KELOMPOK 4 :

KELOMPOK 4 :
QONITA
(7211419053)

NUR ISTIANA PUTRI

(7211419055) NURUL HIKMAH
(7111419139)

SHINTYA DEWI K
TIFFANY NOOR ALIA
(7211419064)
(7211419219)

LILIK MALIHAH
DYAH SEKAR ASMARA
(7111419066) (7111419225)

RIZKI FRIDA PALUPI

(7211419232)
PERUSAHAAN
DAGANG
FIRMA “MAJU
BERSAMA”
 PERUSAHAAN DAGANG FIRMA "MAJU BERSAMA"
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 DESEMBER 2006

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Rp
Desember 31 Kas di Bank   4.000.000  

Rp
    Beban Administrasi Bank   200.000  

    Pendapatan Jasa Giro     Rp 900.000

    Piutang Dagang     Rp 3.300.000

           
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Persediaan Barang Dagang
  31 (Akhir)   Rp 125.000.000  

Rp
    Retur Pembelian   1.800.000  

    Potongan Tunai Pembelian   Rp 750.000  

    Harga Pokok Penjualan   Rp 254.650.000  

Rp
    Pembelian     262.000.000

Rp
    Beban Angkut Pembelian     200.000
Persediaan Barang Dagang Rp
    (Awal)     120.000.000
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Rp
  31 Beban Perlengkapan Kantor   3.000.000  

    Perlengkapan Kantor     Rp 3.000.000

Rp
    Beban Perlengkapan Toko   4.000.000  

    Perlengkapan Toko     Rp 4.000.000

 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Rp
  31 Asuransi dibayar dimuka   8.333.333  
    Beban Asuransi     Rp 8.333.333
         
Rp
  31 Beban Gaji   2.000.000  
    Utang Gaji     Rp 2.000.000
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Beban Penyusutan Gedung
  31   Rp 15.000.000  

    Akumulasi Penyusutan Gedung     Rp 15.000.000

    Beban Penyusutan Peralatan Toko   Rp 3.000.000  

Akumulasi Penyusutan Peralatan
    Toko     Rp 3.000.000
Beban Penyusutan Peralatan
    Kantor   Rp 1.000.000  
Akumulasi Penyusutan Peralatan
    Kantor     Rp 1.000.000
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
  31 Piutang Sewa   Rp 7.500.000  
Rp
    Pendapatan Sewa     7.500.000
           
  31 Piutang Komisi Penjualan   Rp 2.000.000  
Pendapatan Komisi Rp
    Penjualan     2.000.000

Rp433.233.33
JUMLAH Rp 433.233.333 3
 PERUSAHAAN DAGANG FIRMA"MAJU BERSAMA"
NERACA LAJUR
PERIODE 31 DESEMBER 2006

NO REK NAMA REKENING

NERACA SALDO PENYESUAIAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp
101-1 KAS 4.000.000      
Rp Rp
101-2 KAS DI BANK 81.200.000   4.000.000  
Rp Rp
102 PIUTANG DAGANG 25.000.000     3.300.000
Rp
103 PIUTANG KEPADA KARYAWAN 2.000.000      
Rp Rp Rp
104 PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN 120.000.000   125.000.000 120.000.000
Rp Rp
105 PERLENGKAPAN TOKO 10.000.000     4.000.000
Rp Rp
106 PERLENGKAAN KANTOR 5.000.000     3.000.000
 NSSD NERACA
NO REK NAMA REKENING
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp Rp Rp
101-1 KAS 4.000.000 - 4.000.000  
Rp Rp Rp
101-2 KAS DI BANK
85.200.000 - 85.200.000  
102 PIUTANG DAGANG Rp Rp Rp
21.700.000 - 21.700.000  
103 PIUTANG KEPADA KARYAWAN Rp Rp Rp
PERSEDIAAN BARANG 2.000.000 - 2.000.000  
104 DAGANGAN Rp Rp
125.000.000 - Rp 125.000.000  
105 PERLENGKAPAN TOKO Rp Rp Rp
6.000.000 - 6.000.000  
106 PERLENGKAAN KANTOR
 Neraca Saldo Penyesuaian
No Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit
121 TANAH Rp 100.000.000      
122 GEDUNG Rp150.000.000      

122-1 AKM. PENYUSUTAN GEDUNG   Rp 60.000.000   Rp 15.000.000

123 PERALATAN TOKO Rp 30.000.000      

123-1 AKM.PENYUSUTAN PERLATAN TOKO   Rp 10.000.000   Rp 3.000.000

124 PERLATAN KANTOR Rp 10.000.000      

124-1 AKM.PENY.PERALATAN KANTOR   Rp 6.000.000   Rp 1.000.000

 NSSD Neraca
No Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit
Rp 100.000.000 Rp - Rp 100.000.000  
121 TANAH
Rp 150.000.000 Rp - Rp 150.000.000  
122 GEDUNG Rp
122-1 AKM. PENYUSUTAN GEDUNG Rp - Rp 75.000.000   75.000.000
123 PERALATAN TOKO Rp 30.000.000 Rp - Rp 30.000.000  
Rp
123-1 AKM.PENYUSUTAN PERLATAN TOKO Rp - Rp 13.000.000   13.000.000
124 PERLATAN KANTOR Rp 10.000.000 Rp - Rp 10.000.000  
124-1 AKM.PENY.PERALATAN KANTOR Rp
Rp - Rp 7.000.000   7.000.000
 Neraca Saldo Penyesuaian
No Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit
301 MODAL TN.ALFIAN   Rp 245.000.000    

302 MODAL TN.DAVID   Rp 120.000.000    

311 PRIVE TN.ALFIAN Rp 1.000.000      

312 PRIVE TN.DAVID Rp 800.000      
 NSSD Neraca
No
Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit

Rp
301 MODAL TN.ALFIAN - Rp 245.000.000   Rp 245.000.000

Rp
302 MODAL TN.DAVID - Rp 120.000.000   Rp 120.000.000

Rp
311 PRIVE TN.ALFIAN Rp 1.000.000 - Rp 1.000.000  

Rp
312 PRIVE TN.DAVID Rp 800.000 - Rp 800.000  
 Neraca Saldo Penyesuaian
No
Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit
401 PENJUALAN   Rp 306.000.000    

402 RETUR PENJUALAN Rp 2.000.000      

403 POTONGAN TUNAI PENJUALAN Rp 1.350.000      

 NSSD Neraca Laba Rugi Neraca
No Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Rp Rp Rp
401 PENJUALAN - 306.000.000   306.000.000    
Rp Rp Rp
402 RETUR PENJUALAN 2.000.000 - 2.000.000      
POTONGAN TUNAI Rp Rp Rp
403 PENJUALAN 1.350.000 - 1.350.000      
 Neraca Saldo Penyesuaian
No Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit
Rp Rp
501 PEMBELIAN 262.000.000     262.000.000

502 RETUR PEMBELIAN   Rp 1.800.000 Rp 1.800.000  

503 POTONGAN TUNAI PEMBELIAN   Rp 750.000 Rp 750.000  

 NSSD Neraca Laba Rugi Neraca
No
Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Rp Rp
501 PEMBELIAN - -        
Rp Rp
502 RETUR PEMBELIAN - -        
POTONGAN TUNAI Rp Rp
503 PEMBELIAN - -        
 Neraca Saldo Penyesuaian
No
Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit
Rp Rp
504 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN 200.000     200.000
Rp Rp
511 BEBAN GAJI 7.000.000   2.000.000  
Rp
512 BEBAN SEWA 5.000.000      
Rp
513 BEBAN IKLAN 500.000      
Rp Rp
514 BEBAN ASURANSI 10.000.000     8.333.333
Rp
521 BEBAN LISTRIK 2.000.000      
Rp
522 BEBAN TELEPON 1.500.000      
Rp Rp
JUMLAH 830.550.000 830.550.000    
 NSSD Neraca Laba Rugi Neraca
No Debet Kredit Debet Kredit
Rek Nama Rekening Rp
Rp
504 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN - -        
Rp
511 BEBAN GAJI Rp Rp
9.000.000 - 9.000.000      
512 BEBAN SEWA Rp
Rp Rp
5.000.000 - 5.000.000      
513 BEBAN IKLAN
Rp
Rp Rp
514 BEBAN ASURANSI 500.000 - 500.000      
Rp
521 BEBAN LISTRIK Rp Rp
1.666.667 - 1.666.667      
522 BEBAN TELEPON Rp
Rp Rp
2.000.000 - 2.000.000      
Rp
Rp Rp
1.500.000 - 1.500.000      
 Neraca Saldo Penyesuain
No
Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit
Rp
  CADANGAN KERUGIAN PIUTANG       1.000.000
Rp
  PIUTANG SEWA     7.500.000  
Rp
  PIUTANG KOMISI PENJUALAN     2.000.000  
Rp
  ASURANSI DIBAYAR DIMUKA     8.333.333  
Rp
  UTANG GAJI       2.000.000
Rp
  PENDAPATAN SEWA       7.500.000
Rp
  PENDAPATAN KOMISI PENJUALAN       2.000.000
Rp
  PENDAPATAN JASA GIRO       900.000

  HARGA POKOK PENJUALAN     Rp 254.650.000  

Rp
  BEBAN PERLENGKAPAN TOKO     4.000.000  
Rp
  BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR     3.000.000  
Rp
  BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG     15.000.000  
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN Rp
  TOKO     3.000.000  
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN Rp
  KANTOR     1.000.000  
Rp
  BEBAN KERUGIAN PIUTANG     1.000.000  
Rp
  BEBAN ADMINISTRASI BANK     200.000  
Rp Rp
JUMLAH     433.233.333 433.233.333
Laba Bersih        
 NSSD Nereca Laba Rugi Nerca a
No
Rek Nama Rekening Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
  CADANGAN KERUGIAN PIUTANG   Rp 1.000.000       Rp1.000.000

  PIUTANG SEWA Rp 7.500.000 Rp -     Rp 7.500.000  

  PIUTANG KOMISI PENJUALAN Rp 2.000.000 Rp -     Rp 2.000.000  

  ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 8.333.333 Rp -     Rp8.333.333  

  UTANG GAJI Rp - Rp 2.000.000       Rp 2.000.000

Rp
  PENDAPATAN SEWA Rp - Rp 7.500.000   7.500.000    

Rp
  PENDAPATAN KOMISI PENJUALAN Rp - Rp 2.000.000   2.000.000    

  PENDAPATAN JASA GIRO Rp - Rp 900.000   Rp 900.000    

  HARGA POKOK PENJUALAN Rp 254.650.000 Rp - Rp 254.650.000      

  BEBAN PERLENGKAPAN TOKO Rp 4.000.000 Rp - Rp 4.000.000      

  BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR Rp 3.000.000 Rp - Rp 3.000.000      

  BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG Rp 15.000.000 Rp - Rp 15.000.000      

  BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN TOKO Rp 3.000.000 Rp - Rp 3.000.000      

  BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

Rp 1.000.000 Rp - Rp 1.000.000      

  BEBAN KERUGIAN PIUTANG Rp 1.000.000 Rp - Rp 1.000.000      

  BEBAN ADMINISTRASI BANK Rp 200.000 Rp - Rp 200.000      

Rp Rp Rp
JUMLAH Rp 860.400.000 860.400.000 Rp 304.866.667 316.400.000 555.533.333 Rp 544.000.000

Rp Rp
Laba Bersih     11.533.333   11.533.333  
 PERUSAHAAN DAGANG FIRMA"MAJU BERSAMA"
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER 2006

PENJUALAN        
Rp
Penjualan 306.000.000  
-Rp
Retur Penjualan 2.000.000  
-Rp
Potongan Penjualan 1.350.000  
Rp
Penjualan Bersih 302.650.000  
 Rp
Penjualan Bersih 302.650.000

HARGA POKOK PENJUALAN

Rp
Persediaan barang dagangan 1 Jan 120.000.000
Rp
Pembelian 262.000.000
-Rp
Retur Pembelian 1.800.000
-Rp
Potongan tunai Pembelian 750.000
Rp
Pembelian bersih 259.450.000
Rp
Beban angkut pembelian 200.000
Rp
Harga pokok Pembelian 259.650.000
Rp
Barang tersedia untuk dijual 379.650.000
-Rp
Persediaan barang dagangan 31 Jan 125.000.000
Rp
Harga pokok penjualan 254.650.000
Laba kotor Rp
penjualan 48.000.000
BEBAN USAHA
Rp
Beban gaji 9.000.000
Rp
Beban sewa 5.000.000
Rp
Beban iklan 500.000
Rp
Beban Asuransi 1.666.667
Rp
Beban Listrik 2.000.000
Rp
Beban Telepon 1.500.000
Rp
Bebab perlengkapan toko 4.000.000
Rp
Beban perlengkapan kantor 3.000.000
Rp
Beban penyst gedung 15.000.000
Rp
Beban perl toko 3.000.000
Rp
 Rp
Laba usaha 1.333.333

Beban diluar usaha

Rp
Beban administrasi bank 200.000
Jumlah beban diluar
usaha -Rp 200.000
Rp
Laba Bersih 1.133.333
 Rp
Laba Bersih 1.133.333

Pendapatan diluar usaha

Pedapatan sewa Rp 7.500.000

Pendapatan komisi
penjualan Rp 2.000.000
Pendapatan
bunga Rp 900.000
Jumlah
pendapatan
diluar usaha Rp 10.400.000
Laba bersih Sebelum
Pajak Rp 11.533.333
 PERUSAHAAN DAGANG FIRMA"MAJU BERSAMA"
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE 31 DESEMBER 2006
Modal Tn
Alfian   Rp 245.000.000  
Modal Tn
David Rp 120.000.000
Laba bersih s.d 31
Januari 2006 Rp 11.533.333
Rp
  376.533.333

Prive Tn Alfian Rp 1.000.000

Prive Tn David Rp 800.000

Rp
Modal Akhir   374.733.333
         
 PERUSAHAAN DAGANG FIRMA"MAJU BERSAMA"
LAPORAN NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2006

AKTIVA            
Aktiva Lancar  
Kas Rp 4.000.000
Kas di Bank Rp 85.200.000
Piutang Dagang Rp 21.700.000  
Cad. Ker. Piutang -Rp 1.000.000  
PIUTANG KEPADA KARYAWAN Rp 2.000.000  
PENDAPATAN SEWA YMH DITERIMA Rp 7.500.000  
PIUTANG PENDAPATAN KOMISI PENJUALAN Rp 2.000.000  
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Rp 125.000.000  
PERLENGKAPAN TOKO Rp 6.000.000  
PERLENGKAAN KANTOR Rp 2.000.000  
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 8.333.333  
Jumlah Aktiva Lancar Rp 262.733.333
PASIVA            
UTANG  
Utang lancar :  

Utang Dagang Rp 81.000.000  

Utang gaji Rp 2.000.000  

Jumlah Utang Lancar Rp 83.000.000  

Jumlah Utang Rp 83.000.000

 
 
MODAL  

Modal Akhir Rp 374.733.333  

Jumlah Modal Rp 374.733.333

 
 
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
             
TOTAL PASIVA         Rp 457.733.333
 Rp
Jumlah Aktiva Lancar 262.733.333

Aktiva Tetap  

TANAH Rp 100.000.000
GEDUNG Rp 150.000.000  
AKM. PENYUSUTAN GEDUNG -Rp 75.000.000  
PERALATAN TOKO Rp 30.000.000  
AKM.PENYUSUTAN PERLATAN TOKO -Rp 13.000.000  
PERLATAN KANTOR Rp 10.000.000  
AKM.PENY.PERALATAN KANTOR -Rp 7.000.000  
Rp
Jumlah Aktiva Tetap 195.000.000
 
   
   
           
Rp
TOTAL AKTIVA       457.733.333
 PERUSAHAAN DAGANG FIRMA"MAJU BERSAMA"
JURNAL PENUTUP
PERIODE 31 DESEMBER 2006

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Desember 31 Penjualan   Rp 306.000.000  

Rp
    Pendapatan Sewa   7.500.000  

Pendapatan Komisi Rp
    Penjualan   2.000.000  

Rp
    Pendapatan Jasa Giro   900.000  

    Ikhtisar Laba Rugi     Rp 316.400.000

 Tenggal Keterangan Ref Debet Kredit
  31 Ikhtisar Laba Rugi   Rp 304.866.667  
Rp
    Retur Penjualan     2.000.000
Rp
    Potongan Tunai Penjualan     1.350.000
    Harga Pokok Penjualan     Rp 254.650.000
Rp
    Beban gaji   9.000.000
Rp
    Beban sewa   5.000.000
Rp
    Beban iklan   500.000
Rp
    Beban Asuransi 1.666.667
Rp
    Beban Listrik 2.000.000
Rp
    Beban Telepon 1.500.000
Rp
    Bebab perlengkapan toko 4.000.000
Rp
    Beban perlengkapan kantor     3.000.000
Rp
    Beban penyst gedung 15.000.000
Rp
    Beban perl toko     3.000.000
Rp
    Beban penyst perl kantor     1.000.000
Rp
    Beban kerugian piutang     1.000.000
Rp
    Beban administrasi bank     200.000
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

  31 Ikhtisar Laba Rugi   Rp 11.533.333  

    Modal Tn Alfian     Rp 6.920.000

    Modal Tn David     Rp 4.613.333

           
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

  31 Modal Tn Alfian   Rp 1.000.000  

    Prive Tn Alfian     Rp 1.000.000

           
 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

  31 Modal Tn David   Rp 800.000  

    Prive Tn David     Rp 800.000

JUMLAH Rp 634.600.000 Rp 634.600.000
 S IH
IH
K AA S
M AA K
RIIM
E
TTE R