1.

1 ASPEK FINANSIAL
Perencanaan pemberian harga di Apotek “CENTRA FARMA” adalah sebagai
berikut:
Harga = {Harga Netto Apotek (HNA) + PPn 10%}/[(100-Margin)/100]
Margin:
a. Margin untuk HV, meliputi: kosmetik, alat kesehatan, PKRT, obat tradisional,
obat bebas dan bebas terbatas = 15%
b. Margin untuk UPDS, meliputi: obat keras (OWA) dengan pelayanan non resep =
10 %
c. Margin untuk obat dengan pelayanan RESEP = 35%
Pemeriksaan harga yang sudah dihitung dengan daftar harga dilakukan rutin untuk
melakukan perencanaan pengadaan selanjutnya serta memberikan harga obat baru bila terjadi
kenaikan harga obat tersebut, bila terjadi ketidakcocokan maka segera diganti dengan harga
yang baru.

Praktek Dokter Ex House

Dihitung serapan dari praktek dokter berdasarkan jarak, ada tidaknya kerjasama, dan adanya
apotek lain sebagai pesaing
Jumlah Hasil
Hari
Jumlah Harga resep perolehan
Jarak kerja Serapan
No Nama Dokter pasien rata-rata serapan resep
Lokasi per (%)
per hari resep (resep) perbulan
minggu
perbulan (resep)
(AxCx4)
A B C D ExB
xD = E
1 dr. THT 1 atap 20 150.000 6 hari 60% 288 43.200.000
dr. Syamsul
2 ± 1,2 km ± 30 150.000 5 hari 2% 30 4.500.000
Affandi
dr. Subur
Pradjino
3 ± 900 m ± 50 100.000 5 hari 15% 150 15.000.000
(Klinik
Pratama)
4 dr. Lilik Djuari ± 900 m ± 30 100.000 5 hari 15% 900 9.000.000
 drg. Mary
5 + 700 m ± 15 100.000 5 hari 10% 30 3.000.000
Liliana
drg. Adi Putra
6 + 700 m ± 15 100.000 5 hari 10% 30 3.000.000
Sutan
drg. Mijar
7 ± 600 m ± 25 150.000 7 hari 2% 15 2.250.000
Aulia Rahmi
dr. Erllen
8 ± 600 m ± 25 250.000 6 hari 2% 13 3.250.000
Jahja, Sp.A
dr. Yudhi
9 ± 500 m ± 15 150.000 5 hari 5% 15 2.250.000
Perdana
dr. Windy
10 ± 100 m ± 30 300.000 4 hari 20% 96 28.800.000
Wiryana, Spkk
drh. Roesno
11 ± 200 m ± 20 50.000 6 hari 5% 24 1.200.000
Darsono
115.450.00
Total omzet tiap 1 bulan
0

Potensi Pasar dari Rumah Sakit

No Nama Tempat Jumlah Jarak Harga Hari kerja Serapan Jumah Hasil
pasien Lokas rata- per bulan (%) serapan Perolehan R/
per hari i rata resep Per bulan
resep perbulan (Rp)
(Rp)
1. RS MITRA ±3 200.00
± 100 30 5% 150 30.000.000
KELUARGA KM 0
2. RS
±3 100.00
KENDANG ± 100 30 5% 150 15.000.000
KM 0
SARI
Total omset tiap 1 bulan 45.000.000

Rata2 Harga
Penjualan Omzet/bln
kunjungan/bln rata2/kunjungan
UPDS dan OWA 750 40,000 25.500.000
 Swalayan (HV) 300 20,000 6.000.000
TOTAL 31.500.000

Total Omzet
Total Omzet
Omzet per
Asal omzet Omzet tahun pertama
bulan
Praktek dokter
ex house dan 115.450.000 1.385.400.000
klinik
Rumah Sakit 45.000.000 540.000.000
UPDS dan
25.500.000 306.000.000
OWA
Swalayan
6.000.000 72.000.000
(HV)
Total 191.950.000 2.303.400.000

Peningkatan Omzet
Tahun
Peningkatan omzet Omzet per tahun
ke-
1 0% 2.303.400.000
2 5% 2.418.570.000
3 10% 2.533.740.000
4 15% 2.648.910.000
5 20% 2.764.080.000

Perhitungan HPP
Dasar perhitungan :
- Faktor harga jual HV/ Swalayan farmasi : 1,11
- Faktor harga jual UPDS : 1,18
- Faktor harga jual R/ Dokter luar : 1,25
- Faktor harga jual R/ Dokter in house : 1,25
Perhitungan HPP teoritis masa operasi tahun I (dalam ribuan)
Contoh perhitungan faktor harga jual berdasarkan R/ dokter, dengan margin 20% diperoleh
HPP 80%, maka:
HPP = harga beli/harga jual x 100%
Faktor harga = harga jual / harga beli
Omzet tahun Margin Faktor HPP
1 Harga (omzet/faktor harga)
Resep 1.925.400.000 20 % 1,25 1.540.320.000
UPDS dan 306.000.000 15 % 1,18 259.322.034
OWA
HV 72.000.000 10% 1,11 65.454.545
Total Omzet 2.303.400.000 1.865.096.579
Total HPP dalam 1 tahun 1.865.096.579
% HPP (total HPP/total omzet x 100%) 80,97%
Diskon (2 %) 37.301.932
Total HPP dalam 1 tahun setelah diskon 1.827.794.647
% HPP setelah diskon 2 % (HPP diskon/total omzet x 79,35%
100%)

MODAL
Investasi Rp710.000.000
Sewa Gedung (3 tahun)per tahun Rp 80 jt Rp 240.000.000

Renovasi Rp 70.000.000
Stok awal (Persediaan obat/alkes) Rp 300.000.000
Lain-lain (terlampir) Rp 100.000.000
Jumlah Rp 710.000.000

BIAYA USAHA
Keterangan 1 bulan 1 tahun THR Total
Gaji karyawan
- APA ( 1 orang) 3.000.000 36.000.000 1.300.000
- Aping ( 1 orang) 2.000.000 24.000.000 1.000.000
- Asisten Apoteker (2 orang) 2.000.000 24.000.000 1.000.000
Jumlah Biaya Karyawan 87.300.000

Biaya listrik dan air 700.000 8.400.000

Biaya Telpon 100.000 1.000.000
Biaya Pajak 2.000.000
Biaya Pemeliharaan Gedung 4.000.000
Biaya Pemeliharaan ATK 2.500.000
(Komputer, dll)
Jumlah Biaya 17.900.000
JUMLAH BIAYA TOTAL (FIXED 105.200.000
COST)

Perhitungan Laba
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
Omzet 2.303.400.000 2.418.570.000 2.533.740.000 2.648.910.000 2.764.080.000
HPP (ikut
1.865.096.579 1.958.351.408 2.051.606.237 2.144.861.066 2.238.115.895
% omzet)
Margin
438.303.421 460.218.592 482.133.763 504.048.934 525.964.105
(omzet-
 HPP)
Biaya
(fixed cost 105.200.000 110.460.000 115.983.000 121.782.150 127.871.256
+ 5%)
Laba
(margin- 333.103.421 349.758.592 366.150.763 382.266.784 398.092.849
biaya)
Pajak (1 %
23.034.000 24.185.700 25.337.400 26.489.100 27.640.800
omzet)
Laba
sesudah 310.069.421 325.572.892 340.813.363 355.777.684 370.452.049
pajak

Analisa Benefit Cost

A. Benefit cost (pemasukan)

Rumus = omzet tahun I + omzet tahun II + omzet tahun III + ………
1,2 (1,2)2 (1,2) 3

Tahun I II III IV V
Omzet 2.303.400.000 2.418.570.000 2.533.740.000 2.648.910.000 2.764.080.000
Benefit
1.919.500.000 1.679.562.500 1.466.284.722 1.277.445.023 1.110.821.759
Cost
Total benefit cost = 7.453.614.004

B. Discount Value (Pemasaran)

HPP + Biaya usaha thn I+ Invest + HPP + Biaya usaha thn II +Invest +………
1,2 (1,2)2
Tahun I II III IV V
HPP 1.865.096.579 1.958.351.408 2.051.606.237 2.144.861.066 2.238.115.895
Biaya Usaha 105.200.000 110.460.000 115.983.000 121.782.150 127.871.256
Investasi 710.000.000
HPP + Biaya 2.680.296.579 2.778.811.408 2.877.589.237 2.976.643.216 3.075.987.151
 Usaha+Invest
Discount
2.233.580.483 1.929.730.144 1.665.271.549 1.435.495.378 1.236.170.248
Value
Total discount value = 8.500.247.802
Total Benefit Cost 7.453.614.004
Ratio Benefit Cost = = = 0,88
Total Discount Value 8.500.247.802

1 Angsuran Modal Kerja

Apabila investasi yang diperlukan sebesar Rp 710.000.000,- + berasal dari
kredit bank dengan suku bunga pinjaman 5%, jangka waktu pengembalian 5 tahun,
dimana angsuran pokok dan bunga dilakukan pada akhir tahun, maka besarnya
angsuran per tahun :
R = angsuran per tahun P = modal investasi
I = Bunga kredit 5% N = jangka kredit
𝑃 × 𝐼(1 + 𝐼)𝑁
𝑅=
(1 + 𝐼)𝑁 − 1
Perhitungan angsuran dengan bunga 5% per tahun:
710.000.000 𝑥 0,05 (1 + 0,05)5
𝑅=
(1 + 0,05)5 − 1

= 163.992.105
Total angsuran selama 5 tahun = 5 x 163.992.105= 819.960.525
2
3
4
5
6 Return On Investment
Pengembalian modal investasi yang ditanam dalam proyek ini beserta
bunganya akan ditutup dari hasil usaha yang diperoleh selama 5 tahun, maka
perhitungan masa pengembalian tersebut
Modal invest + bunga s/d tahun ke 5 = 5 x 163.992.105= 819.960.525
Modal Investasi+ bunga 819.960.525
Jumlah laba sampai tahun ke 1 310.069.421
Jumlah laba sampai tahun ke 2 325.572.892
Sisa Angsuran 184.318.212
Sisa angsuran akan ditutup oleh laba tahun ke-4 selama :
184.318.212
𝑥 12 𝑏𝑢𝑙𝑎𝑛 = 6,5 𝑏𝑢𝑙𝑎𝑛
340.813.363
Kesimpulan masa pengembalian investasi 2 tahun 6 bulan ~ 2,5 tahun

KESIMPULAN
Berdasarkan kajian diatas dapat disimpulkan bahwa proyek yang akan
dilaksanakan ini layak, mengingat pembangunan Apotek “CENTRA
FARMA”membutuhkan dana sebesar Rp 710.000.000 dengan masa pengembalian
investasi selama 2 tahun 6 bulan.

Lampiran Biaya Lain-Lain (Inventoris)

Harga Satuan Total Harga

No. Nama Barang Jumlah
(Rp) (Rp)
1. Kursi 5 30.000 150.000

2. AC 1 2.000.000 2.000.000

3. Matras pasien 1 3.500.000 3.500.000

4. Meja ruang dokter 1 500.000 5.000.000

5. Meja KIE 1 530.000 530.000

6. Meja kasir 1 1.500.000 1.500.000

7. Etalase obat 2 1.500.000 3.000.000

8. Lemari besi (psikotropik 2 800.000 1.600.000

dan narkotik)

9. Lampu 20 30.000 600.000

10. Brankas 1 530.000 530.000

11. Printer 1 500.000 500.000

12. Kulkas 1 1.200.000 1.200.000

13. Telpon 2 100.000 200.000

14. Termometer digital 1 100.000 100.000

15. Higrometer 1 75.000 75.000

16. Rak obat 1 230.000 230.000

17. Mortir besar + stamper 1 49.000 49.000

18. Mortir kecil + stamper 1 35.000 35.000

19. Timbangan gram 1 1.700.000 1.700.000

20. Gelas ukur 50 ml 1 40.000 40.000

21. Galon air 2 50.000 100.000

22. Dispenser 1 190.000 190.000

23. Sudip 20 - 1.000

24. Cangkang kapsul No. 0 1000 - 59.000

25. Cangkang kapsul No. 00 1000 - 59.000

26. Cangkang kapsul No. 1 1000 - 45.000

27. Cangkang kapsul No. 2 1000 - 45.000

28. Pot 10 g 100 650 65.000

29. Pot 20 g 100 950 95.000

30. Kertas puyer 1 ball @ 1200 2 120.000 240.000

lembar

31. Sendok obat puyer 5 50.000 250.000

32. Sendok tanduk 2 15.000 30.000

33. Pipet tetes 5 1.000 5.000

34. Anak timbangan 1 set 1 80.000 80.000

35. Kalkulator 2 120.000 240.000

36. Wadah obat 5 3.000 15.000

37. Isolasi + alat 1 20.000 20.000

38. Staples 2 15.000 30.000

39. Isi staples 3 2.000 6.000

40. Gunting 4 10.000 40.000

41. Stampel apotek 2 35.000 70.000

42. Tinta stampel 2 7.500 15.000

43. Etiket 1000 - 50.000

44. Kartu stok 1000 - 200.000

45. Copy resep - - 100.000

46. Kuitansi - - 50.000

47. Kertas A4 1 rim 1 39.000 39.000

48. Kipas angin 2 250.000 500.000

49. Wastafel 2 250.000 500.000

50. Kloset 1 210.000 210.000

51. Ember + gayung 1 45.000 45.000

52. Kran air 2 10.000 20.000

53. Pemadam kebakaran 2 125.000 250.000

54. Saringan serbuk racikan 1 3.000 3.000

55. Plastik klip besar 200 11.000/100 lbr 22.000

56. Plastik klip sedang 200 5.500/100 lbr 11.000

57. Plastik klip kecil 200 3.300/100 lbr 6.600

58. Kantong plastik besar 200 29.000/50 lbr 116.000

59. Kantong plastik sedang 200 13.500/100 lbr 27.000

60. Kantong plastik kecil 200 7.500/100 lbr 15.000

61. Kertas perkamen besar 500 - 20.000

62. Kertas perkamen kecil 500 - 15.000

63. Alat plong 1 19.500 19.500

64. Alkohol + hand washing - - 58.900

65. Keset 2 15.000 30.000

66. Alat pel 1 25.000 25.000

67. Sapu 2 12.000 24.000

68. Stop kontak bentuk T 5 15.000 75.000