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Le factoring, un outil de financement

à développer en Afrique.
L’activité de factoring se développe timidement sur notre continent africain, malgré son essor
en France et en Europe depuis les années 1970. La plupart des acteurs financiers en Afrique se
contentent de l’avance sur facture, sans exploiter pleinement le potentiel du véritable
factoring. C’est dans ce contexte que Fodhiel KERKENI, expert en affacturage, s’engage à
promouvoir cette technique en Afrique de l’Ouest, conformément aux encouragements de la
BCEAO. À travers sa structure Shamash Afrique, basée en Côte d’Ivoire, se positionne en tant
qu’expert en affacturage, en mettant l’accent sur l’ensemble de l’offre factoring à savoir : le
recouvrement de créances, le financement, le recouvrement des factures et la gestion des
comptes clients. Interview.

Fodhiel KERKENI (https://www.linkedin.com/in/fodhiel-kerkeni-07110a3/), un expert de renom dans

le domaine du « Factoring, » allie une solide formation financière à une expertise en technologies
de l’information (IT). Il est titulaire du diplôme de l’ITB décerné par le Conservatoire National des
Arts et Métiers Paris en 1994, et détient une Maîtrise en Gestion Financière de l’Institut Supérieur
de Gestion de Tunis (‘ISG’) depuis 2005. Fodhiel KERKENI est aussi co-organisateur de la 6ème
édition SITIC Africa « Salon International des Technologies de l’Information et de la
Communication dédié à l’Afrique – organisé à Abidjan ».

De 1995 à 2006, Fodhiel KERKENI a été l’un des fondateurs de Tunisie Factoring, une filiale de
Tunisie Leasing, aujourd’hui une composante du groupe Amen Bank. Au sein de cette entreprise, il
a occupé diverses fonctions, contribuant ainsi à son succès. De 2006 à 2016, il a été responsable
de la société Codix où il a joué un rôle majeur dans l’édition et la mise en œuvre de la solution iMX
Factoring, « leader mondial sur le marché de l’affacturage ». En tant que chef de projet, il a
supervisé avec succès plusieurs projets d’implémentation de cette solution.

Depuis 2006, Fodhiel KERKENI exerce en tant que consultant en affacturage, apportant son
expertise à de nombreuses structures en Afrique, notamment BNDE Sénégal, LBA Sénégal,
Medfactor Tunisie, et bien d’autres. Il est également consultant pour le choix et la mise en place
de solutions d’affacturage.

Pouvez-vous nous présenter le factoring et quelles sont les problématiques auxquelles il

répond pour les entreprises ?

Le factoring, également connu sous le nom d’affacturage, représente une méthode de gestion
financière dans laquelle une institution financière, appelée factor, prend en charge la gestion du
poste clients d’une entreprise, ce qui se fait au travers d’un contrat spécifique : le contrat de
factoring. Cette démarche implique plusieurs aspects, notamment le financement des factures
clients, le recouvrement des créances et la garantie des créances vis-à-vis des débiteurs.

Les services de factoring sont rémunérés par le biais de commissions calculées en fonction du
montant des factures, comprenant une commission de service et une commission financière.

Plusieurs types d’affacturage sont couramment pratiqués, dont le factoring sans recours
(accompagné d’une assurance-crédit), le factoring avec recours semi-confidentiel ou
confidentiel, le reverse factoring, ainsi que le factoring international (Import Factoring/Export
Factoring, impliquant deux factors).

Le processus de factoring débute par la signature d’un contrat de factoring entre l’institution
financière et son client, appelé l’adhérent. Cette étape fait suite à une analyse approfondie du
poste clients de l’adhérent, au cours de laquelle des limites de financement et de garanties sont
établies.

Une fois les factures de ventes de l’adhérent réceptionnées, le factor octroie un financement
généralement sous 48 heures pour ces factures et se charge du recouvrement directement
auprès des acheteurs. De plus, il garantit le paiement de ces créances grâce à une assurance-
crédit, même en cas de défaillance d’un des acheteurs.

Le factoring, en tant que moyen de financement rapide pour l’adhérent, vient compléter les
services bancaires traditionnels essentiellement l’escompte commercial, le découvert bancaire et
l’avance sur factures et marchés. Il offre une flexibilité indéniable dans la gestion et le
financement du poste client, tout en assurant le paiement sécurisé des créances de l’adhérent, lui
permettant ainsi de se concentrer sur son cœur de métier et de développer son entreprise.

A qui s’adresse le factoring et quels types d’organismes peuvent en bénéficier ?

Le factoring s’adresse en théorie à un large éventail d’entreprises, chacune avec des besoins
spécifiques. Cependant, dans la pratique, il est principalement adopté par les entreprises qui font
face à des besoins de financement à court terme, notamment quand leurs lignes de crédit
traditionnelles ont été atteintes ou sont devenues coûteuses en raison du dépassement des
limites autorisées. Le factoring se révèle également particulièrement bénéfique pour les
entreprises en phase de démarrage d’activité, en particulier les PME-PMI, et pour toutes les
entreprises qui connaissent une croissance rapide de leur chiffre d’affaires.

Le factoring offre une alternative rafraîchissante aux méthodes classiques de financement tels
l’escompte commercial et les découverts bancaires. En effet, au lieu d’attendre plusieurs jours la
réception d’un effet de commerce pour obtenir un escompte, l’adhérent peut obtenir un
financement sous 48 heures en présentant simplement la facture du fournisseur, accompagnée
du bon de livraison et généralement du bon de commande correspondant.

Quel est le niveau de développement et de démocratisation du Factoring en Afrique de l’Ouest

?

L’activité de factoring proprement dite est encore à un stade de lancement sur notre continent, en
particulier en Afrique de l’Ouest. En effet, cette pratique, qui a vu le jour en France et en Europe
dans les années 70, n’a été introduite en Afrique qu’à partir des années 1985, notamment en
Afrique du Sud et au Maroc, avec la création d’un ou deux acteurs locaux.

Cependant, ce n’est qu’à partir de 2010 que certains pays d’Afrique de l’Ouest ont commencé à
s’intéresser à cette méthode, principalement grâce aux filiales de banques étrangères qui ont
intégré le factoring dans leur gamme de services. L’objectif était alors de proposer ce service à
leurs clients existants afin de renforcer leur fidélité, mais sans réellement chercher de nouveaux
clients dans le secteur de l’affacturage.

En comparaison avec d’autres régions, les transactions liées au factoring en Afrique représentent
à peine 1% du volume mondial total des transactions factoring, selon une étude menée par FCI
(Factor Group International). Bien que le volume mondial des transactions factoring ait connu une
croissance de plus de 18% entre 2021 et 2022, en Afrique, ce taux de croissance avoisine les 30%.
Ces données indiquent clairement le potentiel considérable de développement du factoring sur le
continent. Cependant, il est important de noter que l’Europe représente plus de 68% du volume
mondial total, qui s’élève à 3 659 204 billiards d’euros, selon les sources de FCI en juin 2023.

Le faible niveau d’activité en Afrique (représentant seulement 1% du volume mondial) malgré une
croissance significative (30% en 2022) peut s’expliquer par plusieurs facteurs, notamment la
méconnaissance du produit d’affacturage par le grand public et la clientèle des banques et
surtout par les acteurs des établissements de crédit et institutions financières. Le manque
d’informations financières et structurelles sur les entreprises complique la prise de décision par
les factors pour la signature de contrat de factoring. De plus, l’Afrique de l’ouest souffre d’absence
d’acteurs en assureurs-crédit spécialisés dans l’affacturage.

Malgré l’introduction de la « loi uniforme sur l’affacturage » en 2019 visant à réglementer l’activité
de factoring dans la zone UMOA (Union Monétaire Ouest Africaine), l’offre de factoring de
quelques banques se limite principalement au financement des créances, en particulier celles du
secteur public. Cette limitation restreint l’impact positif du factoring sur la gestion quotidienne de
la trésorerie des adhérents, et la sécurité des créances n’est pas toujours garantie, étant donné
l’absence de garanties dans la plupart des cas.

À mon avis, basé sur mon expérience lors du lancement du factoring en Tunisie, deux principales
raisons entravent la croissance et la démocratisation du factoring en Afrique de l’Ouest.

Tout d’abord, il existe un manque de structures indépendantes dédiées au factoring en dehors

des banques. Lorsque ces structures opèrent en dehors des banques, même si elles sont des
filiales à 100% de ces dernières, tous leurs employés consacrent leurs efforts exclusivement au
développement de l’activité de factoring, ce qui permet de mieux faire connaître cette technique.

Ensuite, les acteurs du secteur, en raison de leurs antécédents bancaires, ont tendance à
raisonner en termes de banque plutôt qu’en tant qu’acteurs du factoring. Cela ralentit
considérablement le développement de cette activité et peut même la dénaturer en la
transformant en une simple avance sur facture déguisée ou en des demandes ponctuelles.

Bien sûr, il existe d’autres facteurs tout aussi importants qui entravent le développement du
factoring, notamment l’absence de sociétés de renseignements commerciaux, l’absence d’une
véritable centrale de bilan des entreprises, le manque d’assurance-crédit pour les créances, ainsi
que le manque de collaboration et de partage d’expérience entre les différents acteurs.

Selon vous, quelles sont les initiatives à prendre pour développer le secteur du Factoring en
Afrique de l’Ouest ?
Plusieurs excellentes initiatives ont été entreprises, notamment celles menées par des
organismes tels que FCI (Factor Chain International) en collaboration avec AfreximBank et la
BCEAO (Banque Centrale des États de l’Afrique de l’Ouest).

À mon sens, il serait judicieux de mettre en place d’autres actions de sensibilisation et de

vulgarisation, principalement menées par les autorités monétaires et, surtout, par les
associations professionnelles locales des banques et des établissements financiers. Cette
démarche permettrait une meilleure appropriation de ce produit innovant, indispensable au
financement des PME-PMI, qui représentent 90% des entreprises en Afrique subsaharienne et
contribuent à hauteur de 38% au PIB régional.

Des sessions de formation ou des rencontres avec les acteurs du secteur financier, en particulier
les associations professionnelles des banques, pourraient être envisagées. L’objectif serait de
mieux faire comprendre le produit d’affacturage, qui demeure largement méconnu dans le milieu
bancaire, car il n’est pas intégré dans les programmes académiques de l’enseignement supérieur
ni dans le COFEB (Comité des Experts Financiers de l’Union Economique et Monétaire Ouest
Africaine). Ces actions contribueraient à dissiper les doutes et les confusions avec d’autres
produits bancaires.

Il est également essentiel de mettre en évidence les avantages et la valeur ajoutée que
représente l’adoption de la technique de factoring par les banques ou les établissements
financiers. Cela pourrait encourager ces institutions à proposer le factoring à leurs clients et à
élargir leurs portefeuilles de produits financiers.

Enfin, l’organisation de réunions régulières entre les différents acteurs du secteur du factoring et
avec la banque centrale pourrait contribuer à améliorer la circulation de l’information financière
entre les différents intervenants du secteur financier.

Pouvez-vous nous présenter Shamash-it, votre expertise et les solutions que vous proposez
pour accompagner les institutions dans le développement du secteur du factoring ?

Shamash Afrique est le fruit d’une alliance entre divers acteurs et consultants spécialisés en
technologies de l’information et en finances, ayant exercé dans les domaines de la finance et de
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Notre mission chez Shamash est de mettre à la disposition de nos partenaires des consultants
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il y a environ 4 mois

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