Declaração de

Imposto de Renda
Pessoa física
Tudo o que você precisa saber para informar suas
movimentações financeiras com a Cooperativa em
sua declaração de Imposto de Renda.
Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Índice Clique no tópico para ir direto à pagina.

1. O que é o Imposto de Renda?

2. Quem precisa declarar o Imposto de Renda?

3. Quem é isento ao Imposto de Renda?

4. O que você deve declarar na Declaração Anual do

Imposto de Renda?

5. Como informar seus saldos e rendimentos,

correspondentes à sua Cooperativa, na Declaração do
Imposto de Renda?
5.1. Informe de Rendimentos
5.2. Juros ao Capital
5.3. Cota Capital
5.4. Retorno das Sobras
5.5. Aplicações
5.5.1. Saldo
5.5.2. Rendimento
5.6. Saldo em Conta Corrente
5.7. Empréstimos e Financiamentos

6. Como informar o seu consórcio na Declaração do

Imposto de Renda?

7. Como informar a previdência privada na Declaração

de Imposto de Renda?

8. De que forma posso receber a restituição do Imposto

de Renda?

9. Como faço para pagar o valor devido à Receita Federal?

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

O que é o
1
Imposto de Renda?
O Imposto de Renda (IR) é cobrado sobre os nossos rendimentos,
é um tributo do Governo Federal que incide sobre as receitas
das pessoas residentes no Brasil ou residentes no exterior e
tenham rendimento no Brasil. São exemplos: os salários, aluguéis,
rendimentos de investimentos, pensões, entre outros.

Uma das principais características do Imposto de Renda é a

progressividade, ou seja, quanto maior o rendimento, maior será o
imposto pago.

Agora é necessário entender quem deve declarar Imposto de Renda.

Abaixo vamos explicar melhor essas regras e quem deve apresentar a
DIRPF - Declaração do Imposto de Renda Anual da Pessoa Física à RFB
- Receita Federal do Brasil.

Como funciona o Imposto de Renda?

No salário mensal dos trabalhadores o IR é descontado diretamente
na fonte, nesse caso, na folha de pagamento. O mesmo acontece em
aluguéis pagos por Pessoas Jurídicas, em rendimentos de aplicações,
participações nos lucros e resultados, etc. Isto significa que o valor
recebido já vem automaticamente com a dedução desse tributo.

A Declaração de Ajuste Anual deve ser realizada, anualmente,

através de programa disponibilizado pela RFB - Receita Federal
do Brasil ou pelo APP Meu Imposto de Renda, disponível para
Android e iOS. Nesse programa deverão ser informados todos os
rendimentos, assim como os valores de IR já retidos na fonte e
outras deduções permitidas em Lei, entre elas: plano de saúde,
filhos ou pais dependentes, gastos com educação, despesas médicas
e contribuição à previdência privada.

Após registrar todas as informações, o próprio sistema da

declaração irá indicar se há valores a serem recolhidos (a pagar)
ou restituídos (a receber).

3 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Qual a diferença entre a declaração simplificada

e a completa?
O contribuinte poderá optar pelo regime de tributação no momento
da declaração do Imposto de Renda, por deduções legais (Declaração
Completa) ou por desconto simplificado (Declaração Simples).

A escolha do modelo depende das despesas que você possui para

deduzir a base de cálculo, como despesas médicas, planos de saúde,
dependentes, previdência privada, entre outros. Para quem tem
poucas despesas dedutíveis, pode ser melhor preencher o modelo
simplificado.

Se você não tem certeza qual modelo escolher, fique tranquilo. O

próprio programa ajuda o contribuinte a fazer a escolha mais vantajosa
para reduzir o imposto a pagar ou aumentar a restituição. Basta
preencher todas as informações e consultar qual o modelo mais viável.

Quem precisa declarar

2
o Imposto de Renda?
A declaração do Imposto de Renda 2021 é obrigatória para todos
os contribuintes que:

Tiveram rendimento anual superior a R$ 28.559,70. (Valor ref. 2020);

Realizaram operações financeiras na bolsa de valores,

ou de compra e venda de capital estrangeiro;

Possuem bens ou direitos (casas, carros, terrenos, etc),

cujo valor total seja superior a R$ 300.000,00;

Tiveram rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados

exclusivamente na fonte, no ano anterior, cujo valor superou
R$ 40.000,00.

Também estão obrigados a entregar a declaração de 2021 os

contribuintes que receberam rendimento acima de R$ 22.847,76
em 2020 e também o Auxilio Emergencial para enfrentamento
da Covid-19. Mais informações clique aqui.

4 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Quem é isento do
3
Imposto de Renda?
Estão automaticamente isentas do Imposto de Renda as pessoas
físicas que tiveram rendimento abaixo de R$ 28.559,70 em 2020, além
de outros casos específicos como: pessoas portadoras de doenças
graves (incluindo AIDS, alienação mental, cardiopatia grave, cegueira,
esclerose múltipla e outras 11 patologias, previstas na Lei Federal
nº 7.713/88) e pessoas com rendimentos relativos a aposentadoria,
pensão ou reforma.

Importante
Para solicitar a isenção do Imposto de Renda
por doença grave, é preciso apresentar um
laudo pericial que a comprove.

O que você deve declarar

4
no Imposto de Renda?
Na declaração deverão ser informados todos os:

Rendimentos/ganhos tributáveis, isentos, recebidos do exterior,

não tributáveis e de tributação exclusiva: salários, venda de
bens, aluguéis, reformas em imóveis, resgate do FGTS,
recebimento de herança, etc;
Despesas dedutíveis: plano de saúde, despesas com educação
e previdência privada;
Bens/direitos: aplicações financeiras, consórcios, cotas
na cooperativa, veículos e imóveis, além de bens como
joias ou quadros;
Ônus/dívidas: empréstimos e financiamentos;
Imposto já pago/retido: valores de IR já pagos durante
o ano a que se refere a declaração.

5 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

A declaração deve considerar, Inclusive, os dados relacionados

aos dependentes, se houver.

Quem declara filhos ou pais como dependentes deve informar

também qualquer rendimento por parte deles.

Como informar seus

5 saldos e rendimentos,
correspondentes à
sua Cooperativa, na
Declaração do Imposto
de Renda?
Ao preencher a declaração de Imposto de Renda podem surgir
algumas dúvidas sobre como informar os saldos e valores recebidos
na sua Cooperativa. Para simplificar, montamos um passo-a-passo
para o preenchimento da sua declaração.

5.1 Informe de rendimentos

Você pode ter acesso ao seu Informe de Rendimentos através
da Conta Online ou solicitando o documento diretamente no
Posto de Atendimento.

Nesse informe você encontra os valores recebidos através dos Juros

ao Capital, Distribuição das Sobras, Rendimento de Aplicações de
Renda Fixa e também os saldos de Contas Correntes, Aplicações e
Empréstimos, além de algumas informações complementares.

Todos esses itens devem ser declarados no formulário da RFB - Receita

Federal do Brasil, lembrando que o preenchimento incorreto poderá
fazer com que sua declaração caia na malha fina.

6 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Informe de rendimentos

7 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

5.2 Juros ao Capital

O Juros sobre o Capital é uma das maneiras de distribuir aos
cooperados o resultado positivo que a Cooperativa apresenta
anualmente. Ele é calculado com base na média do capital
mantido nas Cotas durante o ano por cada cooperado, e o
credito é realizado também nas Cotas de Capital, após o
término do exercício contábil de cada ano.

A partir de 2015, foi definido pela Receita Federal que os valores

creditados pelas Cooperativas referentes aos juros ao capital devem
ser informados na declaração de Imposto de Renda.

Esse valor se encontra no item 3 do seu Informe de Rendimentos

em “Rendimentos de Cota Capital”.

Na mesma linha, também é apresentado o valor do Imposto de

Renda sobre o Juros ao Capital, que no caso de Pessoa Física é retido
diretamente na fonte. O IR é calculado através da Tabela Progressiva
do Imposto de Renda PF:

Parcela a deduzir
Base de cálculo Alíquota
do IRPF (isenta)

Até R$ 1.903,98 - -

De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65 7,50% R$ 142,80

De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 15% R$ 354,80

De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,50% R$ 636,13

Acima de R$ 4.664,69 27,50% R$ 869,36

8 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Atenção
No modelo de tributação até 2016, a retenção
de Imposto de Renda incidia sobre qualquer valor
de juros ao capital recebido pelos cooperados
e o percentual era único, de 15%.

Após orientação da Receita Federal do Brasil

através da Solução de Consulta 349/2014, e
regulamentada pela Instrução Normativa RFB
nº 1.869/2019, Art.22 º, inciso XVIII, a tributação
e forma de declaração sofreu alterações.

Você deve declarar o valor de Juros ao Capital

recebido no campo Rendimentos Tributáveis
Recebidos de PJ e o valor de Imposto de Renda
retido no campo Imposto Retido na Fonte.

9 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Importante
Mesmo que o valor recebido de Juros ao Capital
não tenha atingido o valor mínimo para retenção
do IR, conforme tabela progressiva, este valor
deverá ser somado aos demais rendimentos
tributáveis.

Portanto, se o total da renda em 2020, incluindo

o Juros ao Capital que foram creditados em janeiro
de 2020, for superior a R$ R$ 28.559,70, estará
sujeito à tributação do IR e deverá apresentar
a Declaração de Ajuste Anual.

5.3 Cota Capital

Cota Capital é a participação financeira do cooperado na cooperativa.
Esse valor também deve ser declarado e o mesmo encontra-se no item
8 do Informe de Rendimentos em “Cotas Capital”.

Para declarar o valor da Cota Capital, você deve acessar a tela

Bens e Direitos. O código para declaração é o “32 – quotas ou quinhões
de capital”. Na discriminação, você deve preencher com os dados da
fonte pagadora (cooperativa). Logo abaixo, preencher os valores de
2019 e de 2020, conforme consta no Informe.

10 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

5.4 Retorno das sobras

O retorno das sobras é o valor distribuído aos cooperados após
o fechamento dos resultados da Cooperativa e é proporcional a
movimentação do cooperado no ano de apuração do resultado.
Esse valor aparece no item 4 do Informe de Rendimentos -
“Rendimentos Isentos”.

11 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

O crédito de retorno das sobras deve ser declarado em Rendimentos

Isentos e Não Tributáveis. Selecione o tipo de rendimento “09 – Lucros
e dividendos recebidos”. Preencha com os dados da fonte pagadora
(cooperativa) e o valor recebido.

5.5 Aplicações
Os valores recebidos através da remuneração das Aplicações devem,
obrigatoriamente, ser declarados no Imposto de Renda. Além dos
rendimentos, o contribuinte deve declarar o saldo dos investimentos.

12 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

5.5.1 Aplicações/Saldo
O saldo das aplicações de 31/12, apresentado no Informe de
Rendimentos, corresponde ao valor aplicado na cooperativa ou o
saldo remanescente. Este saldo não considera a provisão de juros do
período, para os valores que permaneceram aplicados no dia 31/12.
Ou seja, o saldo de Aplicações informado não está composto de
rentabilidade.

Para declarar o valor das Aplicações você deve acessar a tela Bens e
Direitos. Escolha a opção “45 – Aplicação de Renda Fixa (CDB, RDB e
outros)” e preencha com os dados da fonte pagadora (cooperativa).
Logo abaixo, você deve preencher os valores em aplicações referente
ao ano da declaração e ao ano anterior, conforme descrito no seu
Informe.

13 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

5.5.2 Aplicações/Rendimento
O Rendimento Líquido, apresentado no Informe de Rendimentos,
corresponde à rentabilidade recebida calculada sobre os valores
resgatados no ano-calendário já com a dedução do Imposto de Renda.
Isto, pois o IR é retido no momento do resgate da aplicação.

Os valores do Saldo e do Rendimento encontram-se no item 5

“Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva” no seu Informe de
Rendimentos em “Aplicações de Renda Fixa”.

Para declarar o Rendimento Líquido, você deve acessar a aba

Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva. Selecione o tipo
de rendimento “06 – Rendimentos de Aplicações Financeiras”, preencha
com os dados da fonte pagadora (cooperativa) e com o valor descrito
em Rendimentos Líquidos no seu Informe.

14 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

O valor de IRRF sobre Aplicações que aparece no item 8 do informe

é somente informativo e não deve ser declarado nessa tela.

5.6 Saldo em conta corrente

O seu saldo em conta também deve ser declarado. Esse valor estará
descrito no informe no item 6 “Saldo em Contas Correntes”.

Na tela Bens e Direitos, você deverá selecionar o código “61 – Depósito

bancário em conta corrente no País”. Preencher os dados da fonte
pagadora (cooperativa) e os dados da conta.

15 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Caso o saldo da conta corrente seja negativo, ele deverá ser

declarado na tela “Dívidas e ônus reais” (e não em Bens e Direitos
conforme descrito acima).

5.7 Empréstimos e financiamentos

Os empréstimos e financiamentos obtidos pelo cooperado constam
no item 8 “Informações Complementares” como “Saldo Devedor de
Empréstimos”.

16 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Para declarar esse valor, você deve acessar “Dívidas e Ônus Reais”.
O código para declaração é “12 – Sociedade de crédito, financiamento
e investimento”. Na discriminação devem constar: os dados da fonte
pagadora (cooperativa), e informações referente ao(s) contrato(s) de
empréstimos e/ou financiamento. Quanto mais informações melhor.
Os valores de 2019 e 2020 devem ser declarados logo abaixo.
É preciso preencher ainda o valor pago em 2020, que consta no
mesmo item do Informe como “Valores Pagos Empr./Financ.”

Como informar o seu

6 consórcio na Declaração
do Imposto de Renda?
É muito importante ter o consórcio declarado, porque a Receita Federal
precisa saber de onde veio o dinheiro utilizado na hora de comprar o
seu bem. Com isso, existem dois tipos de situação: quem ainda não foi
e quem já foi contemplado.

17 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Se você tiver adquirido um consórcio com a Cooperativa, vai precisar

do informe de rendimentos específico desse produto. Você pode ter
acesso a esse documento por meio do site, no caminho:
Para VOCÊ > Consórcios > Canal do Consorciado.
Ache e clique no botão “Acesse o Canal do Consorciado“.
Ou acesse diretamente pelo endereço:
canaldoconsorciado.sicredi.com.br/conweb/
Nesse canal você deve informar o seu grupo, cota e senha.
Na opção “Informe IR” será possível gerar o documento.

Caso você não lembre a senha, pode entrar em contato com o seu
Posto de Atendimento para solicitar.

6.1 Consórcio não contemplado

Mesmo que você ainda não tenha tido acesso à carta de crédito,
é preciso declarar que possui uma cota de consórcio. Todas as
parcelas que foram pagas no ano de 2020 precisam ser declaradas
na ficha “Bens e Direitos”, seu código deve ser “95 – Consórcio não
contemplado”.

Depois disso, você deverá informar os valores pagos até os fins

dos anos respectivos. Por exemplo, em “Situação em 31/12/2019”,
os valores pagos ao longo daquele ano, se houver, e o mesmo em
“Situação em 31/12/2020”.

18 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

O nome e CNPJ da Administradora de Consórcios deverão ser

informados no campo “Discriminação”. No caso dos consórcios
adquiridos na Cooperativa, os dados são:

Nome da administradora: ADM. DE CONSÓRCIOS SICREDI LTDA

CNPJ: 07.808.907/0001-20

Depois informe o tipo de bem do seu consórcio, o número de

parcelas pagas e as que ainda vão vencer.

6.2 Consórcio contemplado

Deve ser utilizada a mesma ficha “Bens e Direitos”, mas o campo
“Situação em 31/12/2019” precisa ficar em branco. Se você fez um
consórcio de carros, por exemplo, insira um novo item na ficha “Bens
e Direitos”. Ele precisa ter código “21 – Veículo Automotor Terrestre”.
No campo “Situação”, a mesma coisa do consórcio não contemplado.

O que muda é que se você ofertou um lance, deve informar

nesse campo. Insira ano, placa e modelo do veículo no campo
“Discriminação”, assim como os dados da Administradora.
Também devem ser informadas parcelas pagas e a vencer,
assim como o lance novamente.

Como informar a
7 previdência privada
na Declaração de
Imposto de Renda?
As contribuições realizadas ao longo do ano passado no plano
PREVCOOP devem ser informadas pelos contribuintes na declaração de
imposto de renda, podendo reduzir a base de cálculo do IR até o limite
de 12% da renda tributável nas declarações completas, permitindo
pagar menos imposto ou aumentar a restituição.

19 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Para efeito de declaração de imposto de renda são consideradas todas

as contribuições do plano de previdência e das coberturas de risco e
também os aportes, realizados nos planos em nome do contribuinte e
também em nome de seus dependentes informados na declaração de IR.

Para usufruir do benefício de dedução é necessário que o titular tenha

contribuído para o INSS. No caso dos dependentes, a partir dos 16
anos também é necessária contribuição ao INSS.

Você poderá emitir o Informe de Rendimentos do plano PREVCOOP

nos canais:

Sua Cooperativa;

Quanta Mobile;

Central de Relacionamento Quanta Previdência 0800 942 1551;

Site www.planoprevcoop.com.br na área restrita do participante.

20 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Para declarar os valores de contribuição à PREVCOOP, você deve

acessar a tela “Pagamentos Efetuados”. O código para declaração é o
36 – Previdência Complementar. Você deve selecionar se a despesa
é com o dependente ou titular da declaração, preencher os dados da
entidade de previdência complementar (CNPJ e Nome) e preencher
o valor que foi pago, que é o constante no item 3 do Informe de
Rendimentos da previdência.

21 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Importante
Nesta ficha sempre devem ser preenchidos os
valores efetivamente pagos, que são os constantes
no Informe de Rendimentos. Para o cálculo do
imposto, o sistema efetuará de forma automática o
valor dedutível do imposto, limitado a 12% da soma
dos rendimentos tributáveis.

De que forma posso

8 receber a restituição
do Imposto de Renda?
A restituição do Imposto de Renda é sempre feita na conta do
contribuinte. Para isso, é preciso informar corretamente os dados
como nome/número do banco, agência e conta no campo indicado
da declaração.

22 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Para cadastrar essas informações, acesse a tela de Resumo da

Declaração e em seguida selecione a opção Cálculo do Imposto.
Caso você tenha algum valor a ser restituído, aparecerão os
campos para preenchimento conforme abaixo.

Para receber o valor na conta da sua Cooperativa, preencha os

campos do número de banco e agência conforme a tabela.

Cooperativa Agência Banco

Acentra 0102-3

Acredicoop 0104-0

Civia 0112-0

CredCrea 0106-6

Credelesc 0107-4

Credicomin 0110-4
Dica
Credifoz 0109-0 085 Você pode aplicar o valor
da restituição na Cooperativa,
Crevisc 0111-2 garantindo uma maior rentabi-
Evolua 0113-9 lidade a médio e longo prazo.

Transpocred 0108-2 Caso você precise do valor

da restituição antes do tempo,
Únilos 0105-8
consulte as linhas de
Viacredi 0101-5 crédito disponíveis.

Viacredi Alto Vale 0115-5

23 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Como faço para pagar

9
o valor devido à Receita
Federal?
Caso você tenha um valor a ser pago à Receita Federal, existem duas
formas de realizar o pagamento: débito automático ou boleto (DARF).

9.1 Débito Automático

Atenção
Não é possível cadastrar a conta da Cooperativa
para débito automático. Caso você possua conta
em outra instituição financeira que esteja habilitada
você poderá utilizá-la para esse tipo de pagamento.
Confira abaixo as instituições que possuem a
possibilidade de débito automático.

24 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Você pode selecionar a opção de débito automático conforme tela

abaixo. O valor devido poderá ser parcelado em até 8 vezes, sendo
que cada parcela não poderá ser inferior a R$ 50,00.

Após essa etapa, você deverá indicar a instituição financeira e os dados

da conta para débito automático.

25 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

O débito automático é efetuado desde a primeira parcela para as declarações

transmitidas até o dia 10/04/2021. As declarações transmitidas entre 11/04/2021 e
30/04/2021 serão debitadas automaticamente somente após a segunda parcela.

O pagamento da primeira parcela deverá ser realizado diretamente na rede bancária

autorizada, sendo necessário a emissão da DARF conforme procedimentos explicados
a seguir. O pagamento da primeira parcela deverá ser realizado diretamente na rede
bancária autorizada.

Atenção
Você é responsável por conferir se os dados
informados estão corretos e se o débito automático
está sendo realizado corretamente. Em caso de
problemas, é necessário realizar o pagamento
na rede bancária autorizada, com os devidos
acréscimos legais.

9.2 Boleto
Para informar o pagamento via DARF, selecione a opção “Não” no
campo de Débito Automático.

O pagamento da primeira parcela ou da cota única até a data de

vencimento não sofre qualquer acréscimo. As demais parcelas, mesmo
que pagas dentro do prazo legal, são acrescidas de juros referentes à
taxa SELIC, calculado a partir de 01/05/2021 até o mês anterior ao do
pagamento e de 1% no mês do pagamento.

26 Clique para voltar ao índice

Declaração de Imposto de Renda Sistema Ailos

Se o pagamento for efetuado após a data limite, será cobrado uma

multa de 0,33% ao dia, observando o limite máximo de 20%.

Para realizar a impressão da DARF, selecione o ícone da impressora,

conforme a imagem abaixo e, em seguida, a opção DARF do IRPF (com
código de barras).

Depois disso, você deve selecionar a quota

na Impressão do DARF para pagamento.

Após selecionar a quota o DARF será impresso

27 Clique para voltar ao índice

Em caso de dúvidas sobre
o informe de rendimentos,
entre em contato com o
seu Posto de Atendimento.

ailos.coop.br