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    Tva Cas Pratique K BENSAIFI

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    Raison Social EURL DE BIENFAISANCE

    Factures fournisseurs (ACHAT)


    Fournisseur Smain
    Achats de marchandises 1,777,000.00
    Frais de transport 12,633.30
    Total HT 1,789,633.30
    TVA 19% 340,030.33
    TTC 2,129,663.63

    Fournisseur Smain
    Retour de marchandises 77,800.00
    -
    Total HT 77,800.00
    TVA 19% 14,782.00
    TTC AVOIR 92,582.00

    Fournisseur BURTEC
    UN BUREAU 32,000.00
    -
    Total HT 32,000.00
    TVA 19% 6,080.00
    TTC 38,080.00

    mobilis
    bimestre- 18,963.96
    -
    Total HT 18,963.96
    TVA 19% 3,603.15
    TTC 22,567.11

    Factures clients (Ventes)


    Fournisseur ZAKARYA
    VENTE MARCHANDISE 2,132,400.00

    Total HT 2,132,400.00
    TVA 19% 405,156.00
    TTC 2,537,556.00
    Fournisseur ALI
    VENTE MARCHANDISE 120,226.40
    EXO -
    Total HT 120,226.40
    TVA 0% -
    TTC 120,226.40
    L DE BIENFAISANCE

    res fournisseurs (ACHAT)


    Fournisseur Khaled
    Location clarck 18,900.00
    Frais de transport -
    Total HT 18,900.00
    TVA 19% 3,591.00
    TTC 22,491.00

    Fournisseur PAPETERIE GLE


    Retour de marchandises 5,000.00
    -
    Total HT 5,000.00
    TVA 19% 950.00
    TTC 5,950.00

    Assurances SAA
    UN BUREAU 4,718.00
    -
    Total HT 4,718.00
    TVA 19% 896.42
    TTC 5,614.42

    Fournisseur Smain
    Achats de marchandises 98,522.00
    Frais de transport
    Total HT 98,522.00
    TVA 9% 8,866.98
    TTC 107,388.98

    ctures clients (Ventes)


    Fournisseur SADDEK
    VENTE MARCHANDISE 109,500.00
    -
    Total HT 109,500.00
    TVA 9% 9,855.00
    TTC 119,355.00
    R social EURL DE BIENFAISANCE

    Plan comptable

    2184 Mobilier
    3000 Stocks Marchandises
    3800 Achats de marchandises à 19%
    3801 Achats de marchandises à 9%
    4010 Fournisseurs biens et services
    4040 Fournisseurs immobilisations
    4110 Clients
    44540 Crédit de TVA à reporter
    44562 TVA déductible sur immobilisations
    44566 TVA déductible sur biens et services
    44571 TVA collectée à 19%
    44572 TVA collectée à 9%
    44551 TVA à décaisser
    44861 (TAP) à payer
    6160 Assurances
    6064 Fournitures de Bureau
    6130 Location
    6240 Frais de transport
    6251 Frais de voyages et déplacements
    6421 Taxe sur l'activité professionnelle due
    6580 Charges diverses de gestion courante
    7071 Ventes de marchandises à 19%
    7072 Ventes de marchandises à 9%
    7073 Ventes de marchandises exonérée à 9%
    7580 Produits divers de gestion courante
    JOURNAL D'ACHAT

    Comptes Intitulés Débit Crédit


    3800 Achats de marchandises à 19% 1,777,000.00
    624 Frais de transport 12,633.30
    44566 TVA déductible sur BS 340,030.33
    401 Fournisseurs BS 2,129,663.63
    facture Smain
    613 Location clarck 18,900.00
    44566 TVA déductible sur BS 3,591.00
    401 Fournisseurs BS 22,491.00
    facture Khaled
    401 Fournisseurs BS 92,582.00
    44566 TVA déductible sur BS 14,782.00
    3800 Achats de matières 77,800.00
    facture Smain retour M/ses
    6064 Fournitures fourniture de bureaux 5,000.00
    44566 TVA déductible sur BS 950.00
    401 Fournisseurs BS 5,950.00
    facture Papeterie générale
    2184 Mobilier 32,000.00
    44562 TVA déductible sur immobilisations 6,080.00
    404 Fournisseurs immobilisations 38,080.00
    facture BURTEC
    626 Mobois bimestre 18,963.96
    44566 TVA déductible sur BS 3,603.15
    401 Fournisseurs BS 22,567.11
    facture mobilis
    616 Assurances 4,718.00
    44566 TVA déductible sur BS 896.42
    401 Fournisseurs BS 5,614.42
    facture Assurances saa
    3801 Achats de marchandises à 9% 98,522.00
    44566 TVA déductible sur BS 8,866.98
    401 Fournisseurs BS 107,388.98
    facture Smain

    2,424,337.14 2,424,337.14
    JOURNAL DES VENTES

    Comptes Intitulés Débit Crédit


    411 Clients 2,537,556.00
    44571 TVA collectée 19% 405,156.00
    7071 Ventes de marchandises à 19% 2,132,400.00
    facture ZAKARYA
    411 Clients 119,355.00
    44572 TVA collectée 9% 9,855.00
    7072 Ventes de marchandises à 9% 109,500.00
    facture SADDEK
    411 Clients 120,226.40
    44572 TVA collectée 0% -
    7072 Ventes de marchandises à 0% 120,226.40
    facture ALI - A en franchise
    GRAND LIVR
    44566 TVA DEDUCTIBLE 44562 TVA DEDUCTIBLE
    Débit Crédit Débit Crédit
    340,030.33 14,782.00 6,080.00
    3,591.00
    950.00
    6,080.00
    3,603.15
    896.42
    8,866.98

    364,017.88 14,782.00 6,080.00 -


    SD 349,235.88 SD 6,080.00

    7071 Ventes à 19% 7072 Ventes à 9%


    Débit Crédit Débit Crédit
    2,132,400.00 109,500.00

    CA TOTAL 2,362,126.40

    TAP 33,069.77
    GRAND LIVRE
    44571 44572
    44571-TVA collectée à 19% 44572-TVA collectée à 9%
    Débit Crédit Débit Crédit
    405,156.00 9,855.00

    - 405,156.00 - 9,855.00
    SC 405,156.00 SC 9,855.00

    7072 Ventes à 0%
    Débit Crédit
    120,226.40
    Raison Social EURL DE BIENFAISANCE

    FICHE D'IMPUTATION FOLIO N°

    Code journal 90 Journal Op Diverses


    Mois Apr-19
    Année 2019 COMPTABILISATION G-50 avr.-19
    Code -R

    COMPTES VALEURS
    JOUR

    LIBELLES
    DEBITER CREDITER DEBIT CREDIT
    005 1/4 44571 TVA collectée avr.-19 415,011.00
    " " 44540 TVA précompte ant " -
    " " 44562 TVA biens & sce " 349,235.88
    " " 44566 TTVA sur immobilisations " 6,080.00
    " " 44540 Crédit de TVA à reporter "
    44551 TVA à décaisser " 59,695.12

    Suivant déclaration G50


    SOUS TOTAL 415,011.00 415,011.00

    005 1/4 64210 Taxe sur l'activité professionnelle avr.-19 33,069.77


    " " 44861 (TAP) à payer " 33,069.77
    "
    sv déclaration G50
    SOUS TOTAL 33,069.77 33,069.77
    TOTAL BORDEREAU 448,080.77 448,080.77

    JOURNAL BQUE
    Code -R
    COMPTES VALEURS

    JOUR
    LIBELLES
    DEBITER CREDITER DEBIT CREDIT
    90 30/12 44551 TVA A REGLER avr.-19 59,695
    " " 44861 TAP DUE " 33,070
    " " 5120 BANQUE " 92,765
    sv déclaration G50 avr.-19

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