PT Athaillah

Budget Unit Kebutuhan Bahan Mentah

Januari-Juni 2017

Jenis Bahan Mentah

Keterangan
Jenis (A) Jenis (B)
Januari    
Produk Melon 13.750.000 6.600.000
Produk Apel 8.800.000 6.600.000
Jumlah 22.550.000 13.200.000
Departemen I 15.785.000 1.320.000
Departemen II 6.765.000 6.600.000
Departemen III - 5.280.000
Jumlah 22.550.000 13.200.000

Februari    
Produk Melon 13.875.000 6.660.000
Produk Apel 9.760.000 7.320.000
Jumlah 23.635.000 13.980.000
Departemen I 16.544.500 1.398.000
Departemen II 7.090.500 6.990.000
Departemen III - 5.592.000
Jumlah 23.635.000 13.980.000
Maret    
Produk Melon 15.262.500 7.326.000
Produk Apel 11.712.000 8.784.000
Jumlah 26.974.500 16.110.000
Departemen I 18.882.150 1.611.000
Departemen II 8.092.350 8.055.000
Departemen III - 6.444.000
Jumlah 26.974.500 16.110.000
April    
Produk Melon 16.788.750 8.058.600
Produk Apel 14.054.400 10.540.800
Jumlah 30.843.150 18.599.400
Departemen I 21.590.205 1.859.940
Departemen II 9.252.945 9.299.700
Departemen III - 7.439.760
Jumlah 30.843.150 18.599.400
Mei    
Produk Melon 18.467.625 8.864.460
Produk Apel 16.865.280 12.648.960
Jumlah 35.332.905 21.513.420
Departemen I 24.733.034 2.151.342
Departemen II 10.599.872 10.756.710
Departemen III - 8.605.368
Jumlah 35.332.905 21.513.420
Juni    
Produk Melon 20.314.388 9.750.906
Produk Apel 20.238.336 15.178.752
Jumlah 40.552.724 24.929.658
Departemen I 28.386.906 2.492.966
Departemen II 12.165.817 12.464.829
Departemen III - 9.971.863
Jumlah 40.552.724 24.929.658

  Melon Apel Harga Persediaa

(Rp) n akhir
Januari-
April
 (unit)
Jenis a 25 20 2000 20000
Jenis b 12 15 1500 35000

  dept I dept II dept III

jenis a (dlm
70% 30% 0
kg)
jenis b (dlm
10% 50% 40%
liter)

Perseroan Terbatas "Athaillah"

Budget Pembelian Bahan Mentah
Januari - Juni 2017

Keterangan Jenis Bahan Mentah

 Jenis (A) Jenis (B)
Januari    
Kebutuhan 22.550.000 13.200.000
Persediaan Awal 0 0
  22.550.000 13.200.000
Persediaan Akhir 20000 35000
Pembelian 22.570.000 13.235.000
Harga Beli Rp 2.000 Rp 2.500
Jumlah pembeliaan (Rp) Rp 45.140.000.000 Rp 33.087.500.000
Februari    
Kebutuhan 23.635.000 13.980.000
Persediaan Awal 20000 35000
  23.615.000 13.945.000
Persediaan Akhir 20000 35000
Pembelian 23.635.000 13.980.000
Harga Beli Rp 2.000 Rp 2.500
Jumlah pembeliaan (Rp) Rp 47.270.000.000 Rp 34.950.000.000
Maret    
Kebutuhan 26.974.500 16.110.000
Persediaan Awal 20000 35000
  26.954.500 16.075.000
Persediaan Akhir 20000 35000
Pembelian 26.974.500 16.110.000
Harga Beli Rp 2.000 Rp 2.500
Jumlah pembeliaan (Rp) Rp 53.949.000.000 Rp 40.275.000.000
April    
Kebutuhan 30.843.150 18.599.400
Persediaan Awal 20000 35000
  30.823.150 18.564.400
Persediaan Akhir 20000 35000
Pembelian 30.843.150 18.599.400
Harga Beli Rp 2.000 Rp 2.500
Jumlah pembeliaan (Rp) Rp 61.686.300.000 Rp 46.498.500.000
Mei    
Kebutuhan 35.332.905 21.513.420
Persediaan Awal 20000 35000
  35.312.905 21.478.420
Persediaan Akhir 20000 35000
Pembelian 35.332.905 21.513.420
Harga Beli Rp 2.000 Rp 2.500
Jumlah pembeliaan (Rp) Rp 70.665.810.000 Rp 53.783.550.000
Juni    
Kebutuhan 40.552.724 24.929.658
Persediaan Awal 20000 35000
  40.532.724 24.894.658
Persediaan Akhir 20000 35000
Pembelian 40.552.724 24.929.658
Harga Beli Rp 2.000 Rp 2.500
Jumlah pembeliaan (Rp) Rp 81.105.447.000 Rp 62.324.145.000

Perseroan Terbatas "Athaillah"

Budget Upah Tenaga Kerja Langsung
Januari - Juni 2017

Keterangan unit produksi Standar waktu (jam) jumlah jam upah per jam (Rp) Jumlah upah (Rp)
Januari          
Produk Melon 550.000 0,25 137.500 15000 2.062.500.000
Produk Apel 440.000 0,35 154.000 15000 2.310.000.000
Jumlah     291.500   4.372.500.000
Departemen 1     145.750 15000 2.186.250.000
Departemen 2     116.600 15000 1.749.000.000
Departemen 3     29.150 15000 437.250.000
Jumlah     291.500   4.372.500.000
Februari          
Produk Melon 555.000 0,25 138.750 15000 2.081.250.000
Produk Apel 488.000 0,35 170.800 15000 2.562.000.000
Jumlah     309.550   4.643.250.000
Departemen 1     154.775 15000 2.321.625.000
Departemen 2     123.820 15000 1.857.300.000
Departemen 3     30.955 15000 464.325.000
Jumlah     309.550   4.643.250.000
Maret          
Produk Melon 610.500 0,25 152.625 15000 2.289.375.000
Produk Apel 585.600 0,35 204.960 15000 3.074.400.000
Jumlah     357.585   5.363.775.000
Departemen 1     178.793 15000 2.681.887.500
Departemen 2     143.034 15000 2.145.510.000
Departemen 3     35.759 15000 536.377.500
Jumlah     357.585   5.363.775.000
April          
Produk Melon 671.550 0,25 167.888 15000 2.518.312.500
Produk Apel 702.720 0,35 245.952 15000 3.689.280.000
Jumlah     413.840   6.207.592.500
Departemen 1     206.920 15000 3.103.796.250
Departemen 2     165.536 15000 2.483.037.000
Departemen 3     41.384 15000 620.759.250
Jumlah     413.840   6.207.592.500
Mei          
Produk Melon 738.705 0,25 184.676 15000 2.770.143.750
Produk Apel 843.264 0,35 295.142 15000 4.427.136.000
Jumlah     479.819   7.197.279.750
Departemen 1     239.909 15000 3.598.639.875
Departemen 2     191.927 15000 2.878.911.900
Departemen 3     47.982 15000 719.727.975
Jumlah     479.819   7.197.279.750
Juni          
Produk Melon 812.576 0,25 203.144 15000 3.047.158.125
Produk Apel 1.011.917 0,35 354.171 15000 5.312.563.200
Jumlah     557.315   8.359.721.325
Departemen 1     278.657 15000 4.179.860.663
Departemen 2     222.926 15000 3.343.888.530
Departemen 3     55.731 15000 835.972.133
Jumlah     557.315   8.359.721.325

standard waktu penyelesaian

produk Melon 0,25
produk Apel 0,35
tahap proses produksi (jam kerja)
departemen I 50%
departemen II 40%
departemen III 10%

PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Umum
Januari 2017 - Juni 2017
 Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Pemeliharaan Gedung 200.000 5 JKTKL
Listrik 500.000 - 0
Depresiasi Gedung 200.000 - 0

PT Athaillah
Variabel Budget
Departemen Pembantu
Januari 2017 - Juni 2017

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Administrasi Pabrik      
Gaji Tenaga Kerja 100.000 - -
Bahan Pembantu - 0,50 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 10.000 0,20 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 20.000 - -
Tenaga Diesel      
Gaji Tenaga Kerja 200.000 - -
Bahan Pembantu - 4,00 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 20.000 - JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 10.000 - -

PT Athaillah
Variabel Budget
Departemen Produksi
Januari 2017 - Juni 2017

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Departemen I      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 - -
Bahan Pembantu - 20,00 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 25.000 15,00 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 100.000 - -
Departemen II      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 - -
Bahan Pembantu - 10,00 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 30.000 5,00 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 50.000 - -
Departemen III      
Gaji Tenaga Kerja 400.000 - -
Bahan Pembantu - 10,00 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 20.000 5,00 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 100.000 - -

PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Administrasi
Januari 2017 - Juni 2017

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Keuangan      
Gaji Tenaga Kerja 1.000.000 - -
Bahan Pembantu 100.000 0,50 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 50.000 0,40 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 50.000 - -
Sekretariat      
Gaji Tenaga Kerja 900.000 - -
Bahan Pembantu 75.000 0,50 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 50.000 0,40 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 75.000 - -

PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Penjualan
Januari 2017 - Juni 2017

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Transaksi      
Gaji Tenaga Kerja 800.000 - -
Bahan-Bahan 50.000 0,40 Melon terjual
    0,30 Apel terjual
Pemeliharaan Alat-Alat 50.000 0,20 Melon terjual
    0,40 Apel terjual
Depresiasi Alat-Alat 40.000 - -
Ekspedisi      
Gaji Tenaga Kerja 800.000 - -
Bahan-Bahan 100.000 0,50 Melon terjual
    0,40 Apel terjual
Pemeliharaan Alat-Alat 50.000 0,20 Melon terjual
    0,50 Apel terjual
Depresiasi Alat-Alat 50.000 - -

PT. Athahillah
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Pembantu
Januari - Juni 2017

Keterangan Administrasi Pabrik Tenaga Diesel

Januari    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 145.750 1.166.000
Pemeliharaan Gedung 165.750 82.875
Pemeliharaan Alat-alat 68.300 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 10.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 544.800 1.513.875
Februari    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 154.775 1.238.200
Pemeliharaan Gedung 174.775 87.388
Pemeliharaan Alat-alat 71.910 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 500
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 566.460 1.581.088
Maret    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 178.793 1.430.340
Pemeliharaan Gedung 198.793 99.396
Pemeliharaan Alat-alat 81.517 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 1.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 624.102 1.785.736
April    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 206.920 1.655.358
Pemeliharaan Gedung 226.920 113.460
Pemeliharaan Alat-alat 92.768 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 10.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 691.607 2.033.818
Mei    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 239.909 1.919.275
Pemeliharaan Gedung 259.909 129.955
Pemeliharaan Alat-alat 105.964 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 10.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 770.782 2.314.229
Juni    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 278.657 2.229.259
Pemeliharaan Gedung 298.657 149.329
Pemeliharaan Alat-alat 121.463 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 10.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 863.778 2.643.588
Semester I 4.061.529 11.872.334

Tarif %
Pemeliharaan 100
Gedung %
100
Listrik %
100
Depresiasi Gedung %
Pemeliharaan
Gedung  
Administrasi 10%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 40%
Departemen II 10%
Departemen III 10%
Listrik  
Administrasi 5%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 30%
Departemen II 20%
Departemen III 20%
Depresiasi Gedung  
Administrasi 10%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 40%
Departemen II 10%
Departemen III 10%

PT. Athahillah
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Produksi
Januari - Juni 2017

Keterangan Departemen I Departemen II Departemen III

Januari      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 500.000 400.000
Bahan Pembantu 5.830.000 2.915.000 2.915.000
Pemeliharaan Gedung 783000 165750 165750
Pemeliharaan Alat-alat 4.397.500 1.487.500 1.477.500
Listrik 150000 100000 100000
Depresiasi Gedung 80000 20000 20000
Depresiasi Alat-Alat 100.000 50.000 100.000
Jumlah 11.840.500 5.238.250 5.178.250
Februari      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 500.000 400.000
Bahan Pembantu 6.191.000 3.095.500 3.095.500
Pemeliharaan Gedung 819100 174775 174775
Pemeliharaan Alat-alat 4.668.250 1.577.750 1.567.750
Listrik 150000 100000 100000
Depresiasi Gedung 80000 20000 20000
Depresiasi Alat-Alat 100.000 50.000 100.000
Jumlah 12.508.350 5.518.025 5.458.025
Maret      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 500.000 400.000
Bahan Pembantu 7.151.700 3.575.850 3.575.850
Pemeliharaan Gedung 915170 198792,5 198792,5
Pemeliharaan Alat-alat 5.388.775 1.817.925 1.807.925
Listrik 150000 100000 100000
Depresiasi Gedung 80000 20000 20000
Depresiasi Alat-Alat 100.000 50.000 100.000
Jumlah 14.285.645 6.262.568 6.202.568
April      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 500.000 400.000
Bahan Pembantu 8.276.790 4.138.395 4.138.395
Pemeliharaan Gedung 1027679 226919,75 226919,75
Pemeliharaan Alat-alat 6.232.593 2.099.198 2.089.198
Listrik 150000 100000 100000
Depresiasi Gedung 80000 20000 20000
Depresiasi Alat-Alat 100.000 50.000 100.000
Jumlah 16.367.062 7.134.512 7.074.512
Mei      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 500.000 400.000
Bahan Pembantu 9.596.373 4.798.187 4.798.187
Pemeliharaan Gedung 1159637,3 259909,325 259909,325
Pemeliharaan Alat-alat 7.222.280 2.429.093 2.419.093
Listrik 150000 100000 100000
Depresiasi Gedung 80000 20000 20000
Depresiasi Alat-Alat 100.000 50.000 100.000
Jumlah 18.808.290 8.157.189 8.097.189
Juni      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 500.000 400.000
Bahan Pembantu 11.146.295 5.573.148 5.573.148
Pemeliharaan Gedung 1314629,51 298657,3775 298657,3775
Pemeliharaan Alat-alat 8.384.721 2.816.574 2.806.574
Listrik 150000 100000 100000
Depresiasi Gedung 80000 20000 20000
Depresiasi Alat-Alat 100.000 50.000 100.000
Jumlah 21.675.646 9.358.379 9.298.379

Tarif %
Pemeliharaan 100
Gedung %
Listrik 100
 %
100
Depresiasi Gedung %
Pemeliharaan
Gedung  
Administrasi 10%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 40%
Departemen II 10%
Departemen III 10%
Listrik  
Administrasi 5%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 30%
Departemen II 20%
Departemen III 20%
Depresiasi Gedung  
Administrasi 10%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 40%
Departemen II 10%
Departemen III 10%

Perseroan Terbatas Charisma

Budget Biaya Penjualan
 Januari 1985 - Juni 1985

Keterangan Transaksi Ekspedisi

Januari    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 254.050 362.350
Pemeliharaan Gedung 82875 82875
Pemeliharaan Alat-alat 224.900 254.050
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.436.825 1.584.275
Februari    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 266.685 378.595
Pemeliharaan Gedung 87387,5 87387,5
Pemeliharaan Alat-alat 235.730 266.685
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.464.803 1.617.668
Maret    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 300.310 421.827
Pemeliharaan Gedung 99396,25 99396,25
Pemeliharaan Alat-alat 264.551 300.310
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.539.257 1.706.532
April    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 339.688 472.456
Pemeliharaan Gedung 113459,88 113459,88
Pemeliharaan Alat-alat 298.304 339.688
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.626.451 1.810.603
Mei    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 385.873 531.837
Pemeliharaan Gedung 129954,66 129954,66
Pemeliharaan Alat-alat 241.927 385.873
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.632.755 1.932.665
Juni    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 440.120 601.583
Pemeliharaan Gedung 149328,69 149328,69
Pemeliharaan Alat-alat 384.389 440.120
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.848.838 2.076.032

Perseroan Terbatas "Athaillah"

Budget Upah Tenaga Kerja Langsung
Januari - Juni 2017
Keterangan unit produksi Standar waktu (jam) jumlah jam upah per jam (Rp) Jumlah upah (Rp)
Januari          
Produk Melon 550.000 0,25 137.500 15000 2.062.500.000
Produk Apel 440.000 0,35 154.000 15000 2.310.000.000
Jumlah     291.500   4.372.500.000
Departemen 1     145.750 15000 2.186.250.000
Departemen 2     116.600 15000 1.749.000.000
Departemen 3     29.150 15000 437.250.000
Jumlah     291.500   4.372.500.000
Februari          
Produk Melon 555.000 0,25 138.750 15000 2.081.250.000
Produk Apel 488.000 0,35 170.800 15000 2.562.000.000
Jumlah     309.550   4.643.250.000
Departemen 1     154.775 15000 2.321.625.000
Departemen 2     123.820 15000 1.857.300.000
Departemen 3     30.955 15000 464.325.000
Jumlah     309.550   4.643.250.000
Maret          
Produk Melon 610.500 0,25 152.625 15000 2.289.375.000
Produk Apel 585.600 0,35 204.960 15000 3.074.400.000
Jumlah     357.585   5.363.775.000
Departemen 1     178.793 15000 2.681.887.500
Departemen 2     143.034 15000 2.145.510.000
Departemen 3     35.759 15000 536.377.500
Jumlah     357.585   5.363.775.000
April          
Produk Melon 671.550 0,25 167.888 15000 2.518.312.500
Produk Apel 702.720 0,35 245.952 15000 3.689.280.000
Jumlah     413.840   6.207.592.500
Departemen 1     206.920 15000 3.103.796.250
Departemen 2     165.536 15000 2.483.037.000
Departemen 3     41.384 15000 620.759.250
Jumlah     413.840   6.207.592.500
Mei          
Produk Melon 738.705 0,25 184.676 15000 2.770.143.750
Produk Apel 843.264 0,35 295.142 15000 4.427.136.000
Jumlah     479.819   7.197.279.750
Departemen 1     239.909 15000 3.598.639.875
Departemen 2     191.927 15000 2.878.911.900
Departemen 3     47.982 15000 719.727.975
Jumlah     479.819   7.197.279.750
Juni          
Produk Melon 812.576 0,25 203.144 15000 3.047.158.125
Produk Apel 1.011.917 0,35 354.171 15000 5.312.563.200
Jumlah     557.315   8.359.721.325
Departemen 1     278.657 15000 4.179.860.663
Departemen 2     222.926 15000 3.343.888.530
Departemen 3     55.731 15000 835.972.133
Jumlah     557.315   8.359.721.325

PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Umum
 Januari 2017 - Juni 2017

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Pemeliharaan Gedung 200.000 5 JKTKL
Listrik 500.000 - 0
Depresiasi Gedung 200.000 - 0

PT Athaillah
Variabel Budget
Departemen Pembantu
Januari 2017 - Juni 2017

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Administrasi Pabrik      
Gaji Tenaga Kerja 100.000 - -
Bahan Pembantu - 0,50 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 10.000 0,20 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 20.000 - -
Tenaga Diesel      
Gaji Tenaga Kerja 200.000 - -
Bahan Pembantu - 4,00 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 20.000 - JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 10.000 - -

PT Athaillah
Variabel Budget
Departemen Produksi
Januari 2017 - Juni 2017

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Departemen I      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 - -
Bahan Pembantu - 20,00 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 25.000 15,00 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 100.000 - -
Departemen II      
Gaji Tenaga Kerja 500.000 - -
Bahan Pembantu - 10,00 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 30.000 5,00 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 50.000 - -
Departemen III      
Gaji Tenaga Kerja 400.000 - -
Bahan Pembantu - 10,00 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 20.000 5,00 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 100.000 - -

PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Administrasi
Januari 2017 - Juni 2017
 Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Keuangan      
Gaji Tenaga Kerja 1.000.000 - -
Bahan Pembantu 100.000 0,50 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 50.000 0,40 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 50.000 - -
Sekretariat      
Gaji Tenaga Kerja 900.000 - -
Bahan Pembantu 75.000 0,50 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 50.000 0,40 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 75.000 - -

PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Penjualan
Januari 2017 - Juni 2017

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan Jumlah Unit Aktivitas
Transaksi      
Gaji Tenaga Kerja 800.000 - -
Bahan-Bahan 50.000 0,40 Melon terjual
    0,30 Apel terjual
Pemeliharaan Alat-Alat 50.000 0,20 Melon terjual
    0,40 Apel terjual
Depresiasi Alat-Alat 40.000 - -
Ekspedisi      
Gaji Tenaga Kerja 800.000 - -
Bahan-Bahan 100.000 0,50 Melon terjual
    0,40 Apel terjual
Pemeliharaan Alat-Alat 50.000 0,20 Melon terjual
    0,50 Apel terjual
Depresiasi Alat-Alat 50.000 - -

PT. Athahillah
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Pembantu
Januari - Juni 2017
Keterangan Administrasi Pabrik Tenaga Diesel
Januari    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 145.750 1.166.000
Pemeliharaan Gedung 165.750 82.875
Pemeliharaan Alat-alat 68.300 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 10.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 544.800 1.513.875
Februari    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 154.775 1.238.200
Pemeliharaan Gedung 174.775 87.388
Pemeliharaan Alat-alat 71.910 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 500
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 566.460 1.581.088
Maret    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 178.793 1.430.340
Pemeliharaan Gedung 198.793 99.396
Pemeliharaan Alat-alat 81.517 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 1.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 624.102 1.785.736
April    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 206.920 1.655.358
Pemeliharaan Gedung 226.920 113.460
Pemeliharaan Alat-alat 92.768 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 10.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 691.607 2.033.818
Mei    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 239.909 1.919.275
Pemeliharaan Gedung 259.909 129.955
Pemeliharaan Alat-alat 105.964 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 10.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 770.782 2.314.229
Juni    
Gaji Tenaga Kerja 100.000 200.000
Bahan Pembantu 278.657 2.229.259
Pemeliharaan Gedung 298.657 149.329
Pemeliharaan Alat-alat 121.463 20.000
Listrik 25.000 25.000
Depresiasi Gedung 20.000 10.000
Depresiasi Alat Alat 20.000 10.000
Jumlah 863.778 2.643.588
Semester I 4.061.529 11.872.334

Tarif %
Pemeliharaan 100
Gedung %
Listrik 100
 %
100
Depresiasi Gedung %
Pemeliharaan
Gedung  
Administrasi 10%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 40%
Departemen II 10%
Departemen III 10%
Listrik  
Administrasi 5%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 30%
Departemen II 20%
Departemen III 20%
Depresiasi Gedung  
Administrasi 10%
Tenaga Diesel 5%
Departemen I 40%
Departemen II 10%
Departemen III 10%

Perseroan Terbatas Charisma

Budget Biaya Administrasi
Januari 1985 - Juni 1985
Keterangan Keuangan Sekretariat
Januari    
Gaji Tenaga Kerja 1.000.000 900.000
Bahan Pembantu 245.750 220.750
Pemeliharaan Gedung 82875 165750
Pemeliharaan Alat-alat 166.600 166.600
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 20000
Depresiasi Alat Alat 20.000 75.000
Jumlah 1.550.225 1.573.100
Februari    
Gaji Tenaga Kerja 1.000.000 900.000
Bahan Pembantu 254.775 75.000
Pemeliharaan Gedung 87387,5 174775
Pemeliharaan Alat-alat 173.820 173.820
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 20000
Depresiasi Alat Alat 20.000 75.000
Jumlah 1.570.983 1.443.595
Maret    
Gaji Tenaga Kerja 1.000.000 900.000
Bahan Pembantu 278.793 253.793
Pemeliharaan Gedung 99396,25 198792,5
Pemeliharaan Alat-alat 193.034 193.034
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 20000
Depresiasi Alat Alat 20.000 75.000
Jumlah 1.626.223 1.665.619
April    
Gaji Tenaga Kerja 1.000.000 900.000
Bahan Pembantu 306.920 281.920
Pemeliharaan Gedung 113459,875 226919,75
Pemeliharaan Alat-alat 215.536 215.536
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 20000
Depresiasi Alat Alat 20.000 75.000
Jumlah 1.690.915 1.744.375
Mei    
Gaji Tenaga Kerja 1.000.000 900.000
Bahan Pembantu 339.909 314.909
Pemeliharaan Gedung 129954,663 259909,33
Pemeliharaan Alat-alat 241.927 241.927
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 20000
Depresiasi Alat Alat 20.000 75.000
Jumlah 1.766.791 1.836.746
Juni    
Gaji Tenaga Kerja 1.000.000 900.000
Bahan Pembantu 378.657 353.657
Pemeliharaan Gedung 149328,689 298657,38
Pemeliharaan Alat-alat 272.926 272.926
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 20000
Depresiasi Alat Alat 20.000 75.000
Jumlah 1.855.912 1.945.241

Perseroan Terbatas Charisma

Budget Biaya Penjualan
Januari 1985 - Juni 1985
Keterangan Transaksi Ekspedisi
Januari    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 254.050 362.350
Pemeliharaan Gedung 82875 82875
Pemeliharaan Alat-alat 224.900 254.050
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.436.825 1.584.275
Februari    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 266.685 378.595
Pemeliharaan Gedung 87387,5 87387,5
Pemeliharaan Alat-alat 235.730 266.685
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.464.803 1.617.668
Maret    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 300.310 421.827
Pemeliharaan Gedung 99396,25 99396,25
Pemeliharaan Alat-alat 264.551 300.310
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.539.257 1.706.532
April    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 339.688 472.456
Pemeliharaan Gedung 113459,88 113459,88
Pemeliharaan Alat-alat 298.304 339.688
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.626.451 1.810.603
Mei    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 385.873 531.837
Pemeliharaan Gedung 129954,66 129954,66
Pemeliharaan Alat-alat 241.927 385.873
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.632.755 1.932.665
Juni    
Gaji Tenaga Kerja 800.000 800.000
Bahan-Bahan 440.120 601.583
Pemeliharaan Gedung 149328,69 149328,69
Pemeliharaan Alat-alat 384.389 440.120
Listrik 25000 25000
Depresiasi Gedung 10000 10000
Depresiasi Alat Alat 40.000 50.000
Jumlah 1.848.838 2.076.032

Tarif %
Pemeliharaan Gedung 100%
Listrik 100%
Depresiasi Gedung 100%
Pemeliharaan
Gedung  
Transaksi 5%
Ekspedisi 5%
Listrik  
Transaksi 5%
Ekspedisi 5%
Depresiasi Gedung  
Transaksi 5%
Ekspedisi 5%