UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

ESCUELA DE POSGRADO
MAESTRÍA EN CONTABILIDAD Y ADMINISTRACIÓN
MENCIÓN GESTIÓN PÚBLICA
TESIS

TÍTULO DE LA TESIS

INFLUENCIA DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS Y SU INCIDENCIA EN LA GESTIÓN

DEL GASTO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COASA PERIODOS 2017– 2018

INTEGRANTES:

CONDORI LOPE LADY DIANA

ESPERILLA CAYLLAHUA EDGAR
HUARACHI CHICANI LISBETH VANESSA
LIMA LIMA TANIA MISYUMI
PINEDA RUELAS NELY MARÍA
INFLUENCIA DEL PRESUPUESTO POR
RESULTADOS Y SU INCIDENCIA EN LA
GESTIÓN DEL GASTO DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COASA
PERIODOS 2017– 2018
RESUMEN

La investigación corresponde a “INFLUENCIA DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS Y SU

INCIDENCIA EN LA GESTION DEL GASTO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE COASA,
PERIODOS 2017 – 2018”, realizado dentro del ámbito geográfico de la Provincia de Carabaya y Región de
Puno, enfocado en la población del Distrito de Coasa , ya que son los directos beneficiados o razón de ser de
dicho presupuesto; En ese sentido se consideró como problema que en la jurisdicción se invierten recursos en
diferentes proyectos: De qué manera el presupuesto por resultados influye en la gestión del gasto. Donde éstos
no se orientan a los resultados, para ello se ha planteado los objetivos, para el desarrollo de la investigación se
utilizó los métodos: descriptivo, comparativo y deductivo; así como técnicas de recolección de datos y el análisis
de la información financiera. Consecuentemente se obtuvieron como resultados y conclusiones más importantes:
donde la Municipalidad no prioriza el presupuesto asignado en calidad gastos que mejoren las condiciones de
vida de la población, donde en el cuadro 2 y 3 de la asignación del Presupuesto Público del 2017 y 2018 a nivel
funcional: lo ejecutado es 83%, y 85%, en ambos periodos es menor a lo óptimo y el nivel de cumplimiento de
las metas presupuestarias de los gastos públicos en términos de eficacia en el periodo 2017 y 2018 es de 0.92%
y 0.88%, ambos con un menor grado de ejecución de los programas presupuestales, en conclusión la
Municipalidad Distrital de Coasa, no está en función a los cambios en el bienestar ciudadano; por tanto, si no se
mejora el manejo del Presupuesto por resultados no se logrará una gestión adecuada del gasto .

3
CAPITULO
I
4
 MARCO TEICO
Sistema Nacional de Presupuesto Público La
La administración Financiera del sector público Según
Ley N° 28112 (2003), Ley Marco de la
la Ley N° 28112(2003), La Administración Financiera del
Administración Financiera del Estado, define el
Sector Público comprende el conjunto de normas,
Sistema Nacional de Presupuesto como “(…)” es el
principios y procedimientos utilizados por los sistemas que
conjunto de órganos, normas y procedimientos que
lo conforman y a través de ellos, por las entidades y
conducen el proceso presupuestario de todas las
organismos participantes en el proceso de planeamiento,
entidades y organismos del sector del Sector
captación, asignación, utilización, custodia, registro,
Público en sus fases de Programación,
control y evaluación de los fondos públicos.
formulación, aprobación, ejecución y evaluación.

Integrantes del Sistema Nacional de Presupuesto Según

la Ley N° 28411 (2004),El Sistema Nacional de El Presupuesto Público Ley N° 28411 (2004), Es un
Presupuesto está integrado por la Dirección Nacional de instrumento de gestión del Estado para el logro de
Presupuesto Público, dependiente del Viceministro de resultados a favor de la población, a través de la
Hacienda y por las unidades ejecutoras a través de las prestación de servicios y logro de metas de cobertura
oficinas o dependencias en la cuales se conducen los con equidad, eficacia y eficiencia por las Entidades
procesos relacionados con el sistema, a nivel de todas las Públicas. Establece los límites de gastos durante el
entidades y organismos del sector público que administran año fiscal, por del Sector Público y los ingresos que
fondos públicos, las mismas que son las responsables de los financian, acorde con la disponibilidad de los
velar por el cumplimiento de normas y procedimientos que Fondos Públicos, a fin de mantener el equilibrio
emita el órgano rector. fiscal. cada una de las Entidades. 5
 MARCO TEORICO El Presupuesto por Resultados
En los últimos años ha avanzado el desarrollo e implementación en
algunos países (básicamente los desarrollados) de la técnica
La Dirección Nacional de Presupuesto Público, denominada presupuesto por resultados. Esta técnica constituye un
como la más alta autoridad técnico - normativa en paso adicional al presupuesto por programas. A partir de la
materia presupuestaria, mantiene relaciones técnico- consideración de las relaciones insumo-producto en el proceso
funcionales con la Oficina de Presupuesto o la que presupuestario, y a la definición de políticas como marco para
haga sus veces en la Entidad Pública y ejerce sus resolver la producción pública, el presupuesto por resultados hace
funciones y responsabilidades de acuerdo con lo hincapié en el desarrollo metodológico de los indicadores de
dispuesto por la Ley Marco de la Administración impacto o resultado, y en la determinación de relaciones causales
Financiera del Sector Público - Ley N° 28112. entre los resultados y la cantidad y calidad de los bienes y servicios
a producirse por parte de las instituciones públicas. . (TECNICA
EN GESTION UNIVERSITARIA FCE-UNC)

La Evaluación Presupuestaria.
Alvarez & Álvarez (2011). La Evaluación Presupuestaria, es el conjunto de
procesos de análisis para determinar sobre una base continua en el tiempo, los
avances físicos y financieros obtenidos a un momento dado y Aprobación
(Presupuesto Institucional de Apertura) Formulación (Estructura funcional,
definición de metas y cadenas de gasto) Evaluación (Cumplimiento de metas)
Programación (Estrategias y productos, demanda de gasto e ingresos) Ejecución
(Disponibilidad presupuestal, calendarios, gasto) Retroalimentación el siguiente
proceso INICIO FIN 55 su comparación con el Presupuesto Institucional
Modificado (PIM), así como su incidencia en el logro de los objetivos 6
institucionales a través del cumplimiento de las metas presupuestales previas .
CAPITULO
II
7
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
● Para asegurar la calidad de la inversión se debe priorizarse ● En la jurisdicción de la Municipalidad Distrital
proyectos que puedan ser viables y sostenibles; es decir, que de Coasa, se invierten muchos recursos en
satisfagan las necesidades básicas de la población y mejoren la diferentes proyectos, pero éstos no se orientan a
calidad de vida en el ámbito de la competencia de cada nivel de los resultados y a las necesidades que la
gobierno; es importante plantear e identificar correctamente los población requiere; es decir, no refleja la calidad
problemas, necesidades y potencialidades, que permitan avanzar del gasto en la ejecución del presupuesto, y no
efectiva y progresivamente hacia la mejora del bienestar y la resuelve los problemas de la población; por lo
equidad social. tanto, no está contribuyendo a mejorar la calidad
● La Municipalidad Distrital de Coasa de la Provincia de Carabaya, de vida de la población, ya que se realizan
tuvo un presupuesto público asignado durante los años 2017 – proyectos con la única finalidad cumplir con
2018, que asciende a S/. 6,778,90600 y S/. 6,534,144.00; para gastar el presupuesto asignado y no ver la
atención de sus gastos operativos y de inversiones, considerados en calidad de los proyectos.
su presupuesto. Durante la fase de programación presupuestal, la
gestión municipal se centra en la cantidad de gastos de inversión a
ejecutarse pero desatiende la calidad de las mismas, puesto existen
muchos problemas y necesidades sociales desatendidas; ya que no
existe una exhaustiva identificación de los problemas y
necesidades de la población y no se analiza la manera cómo la
ejecución del gasto público favorece la mejora de los niveles de
calidad de vida de sus habitantes; los cuales deberían de ser una
prioridad de atención en la gestión de la municipalidad.
8
 ENUNCIADOS DEL PROBLEMA
Problema general

● ¿De qué manera influye el Presupuesto por Resultados en la gestión del gasto, en la
Municipalidad Distrital de Coasa Periodo 2017-2018?

Problemas específicos

● ¿La asignación del presupuesto público en la Municipalidad Distrital de Coasa logra

resultados en el mejoramiento de la calidad de vida de la población?

● ¿Cuál es el nivel de cumplimiento de las metas presupuestales del gasto público en

términos de eficacia en el proceso de la ejecución presupuestal de la municipalidad distrital
de Coasa?

● ¿De qué manera se puede mejorar el manejo del Presupuesto por Resultados, de la
Municipalidad Distrital de Coasa, para lograr resultados en la calidad de vida de la 9
población?
JUSTIFICACION
Mejorar el uso de los Recursos Públicos: Mejorar la calidad de la inversión pública y calidad
El aporte de la tesis se centra en estudiar la forma del gasto:
cómo los gobiernos locales utilizan los recursos Por tener una justificación financiera, el tema es de
públicos, para ello se propone un modelo de gestión interés para el Gobierno Peruano en la asignación de
presupuestal -Presupuesto por Resultados cuyo recursos públicos hacia las municipalidades, además,
mecanismo de desarrollo se centra en evaluarla servirá para los líderes políticos locales a fin de tomar
calidad del gasto público que realizan las decisiones relacionadas al mejoramiento de calidad de
municipalidades. vida de los ciudadanos.

Gestión Municipal
En la investigación sobre el Presupuesto por Resultados
Aplicación y justificación social:
aportará al área del presupuesto público, especialmente
El presente estudio tiene una justificación social,
en la gestión municipal, de manera tal que el
debido al impacto que se presentará en la
presupuesto municipal sea orientado a las verdaderas
asignación de recursos públicos en beneficio de los
necesidades de la población. A través de este estudio, se
pobladores de las zonas más pobres del País.
permitirá identificar soluciones que orientará el mejor
uso del gasto en relación a los resultados esperados.
10
OBJETIVOS Objetivos especificos
Objetivo especifico
• Conocer si la asignación del presupuesto
público de la Municipalidad Distrital de
Coasa, logra resultados en el mejoramiento
de la calidad de vida de la población.
Objetivo general
Determinar de qué manera influye • Evaluar el nivel de cumplimiento de las metas
el Presupuesto por Resultados en presupuestales del gasto público en términos
la gestión del gasto, en la de eficacia en el proceso de la ejecución
Municipalidad Distrital de Coasa, presupuestal de la Municipalidad Distrital de
periodos 2018-2019. Coasa.

• Proponer lineamientos para mejorar el

manejo del presupuesto por Resultados, de
la Municipalidad Distrital de Coasa, para
lograr resultados en la calidad de vida de la
población.

11
HIPOTESIS Hipótesis especifica
La asignación del presupuesto
público de la Municipalidad
Distrital de Coasa, no logra
resultados en el mejoramiento
de la calidad de vida de la
población.

Hipótesis general
El inadecuado manejo del
presupuesto por resultados
influye negativamente en la
Hipótesis especifica
gestión del gasto, en la
El nivel de cumplimiento de las
Municipalidad Distrital de
metas presupuestales del gasto
Coasa, periodo 2017-2018.
público en términos de eficacia,
son menores a lo esperado en
el proceso de la ejecución
presupuestal del presupuesto,
en la Municipalidad Distrital de
Coasa.
12
VARIABLES  
Para la primera hipótesis específica
Variable independiente
Para la hipótesis general VI: Presupuesto Público.
Indicadores
V I: Variable independiente Presupuesto por función.
Presupuesto Por resultados PIA, PIM.
Indicadores Ejecución.
 
Resultado Especifico: Salud. Variable dependiente
Resultado Especifico: Educación. VD: Calidad de vida
Resultado Especifico: Saneamiento. Indicadores
Resultado final de Salud.
Resultado Especifico: Energía. Resultado final de Educación.
Resultado Especifico: Transporte. Resultado final de Saneamiento.
Resultado Final: Salud. Resultado final de Energía.
Resultado final de Transporte.
Resultado Final: Educación. Resultado a favor de la población.
Resultado Final: Saneamiento.  
Resultado Final: Energía. Para la segunda hipótesis específica
Variable independiente
Resultado Final: Transporte. VI: Metas Presupuestales
Resultados a favor de la Población. Indicadores
  Programas Presupuestales.
PIA, PIM.
VD: Variable dependiente Indicador de Eficacia.
Gestión del Gasto Público. Variable dependiente
Indicadores VD: Ejecución Presupuestal
Indicadores
Presupuesto Público. Proyectos.
Metas presupuestales. PIM.
Objetivos Presupuestales. Metas Presupuestales. 13
Objetivos Institucionales.
Indicador de Eficacia (ejecución/PIM).
CAPITULO
III
14
 MATERIALES Y METODOS

LUGAR DE ESTUDIO
POBLACIÓN
La Investigación del presente trabajo comprende la
Para conocer sobre la calidad de vida de la
totalidad del Distrito, el área urbana conformado por
población los habitantes del Distrito de Coasa, que
los barrios y el área rural que comprende los centros
hacienden a 6433 (CENSO INEI, TOMO I
poblados y las comunidades campesinas de la
OCTUBRE DE 2018) los cuales fueron muy
Municipalidad Distrital de Coasa, el mismo que se
importantes para cumplir con nuestros objetivos de
encuentra ubicado en la Plaza de Armas del Distrito de
investigación.
Coasa, con RUC N° 20159410499.

15
La muestra está conformada por 806 familias del Distrito de Coasa los cuales fueron nuestra materia de
investigación para poder lograr nuestros objetivos y contrastar la investigación para poder lograr
nuestros objetivos y contrastar la investigación que se tiene. Se utilizo la siguiente Formula (Hernández,
2010).
FORMULA:

DONDE:
El tamaño de la población es de 6433 habitantes de los cuales está comprendido en 806 familias, con un
margen de error de 0.05 y un nivel de significancia del 95%, con una probabilidad del 0.50."
Datos:
n=?
Z = 1.96 (margen de confiabilidad del 95%) P = 0.50 (prevalencia del evento)
Q = 1 — p = 0.50 probabilidad de que el evento no ocurra
E = 0.05 (error absoluto o de precisión máximo) = 806
(1.96*1.96)*0.5*0.5*909
n=
(0.05*0.05)*(806-1)+(1.96*1.96)*0.5*0.5
n= 261 Familias 16
METODOLOGIA
Método descriptivo

Este método nos sirvió para describir y evaluar en forma detallada las variables: Presupuesto por Resultados, gestión del
gasto, calidad de vida, presupuesto público, metas presupuestales y la ejecución presupuestal; cada una con sus respectivos
componentes y la de aplicar los procedimientos que dictan las normas legales vigentes respectivas.

Método analítico

Este método nos sirvió para analizar el presupuesto y gasto público por función, programas presupuestales y realizar
el respectivo análisis con los indicadores y parámetros correspondientes apoyados de un marco teórico.

Método deductivo

Este método nos conllevó a formular y sistematizar la hipótesis; premisa que fue contrastable; referido a la
influencia del presupuesto por resultados con respecto a la gestión del gasto en los periodos 2018-2019, lo cual nos
17
condujo a una respuesta anticipada, sobre la influencia de los resultados al problema planteado .
TECNICAS DE RECOLECCION DE
DATOS

ENCUESTA ENTREVISTA ANALISIS

DOCUMENTAL

18
CAPITULO
IV
19
 RESULTADOS Y DISCUSIONES
Con los datos recopilados durante el trabajo de investigación, a continuación, mostramos los resultados obtenidos como fruto del trabajo de
campo, con la finalidad de dar respuesta a cada una de nuestras interrogantes planteadas y de esta forma alcanzar nuestros objetivos, para
luego confirmar o rechazar nuestras hipótesis establecidas.
Los siguientes cuadros están formulados de acuerdo al orden de los objetivos específicos:

Figura 4 . Asignación del Presupuesto Público de la

Municipalidad Distrital de Coasa Periodo 2017.

20
Figura 5 Asignación del Presupuesto Público de la
Municipalidad Distrital de Coasa Periodo 2018. (A
Nivel de Función)

21
 Proyecto PIA PIM % AVANCE Avance % 

2001621: ESTUDIOS DE PRE-INV ERSION 103,721 91,210 1 46,133   50.6

2004860: CONSTRUCCION DE CAMINOS VECINALES Y RURALES 1,130,000 115,623 1 0   0.0

2005230: CONSTRUCCION DE CENTROS EDUCA TIV OS 1,440,000 200,000 2 0   0.0

2008031: CONSTRUCCION DE TERMINAL TERRESTRE 430,000 0 0 0   0.0

2145442: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO EN LA INSTITUCION
EDUCATIVA PRIMARIA Nº 72203 DE CUTICARCA, DISTRITO DE COASA - CA RABA YA - PUNO 0 23,177 0 11,677   50.4
2145624: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO EDUCATIVO EN LA INSTITUCION EDUCA TIV A PRIMA RIA
Nº 72207 DE LA LOCALIDAD DE UMACHULLO, DISTRITO DE COASA - CA RABA YA - PUNO 0 10,000 0 0   0.0
2159836: MEJORAMIENTO Y CREACION DEL CA MINO VECINAL SACO-HUANACURI, DISTRITO DE
COASA - CARABAYA - PUNO 0 140,524 1 0   0.0
2193446: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO EDUCATIVO EN LA I.E.S. DEL CENTRO POBLA DO DE
A YUSUMA , DISTRITO DE COASA - CARABA YA - PUNO 0 517,704 5 214,111   41.4
2202093: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO DE EDUCACION PRIMA RIA EN LA I.E.P. 72763 DE LA
LOCALIDAD
2259350: DE COASA,DEL
INSTALACION DISTRITO DE COA
SERVICIO SA - CA RABAYA
DE PROTECCION - PUNO
CONTRA INUNDACIONES EN EL BA RRIO 0 250,000 2 208,848   83.5
A ZANGA RO, MARGEN DERECHO DEL RIO COASA (PROGRESIV A 6+198.00 A 6+363.00), DISTRITO
DE COASA
2259375: - CA RABA YA
INSTALACION - PUNO
DEL SERVICIO DE PROTECCION CONTRA INUNDACIONES EN EL BA RRIO 0 25,856 0 10,000   38.7
TUPA C AMARU MARGEN IZQUIERDO Y DERECHO DEL RIO COLLPAMA YO (PROGRESIV A 3+367.00
A 3+493.00),
2275437: DISTRITO DE COASA
MEJORAMIENTO DEL SERV- CARABA YA NSITABILIDA
ICIO DE TRA - PUNO D EN EL JR. TUPAC A MA RU CUADRA 0 39,772 0 10,000   25.1

Cuadro 3 Asignación del Presupuesto Público de la

4, JR. JULIACA, AV CANDAMO CUA DRA 5 Y JR. ESTUDIA NTIL CUADRA 1 AL 5 DE LA CIUDAD DE
COASA DEL, DISTRITO DE COASA - CARABA YA - PUNO 0 89,995 1 89,994   100.0
2283321: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSITA BILIDAD EN LA S CALLES DEL CENTRO
POBLADO DE TAHUA NA, DISTRITO DE COA SA - CARA BAY A - PUNO 0 1,449,327 14 1,428,993   98.6
2291275: CREA CION DE LOS SERV ICIOS DE TRANSITABILIDAD DESDE EL CENTRO POBLADO DE
ESQUENAME
2322419: HASTA LA COMUNID
JORAMIENTO

COASA - CARABAYA - PUNO

AD DE
DEL SERV HUA
ICIO TAMARCA ,DE
EDUCATIVO DISTRITO DE
NIVEL SE COASA - CA
CUNDARIO
EDUCATIVA TECNICO AGROPECUARIO COA SA, DE LA LOCALIDAD DE COASA , DISTRITO DE
ENRABA YA - PUNO
LA INSTITUCION 0

0
111,099

28,900
1

0
100,099

20,900
  90.1

  72.3
Municipalidad Distrital de Coasa Periodo 2018. (A
2323551: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DE TRA NSITABILIDA D VIAL EN EL JR. 02 DE
MAYO, DE LA LOCALIDAD DE COASA , DISTRITO DE COASA - CA RABA YA - PUNO
2323559: CREA CION DEL CAMINO V ECINAL HACIA LA COMUNIDA D DE UMACHULLO - AYUSUMA ,
0 34,703 0 26,367   76.0 Nivel de Proyectos
DISTRITO DE COASA - CA RA BA YA - PUNO 0 96,749 1 78,658   81.3
2325092: CREA CION DEL TERMINAL TERRESTRE DE EMBARQUE Y DESEMBARQUE DE PASAJEROS
DEL, DISTRITO DE COASA - CARA BAY A - PUNO 0 561,422 6 533,800   95.1
2326596: CREA CION DEL CAMINO V ECINAL TRAMO DESVIO GRINGO CHACA - LAHUA MANI DEL
CENTRO POBLA DO DE ESQUENA, DISTRITO DE COA SA - CA RA BAY A - PUNO 0 93,543 1 66,055   70.6
2327615: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO DE PROTECCION EN LA I.E.I. 159 COLLPA CUCHO,
DISTRITO DE COASA - CA RA BA YA - PUNO 0 77,483 1 69,003   89.1
2329483: CREA CION DEL ACCESO VIAL ENTRE LAS COMUNIDA DES DE ANA NA Y SACHAPATA
DEL CENTRO POBLADO DE UCHUHUMA, DISTRITO DE COASA - CARABA YA - PUNO 0 412,634 4 408,879   99.1
2336053: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO DE AULAS INTERACTIVA S EN LAS INSTITUCIONES
EDUCATIVA
2337325: ME S PRIMARIAS Y
JORAMIENTO DESECUNDA
LA S CAP RIAS DEL,
A CIDA DESDISTRITO DE COASA
MUNICIPALES PARA -LA
CAGE
RABA YADEL
STION - PUNO
DEPORTE, 0 367,315 4 332,617   90.6
COSTUMBRE Y TRA DICIONES EN LA LOCA LIDA D DE COA SA, DISTRITO DE COASA - CARA BAY A -
PUNO
2342281: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE EDUCACION INICIA L EN LA INSTITUCION 0 418,677 4 409,766   97.9
EDUCATIVA JA RDIN DE LA A MISTAD - KISHUATERA PA MPA EN EL CENTRO POBLADO DE
UCHUHUMA, DISTRITO DE COASA - CARABAY A - PUNO 0 21,460 0 21,460   100.0
2342773: CREA CION DEL CAMINO V ECINAL ENTRE LAS COMUNIDADES DE COLLPACUCHO Y
HACHOCCA
2381082: CREADEL, DISTRITO
CION DE SERVDEICIOS
COASA - CARACCION
DE PROTE BAY AFRE
- PUNO
NTE A DESLIZA MIENTOS EN EL JIRON 0 276,535 3 247,783   89.6
SUCRE DEL BARRIO LA S MERCEDES DE LA LOCALIDAD DE COASA, DISTRITO DE COASA -
CARA BAY
2396853: A - PUNO
CREA CION DEL SERVICIO DEPORTIVO EN LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDA RIA 0 228,380 2 199,654   87.4
MARTIN JERONIMO CHAMBI JIMENEZ DE LA LOCA LIDAD DE COASA , DISTRITO DE COASA-
CARA BAY
2397712: A-P
ME UNO.
JORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE EDUCACION PRIMARIA EN LA INSTITUCION 0 200,000 2 129,373   64.7
EDUCATIVA Nº 72194 EN EL CENTRO POBLA DO DE SACO - DISTRITO DE COASA - PROV INCIA DE
CARA BAY A - REGION PUNO 0 202,500 2 130,375   64.4

3000133: CAMINO V ECINAL CON MANTENIMIENTO V IA L 213,620 226,447 2 190,650   84.2

3000355: PATRULLA JE POR SECTOR 131,400 174,679 2 168,478   96.5

3000356: COMUNIDA D ORGANIZA DA A FA VOR DE LA SEGURIDA D CIUDADANA 0 30,000 0 7,476   24.9

3000380: PRODUCTORES AGRICOLA S CON MENOR PRESENCIA DE PLA GA S PRIORIZADAS 32,000 35,580 0 30,048   84.5
3000523: PRODUCTOR PECUARIO CON MENOR PRESENCIA DE ENFERMEDADES EN SUS ANIMA LES
POR EL CONTROL SANITARIO 31,000 33,125 0 28,995   87.5

3000580: ENTIDADES CON SISTEMA DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 131,230 174,597 2 167,121   95.7

3000609: COMUNIDA D ACCEDE A AGUA PARA EL CONSUMO HUMA NO 20,300 48,442 0 33,442   69.0

3000627: SERV ICIO DE A GUA POTA BLE Y SANEAMIENTO PARA HOGARES RURALES 63,500 59,701 1 25,779   43.2
3000634: PRODUCTORES AGROPECUARIOS ORGANIZADOS PARTICIPAN EN EVENTOS DE
PROMOCION COMERCIAL Y REALIZA N NEGOCIOS 101,268 68,955 1 68,955   100.0

3000665: DESTINOS TURISTICOS CON SERV ICIOS DE PROMOCION DE LA OFERTA TURISTICA 0 14,600 0 2,000   13.7
3000734: CAPACIDAD INSTA LADA PA RA LA PREPA RACION Y RESPUESTA FRENTE A
EMERGENCIA S Y DESASTRES 0 60,958 1 59,225   97.2
3000735: DESA RROLLO DE MEDIDAS DE INTERVENCION PA RA LA PROTECCION FISICA FRENTE A
PELIGROS 0 46,679 0 25,369   54.3

3000788: POBLACION OBJETIVO A CCEDE A MASIFICACION DEPORTIV A 32,200 17,530 0 17,160   97.9
3033248: MUNICIPIOS SA LUDABLES PROMUEV EN EL CUIDA DO INFANTIL Y LA A DECUADA
A LIMENTACION 41,482 22,050 0 22,050   100.0 22
3999999: SIN PRODUCTO 2,556,577 3,070,303 30 2,820,233   91.9
TOTAL 6,458,298 10,168,234 100 8,461,526 83
 Avan
Proyecto PIA PIM % EJECUCION
ce % 
2000032: A POYO A LA PRODUCCION A GROPECUARIA 25,000 2,816 0.0 0   0.0
2001445: CONSTRUCCION DE PISTA S Y VEREDA S 850,000 0 0.0 0   0.0
2001621: ESTUDIOS DE PRE- INV ERSION 210,000 130,037 1.3 84,600   65.1
2004860: CONSTRUCCION DE CA MINOS VECINA LES Y RURA LES 400,000 0 0.0 0   0.0
2005230: CONSTRUCCION DE CENTROS EDUCATIVOS 252,444 0 0.0 0   0.0
2011664: MEJORAMIENTO DE PLA ZA DE A RMAS 400,000 0 0.0 0   0.0
2087956: CONSTRUCCION TROCHA CA RROZABLE HUA RACTIRA CANCHA -CANCHA , COMUNIDA D COA SA, DISTRITO DE  
COA SA - CARABA YA - PUNO 297,556 29,000 0.3 29,000 100.0
2145442: MEJORAMIENTO DE LA INFRA ESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO EN LA INSTITUCION EDUCATIVA PRIMA RIA Nº
72203 DE CUTICARCA , DISTRITO DE COA SA - CA RA BA Y A - PUNO 0 24,659 0.3 18,159   73.6
2145624: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO EDUCA TIVO EN LA INSTITUCION EDUCA TIV A PRIMARIA Nº 72207 DE LA  
LOCA LIDAD DE UMACHULLO, DISTRITO DE COA SA - CA RA BA YA - PUNO 0 18,000 0.2 18,000 100.0
2179580: CREA CION DE CERCO PERIMETRICO DEL PUESTO DE SA LUD A Y USUMA , DISTRITO DE COA SA - CA RABA YA -
PUNO 300,000 300,000 3.1 290,644   96.9
2184388: A MPLIACION Y MEJORA MIENTO DE SISTEMA DE A GUA POTABLE EN LA COMUNIDA D DE HUA RACHA NI, DISTRITO  
DE COA SA - CARA BA YA - PUNO 0 15,000 0.2 15,000 100.0
2184389: MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE A GUA POTA BLE DE LA COMUNIDA D DE ANA NA, DISTRITO DE COA SA -  
CA RABA YA - PUNO 0 15,000 0.2 15,000 100.0
2193446: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO EDUCA TIVO EN LA I.E.S. DEL CENTRO POBLA DO DE AY USUMA , DISTRITO DE
COA SA - CARABA YA - PUNO 0 66,971 0.7 66,615   99.5
2200703: MEJORAMIENTO DE LA INFRA ESTRUCTURA DE PISTA S Y V EREDA S DEL JR. TA MBOPA TA, CERCA DO SA NTA
ROSA, DE LA LOCA LIDA D DE COASA, DISTRITO DE COA SA - CA RABAY A - PUNO 0 48,820 0.5 42,902   87.9
2202093: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO DE EDUCACION PRIMA RIA EN LA I.E.P. 72763 DE LA LOCALIDA D DE COASA ,
DISTRITO DE COASA - CA RA BA Y A - PUNO 0 459,300 4.7 453,449   98.7

2219170: CREA CION DEL CA MINO V ECINAL SACO-PA TA QUITUM, DISTRITO DE COA SA - CA RABA YA - PUNO 500,000 500,000 5.2 123,821   24.8
2221045: INSTALA CION DEL SISTEMA DE A GUA POTABLE EN EL A NEXO CA YA NDIA , DISTRITO DE COA SA - CARA BA YA -
PUNO 100,000 0 0.0 0   0.0
2235274: INSTALA CION DEL SISTEMA DE A GUA POTABLE Y SA NEAMIENTO EN LA COMUNIDA D DE TA QUIPALCA ,  
DISTRITO DE COASA - CA RA BA Y A - PUNO 0 15,000 0.2 15,000 100.0
2259350: INSTALA CION DEL SERVICIO DE PROTECCION CONTRA INUNDA CIONES EN EL BA RRIO A ZA NGA RO, MA RGEN
0 22,814 0.2 0   0.0

Cuadro 4 Asignación del Presupuesto Público de la

DERECHO DEL RIO COASA (PROGRESIV A 6+198.00 A 6+363.00) , DISTRITO DE COA SA - CARABA YA - PUNO
2259375: INSTALA CION DEL SERVICIO DE PROTECCION CONTRA INUNDA CIONES EN EL BA RRIO TUPAC AMARU MA RGEN
IZQUIERDO Y DERECHO DEL RIO COLLPA MAY O ( PROGRESIVA 3+367.00 A 3+493.00), DISTRITO DE COA SA - CA RABAY A -
PUNO 0 22,814 0.2 0   0.0
2283321: MEJORAMIENTO DE LOS SERV ICIOS DE TRANSITA BILIDA D EN LA S CA LLES DEL CENTRO POBLADO DE
TA HUANA, DISTRITO DE COA SA - CARA BA Y A - PUNO 0 239,320 2.5 216,526   90.5

Municipalidad de Coasa Periodo 2018.

2291275: CREA CION DE LOS SERVICIOS DE TRA NSITABILIDAD DESDE EL CENTRO POBLADO DE ESQUENA HA STA LA  
COMUNIDAD DE HUATAMARCA , DISTRITO DE COA SA - CARABA Y A - PUNO 0 8,500 0.1 8,500 100.0
2296364: CREA CION DE LOS SERVICIOS DE INFRA ESTRUCTURA DEPORTIVA EN EL CENTRO POBLADO DE UCHUHUMA,  
DISTRITO DE COASA - CA RA BA Y A - PUNO 0 16,188 0.2 16,188 100.0
2323551: MEJORAMIENTO DE LA INFRA ESTRUCTURA DE TRANSITA BILIDA D VIA L EN EL JR. 02 DE MA Y O, DE LA  
LOCA LIDAD DE COASA, DISTRITO DE COA SA - CARABA YA - PUNO 0 8,000 0.1 8,000 100.0
2323559: CREA CION DEL CA MINO V ECINAL HACIA LA COMUNIDA D DE UMACHULLO - AY USUMA , DISTRITO DE COASA -  
CA RABA YA - PUNO 0 16,000 0.2 16,000 100.0
2325092: CREA CION DEL TERMINAL TERRESTRE DE EMBARQUE Y DESEMBA RQUE DE PA SAJEROS DEL, DISTRITO DE  
COA SA - CARABA YA - PUNO 0 27,621 0.3 27,615 100.0
2326596: CREA CION DEL CA MINO V ECINAL TRA MO DESV IO GRINGO CHA CA - LA HUA MANI DEL CENTRO POBLA DO DE
ESQUENA , DISTRITO DE COA SA - CARA BA Y A - PUNO 0 29,988 0.3 26,488   88.3
2327615: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO DE PROTECCION EN LA I.E.I. 159 COLLPACUCHO, DISTRITO DE COASA -  
CA RABA YA - PUNO 0 8,000 0.1 8,000 100.0
2329483: CREA CION DEL ACCESO V IA L ENTRE LA S COMUNIDA DES DE A NA NA Y SACHAPATA DEL CENTRO POBLA DO DE
UCHUHUMA , DISTRITO DE COA SA - CA RABA YA - PUNO 0 132,995 1.4 120,819   90.8
2336053: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO DE A ULA S INTERA CTIV AS EN LA S INSTITUCIONES EDUCATIV AS PRIMA RIAS Y
SECUNDA RIAS DEL, DISTRITO DE COA SA - CARA BA YA - PUNO 0 16,197 0.2 3,000   18.5
2337325: MEJORAMIENTO DE LA S CAPA CIDA DES MUNICIPA LES PA RA LA GESTION DEL DEPORTE, COSTUMBRE Y
TRADICIONES EN LA LOCALIDA D DE COA SA, DISTRITO DE COASA - CA RABAY A - PUNO 0 455,831 4.7 452,129   99.2
2342773: CREA CION DEL CA MINO V ECINAL ENTRE LAS COMUNIDA DES DE COLLPA CUCHO Y HA CHOCCA DEL, DISTRITO
DE COA SA - CARA BA YA - PUNO 0 37,251 0.4 34,797   93.4
2381082: CREA CION DE SERVICIOS DE PROTECCION FRENTE A DESLIZA MIENTOS EN EL JIRON SUCRE DEL BA RRIO LAS
MERCEDES DE LA LOCA LIDA D DE COA SA, DISTRITO DE COASA - CA RA BAY A - PUNO 0 159,739 1.7 152,108   95.2
2396853: CREA CION DEL SERV ICIO DEPORTIV O EN LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDA RIA MA RTIN JERONIMO CHAMBI
JIMENEZ DE LA LOCA LIDA D DE COA SA , DISTRITO DE COASA- CA RABAY A -PUNO. 0 249,703 2.6 246,031   98.5
2397712: MEJORAMIENTO DE LOS SERV ICIOS DE EDUCA CION PRIMARIA EN LA INSTITUCION EDUCATIV A Nº 72194 EN EL
CENTRO POBLADO DE SA CO - DISTRITO DE COA SA - PROV INCIA DE CA RABAY A - REGION PUNO 0 166,258 1.7 163,775   98.5
2424798: MEJORAMIENTO DE SERV ICIOS DE TRA NSITA BILIDAD DEL PONTON INCAPUCA NA DEL C.P. ESQUENA DEL
DISTRITO DE COASA - PROV INCIA DE CA RABAY A - DEPARTA MENTO DE PUNO 0 114,685 1.2 107,764   94.0
2424811: MEJORAMIENTO DE TRA NSITA BILIDAD PEA TONAL Y V EHICULA R EN EL JIRON BUENOS AIRES, EN LA
LOCA LIDAD DE COASA DISTRITO DE COASA - PROV INCIA DE CA RABAY A - DEPARTA MENTO DE PUNO 0 480,325 5.0 472,408   98.4
2424812: MEJORAMIENTO Y AMPLIA CION DEL SERV ICIOS DE EDUCACION PRIMA RIA EN LA I.E.P. N° 72661 - SA N
FRANCISCO DE ASIS, DE LA LOCALIDA D DE COA SA DEL DISTRITO DE COASA - PROV INCIA DE CARABA YA -  
DEPA RTA MENTO DE PUNO 0 12,000 0.1 12,000 100.0
2424821: MEJORAMIENTO DEL SERV ICIO DE TRA NSITA BILIDAD PEA TONA L DE LA ESCA LINATA JUV ENTUD COA SA DEL
BA RRIO SA N FRANCISCO JA VIER DE LA LOCALIDAD DE COASA DEL DISTRITO DE COASA - PROVINCIA DE CA RA BA YA -
DEPA RTA MENTO DE PUNO 0 250,953 2.6 219,508   87.5
2424822: CREA CION DE LA PLA ZUELA DEL CENTRO POBLA DO DE UCHUHUMA EN LA LOCALIDA D DE UCHUHUMA DEL
DISTRITO DE COASA - PROV INCIA DE CA RABAY A - DEPARTA MENTO DE PUNO 0 567,498 5.9 447,451   78.8
2425647: CONSTRUCCION DE A SIENTOS; EN EL( LA) AMPLIA CION MA RGINAL DEL RUEDO TORIL DE A CHA SIRI EN LA
LOCA LIDAD DE COASA DISTRITO DE COASA , PROV INCIA CARA BA Y A, DEPA RTA MENTO PUNO 0 495,839 5.1 486,647   98.1
3000133: CAMINO VECINA L CON MA NTENIMIENTO VIAL 186,610 163,853 1.7 120,213   73.4
3000355: PA TRULLAJE POR SECTOR 166,050 169,830 1.8 140,020   82.4
3000356: COMUNIDAD ORGA NIZA DA A FA VOR DE LA SEGURIDA D CIUDA DA NA 25,000 0 0.0 0   0.0
3000380: PRODUCTORES AGRICOLAS CON MENOR PRESENCIA DE PLAGA S PRIORIZA DAS 33,500 0 0.0 0   0.0
 
3000523: PRODUCTOR PECUARIO CON MENOR PRESENCIA DE ENFERMEDADES EN SUS ANIMALES POR EL CONTROL
SA NITA RIO 34,500 4,300 0.0 4,300 100.0
3000580: ENTIDADES CON SISTEMA DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS 164,214 249,094 2.6 104,975   42.1
3000581: CONSUMIDORES CON EDUCA CION A MBIENTA L PA RA LA PA RTICIPACION CIUDADANA EN EL MANEJO DE
RESIDUOS SOLIDOS 15,000 0 0.0 0   0.0
3000583: GOBIERNOS LOCA LES EJECUTAN A CTIV IDADES DE SEGREGA CION Y RECOLECCION SELECTIV A DE RESIDUOS
SOLIDOS 30,000 55,014 0.6 49,197   89.4
3000609: COMUNIDAD A CCEDE A A GUA PA RA EL CONSUMO HUMANO 20,500 52,502 0.5 51,764   98.6 
49,640 6,956 0.1 6,955 100.0

23
3000627: SERV ICIO DE A GUA POTA BLE Y SA NEA MIENTO PARA HOGARES RURA LES
 
3000665: DESTINOS TURISTICOS CON SERVICIOS DE PROMOCION DE LA OFERTA TURISTICA 0 6,500 0.1 6,500 100.0
3000734: CAPA CIDAD INSTA LA DA PA RA LA PREPARA CION Y RESPUESTA FRENTE A EMERGENCIAS Y DESA STRES 72,800 68,835 0.7 45,393   65.9
3000735: DESA RROLLO DE MEDIDA S DE INTERV ENCION PA RA LA PROTECCION FISICA FRENTE A PELIGROS 50,500 50,500 0.5 38,047   75.3 
3000788: POBLACION OBJETIV O ACCEDE A MASIFICACION DEPORTIV A 29,300 22,105 0.2 22,105 100.0
3999999: SIN PRODUCTO 2,566,292 3,661,751 37.9 3,236,113   88.4
TOTAL 6,778,906 9,674,362 100 8,243,526 0
 Proyecto PIA PIM % AVANCE Avance % 

2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 103,721 91,210 1 46,133   50.6

2004860: CONSTRUCCION DE CAMINOS V ECINALES Y RURALES 1,130,000 115,623 1 0   0.0
2005230: CONSTRUCCION DE CENTROS EDUCATIVOS 1,440,000 200,000 2 0   0.0
2008031: CONSTRUCCION DE TERMINAL TERRESTRE 430,000 0 0 0   0.0
2145442: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPA MIENTO EN LA INSTITUCION
EDUCATIVA PRIMA RIA Nº 72203 DE CUTICA RCA , DISTRITO DE COASA - CARA BAYA - PUNO 0 23,177 0 11,677   50.4
2145624: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO EN LA INSTITUCION EDUCA TIVA PRIMARIA
Nº 72207 DE LA LOCALIDA D DE UMACHULLO, DISTRITO DE COA SA - CA RABAY A - PUNO 0 10,000 0 0   0.0
2159836: MEJORAMIENTO Y CREA CION DEL CAMINO VECINA L SA CO-HUANACURI, DISTRITO DE
COA SA - CARABA YA - PUNO 0 140,524 1 0   0.0
2193446: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO EN LA I.E.S. DEL CENTRO POBLADO DE
AY USUMA , DISTRITO DE COASA - CARA BAYA - PUNO 0 517,704 5 214,111   41.4
2202093: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE EDUCACION PRIMARIA EN LA I.E.P. 72763 DE LA
LOCALIDAD
2259350: DE COASA,
INSTALA DISTRITO
CION DEL DE COA
SERV ICIO SA - CARABA
DE PROTECCION Y A - PUNO
CONTRA INUNDA CIONES EN EL BARRIO 0 250,000 2 208,848   83.5
AZA NGARO, MARGEN DERECHO DEL RIO COASA (PROGRESIVA 6+198.00 A 6+363.00), DISTRITO
DE COASA
2259375: - CARACION
INSTALA BAYA - PUNO
DEL SERV ICIO DE PROTECCION CONTRA INUNDA CIONES EN EL BARRIO 0 25,856 0 10,000   38.7
TUPA C AMA RU MA RGEN IZQUIERDO Y DERECHO DEL RIO COLLPAMAY O (PROGRESIVA 3+367.00
A 3+493.00),
2275437: DISTRITO
MEJORAMIE DE COASA
NTO - CARA
DEL SERVICIO BA
DE YA - PUNO
TRANSITABILIDAD EN EL JR. TUPAC AMA RU CUA DRA 0 39,772 0 10,000   25.1
4, JR. JULIA CA, AV CA NDA MO CUADRA 5 Y JR. ESTUDIA NTIL CUADRA 1 AL 5 DE LA CIUDAD DE
COA SA DEL, DISTRITO DE COASA - CARA BA YA - PUNO 0 89,995 1 89,994   100.0
2283321: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSITABILIDAD EN LAS CA LLES DEL CENTRO
POBLADO DE TAHUANA, DISTRITO DE COA SA - CARABA YA - PUNO
2291275: CREACION DE LOS SERV ICIOS DE TRANSITABILIDA D DESDE EL CENTRO POBLA DO DE
ESQUENAMEJORAMIE
2322419: HA STA LA NTO
COMUNIDAD DE HUA
DEL SERVICIO TAMA RCA,DE
EDUCATIVO DISTRITO
NIVEL SEDE COA SA
CUNDA - CA
RIO ENRABAY A - PUNO
LA INSTITUCION
0

0
1,449,327

111,099
14

1
1,428,993

100,099
  98.6

  90.1
Cuadro 5 Cumplimiento de las Metas Presupuestales Año Fiscal
2017, en términos de Eficacia (A Nivel de Proyectos)
EDUCATIVA TECNICO AGROPECUARIO COASA, DE LA LOCA LIDA D DE COASA, DISTRITO DE
COA SA - CARABA YA - PUNO 0 28,900 0 20,900   72.3
2323551: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DE TRANSITABILIDA D VIA L EN EL JR. 02 DE
MA Y O, DE LA LOCA LIDAD DE COA SA, DISTRITO DE COA SA - CA RABA Y A - PUNO 0 34,703 0 26,367   76.0
2323559: CREACION DEL CAMINO VECINA L HACIA LA COMUNIDAD DE UMACHULLO - A YUSUMA,
DISTRITO DE COASA - CARA BAY A - PUNO 0 96,749 1 78,658   81.3
2325092: CREACION DEL TERMINA L TERRESTRE DE EMBA RQUE Y DESEMBARQUE DE PASAJEROS

Municipalidad Distrital de Coasa.

DEL, DISTRITO DE COASA - CARABAYA - PUNO 0 561,422 6 533,800   95.1
2326596: CREACION DEL CAMINO VECINA L TRA MO DESV IO GRINGO CHA CA - LA HUA MANI DEL
CENTRO POBLADO DE ESQUENA, DISTRITO DE COASA - CARABAYA - PUNO 0 93,543 1 66,055   70.6
2327615: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE PROTECCION EN LA I.E.I. 159 COLLPACUCHO,
DISTRITO DE COASA - CARA BAY A - PUNO 0 77,483 1 69,003   89.1
2329483: CREACION DEL A CCESO VIA L ENTRE LA S COMUNIDADES DE A NANA Y SA CHA PATA
DEL CENTRO POBLADO DE UCHUHUMA, DISTRITO DE COA SA - CARA BA YA - PUNO 0 412,634 4 408,879   99.1
2336053: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE AULA S INTERACTIV A S EN LAS INSTITUCIONES
EDUCATIVA
2337325: S PRIMA RIAS
MEJORAMIE NTOY DESECUNDARIA S DEL,
LA S CAPACIDA DESDISTRITO
MUNICIPALEDE COASA
S PARA -LA
CARABA YADEL
GESTION - PUNO
DEPORTE, 0 367,315 4 332,617   90.6
COSTUMBRE Y TRA DICIONES EN LA LOCA LIDAD DE COA SA, DISTRITO DE COA SA - CA RABAY A -
PUNO
2342281: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE EDUCA CION INICIAL EN LA INSTITUCION 0 418,677 4 409,766   97.9
EDUCATIVA JARDIN DE LA A MISTAD - KISHUATERA PAMPA EN EL CENTRO POBLADO DE
UCHUHUMA , DISTRITO DE COASA - CARA BAYA - PUNO 0 21,460 0 21,460   100.0
2342773: CREACION DEL CAMINO VECINA L ENTRE LAS COMUNIDADES DE COLLPACUCHO Y
HACHOCCA
2381082: CRE DEL, DISTRITO
ACION DE SERVDEICIOS
COASADE -PROTE
CA RABAY
CCION AFRENTE
- PUNO A DESLIZA MIENTOS EN EL JIRON 0 276,535 3 247,783   89.6
SUCRE DEL BARRIO LAS MERCEDES DE LA LOCALIDAD DE COA SA, DISTRITO DE COASA -
CARABAY
2396853: A -ACION
CRE PUNO DEL SERVICIO DEPORTIVO EN LA INSTITUCION EDUCATIV A SECUNDARIA 0 228,380 2 199,654   87.4
MA RTIN JERONIMO CHAMBI JIMENEZ DE LA LOCA LIDAD DE COASA, DISTRITO DE COA SA-
CARABAY
2397712: A -PUNO. NTO DE LOS SERVICIOS DE EDUCA CION PRIMARIA EN LA INSTITUCION
MEJORAMIE 0 200,000 2 129,373   64.7
EDUCATIVA Nº 72194 EN EL CENTRO POBLADO DE SACO - DISTRITO DE COASA - PROV INCIA DE
CARABAY A - REGION PUNO 0 202,500 2 130,375   64.4

3000133: CAMINO V ECINA L CON MANTENIMIENTO VIA L 213,620 226,447 2 190,650   84.2
3000355: PA TRULLAJE POR SECTOR 131,400 174,679 2 168,478   96.5
3000356: COMUNIDAD ORGA NIZADA A FA VOR DE LA SEGURIDAD CIUDA DANA 0 30,000 0 7,476   24.9

3000380: PRODUCTORES A GRICOLAS CON MENOR PRESENCIA DE PLA GAS PRIORIZA DAS 32,000 35,580 0 30,048   84.5
3000523: PRODUCTOR PECUARIO CON MENOR PRESENCIA DE ENFERMEDADES EN SUS A NIMA LES
POR EL CONTROL SANITA RIO 31,000 33,125 0 28,995   87.5
3000580: ENTIDADES CON SISTEMA DE GESTION INTEGRA L DE RESIDUOS SOLIDOS 131,230 174,597 2 167,121   95.7

3000609: COMUNIDAD ACCEDE A AGUA PARA EL CONSUMO HUMANO 20,300 48,442 0 33,442   69.0
3000627: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEA MIENTO PA RA HOGARES RURA LES 63,500 59,701 1 25,779   43.2
3000634: PRODUCTORES A GROPECUARIOS ORGANIZA DOS PA RTICIPA N EN EV ENTOS DE
PROMOCION COMERCIAL Y REALIZAN NEGOCIOS 101,268 68,955 1 68,955   100.0

3000665: DESTINOS TURISTICOS CON SERVICIOS DE PROMOCION DE LA OFERTA TURISTICA 0 14,600 0 2,000   13.7
3000734: CAPACIDAD INSTALADA PARA LA PREPARACION Y RESPUESTA FRENTE A
EMERGENCIA S Y DESASTRES 0 60,958 1 59,225   97.2
3000735: DESARROLLO DE MEDIDAS DE INTERVENCION PARA LA PROTECCION FISICA FRENTE A
PELIGROS 0 46,679 0 25,369   54.3

32,200 17,530 0 17,160   97.9

24
3000788: POBLACION OBJETIVO A CCEDE A MASIFICACION DEPORTIVA
3033248: MUNICIPIOS SALUDABLES PROMUEVEN EL CUIDADO INFANTIL Y LA ADECUA DA
ALIMENTACION 41,482 22,050 0 22,050   100.0
3999999: SIN PRODUCTO 2,556,577 3,070,303 30 2,820,233   91.9
TOTAL 6,458,298 10,168,234 100 8,461,526 83
CONCLUSIONES
PRIMERA: Que la Municipalidad Distrital de Coasa, no prioriza el presupuesto asignado en gastos que mejoren las
condiciones de vida de la población, ya que descuidan las verdaderas necesidades o problemas sociales que aquejan a la
población del distrito. donde en el cuadro 2 de la asignación del Presupuesto Público del 2017, a nivel funcional: de
saneamiento, salud, educación, Transporte, vivienda, desarrollo Urbano y demás funciones, el total de lo ejecutado es 83
%; en el cuadro 3, de la asignación del Presupuesto Público del 2018, el total de lo ejecutado es 85%; en ambos periodos
la ejecución presupuestal es menor a lo óptimo.

SEGUNDA: Los Recursos presupuestales que administra la Municipalidad, en gran parte lo destinan a invertir en gastos
de capital (Infraestructura Pública), pero ello no se enfoca principalmente en mejorar los niveles de calidad de vida de la
población. En tal sentido, la aplicación del presupuesto por resultados está orientado a resolver los problemas sociales de
la población, a través de los programas presupuestales que son los instrumentos del presupuesto por resultados.

TERCERA: De la evaluación del nivel de cumplimiento de las metas presupuestarias de los gastos públicos en términos
de la eficacia de la Municipalidad Distrital de Coasa, en el periodo 2017 encontramos que el promedio del indicador de
eficacia de los gastos fue de 0.83% y en el periodo 2018 encontramos que el promedio del indicador de eficacia de los
gastos fue de 0.%, lo que significa que ambos casos hubo un menor grado de ejecución de los gastos frente al Presupuesto
Institucional Modificado (PIM), lo que demuestra que no se alcanzaron los objetivos y metas presupuestales durante el
año fiscal; por lo tanto, no son considerados gastos de calidad porque no resuelven los problemas sociales y no mejoran la
calidad de vida de la población.

25
RECOMENDACIONES
 PRIMERA: La Municipalidad Distrital de Coasa, a fin de lograr una mayor efectividad en la gestión debe relacionar los
resultados con los productos, así como las acciones y los medios necesarios para su ejecución. De esta manera los
proyectos priorizados al estar conectados a los productos, garantizarán mejoras en la calidad de vida de la población en
general, sobre todo en la población más necesitada y la elaboración del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA),
programe y considere gastar en función a los programas presupuestales, los cuales son instrumentos del presupuesto por
resultados, cuyo fin es resolver los problemas sociales de la población y brindarles una mejor calidad de vida.

SEGUNDA: Referente al manejo del presupuesto, éste se debe racionalizar y estimar de forma exacta (programación
correcta) y que permitan cumplir los objetivos y metas de la entidad, asegurando el uso óptimo de los recursos del Estado,
fijando niveles de responsabilidad, que hagan posible una mayor eficiencia para la gestión y mejorando los mecanismos de
planificación y monitoreo por profesionales calificados y competentes, para el beneficio de la entidad y población en
general.

TERCERA: En cuanto al cumplimiento de metas presupuestales en el proceso de ejecución presupuestal, se deben

cumplir con los objetivos y metas de la entidad, para garantizar un gasto eficaz, y resulta indispensable contar con
profesionales especializados a fin de perfeccionar los conocimientos sobre Gestión Pública, para elevar el nivel técnico de
gestión de los funcionarios públicos y establecer adecuadas políticas de selección del personal, para un mejor desempeño
en la institución.
26
27