MODELO EM VIGOR A PARTIR DE JANEIRO DE 2022

01 PERÍODO DE TRIBUTAÇÃO
R. P.
1 2
MINISTÉRIO DAS FINANÇAS
De 2021
___________ 01/ _____
/ _____ 01 a 2021
___________ / _____ 31
12 / _____ 2021
AUTORIDADE TRIBUTÁRIA
E ADUANEIRA IRC
02 ÁREA DA SEDE, DIREÇÃO EFETIVA OU ESTABELECIMENTO ESTÁVEL
SERVIÇO DE FINANÇAS DA SEDE OU DO ESTABELECIMENTO ESTÁVEL CÓDIGO
D E C L A R A Ç Ã O
DE
RENDIMENTOS
Vila Franca de Xira
SERVIÇO DE FINANÇAS DA DIREÇÃO EFETIVA
1
3573
CÓDIGO
MODELO 22
2

03 IDENTIFICAÇÃO E CARACTERIZAÇÃO DO SUJEITO PASSIVO

1 DESIGNAÇÃO 2
N.o DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL (NIF)

Solucro, Lda. 2 500111333

3 TIPO DE SUJEITO PASSIVO
Residente que exerce, a título principal, ativi- Residente que não exerce,a título principal, Não residente com Não residente sem
dade comercial, industrial ou agrícola atividade comercial, industrial ou agrícola estabelecimento estável estabelecimento estável
 1 X 2 3 4

3-A QUALIFICAÇÃO DA EMPRESA NOS TERMOS DO ANEXO AO DECRETO-LEI N.º 372/2007, DE 6 DE NOVEMBRO OU COMO COOPERATIVA
Se assinalou os campos 1 ou 3 do Quadro 03 - 3, indique como se qualifica nos termos previstos no Anexo ao Decreto-Lei n.º 372/2007, de 6 de novembro
ANTES DE PREENCHER ESTA DECLARAÇÃO LEIA COM ATENÇÃO AS INSTRUÇÕES QUE A ACOMPANHAM

Micro empresa 3 X Pequena empresa 4 Média empresa 1 Não PME 2 Cooperativa 5

3-B ORGANISMOS DE INVESTIMENTO COLETIVO

Indique se se trata de um Organismo de Investimento Coletivo tributado nos termos do artigo 22.º do EBF 1
3-C IMPUTAÇÃO DE RENDIMENTOS (Art.º 5.º, n.º 9)

É considerado um estabelecimento estável para efeitos da imputação prevista no n.º 9 do artigo 5.º? Sim 1
4 REGIMES DE TRIBUTAÇÃO DOS RENDIMENTOS
Isenção Isenção Redução Transparência Grupos de NIF da sociedade dominante / Responsável
Geral definitiva temporária de taxa Simplificado fiscal sociedades (art.º 69.º-A, n.ºs 3 e 4)
1 X 3 4 5 6 7 8 9
Pretende exercer a opção pelas taxas do art.º 87.º, n.º 1? Ocorreu alguma das situações referidas Artigo 36.º-A Regime especial das atividades de transporte
(art.º 91.º, n.º 2 da Lei n.º 3 - B/2010, de 28 de abril) no ex-art.º 87.º, n.º 7? do EBF marítimo (Dec.-lei n.º 92/2018, de 13 de novembro)

Sim 10 Sim 11 12 13

4-A TRANSFERÊNCIA DE RESIDÊNCIA/CESSAÇÃO DA ATIVIDADE DE ESTABELECIMENTO ESTÁVEL/AFETAÇÃO DE ELEMENTOS PATRIMONIAIS (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º-A, n.º 11)

Se no período de tributação ocorreu transferência de residência, afetação de elementos patrimoniais a estabelecimento estável situado fora do território português, cessação
da atividade ou transferência de elementos patrimoniais de estabelecimento estável situado em território português, indique o local de destino

1 Países da UE/EEE 2 Outros

04 CARACTERÍSTICAS DA DECLARAÇÃO
1 TIPO DE DECLARAÇÃO
Declaração de substituição Declaração de substituição
1 X 1.ª Declaração do período 2 (art.º 122.º, n.ºs 1 e 2)
3 (art.º 64.º, n.º 4)
Data de notificação da decisão/sentença
Ano Mês Dia
Declaração de substituição Declaração de substituição (art.º 64.º, Declaração de substituição
4 (art.º 120.º , n.ºs 8 e 9)
5 n.º 4) fora do prazo legal
6 (art.º 122.º, n.º 3)

2 DECLARAÇÕES ESPECIAIS 3 ANEXOS

Declaração com período especial de tributação Anexo A

1 (Derrama Municipal)
Anexo B
Declaração do Declaração do Declaração do Antes da Após a Antes da Após a
2 (antigo regime simplifi-
cado em vigor até 2010)
grupo período de liquidação periodo de cessação alteração alteração dissolução dissolução Anexo C
3 (Regiões Autónomas)
1 2 3 4 5 9 10 Anexo D
4 (benefícios fiscais)
Anexo E
 Declaração
do período do início
Data da transmissão/aquisição
(entidades não residentes
5 (regime simplificado)
Anexo F
Data da cessação Data da dissolução 6
de atividade sem estabelecimento estável) (OIC)
Ano Mês Dia Ano Mês Dia Ano Mês Dia Anexo G
7 (transporte marítimo)
6 7 8 11
8 Anexo AIMI
MUITO IMPORTANTE

05 IDENTIFICAÇÃO DO REPRESENTANTE LEGAL E DO CONTABILISTA CERTIFICADO

NIF do representante legal 1 Ano Mês Dia

Data da receção 3
NIF do contabilista certificado 2
Caso tenha ocorrido justo impedimento (art.º 12.º-A do DL n.º 452/99, de 5 de novembro), indique: Ano Mês Dia
Facto que determinou o justo impedimento 4 Data da ocorrência do facto 5
07
126.215,0
APURAMENTO DO LUCRO TRIBUTÁVEL
0 93627,87€
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 126215€ - 32587,13€ = 93627,87€ 701 . . ,
Variações patrimoniais positivas não refletidas no resultado líquido do período (art.º 21.º) e quota-parte do subsídio respeitante
a ativos não correntes, não depreciáveis/não amortizáveis [art.º 22.º n.º 1, al. b) a al. d)] 702 . 14 200,00
. ,
Variações patrimoniais positivas (regime transitório previsto no art.º 5.º, n.ºs 1, 5 e 6 do DL n.º 159/2009, de 13/7) 703 . . ,
Variações patrimoniais negativas não refletidas no resultado líquido do período (art.º 24.º) 704 . -15 .000,00,
Variações patrimoniais negativas (regime transitório previsto no art.º 5.º, n.ºs 1, 5 e 6 do DL n.º 159/2009, de 13/7) 705 . . ,
Alteração do regime fiscal dos contratos de construção (correções positivas) 706 . . ,
Alteração do regime fiscal dos contratos de construção (correções negativas) 707 . . ,
SOMA (campos 701 + 702 + 703 - 704 - 705 + 706 - 707) 708 . . ,
Matéria coletável / lucro tributável imputado por sociedades transparentes, ACE ou AEIE (art.º 6.º) 709 . . ,
Correções relativas a períodos de tributação anteriores (art.º 18.º, n.º 2) 710 . . 520€ ,
Vendas e prestações de serviços com pagamento diferido: diferença entre a quantia nominal da contraprestação e o justo
valor (art.º 18.º, n.º 5) 711 . . ,
Gastos referentes a inventários e a fornecimentos e serviços externos com pagamento diferido: gastos de juros (art.º 18.º,
n.º 5) 782 . . ,
Anulação dos efeitos do método da equivalência patrimonial e do método de consolidação proporcional no caso de em-
preendimentos conjuntos que sejam sujeitos passivos de IRC (art.º 18.º, n.º 8) 712 . . ,
Ajustamentos não dedutíveis decorrentes da aplicação do justo valor (art.º 18.º, n.º 9) 713 . . ,
Pagamentos com base em ações (art.º 18.º, n.º 11) 714 . . ,
Gastos de benefícios de cessação de emprego, benefícios de reforma e outros benefícios pós emprego ou a longo prazo
dos empregados (art.º 18.º, n.º 12)
715 . . ,
Gastos suportados com a transmissão onerosa de partes de capital (ex-art.º 23.º, n.ºs 3, 4 e 1.ª parte do n.º 5) 717 . . ,
Provisões não dedutíveis ou para além dos limites legais (art.ºs 19.º, n.º 4 e 39.º) e perdas por imparidade fiscalmente não
dedutíveis de ativos financeiros
721 . . ,
IRC, incluindo as tributações autónomas, e outros impostos que direta ou indiretamente incidam sobre os lucros [art.º 23.º
-A, n.º 1, al. a)] 724 . 32587,13€
. ,
Impostos diferidos [art.º 23.º-A, n.º 1, al. a)] 725 . . ,
Despesas não documentadas [art.º 23.º-A, n.º 1, al. b)] 716 . . ,
Encargos não devidamente documentados [art.º 23.º-A, n.º 1, al. c)] 731 . . ,
Encargos evidenciados em documentos emitidos por sujeitos passivos com NIF inexistente ou inválido ou por sujeitos pas-
sivos cessados oficiosamente [art.º 23.º-A, n.º 1, al. c)] 726 . . ,
Despesas ilícitas [art.º 23.º-A, n.º 1, al. d)] 783 . . ,
Multas, coimas e demais encargos, incluindo juros compensatórios e moratórios, pela prática de infrações [art.º 23.º-A,
n.º 1, al. e)] 728 . . ,
Impostos, taxas e outros tributos que incidam sobre terceiros que o sujeito passivo não esteja legalmente obrigado a
suportar [art.º 23.º-A, n.º 1 , al. f)] 727 . . ,
A ACRESCER

Indemnizações por eventos seguráveis [art.º 23.º-A, n.º 1, al. g)] 729 . . ,
Ajudas de custo e encargos com compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador [art.º 23.º-A, n.º 1,
al. h)] 730 . . ,
Encargos com o aluguer de viaturas sem condutor [art.º 23.º-A, n.º 1, al. i)] 732 . . ,
Encargos com combustíveis [art.º 23.º-A, n.º 1, al. j)] 733 . . ,
Encargos relativos a barcos de recreio e aeronaves de passageiros [art.º 23.º-A, n.º 1, al. k)] 784 . . ,
Juros e outras formas de remuneração de suprimentos e empréstimos feitos pelos sócios à sociedade [art.º 23.º-A, n.º 1, al. m)] 734 . . ,
Gastos não dedutíveis relativos à participação nos lucros por membros dos órgãos sociais [art.º 23.º-A, n.º 1, al. o)] 735 . . ,
Contribuição sobre o setor bancário [art.º 23.º-A, n.º 1, al. p)] 780 . . ,
Contribuição extraordinária sobre o setor energético [art.º 23.º-A, n.º 1, al. q)] 785 . . ,
Contribuição extraordinária sobre a indústria farmacêutica [art.º 23.º-A, n.º 1, al. s)] 802 . . ,
Importâncias pagas ou devidas a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado [art.º 23.º-A, n.º 1, al. r)
e n.º 7] 746 . . ,
50% de outras perdas relativas a partes de capital ou outras componentes de capital próprio (ex-art.º 45.º, n.º 3, parte final) 737 . . ,
Outras perdas relativas a instrumentos de capital próprio e gastos suportados com a transmissão onerosa de instrumentos
de capital próprio de entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.º 23.º-A, n.ºs 2 e 3)
786 . . ,
Perdas por imparidade em inventários para além dos limites legais (art.º 28.º) e em créditos não fiscalmente dedutíveis ou
para além dos limites legais (art.ºs 28.º-A a 28.º-C) 718 . . ,
Perdas por imparidade de ativos não correntes (art.º 31.º-B) e depreciações e amortizações (art.º 34.º, n.º 1), não aceites
como gastos 719 . . ,
40% do aumento das depreciações dos ativos fixos tangíveis em resultado de reavaliação fiscal (art.º 15.º, n.º 2 do DR
25/2009, de 14/9) 720 . . ,
Créditos incobráveis não aceites como gastos (art.º 41.º) 722 . . ,
Realizações de utilidade social não dedutíveis (art.º 43.º) 723 . . ,
Menos-valias contabilísticas 736 . . ,
Mais-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art.º 46.º, n.º 5, al. b)] 738 . . ,
Diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias fiscais sem intenção de reinvestimento (art.º 46.º) 739 . . ,
50% da diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias fiscais com intenção expressa de reinvestimento (art.º
48.º, n.º 1)
740 . . ,
Acréscimos por não reinvestimento ou pela não manutenção dos ativos na titularidade do adquirente (art.º 48.º, n.º 6) 741 . . ,
07 APURAMENTO DO LUCRO TRIBUTÁVEL (cont.)
Mais-valias fiscais - regime transitório [art.º 7, n.º 7, al. b) da Lei n.º 30-G/2000, de 29/12 e art.º 32.º, n.º 8 da Lei n.º 109-B/2001, de 27/12] 742 . . ,
Correções relativas a instrumentos financeiros derivados (art.º 49.º) 743 . . ,
Prejuízos de estabelecimentos estáveis situados fora do território português (art.º 54.º -A) 787 . . ,
Correções relativas a preços de transferência (art.º 63.º, n.º 8) 744 . . ,
Diferença positiva entre o valor patrimonial tributário definitivo do imóvel e o valor constante do contrato [art.º 64.º, n.º 3 al. a)] 745 . . ,
Imputação de rendimentos de entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.º 66.º) 747 . . ,
A ACRESCER (cont.)

Limitação à dedutibilidade de gastos de financiamento líquidos (art.º 67.º) 748 . . ,

Correções nos casos de crédito de imposto por dupla tributação jurídica internacional (art.º 68.º, n.º 1) 749 . . ,
Correções nos casos de crédito de imposto por dupla tributação económica internacional (art.º 68.º, n.º 3) 788 . . ,
Correções resultantes da opção pelo regime especial aplicável às fusões, cisões, entradas de ativos e permutas de partes sociais
(art.ºs 74.º, 76.º e 77.º) 750 . . ,
Transferência de residência, afetação de elementos patrimoniais a estabelecimento estável situado fora do território português, cessação da atividade ou transferência
de elementos patrimoniais de estabelecimento estável situado em território português: saldo positivo referente aos elementos patrimoniais transferidos para outro
Estado membro da UE ou do EEE ou afetos a estabelecimento estável aí situado (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º-A, n.º 11)
789 . . ,
Transferência de residência, afetação de elementos patrimoniais a estabelecimento estável situado fora do território português, cessação da atividade ou transferência
de elementos patrimoniais de estabelecimento estável situado em território português: saldo positivo referente aos elementos patrimoniais transferidos para países fora
da UE ou do EEE ou afetos a estabelecimento estável aí situado (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º-A, n.º 11)
790 . . ,
os
Donativos não previstos ou além dos limites legais (art. 62.º, 62.º-A e 62.º-B do EBF) 751 . . ,
Assimetrias híbridas e assimetrias de residência fiscal (art.ºs 68.º-B, n.º 1 e 68.º-D, n.º1) 803 . . ,
Encargos financeiros não dedutíveis (ex-art.º 32.º, n.º 2 do EBF) 779 . . ,
Adicional ao Imposto Municipal sobre imóveis (art.º 135.º-J do Código do IMI) 797 . . ,
Gastos e perdas relativos às atividades de transporte marítimo às quais é aplicável o regime especial de determinação da matéria coletável
(art.º 6.º do Anexo ao Decreto-Lei n.º 92/2018, de 13 de novembro) 799 . . ,
Outros acréscimos 752 . . ,
SOMA (campos 708 a 752) 137.355,00€ 753 . . ,
Despesas ou encargos de projeção económica plurianual contabilizados como gasto na vigência do POC e ainda não aceites fiscalmente
[art.º 22.º al. f) do DR 25/2009, de 14/9] 754 . . ,
Prejuízo fiscal imputado por ACE ou AEIE (art.º 6.º) 755 . . ,
Correções relativas a períodos de tributação anteriores (art.º 18.º, n.º 2) 756 . . ,
Vendas e prestações de serviços com pagamento diferido: rédito de juros (art.º 18.º, n.º 5) 757 . . ,
Gastos referentes a inventários e a fornecimentos e serviços externos com pagamento diferido: diferença entre a quantia nominal da
contraprestação e o justo valor (art.º 18.º, n.º 5)
791 . . ,
Anulação dos efeitos do método da equivalência patrimonial e do método de consolidação proporcional no caso de empreendimentos conjuntos
que sejam sujeitos passivos de IRC (art.º 18.º, n.º 8) 758 . . ,
Ajustamentos não tributáveis decorrentes da aplicação do justo valor (art.º 18.º, n.º 9) 759 . . ,
Pagamentos com base em ações (art.º 18.º, n.º 11) 760 . . ,
Pagamento ou colocação à disposição dos beneficiários de benefícios de cessação de emprego, benefícios de reforma e outros beneficios pós
emprego ou a longo prazo dos empregados (art.º 18.º, n.º 12) 761 . . ,
Reversão de perdas por imparidade tributadas (art.ºs 28.º, n.º 3 e 28.º-A, n.º 3) 762 . . ,
Depreciações e amortizações tributadas em períodos de tributação anteriores (art.º 20.º do DR 25/2009, de 14/9) 763 . . ,
Perdas por imparidade tributadas em periodos de tributação anteriores (art.ºs 28.º, 28.º -A, n.º 1 e 31.º -B, n.º 7) 781 . . ,
. . ,
A DEDUZIR

Reversão de provisões tributadas (art.ºs 19.º, n.º 4 e 39.º, n.º 4) 764

Restituição de impostos não dedutíveis e excesso da estimativa para impostos 765 . . ,

Impostos diferidos [art.º 23.º -A, n.º 1, al. a)] 766 . . ,
Gasto fiscal relativo a ativos intangíveis, propriedades de investimento e ativos biológicos não consumíveis (art.º 45.º -A) 792 . . ,
Mais-valias contabilísticas 767 . . ,
50% da menos-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art.º 46.º, n.º 5.º, al. b) e ex-art.º 45.º, n.º 3, parte final] e 50% da diferença
negativa entre as mais e as menos-valias fiscais de partes de capital ou outras componentes do capital próprio (ex-art.º 45.º, n.º 3, 1.ª parte) 768 . . ,
Diferença negativa entre as mais-valias e as menos-valias fiscais (art.º 46.º) 769 . . ,
Correções relativas a instrumentos financeiros derivados (art.º 49.º) 770 . . ,
50% dos rendimentos de direitos de autor e de direitos de propriedade industrial (art.º 50.º -A) 793 . . ,
Eliminação da dupla tributação económica de lucros e reservas distribuídos (art.ºs 51.º e 51.º -D) 771 . . ,
Lucros de estabelecimentos estáveis situados fora do território português (art.º 54.º -A) 794 . . ,
Correção pelo adquirente do imóvel quando adota o valor patrimonial tributário definitivo para a determinação do resultado tributável na respe-
tiva transmissão [art.º 64.º, n.º 3, al. b)] 772 . . ,
Reporte dos gastos de financiamento líquidos de períodos de tributação anteriores (art.º 67.º) 795 . . ,
Correções resultantes da opção pelo regime especial aplicável às fusões, cisões, entradas de ativos e permutas das partes sociais
(art.ºs 74.º, 76.º e 77.º) 773 . . ,
Transferência de residência, afetação de elementos patrimoniais a estabelecimento estável situado fora do território português, cessação da atividade ou transferência de
elementos patrimoniais de estabelecimento estável situado em território português: saldo negativo referente aos elementos patrimoniais transferidos para fora do território
português ou afetos a estabelecimento estável aí situado (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º-A, n.º 11)
796 . . ,
Benefícios fiscais 774 . . ,
Réditos e rendimentos relativos às atividades de transporte marítimo às quais é aplicável o regime especial de determinação da matéria
coletável (art.º 6.º do Anexo ao Decreto-Lei n.º 92/2018, de 13 de novembro) 800 . . ,
Aumento das depreciações ou amortizações resultantes das reavaliações efetuadas nos termos do Decreto-Lei n.º 66/2016, de 3 de novembro
(art.º 8.º do Decreto-Lei) 801 . . ,
Perdas por imparidade em créditos e benefícios pós-emprego ou a longo prazo de empregados (art.º 4.º do anexo à Lei n.º 61/2014, de 26
de agosto) 798 . . ,
Outras deduções 775 . . ,
SOMA (campos 754 a 775) 776 . . ,
PREJUÍZO PARA EFEITOS FISCAIS (Se 776 > 753) 777 . . ,
LUCRO TRIBUTÁVEL (Se 753 ≥ 776) (a transportar para o quadro 09) 778 . . ,
08 REGIMES DE TAXA
08.1 REGIMES DE REDUÇÃO DE TAXA ASSINALAR TAXAS DE
COM X TRIBUTAÇÃO

Estabelecimentos de ensino particular (ex-art.º 56.º do EBF) 242 20%

Benefícios relativos à interioridade (art.º 41.º-B e ex-art.º 43.º do EBF) 245 12,5% / 21%

Antigo Estatuto Fiscal Cooperativo (art.º 7.º, n.º 3 da Lei n.º 85/98, de 16/12) 248 20%

Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (ex-art.º 35.º do EBF) 260 3%

os
Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (art. 36.º e 36.º-A do EBF) 265 5%
247
ASSINALAR TAXAS DE
08.2 REGIME GERAL COM X TRIBUTAÇÃO

Região Autónoma dos Açores (Dec. Leg. Regional n.º 2/1999/A, de 20/1) 246 11,9% / 14,7%

Região Autónoma da Madeira (Dec. Leg. Regional n.º 2/2001/M, de 20/2) 249 11,9% / 14,7%

Rendimentos prediais de entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º 87.º, n.º 4) 262 25%
Mais-valias imobiliárias / incrementos patrimoniais obtidos por entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º
263 25%
87.º, n.º 4)
Mais-valias mobiliárias obtidas por entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º 87.º, n.º 4) 266 25%
Rendimentos decorrentes da alienação de unidades de participação em FII e de participações sociais em SII, auferidos por
267 10%
entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º 22.º-A, n.º 1, al. c) do EBF)
Rendimentos de capitais não sujeitos a retenção na fonte a título definitivo 268 5% / 10% / 12% /
15% / 25% / 35%
Outros rendimentos obtidos por entidades não residentes sem estabelecimento estável e não sujeitos a retenções na fonte 5% / 10% / 12% /
a título definitivo 264
15% / 25%

09 APURAMENTO DA MATÉRIA COLETÁVEL

(transporte do Q. 07) Cód. Regime geral Cód. Com redução de taxa Cód. Com isenção Cód. Regime simplificado (em
vigor até 2010)
1. PREJUÍZO FISCAL 301 . , 312 . , 323 . ,
2. LUCRO TRIBUTÁVEL 302 . , 313 . , 324 . , 400 . ,
Regime especial dos grupos de sociedades
Soma algébrica Gastos de financiamento líquidos
dos resultados fiscais Lucros distribuídos(ex-art.º 70.º, n.º 2) (opção prevista no art.º 67.º, n.º 5)
380 . . , 381 . . , 395 . . ,
Ajustamento REAID (art.º 5.º, n.º 1 al. b) Resultados internos eliminados ao abrigo do ante-
do Anexo à Lei n.º 61/2014, de 26 agosto) rior RTLC, a incluir no lucro tributável do período Resultado fiscal do grupo

500 . . , 376 . . , 382 . . ,

Prejuizos individuais deduzidos, verificados em períodos
anteriores ao início da aplicação do regime
396 . . , Período 396-A NIF 396-B

Quotas-partes dos prejuízos fiscais deduzidas em caso de

aquisição de grupos de sociedades (art.º 71.º, n.ºs 4 e 5)
398 . . , Período 398-A NIF 398-B

Prejuízos fiscais dedutíveis 303 . . , 314 . . , 325 . . , 401 . . ,

Prejuízos fiscais autorizados/transmitidos
(art.º 75.º, n.ºs 1 e 3) 383 . . , 386 . . , 389 . . , 392 . . ,
Prejuízos fiscais autorizados/transmitidos
[art.º 15.º, n.º 1, al. c) e art.º 75.º, n.º 5] 384 . . , 387 . . , 390 . . , 393 . . ,
Alteração da titularidade de mais de 50% do
capital social ou da maioria dos direitos de voto - 385 . . , 388 . . , 391 . . , 394 . . ,
Prejuízos fiscais não dedutíveis (art.º 52.º, n.º 8)
3. DEDUÇÕES:
Prejuízos fiscais deduzidos 309 . . , 320 . . , 331 . . , 407 . . ,
Discriminação dos prejuízos fiscais deduzidos, 309.1 Período 309.2 Montante 320.1 Período 320.2 Montante 331.1 Período 331.2 Montante
por período de apuramento e montante . . , . . , . . ,
Regime especial aplicável aos adquirentes de enti- 309.3 Período 309.4 Montante 309.5 NIF da sociedade considerada empresa em dificuldade
dades consideradas empresas em dificuldade- art.º
15.º da Lei n.º 27-A/2020, de 24 de julho . . ,
Benefícios fiscais 310 . . , 321 . . , 332 . . , 408 . . ,
4. MATÉRIA COLETÁVEL:
(2 - 3)
311 . . , 322 . . , 333 . . , 409 . . ,
ZFM - Matéria coletável que excede os plafonds
máximos (art.ºs 36.º, n.º 3 e 36.º-A, n.º 4 do EBF) 336 . . ,
COLETIVIDADES DESPORTIVAS - Dedução
das importâncias investidas até 50% da
matéria coletável (art.º 54.º, n.º 2 do EBF)
399 . ,
Existindo prejuizos fiscais autorizados/transmitidos, indique:
Total do valor utilizado no período (397-A
+ 397-B)
397 . ,
Valor utilizado no período [art.º 15.º, Período
n.º 1, al. c) e art.º 75.º, n.º 5]
397-A . , 397-C NIF 397-E

Valor utilizado no período (art.º 75.º, 397-B Período 397-D

n.ºs 1 e 3) . , NIF 397-F

Matéria Coletável do regime especial (campo 11 do quadro 04 do anexo G) 300 . . ,

MATÉRIA COLETÁVEL NÃO ISENTA, [(311 - 399) + 322 + 336] ou 409 ou campo 42 do anexo E, exceto o campo 300 346 . . ,
10 CÁLCULO DO IMPOSTO
Imposto à taxa normal (art.º 87.º, n.º 2, 1.ºs € 25.000,00 de matéria coletável das
PME) (c. 311 do q.09 da m22 ou c. 42 do anexo E) x 17% 347-A . 4250€
. ,
Imposto à taxa normal (art.º 87.º, n.º 1) (c. 311 do q.09 da m22 ou c. 42 do
anexo E) x 21%
347-B . . ,
22941,45€
Imposto a outras taxas 348 %) 349 . . ,
Imposto imputável à Região Autónoma dos Açores 350 . . ,
Imposto imputável à Região Autónoma da Madeira 370 . . ,
COLETA (347-A + 347-B + 349 + 350 + 370) 351 . 27191,45€
. ,
Derrama estadual (art.º 87.º-A) 373 . . ,
COLETA TOTAL (351 + 373) 378 . 27191,45€
. ,
Dupla tributação jurídica internacional (DTJI - art.º 91.º) 353 . . ,
Dupla tributação económica internacional (art.º 91.º-A) 375 . . ,
Benefícios fiscais 355 . . ,
Adicional ao Imposto Municipal sobre imóveis (art.º 135.º-J do CIMI) 470 . . ,
Pagamento especial por conta (art.º 93.º) 356 . . ,
TOTAL DAS DEDUÇÕES (353 + 375 + 355 + 356 + 470) ≤ 378 357 . . ,
TOTAL DO IRC LIQUIDADO (378 - 357) ≥ 0 358 . . ,
27191,45€
Resultado da liquidação (art.º 92.º) 371 . . ,
Retenções na fonte 359 . . ,
Pagamentos por conta (art.º 105.º) 360 . .
23875€ ,
Pagamentos adicionais por conta (art.º 105.º-A) 374 . . ,
IRC A PAGAR (358 + 371 - 359 - 360 - 374) > 0 361 . . ,
IRC A RECUPERAR (358 + 371 - 359 - 360 - 374) < 0 362 . . ,
IRC de períodos anteriores 363 . . ,
Reposição de benefícios fiscais 372 . . ,
Derrama municipal 364 . . ,
Dupla tributação jurídica internacional (art.º 91.º) - Países com CDT e quando
DTJI > 378 379 . . ,
Tributações autónomas 365 . . ,
Juros compensatórios 366 . . ,
Juros de mora 369 . . ,
TOTAL A PAGAR [361 ou ( - 362) + 363 + 372 + 364 - 379 + 365 + 366 + 369] > 0 367 . . ,
TOTAL A RECUPERAR [( - 362) + 363 + 372 + 364 - 379 + 365 + 366 + 369] < 0 368 . . ,
10-A JUROS COMPENSATÓRIOS
Discriminação do valor indicado no campo 366 do quadro 10:
Juros compensatórios declarados por Juros compensatórios declara-
atraso na entrega da declaração
366-A . . , dos por outros motivos
366-B . . ,
10-B TRANSFERÊNCIA DE RESIDÊNCIA/CESSAÇÃO DA ATIVIDADE DE ESTABELECIMENTO ESTÁVEL/AFETAÇÃO DE ELEMENTOS PATRIMONIAIS (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º-A, n.º 11)
Data da ocorrência: Modalidade de pagamento do imposto correspondente (art.º 83.º, n.º 2):
Ano Mês Dia
1 imediato [al. a)] 2 diferido [al. b)] 3 fracionado [al. c)]
4
IRC + Derrama estadual Derrama municipal
Valor do pagamento diferido ou fracionado 377-A . . , 377-B . . ,
Total dos pagamentos diferidos ou fracionados (377-A + 377-B) 377 . . ,
TOTAL A PAGAR (367 - 377) > 0 430 . . ,
TOTAL A RECUPERAR [367 ou (- 368) - 377] < 0 431 . . ,
11 OUTRAS INFORMAÇÕES
Volume de negócios do período
Total de rendimentos do período 410 . 526 872,00
. , (a repartir no quadro 11-B, se for caso disso)
411 . .
523201 ,
Diferença positiva entre o valor considerado para efeitos de liquidação do IMT e o valor constante do contrato, nos
casos em que houve recurso ao procedimento previsto no art.º 139.º
416 . . ,
Ano Mês Dia
Data em que ocorreu a transmissão das partes sociais (art.º 51.º, n.º 9 e art.º 88.º, n.º 11) 418
Tratando-se de microentidade, indique se, em alternativa às normas contabilísticas para microentidades (NC-ME), opta pela aplicação das normas contabilísticas e de
relato financeiro para as pequenas entidades (NCRF-PE) ou das normas contabilísticas e de relato financeiro (NCRF) [art.º 9.º-D do DL n.º 158/2009, de 13 de julho] 423 Sim
Ocorreu no período de tributação uma operação de fusão com eficácia retroativa (n.º 11 do art.º 8.º) da qual é socie- 429 Sim
dade beneficiária?
Ocorreu durante o ano de 2020 operação de fusão ao abrigo do regime especial previsto nos artigos 73.º e seguintes 455 Sim
do Código do IRC? (n.º 3 do artigo 14.º da Lei n.º 27-A/2020, de 24 de julho)

11-A ATIVOS POR IMPOSTOS DIFERIDOS (AID) - Lei n.º 61/2014, de 26 de agosto
Discriminação dos AID inscritos nas demonstrações financeiras a que respeita a Mod.22: Informação adicional:
AID de perdas por imparidade em
créditos abrangidos pelo REAID 460 . . , Capital próprio 463 . . ,
AID de benefícios pós-emprego
ou a longo prazo de empregados 461 . . , Crédito tributário 464 . . ,
abrangidos pelo REAID Ano Mês Dia
Outros AID 462 . . , Data da entrada em liquidação 465
11-B REPARTIÇÃO DO VOLUME ANUAL DE NEGÓCIOS DO PERÍODO PELAS CIRCUNSCRIÇÕES (CONTINENTE, AÇORES E MADEIRA)
A empresa possui sucursais, delegações, agências, escritórios, instalações ou quaisquer formas de representação
Sim 6 Não 7
permanente sem personalidade jurídica própria em mais do que uma circunscrição?

Se respondeu sim, indique quais as circunscrições: Continente 8 Madeira 9 Açores 10

Volume global de negócios não isento 1 . . ,

Volume de negócios, não isento, imputável às instalações situadas na Região Autónoma da Madeira (RAM) 2 . . ,
Volume de negócios, não isento, imputável às instalações situadas na Região Autónoma dos Açores (RAA) 3 . . ,
Rácio 1 (RAM) = (campo 2 : campo 1) 4 ,
Rácio 2 (RAA) = (campo 3 : campo 1) 5 ,
Rácio 3 (CONTINENTE) = 1 - (rácio 1 + rácio 2) 22 ,
12 RETENÇÕES NA FONTE
N.o DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL (NIF) 1 500111777 RETENÇÃO NA FONTE 2 .520€
. ,
13 TRIBUTAÇÕES AUTÓNOMAS
● Iniciou a atividade no período de tributação anterior àquele a que respeita a declaração? (art.º 88.º, n.º 15) Sim 13.1 Não 13.2
Ano Mês Dia
● Se iniciou a atividade num dos períodos de tributação de 2018, 2019, 2020 ou 2021, indique a data de início de atividade
(art.º 375.º, n.º 2, da Lei n.º 75-B/2020, de 31 de dezembro) 13.3
DESCRIÇÃO BASE TRIBUTÁVEL
Despesas de representação (art.º 88.º, n.º 7) 414 . 1600€
. ,
Encargos efetuados ou suportados com ajudas de custo e de compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador
(art.º 88.º, n.º 9) 415 . . 90€ ,
Lucros distribuídos por entidades sujeitas a IRC a sujeitos passivos que beneficiem de isenção total ou parcial (art.º 88.º, n.º 11) 417 . . ,
Encargos com viaturas (antiga redação do art.º 88.º, n.º 3) (regime em vigor até 31/12/2013) 420 . . ,
Encargos com viaturas (ex-art.º 88.º, n.º 4) (regime em vigor até 31/12/2013) 421 . . ,
Indemnizações por cessação de funções de gestor, administrador ou gerente [art.º 88.º, n.º 13, al. a)] 422 . . ,
Gastos ou encargos relativos a bónus e outras remunerações variáveis pagas a gestores, administradores ou gerentes [art.º 88.º, n.º 13,
al. b)] 424 . . ,
Encargos não dedutíveis nos termos da al. h) do n.° 1 do artigo 23.°-A suportados pelos sujeitos passivos que apresentem prejuízo fiscal
(art.º 88.º, n.º 9) (regime em vigor até 31/12/2016) 425 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. a)] 426 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA ≥ € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. b)] 427 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA ≥ € 35.000,00 [art.º 88.º, n.º 3, al. c)] 428 . . 8700€
,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros híbridas plug-in, cuja bateria possa ser carregada através de ligação à rede elétrica e que tenham uma
autonomia mínima, no modo elétrico, de 50 km e emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. a) e n.º 18] 432 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros híbridas plug-in, cuja bateria possa ser carregada através de ligação à rede elétrica e que tenham uma autonomia
mínima, no modo elétrico, de 50 km e emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA ≥ € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. b) e n.º 18] 433 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros híbridas plug-in, cuja bateria possa ser carregada através de ligação à rede elétrica e que tenham uma autonomia
mínima, no modo elétrico, de 50 km e emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA ≥ € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. c) e n.º 18] 434 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. a) e n.º 19] 435 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA ≥ € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. b) e n.º 19] 436 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA ≥ € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. c) e n.º 19] 437 . . ,
Despesas não documentadas [art.º 88.º, n.ºs 1 e 2] (residentes que não exercem a título principal atividade comercial, industrial ou agrícola,
regime simplificado ou OIC abrangidos pelo art.º 22.º, n.º 8 do EBF) 438 . . 345€,
Importâncias pagas ou devidas a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado [art.º 88.º , n.ºs 1 e 8] (residentes que não
exercem a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola, regime simplificado ou OIC abrangidos pelo art.º 22.º, n.º 8 do EBF) 439 . . ,
13-A TRIBUTAÇÕES AUTÓNOMAS - ZONA FRANCA DA MADEIRA (art.º 36.º-A, n.º 14 do EBF)
DESCRIÇÃO BASE TRIBUTÁVEL
Despesas de representação (art.º 88.º, n.º 7) 440 . . ,
Encargos efetuados ou suportados com ajudas de custo e de compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador (art.º 88.º, n.º 9) 441 . . ,
Lucros distribuídos por entidades sujeitas a IRC a sujeitos passivos que beneficiem de isenção total ou parcial (art.º 88.º , n.º 11) 442 . . ,
Indemnizações por cessação de funções de gestor, administrador ou gerente [art.º 88.º, n.º 13, al. a)] 443 . . ,
Gastos ou encargos relativos a bónus e outras remunerações variáveis pagas a gestores, administradores ou gerentes [art.º 88.º, n.º 13,
al. b)] 444 . . ,
Encargos não dedutíveis nos termos da al. h) do n.° 1 do artigo 23.°-A suportados pelos sujeitos passivos que apresentem prejuízo fiscal
(art.º 88.º, n.º 9) (regime em vigor até 31/12/2016) 445 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. a)] 446 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA ≥ € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. b)] 447 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA ≥ € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. c)] 448 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros híbridas plug-in, cuja bateria possa ser carregada através de ligação à rede elétrica e que tenham uma
autonomia mínima, no modo elétrico, de 50 km e emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. a) e n.º 18] 449 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros híbridas plug-in, cuja bateria possa ser carregada através de ligação à rede elétrica e que tenham uma autonomia
mínima, no modo elétrico, de 50 km e emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA ≥ € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. b) e n.º 18] 450 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros híbridas plug-in, cuja bateria possa ser carregada através de ligação à rede elétrica e que tenham uma
autonomia mínima, no modo elétrico, de 50 km e emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA ≥ € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. c) e n.º 18] 451 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. a) e n.º 19] 452 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA ≥ € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. b) e n.º 19] 453 . . ,
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA ≥ € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. c) e n.º 19] 454 . . ,
14 CRÉDITO DE IMPOSTO POR DUPLA TRIBUTAÇÃO JURÍDICA INTERNACIONAL (CIDTJI)
1 2 9 10 3 Apuramento no período 7 8
4 5 Fração 6 Dedução
Código Tipo de Período Saldo Saldo não Imposto pago do imposto relativa Crédito de Saldo que
no estrangeiro a rendimentos obti- efetuada no
do País rendimentos do CIDTJI caducado deduzido dos no estrangeiro imposto do transita
[art.º 91.º, [art.º 91.º, n.º 1,
período
n.º 1, al. a)] período
al. b)]
. . , . . , . . , . . , . . , . . , . . ,
TOTAL do CIDTJI com CDT . . , . . , . . , . . , . . ,
TOTAL do CIDTJI sem CDT . . , . . , . . , . . , . . ,
TOTAL do CIDTJI . . , . . , . . , . . , . . ,