueden fijar la realización de
entrevista a funcionarios, hacer un reglamento de la Comisión, etc.)
• Las partes pueden ampliar justificadamente el número de integrantes (Sub
comisiones)
• Suscriben el Acta de conformación e instalación de la COMISIÓN DE
TRANSFERENCIA (Anexo 3 de la Directiva)
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 VERIFICACIÓN
e DEL REPORTE ACTUALIZADO, 19
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c EMISIÓN Y SUSCRIPCIÓN DEL INFORME DE

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o RENDICIÓN DE CUENTAS
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 SUSCRIPCIÓN
d DE ACTA DE TRANSFERENCIA, 20
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REMISIÓN Y PUBLICACIÓN DE INFORME Y ACTA
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 ETAPADE CIERRE DE TRANSFERENCIA DE 21
GESTIÓN
La autoridad saliente elabora y entrega a la autoridad electa el Acta
Complementaria

El acta comprende información adicional de prioritaria atención y la

variada en el Informe y Acta

Se considera como corte inicial el día de firma del Informe o Acta y

como corte final el último día de gestión saliente

Se elabora conforme a la estructura del Anexo 6

Autoridad electa pública Acta Complementaria dentro de los 15 dh de

asumido el cargo en el Portal Institucional
 RESUMEN DE ENTREGABLES 22
Etapa de Acciones
Preparatorias

1° Reporte Preliminar de
Rendición de Cuentas y
Transferencia
Anexo7 Anexo 4 Anexo 6
30.07.2018 27.12.208 31.12.2018

2° Reporte Actualizado de
Rendición de Cuentas y
Anexo4 Transferencia
Anexo 5
31.10.2018 28.12.2018
 23
Contenido del Reporte Actualizado e Informe de
Rendición de Cuentas y Transferencia

 Seelabora conforme al Anexo 4 de acuerdo a la

siguiente estructura:
(III)
(I) (II)
Repo
Rep
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 I. RESUMEN EJECUTIVO 24

Cartera de Inversiones a transferirse

Obligaciones y Cuentas por pagar por pagar

Análisis de ejecución presupuestal (de ingresos y gastos de

inversiones): Ejecutado vs programado. Precisar limitaciones

Número de personal por modalidad de contrato al 2018 (276, 728,

CAS, RxH)

Proyecciones de la situación económica financiera y social que comprometan

la continuidad de servicios por los 3 próximos meses de gestión
 II. REPORTE DE CUMPLIMIENTO MISIONAL 25
Estado situacional en salud, educación, seguridad, ordenamiento territorial y
desarrollo urbano, actividades económicas y productivas y promoción de
empleo, medio ambiente, saneamiento y gestión de residuos sólidos,
desarrollo social, vivienda , transporte público, licencias y autorizaciones de
funcionamiento, administración tributaria, fiscalización, ejecución coactiva,
ORGANIZACIÓN DE LA ENTIDAD registro civil, etc

(i) Norma de creación, (ii) organigrama, (iii) misión, (iv) visión,

(v) valores (ROF, MOF) Ejecución de fuentes de financiamiento (canon, sobre canon, regalías, renta de
aduanas)

Proyecciones de la situación económico financiera y social que comprometan

la continuidad de servicios por los próximos 3 años
CUMPLIMIENTO DE COMPETENCIAS Y FUNCIONES
(cierre de brechas y conforme a planes institucionales: cumplimiento Compromisos de inversión asumidos para los próximos 3 años, así como
obligaciones financieras, y contingencias, incluidas o no en el presupuesto
de objetivos estratégicos de todo el periodo de gestión)
Gestión de Capital Humano – Periodo 2018 (Ley 24041)

Acuerdos a corto plazo de negociaciones colectivas asumidas

ASUNTOS URGENTES DE PRIORITARIA ATENCIÓN
(según Formato 1 del Anexo 4) Estado de contratos y deudas por infraestructura y servicios
básicos (luz, agua, limpieza, etc)

Continuidad de los servicios sociales locales (vaso de leche,

programa de complementación alimentaria)
REPORTE DE ENTIDADES ADSCRITAS: Empresas, Organismos
Desconcentrados y Organismos dependientes
(información de los 4 años de gestión sobre organización, estados financieros a la fecha, Conflictos sociales que existen a la fecha y compromisos
proyección de la situación económica, financiera y social, compromisos de inversiones
asumidas) / Se recomienda conformación de sub grupos
 III. REPORTE DE ESTADO SITUACIONAL DE LOS SISTEMAS 26
ADMINISTRATIVOS

Comprende información y especificaciones priorizadas por los entes

rectores de los Sistemas Administrativos

Abarca todo el
periodo de Para el caso del Sistema de Abastecimiento se reconoce rectoría de
gestión, salvo
excepciones OSCE, AGN y SBN
según ítem

El informe y los formatos son suscritos por la autoridad saliente, el

gerente regional o municipal y el responsable de cada unidad orgánica
competente de cada sistema
Contenido del Reporte Situacional de Sistemas Administrativos 27
CEPLAN • Planeamiento (instrumentos de gestión: PEI, POI, PDC)

SGP - PCM • Modernización (funcionamiento, simplificación administrativa )

SERVIR
• Recursos Humanos (organización, compensaciones económicas, instrumentos de
gestión)

DGPP - MEF
• Presupuesto (Formulación y programación presupuestal, ejecución y evaluación
presupuestal)
• Abastecimiento y contrataciones (Acervo documentario del archivo central, periférico y de
AGN
SBN
OSCE
gestión; listado de cartas fianza o de pólizas de caución a favor de la entidad y listado de
contrataciones en trámite 2018, inventarios de bienes muebles e inmuebles )

DGIP
• Inversión Pública (situación inversiones gestionadas, reporte PMI aprobado,
Convenios FONIPREL)

DGEYTP
• Endeudamiento (operaciones de endeudamiento interno o externo,
programación de desembolsos, reembolsos al MEF)

• Tesoro Público (compromisos por devengar, girar, cuentas bancarias y sus La documentación
de sustento debe
DGEYTP

saldos, montos comprometidos por obligaciones previsionales, SUNAT)

estar entregada
• Contabilidad Pública (presupuesto de gasto con enfoque de resultados, gasto formalmente por
DGCP

social, informes de auditoria, saldos de la información financiera) responsable del

sistema para
garantía de los
CGR • Control (Reporte INFOBRAS, Obras de la gestión) miembros de la
comisión

MINJUS
• Defensa Jurídica (Reporte de expedientes montos superiores a 100 UIT, calidad
partes procesales, vencimiento en los 90 días próximos)
 ROLES Y RESPONSABILIDADES: AUTORIDAD SALIENTE 28

Conformar, convocar e instalar Grupo de Trabajo

(Gerente General como responsable y 2 representantes de la autoridad saliente)

Elaborar y suscribir el Reporte Preliminar, Reporte Actualizado e Informe de Rendición de

Cuentas y Transferencia

Convocar, conformar e instalar la Comisión de Transferencia

Suscribir el Acta de Transferencia y Acta Complementaria

Remite vía electrónica Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, Acta de Transferencia y

Acta Complementaria
 ROLES Y RESPONSABILIDADES: AUTORIDAD ELECTA 29

Designar a sus representantes para conformar el Equipo Revisor

(Autoridad electa o representante como responsable y 2 representantes de la autoridad electa)

Solicitar a la autoridad saliente le brinde las facilidades correspondientes (Plan de Trabajo: visita a
locales, entrevistas con funcionarios, etc)

Validar la existencia de información que sustenta los Reportes y el Informe de Rendición de

Cuentas y Transferencia

Suscribir el Acta de Transferencia y Acta Complementaria, y colocar las observaciones advertidas

en la revisión (por ejemplo documentos caducos)

Publica el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, Acta de Transferencia y Acta

Complementaria en el Portal Institucional
 ROL: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL 30
1. Conformación, convocatoria e instalación del Grupo de Trabajo
OCI
2. Elaboración, suscripción de Reporte Preliminar
Cautela el desarrollo
del proceso 3. Actualización y suscripción de Reporte Actualizado

4. Convocatoria, conformación e instalación de la Comisión de Transferencia

5. Entrega del Reporte Actualizado

6. Entrega de Informe

7. Suscripción de Acta de Transferencia

8. Remisión de Informe a CGR y DGCP - MEF

9. Publicación en el Portal Institucional de informe y acta de transferencia

10. Entrega de Acta Complementaria

 31
Incumplimiento de la Norma

«El incumplimiento de las disposiciones de la ley,

así como los actos u omisiones de las autoridades,
funcionarios y servidores de los gobiernos El ocultamiento
es delito
regionales y locales, orientados a ocultar
información, impedir o entorpecer la labor de la
Comisión de Transferencia, serán puestos en
conocimiento de la Contraloría y del Ministerio
Público, para la identificación y determinación de Concordancia
las responsabilidades y sanciones establecidas en el con numeral 7.6
de la Directiva
Título XVIII, Capítulo II del Código Penal»
Art. 10° Ley N° 30204
 32

Gracias…