40pm2-Planilhas Financeiras Plano Negocios

INVESTIMENTOS
Jan Fev Mar Abr Mai Jun

Investimentos Iniciais 35,000 0 1,000 5,000 0 3,000
Imóveis 13,000 0 0 0 0 0
Prédio 10,000
Terreno 3,000
Máquinas e Equipamentos 10,000 0 0 5,000 0 3,000

Máquina 1 2,000
Máquina 2 5,000
Máquina 3 3,000
Máquina 4 5,000
Máquina 5 3,000
Máquina 6
Máquina 7
Máquina 8
Máquina 9
Máquina 10
Máquina 11
Móveis e Utensílios 2,000 0 1,000 0 0 0

Móveis 1,000
Utensílios 1,000 1,000
Computadores 0 0 0 0 0 0
Computadores
Impressoras
Veículos 0 0 0 0 0 0
Automóvel
Instalações 0 0 0 0 0 0
Instalações Vapor
Despesas Iniciais 10,000 0 0 0 0 0

Valor Despesas Iniciais 10,000
Jul Ago Set Out Nov Dez Total Ano + 1 Ano + 2
0 1,000 5,000 0 0 0 50,000 12,000 5,000
0 0 0 0 0 0 13,000 0 0
10,000
3,000
0
0 0 5,000 0 0 0 23,000 10,000 3,000

2,000
5,000
3,000
5,000
3,000
5,000 5,000
0 10,000
0 3,000
0
0
0
0
0
0 1,000 0 0 0 0 4,000 2,000 2,000

1,000
1,000 3,000 2,000 2,000
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0 0 10,000 0 0
10,000
0
0
Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5 TOT GER
5,000 2,000 4,000 78,000
0 0 0 13,000
10,000
3,000
0
0
2,000 1,000 2,000 41,000
2,000
5,000
3,000
5,000
3,000
5,000
10,000
3,000
2,000 2,000
1,000 1,000
2,000 2,000
0
0
0
3,000 1,000 2,000 14,000
1,000
3,000 1,000 2,000 13,000
0
0
0
0
0
0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 10,000
10,000
0
0
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS - R$
Jan Fev Mar Abr Mai
Receita Operacional Bruta (Com IPI) 55,200 55,200 55,200 55,200 55,200
Deduções das Vendas ( - ) 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038
Impostos 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038
Devoluções
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA-ROL 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162
Custo Produtos Vendidos (CPV) - Total 27,264 27,264 27,264 27,264 27,264
% sobre a R.O.L. 69.6% 69.6% 69.6% 69.6% 69.6%
C.P.V. Direto 23,295 23,295 23,295 23,295 23,295
Materiais Diretos 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000
Mão-de-Obra Direta 11,395 11,395 11,395 11,395 11,395
Outros Custos Diretos 900 900 900 900 900
C.P.V. Indireto 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969
Materiais Indiretos 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Mão-de-Obra Indireta 1,919 1,919 1,919 1,919 1,919
Outros Custos Indiretos 850 850 850 850 850
LUCRO BRUTO 11,898 11,898 11,898 11,898 11,898
% sobre a R.O.L. 30.4% 30.4% 30.4% 30.4% 30.4%
Despesas Administrativas 5,398 5,398 5,398 5,398 5,398
% sobre a R.O.L. 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8%
Despesas Comerciais - Total 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236
% sobre a R.O.L. 13.4% 13.4% 13.4% 13.4% 13.4%
Despesas Comerciais Diretas 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416
Despesas Comerciais Indiretas 820 820 820 820 820
RESULT. ANTES RES. FINANC.(EBIT) 1,264 1,264 1,264 1,264 1,264
% sobre a R.O.L. 3.2% 3.2% 3.2% 3.2% 3.2%
Resultado Financeiro -457 -457 -457 -457 -457
% sobre a R.O.L. -1.2% -1.2% -1.2% -1.2% -1.2%
Despesas Financeiras 507 507 507 507 507
Receitas Financeitas 50 50 50 50 50
Outras Receitas / Despesas Operacionais 0
RESULTADO OPERACIONAL 807 807 807 807 807
% sobre a R.O.L. 2.1% 2.1% 2.1% 2.1% 2.1%
Resultado Não Operacional 200 200 200 200 200
RESULTADO ANTES DO I.R. 1,007 1,007 1,007 1,007 1,007
% sobre a R.O.L. 2.6% 2.6% 2.6% 2.6% 2.6%
Imposto Renda (Lucro Presumido) 470 470 470 470 470
RESULTADO LÍQUIDO 537 537 537 537 537
% sobre a R.O.L. 1.4% 1.4% 1.4% 1.4% 1.4%
Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total Ano + 1
55,200 55,200 55,200 55,200 55,200 55,200 55,200 662,400 696,000
16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 192,462 202,224
16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 192,462 202,224
0
39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 469,938 493,776
27,264 27,234 27,234 27,234 27,234 27,234 27,234 326,988 326,804
69.6% 69.5% 69.5% 69.5% 69.5% 69.5% 69.5% 69.6% 66.2%
23,295 23,270 23,270 23,270 23,270 23,270 23,270 279,390 279,240
11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 132,000 132,000
11,395 11,370 11,370 11,370 11,370 11,370 11,370 136,590 136,440
900 900 900 900 900 900 900 10,800 10,800
3,969 3,964 3,964 3,964 3,964 3,964 3,964 47,598 47,564
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400
1,919 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 22,998 22,964
850 850 850 850 850 850 850 10,200 10,200
11,898 11,928 11,928 11,928 11,928 11,928 11,928 142,950 166,972
30.4% 30.5% 30.5% 30.5% 30.5% 30.5% 30.5% 30.4% 33.8%
5,398 5,388 5,388 5,388 5,388 5,388 5,388 64,716 42,656
13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 8.6%
5,236 5,233 5,233 5,233 5,233 5,233 5,233 62,811 65,484
13.4% 13.4% 13.4% 13.4% 13.4% 13.4% 13.4% 13.4% 13.3%
4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 52,992 55,680
820 817 817 817 817 817 817 9,819 9,804
1,264 1,307 1,307 1,307 1,307 1,307 1,307 15,423 58,832
3.2% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 11.9%
-457 -457 -457 -457 -457 -457 -457 -5,484 -5,485
-1.2% -1.2% -1.2% -1.2% -1.2% -1.2% -1.2% -1.2% -1.1%
507 507 507 507 507 507 507 6,084 6,085
50 50 50 50 50 50 50 600 600
0
807 850 850 850 850 850 850 9,939 53,347
2.1% 2.2% 2.2% 2.2% 2.2% 2.2% 2.2% 2.1% 10.8%
200 200 200 200 200 200 200 2,400 200
1,007 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 12,339 53,547
2.6% 2.7% 2.7% 2.7% 2.7% 2.7% 2.7% 2.6% 10.8%
470 470 470 470 470 470 470 5,639 5,925
537 580 580 580 580 580 580 6,700 47,622
1.4% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.4% 9.6%
Ano + 2 Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
708,000 732,000 744,000 768,000
205,711 212,684 216,171 223,144
205,711 212,684 216,171 223,144
502,289 519,316 527,829 544,856

326,808 326,808 326,808 326,808
65.1% 62.9% 61.9% 60.0%
279,240 279,240 279,240 279,240
132,000 132,000 132,000 132,000
136,440 136,440 136,440 136,440
10,800 10,800 10,800 10,800
47,568 47,568 47,568 47,568
14,400 14,400 14,400 14,400
22,968 22,968 22,968 22,968
10,200 10,200 10,200 10,200
175,481 192,508 201,021 218,048
34.9% 37.1% 38.1% 40.0%
42,656 42,656 42,656 42,656
8.5% 8.2% 8.1% 7.8%
66,444 68,364 69,324 71,244
13.2% 13.2% 13.1% 13.1%
56,640 58,560 59,520 61,440
9,804 9,804 9,804 9,804
66,381 81,488 89,041 104,148
13.2% 15.7% 16.9% 19.1%
-5,485 -5,485 -5,485 -5,485
-1.1% -1.1% -1.0% -1.0%
6,085 6,085 6,085 6,085
600 600 600 600
60,896 76,003 83,556 98,663

12.1% 14.6% 15.8% 18.1%
200 200 200 200
61,096 76,203 83,756 98,863
12.2% 14.7% 15.9% 18.1%
6,027 6,232 6,334 6,538
55,069 69,971 77,422 92,325
11.0% 13.5% 14.7% 16.9%
PROJEÇÃO DAS RECEITAS BRUTAS- R$
Total dos Produtos
Unidades Vendidas 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
Preço Médio 2.51 2.51 2.51 2.51 2.51 2.51
Valor 55,200 55,200 55,200 55,200 55,200 55,200
Produto 01
Preço 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Valor 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
Produto 02
Preço 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
Valor 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Produto 03
Preço 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
Valor 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200
Produto 04
Unidades Vendidas 0 0 0 0 0 0
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
Produto 05
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
Produto 06
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
Produto 07
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
Produto 08
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
Produto 09
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
Produto 10
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
Produto 11
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
Produto 12
Preço 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor 0 0 0 0 0 0
22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000 264,000 264,000

2.51 2.51 2.51 2.51 2.51 2.51 2.51 2.64 2.68
55,200 55,200 55,200 55,200 55,200 55,200 662,400 696,000 708,000
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 120,000 120,000 120,000

2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.20 2.30
20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 240,000 264,000 276,000
8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 96,000 96,000

3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 288,000 288,000 288,000
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000

2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 3.00 3.00
11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 11,200 134,400 144,000 144,000
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
264,000 264,000 264,000

2.77 2.82 2.91
732,000 744,000 768,000
120,000 120,000 120,000

2.50 2.60 2.80
300,000 312,000 336,000
96,000 96,000 96,000

3.00 3.00 3.00
288,000 288,000 288,000
48,000 48,000 48,000

3.00 3.00 3.00
144,000 144,000 144,000
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
0 0 0
0.00 0.00 0.00
0 0 0
CUSTOS E DESPESAS
Custo dos Produtos Vendidos 27,264 27,264 27,264 27,264 27,264 27,264
Custos Diretos 23,295 23,295 23,295 23,295 23,295 23,295
Materiais Diretos 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000
Matéria-Prima 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Materiais Auxiliares 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Outros Insumos 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Mão-de-Obra Direta 11,395 11,395 11,395 11,395 11,395 11,395

Salários 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Encargos 3,195 3,195 3,195 3,195 3,195 3,195
Prêmios e Gratificações 100 100 100 100 100 100
Vale Transporte 300 300 300 300 300 300
Vale Refeição 300 300 300 300 300 300
Assistência Médica 500 500 500 500 500 500
Seguros 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Serviços de Terceiros 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Outros Custos Diretos 900 900 900 900 900 900

Energia 800 800 800 800 800 800
Água 100 100 100 100 100 100
Custos Indiretos 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969

Materiais Indiretos 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Materiais Indiretos 500 500 500 500 500 500
Materiais Auxiliares 200 200 200 200 200 200
Outros Insumos 100 100 100 100 100 100
Manutenção e Conservação 100 100 100 100 100 100
Serviços de Terceiros 300 300 300 300 300 300
Mão-de-Obra Indireta 1,919 1,919 1,919 1,919 1,919 1,919

Salários 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Encargos 639 639 639 639 639 639
Vale Transporte 60 60 60 60 60 60
Vale Refeição 60 60 60 60 60 60
Seguros 100 100 100 100 100 100
Outros Custos Indiretos 850 850 850 850 850 850

Depreciação 500 500 500 500 500 500
Amortização 0 0 0 0 0 0
Comunicações 300 300 300 300 300 300
Energia 50 50 50 50 50 50
Despesas Administrativas 5,398 5,398 5,398 5,398 5,398 5,398
Salários 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Encargos 1,278 1,278 1,278 1,278 1,278 1,278
Pró-Labore 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Vale Transporte 120 120 120 120 120 120
Vale Refeição 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0 0
Contabilidade e Serv. Terceiros 0 0 0 0 0 0
Aluguéis 0 0 0 0 0 0
Comunicações 0 0 0 0 0 0
Materiais de Limpeza e Conserv 0 0 0 0 0 0
Energia 0 0 0 0 0 0
Água 0 0 0 0 0 0
Depreciações 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0 0
Treinamento 0 0 0 0 0 0
Manutenção 0 0 0 0 0 0
Combustíveis 0 0 0 0 0 0
Viagens e Estadias 0 0 0 0 0 0
Publicações 0 0 0 0 0 0
Segurança e Vigilância 0 0 0 0 0 0
Despesas Comerciais 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236

Despesas Diretas 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416
% Comissões Vendas 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
% Fretes s/ Vendas 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
Comissões s/ Vendas 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760
Fretes 1,656 1,656 1,656 1,656 1,656 1,656
Despesas Indiretas 820 820 820 820 820 820

Salários 500 500 500 500 500 500
Encargos 320 320 320 320 320 320
Vale Transporte 0 0 0 0 0 0
Vale Refeição 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0 0
Comunicações 0 0 0 0 0 0
Materiais de Limpeza e Conserv 0 0 0 0 0 0
Energia 0 0 0 0 0 0
Água 0 0 0 0 0 0
Depreciações 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0 0
Manutenção 0 0 0 0 0 0
Despesas e Receitas Financeiras (457) (457) (457) (457) (457) (457)
Despesas Financeiras 507 507 507 507 507 507
Juros Pagos 100 100 100 100 100 100
CPMF 407 407 407 407 407 407
Descontos Concedidos 0 0 0 0 0 0
Taxas Bancárias 0 0 0 0 0 0
Outras Despesas Financeiras 0 0 0 0 0 0
Receitas Financeiras 50 50 50 50 50 50
Juros Recebidos 50 50 50 50 50 50
Descontos Recebidos 0 0 0 0 0
Total Custos e Despesas: 38,405 38,405 38,405 38,405 38,405 38,405
Resumo Custos e Despesas: 54,413 54,413 54,413 54,413 54,413 54,413

Fornecedores 21,366 21,366 21,366 21,366 21,366 21,366
Pessoal / Trabalhistas 16,032 16,032 16,032 16,032 16,032 16,032
Despesas Financeiras 507 507 507 507 507 507
Tributárias 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508
Depreciação e Amortização 500 500 500 500 500 500
27,234 27,234 27,234 27,234 27,234 27,234 326,988 326,804 326,808
23,270 23,270 23,270 23,270 23,270 23,270 279,390 279,240 279,240
11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 11,000 132,000 132,000 132,000
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000
11,370 11,370 11,370 11,370 11,370 11,370 136,590 136,440 136,440

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000
3,170 3,170 3,170 3,170 3,170 3,170 38,190 38,040 38,040
100 100 100 100 100 100 1,200 1,200 1,200
300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600
300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600
500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000
900 900 900 900 900 900 10,800 10,800 10,800

800 800 800 800 800 800 9,600 9,600 9,600
100 100 100 100 100 100 1,200 1,200 1,200
3,964 3,964 3,964 3,964 3,964 3,964 47,598 47,564 47,568

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400
500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000
200 200 200 200 200 200 2,400 2,400 2,400
100 100 100 100 100 100 1,200 1,200 1,200
100 100 100 100 100 100 1,200 1,200 1,200
300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600
1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 22,998 22,964 22,968

1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000
634 634 634 634 634 634 7,638 7,604 7,608
0 0 0 0 0 0 0 0 0
60 60 60 60 60 60 720 720 720
60 60 60 60 60 60 720 720 720
60 60 60 60 60 60 720 720 720
100 100 100 100 100 100 1,200 1,200 1,200
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
850 850 850 850 850 850 10,200 10,200 10,200
500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000
0 0 0 0 0 0 0 0 0
300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600
50 50 50 50 50 50 600 600 600
0
5,388 5,388 5,388 5,388 5,388 5,388 64,716 42,656 42,656
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000
1,268 1,268 1,268 1,268 1,268 1,268 15,276 15,216 15,216
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 2,000 2,000
120 120 120 120 120 120 1,440 1,440 1,440
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
5,233 5,233 5,233 5,233 5,233 5,233 62,811 65,484 66,444
4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 52,992 55,680 56,640
5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
2,760 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760 33,120 34,800 35,400
1,656 1,656 1,656 1,656 1,656 1,656 19,872 20,880 21,240
817 817 817 817 817 817 9,819 9,804 9,804

500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000
317 317 317 317 317 317 3,819 3,804 3,804
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
(457) (457) (457) (457) (457) (457) (5,484) (5,485) (5,485)
507 507 507 507 507 507 6,084 6,085 6,085
100 100 100 100 100 100 1,200 1,200 1,200
407 407 407 407 407 407 4,884 4,885 4,885
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
50 50 50 50 50 50 600 600 600

50 50 50 50 50 50 600 600 600
0 0 0 0 0 0 0 0 0
38,362 38,362 38,362 38,362 38,362 38,362 460,599 441,029 441,993
54,370 54,370 54,370 54,370 54,370 54,370 691,820 643,178 647,731

21,366 21,366 21,366 21,366 21,366 21,366 256,392 259,080 260,040
15,989 15,989 15,989 15,989 15,989 15,989 225,243 169,864 169,868
507 507 507 507 507 507 6,084 6,085 6,085
16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 198,101 208,149 211,738
500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000
Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
326,808 326,808 326,808
279,240 279,240 279,240
132,000 132,000 132,000
60,000 60,000 60,000
24,000 24,000 24,000
48,000 48,000 48,000
136,440 136,440 136,440

60,000 60,000 60,000
38,040 38,040 38,040
1,200 1,200 1,200
3,600 3,600 3,600
3,600 3,600 3,600
6,000 6,000 6,000
12,000 12,000 12,000
12,000 12,000 12,000
10,800 10,800 10,800

9,600 9,600 9,600
1,200 1,200 1,200
47,568 47,568 47,568

14,400 14,400 14,400
6,000 6,000 6,000
2,400 2,400 2,400
1,200 1,200 1,200
1,200 1,200 1,200
3,600 3,600 3,600
22,968 22,968 22,968

12,000 12,000 12,000
7,608 7,608 7,608
0 0 0
720 720 720
720 720 720
720 720 720
1,200 1,200 1,200
0 0 0
10,200 10,200 10,200

6,000 6,000 6,000
0 0 0
3,600 3,600 3,600
600 600 600
42,656 42,656 42,656
24,000 24,000 24,000
15,216 15,216 15,216
2,000 2,000 2,000
1,440 1,440 1,440
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
68,364 69,324 71,244
58,560 59,520 61,440
5.0% 5.0% 5.0%
3.0% 3.0% 3.0%
36,600 37,200 38,400
21,960 22,320 23,040
9,804 9,804 9,804

6,000 6,000 6,000
3,804 3,804 3,804
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
(5,485) (5,485) (5,485)
6,085 6,085 6,085
1,200 1,200 1,200
4,885 4,885 4,885
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
600 600 600

600 600 600
0 0 0
443,913 444,873 446,793
656,829 661,378 676,475

261,960 262,920 264,840
169,868 169,868 169,868
6,085 6,085 6,085
218,916 222,505 229,682
6,000 6,000 6,000
FLUXO DE CAIXA
Saldo Inicial 20,050 (12,657) 48,050 52,050 58,050 53,050
Entradas 20,050 40,050 48,050 52,050 58,050 53,050
Clientes 20,000 40,000 48,000 52,000 58,000 53,000
Recebimento Clientes 20,000 40,000 48,000 52,000 58,000 53,000
Financeiras 50 50 50 50 50 50
Receitas Financeiras 50 50 50 50 50 50
Empréstimos 0 0 0 0 0 0
Outras 0 0 0 0 0 0
Capital Próprio Investido 0 0 0 0 0 0
Outras Entradas 0 0 0 0 0 0
Saídas 7,707 54,413 56,413 56,413 56,413 56,413

Fornecedores 7,200 21,366 21,366 21,366 21,366 21,366
Fornecedores Materiais e Insumo 5,600 11,800 11,800 11,800 11,800 11,800
Serviços de Terceiros 1,000 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
Energia 0 850 850 850 850 850
Água 0 100 100 100 100 100
Manutenção e Conservação 100 100 100 100 100 100
Comunicações 0 300 300 300 300 300
Comissões s/ Vendas 0 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760
Fretes 500 1,656 1,656 1,656 1,656 1,656
Seguros 0 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Vale Transporte 0 480 480 480 480 480
Vale Refeição 0 360 360 360 360 360
Pessoal / Trabalhistas 0 16,032 18,032 18,032 18,032 18,032

Salários 0 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500
Encargos 0 5,432 5,432 5,432 5,432 5,432
Prêmios e Gratificações 0 100 2,100 2,100 2,100 2,100
Pró-Labore 0 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Financeiras 507 507 507 507 507 507

Juros 507 507 507 507 507 507
CPMF 0 0 0 0 0 0
Outras Desp. Financeiras 0 0 0 0 0 0
Tributárias 0 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508

Impostos (s/ Vendas e Renda) 0 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508
Outras 0 0 0 0 0 0
Outras Saídas 0 0 0 0 0 0
Saldo Primário 12,343 -14,363 -8,363 -4,363 1,637 -3,363

Investimentos 25,000 0 1,000 5,000 0 3,000
Obras
Instalações 15,000 0 1,000 0 0 0
Equipamentos e Máquinas 10,000 0 0 5,000 0 3,000
Despesas Pré-Operacionais 0 0 0 0 0 0
Outros
Saldo do Mês (12,657) (14,363) (9,363) (9,363) 1,637 (6,363)

Saldo Acumulado (12,657) (27,020) (36,383) (45,746) (44,109) (50,472)
55,050 57,550 52,350 60,050 54,350 50,050 600,700 (65,294) (121,772)
55,050 57,550 52,350 60,050 54,350 50,050 600,700 600,700 600,700
55,000 57,500 52,300 60,000 54,300 50,000 600,100 600,100 600,100
55,000 57,500 52,300 60,000 54,300 50,000 600,100 600,100 600,100
50 50 50 50 50 50 600 600 600
50 50 50 50 50 50 600 600 600
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
56,370 56,370 56,370 56,370 56,370 56,370 625,994 645,178 649,731

21,366 21,366 21,366 21,366 21,366 21,366 242,226 259,080 260,040
11,800 11,800 11,800 11,800 11,800 11,800 135,400 141,600 141,600
1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,300 15,600 15,600
850 850 850 850 850 850 9,350 10,200 10,200
100 100 100 100 100 100 1,100 1,200 1,200
100 100 100 100 100 100 1,200 1,200 1,200
300 300 300 300 300 300 3,300 3,600 3,600
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2,760 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760 30,360 34,800 35,400
1,656 1,656 1,656 1,656 1,656 1,656 18,716 20,880 21,240
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 12,100 13,200 13,200
480 480 480 480 480 480 5,280 5,760 5,760
360 360 360 360 360 360 3,960 4,320 4,320
560 560 560 560 560 560 6,160 6,720 6,720
17,989 17,989 17,989 17,989 17,989 17,989 196,092 171,864 171,868

8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 93,500 102,000 102,000
5,389 5,389 5,389 5,389 5,389 5,389 59,492 64,664 64,668
2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 21,100 3,200 3,200
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 22,000 2,000 2,000
507 507 507 507 507 507 6,084 6,085 6,085

507 507 507 507 507 507 6,084 6,085 6,085
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 181,592 208,149 211,738

16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 181,592 208,149 211,738
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
-1,320 1,180 -4,020 3,680 -2,020 -6,320 -25,294 -44,478 -49,031

0 1,000 5,000 0 0 0 40,000 12,000 5,000
0
0 1,000 0 0 0 0 17,000 2,000 2,000
0 0 5,000 0 0 0 23,000 10,000 3,000
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
(1,320) 180 (9,020) 3,680 (2,020) (6,320) (65,294) (56,478) (54,031)

(51,792) (51,612) (60,633) (56,953) (58,974) (65,294) (65,294) (121,772) (175,804)
Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
(175,804) (238,932) (303,610)
600,700 600,700 600,700
600,100 600,100 600,100
600,100 600,100 600,100
600 600 600
600 600 600
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
658,829 663,378 672,475

261,960 262,920 264,840
141,600 141,600 141,600
15,600 15,600 15,600
10,200 10,200 10,200
1,200 1,200 1,200
1,200 1,200 1,200
3,600 3,600 3,600
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
36,600 37,200 38,400
21,960 22,320 23,040
13,200 13,200 13,200
5,760 5,760 5,760
4,320 4,320 4,320
6,720 6,720 6,720
171,868 171,868 171,868

102,000 102,000 102,000
64,668 64,668 64,668
3,200 3,200 3,200
0 0 0
2,000 2,000 2,000
6,085 6,085 6,085

6,085 6,085 6,085
0 0 0
0 0 0
218,916 222,505 229,682

218,916 222,505 229,682
0 0 0
0 0 0
-58,129 -62,678 -71,775

5,000 2,000 4,000
3,000 1,000 2,000

2,000 1,000 2,000
0 0 0
(63,129) (64,678) (75,775)

(238,932) (303,610) (379,385)
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES
Atualizado em 15/11/2006 Jan Fev Mar Abr Mai
Impostos e contribuições s/ as Receitas (Líquidos, já deduzidos os créditos)
ICMS 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00%
PIS 1.65% 1.65% 1.65% 1.65% 1.65%
COFINS 7.60% 7.60% 7.60% 7.60% 7.60%
IPI (Conforme o produto) 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
ISS (Conforme o município) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Cálculo dos Tributos s/ Receita:

ICMS 5,914 5,914 5,914 5,914 5,914
PIS 911 911 911 911 911
COFINS 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195
IPI 5,018 5,018 5,018 5,018 5,018
ISS 0 0 0 0 0
Total Tritutos s/ Receita: 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038
Impostos, Contribuições e Encargos s/ Mão-de-Obra (% Aplicável sobre o salário base)

NÃO OPTANTES PELO SIMPLES
INSS 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%
INSS s/ 13o. Salário 2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40%
INSS s/ Férias 3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20%
FGTS 8.50% 8.50% 8.50% 8.50% 8.50%
FGTS s/ Férias 0.89% 0.89% 0.89% 0.89% 0.89%
FGTS s/ 13o. Salário 0.67% 0.67% 0.67% 0.67% 0.67%
13o. Salário 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
SAT-Seguro Acidentes Trabalho 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Salário Educação 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Incra 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20%
Senai/Senac 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Sesc 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
Sebrae 0.60% 0.60% 0.60% 0.60% 0.60%
Férias 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
1/3 Férias 2.78% 2.78% 2.78% 2.78% 2.78%
Total Encargos 63.90% 63.90% 63.90% 63.90% 63.90%

Vale Transporte 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
Impostos e contribuições s/ Movimentação Financeira

CPMF 0.38% 0.38% 0.38% 0.38% 0.38%
Impostos e contribuições s/ Lucro Real

Imposto Renda (% s/ Lucro Líquido 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Contribuição Social (% s/ Lucro Líq 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00%
Total 24.00% 24.00% 24.00% 24.00% 24.00%
Impostos e contribuições s/ Lucro Presumido (Limite = R$ 48.000.000/ano Receita Bruta)

Indústria eComércio:
% s/ Receita p/ determinar o Lucro 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%
Alíquota sobre o Lucro Líquido 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Alíquota direta sobre a Receita 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20%
Serviços em Geral:
Revenda Combustíveis:
Serviços Transporte (Exceto Carga)
Serviços Transporte de Carga
Serviços Hospitalares
Intermediação de Negócios
Adm.Locação Bens, inclusive Imóveis
SIMPLES
FEDERAL Atenção: os percentuais apresentados podem mudar c
ALGUMAS ATIVIDADES de atividade da empresa. Assim, é preciso primeiro ver
ME Não Contribuinte do IPI empresa e digitar os percentuais adequados a ela.
Receita bruta acumulada
Até R$ 60.000,00 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50%
De R$ 60.000,01 até 90.000,00 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
De R$ 90.000,01 até 120.000,00 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50%
De R$ 120.000,01 até 240.000,00 8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10%
ME Contribuinte do IPI
Até R$ 60.000,00 5.25% 5.25% 5.25% 5.25% 5.25%
De R$ 60.000,01 até 90.000,00 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75%
De R$ 90.000,01 até 120.000,00 8.25% 8.25% 8.25% 8.25% 8.25%
De R$ 120.000,01 até 240.000,00 8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85%
ACRÉSCIMO
Caso o Estado e/ou Município em que esteja estabelecida a ME, tenha aderido ao Simples , os percentuais do quadro acima te
Contribuinte do ICMS
Estado Até ........ 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
Município Até ........ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Contribuinte do ISS
Estado Até ........ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Município Até ........ 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
Contribuinte do ICMS/ISS
Estado Até ........ 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%
Município Até ........ 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%
EPP Contribuinte do IPI

Até R$ 240.000,00 8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85%
De R$ 240.000,01 até 360.000,00 9.45% 9.45% 9.45% 9.45% 9.45%
De R$ 360.000,01 até 480.000,00 10.05% 10.05% 10.05% 10.05% 10.05%
De R$ 480.000,01 até R$ 600.000,00 10.65% 10.65% 10.65% 10.65% 10.65%
De R$ 600.000,01 até R$ 720.000,00 11.25% 11.25% 11.25% 11.25% 11.25%
De R$ 720.000,01 até 840.000,00 11.85% 11.85% 11.85% 11.85% 11.85%
De R$ 840.000,01até R$ 960.000,00 12.45% 12.45% 12.45% 12.45% 12.45%
De R$ 960.000,01 até R$ 1.080.000,00 13.05% 13.05% 13.05% 13.05% 13.05%
De R$ 1.080.000,01 até R$1.200.000,00 13.65% 13.65% 13.65% 13.65% 13.65%
De R$ 1.200.000,01 até R$1.320.000,00 14.25% 14.25% 14.25% 14.25% 14.25%
De R$ 1.320.000,01 até R$1.440.000,00 14.85% 14.85% 14.85% 14.85% 14.85%
De R$ 1.440.000,01 até R$1.560.000,00 15.45% 15.45% 15.45% 15.45% 15.45%
De R$ 1.560.000,01 até R$1.680.000,00 16.05% 16.05% 16.05% 16.05% 16.05%
De R$ 1.680.000,01 até R$1.800.000,00 16.65% 16.65% 16.65% 16.65% 16.65%
De R$ 1.800.000,01 até R$1.920.000,00 17.25% 17.25% 17.25% 17.25% 17.25%
De R$ 1.920.000,01 até R$2.040.000,00 17.85% 17.85% 17.85% 17.85% 17.85%
De R$ 2.040.000,01 até R$2.160.000,00 18.45% 18.45% 18.45% 18.45% 18.45%
De R$ 2.160.000,01 até R$2.280.000,00 19.05% 19.05% 19.05% 19.05% 19.05%
De R$ 2.280.000,01 até R$2.400.000,00 19.65% 19.65% 19.65% 19.65% 19.65%
Acima de R$ 2.400.000,00 (*) 23.58% 23.58% 23.58% 23.58% 23.58%
EPP Não Contribuinte do IPI
Até R$ 240.000,00 8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10%
De R$ 240.000,01 até 360.000,00 8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70%
De R$ 360.000,01 até 480.000,00 9.30% 9.30% 9.30% 9.30% 9.30%
De R$ 480.000,01 até R$ 600.000,00 9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90%
De R$ 600.000,01 até R$ 720.000,00 10.50% 10.50% 10.50% 10.50% 10.50%
De R$ 720.000,01 até 840.000,00 11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10%
De R$ 840.000,01até R$ 960.000,00 11.70% 11.70% 11.70% 11.70% 11.70%
De R$ 960.000,01 até R$ 1.080.000,00 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30%
De R$ 1.080.000,01 até R$1.200.000,00 12.90% 12.90% 12.90% 12.90% 12.90%
De R$ 1.200.000,01 até R$1.320.000,00 13.50% 13.50% 13.50% 13.50% 13.50%
De R$ 1.320.000,01 até R$1.440.000,00 14.10% 14.10% 14.10% 14.10% 14.10%
De R$ 1.440.000,01 até R$1.560.000,00 14.70% 14.70% 14.70% 14.70% 14.70%
De R$ 1.560.000,01 até R$1.680.000,00 15.30% 15.30% 15.30% 15.30% 15.30%
De R$ 1.680.000,01 até R$1.800.000,00 15.90% 15.90% 15.90% 15.90% 15.90%
De R$ 1.800.000,01 até R$1.920.000,00 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50%
De R$ 1.920.000,01 até R$2.040.000,00 17.10% 17.10% 17.10% 17.10% 17.10%
De R$ 2.040.000,01 até R$2.160.000,00 17.70% 17.70% 17.70% 17.70% 17.70%
De R$ 2.160.000,01 até R$2.280.000,00 18.30% 18.30% 18.30% 18.30% 18.30%
De R$ 2.280.000,01 até R$2.400.000,00 18.90% 18.90% 18.90% 18.90% 18.90%
Acima de R$ 2.400.000,00 (*) 22.68% 22.68% 22.68% 22.68% 22.68%
ACRÉSCIMO
Estado Até ........ 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
Município Até ........ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Contribuinte do ISS
Estado Até ........ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Município Até ........ 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
Estado Até ........ 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%
Município Até ........ 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%
DEMAIS ATIVIDADES
ME Não Contribuinte do IPI
Até R$ 60.000,00 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
De R$ 60.000,01 até 90.000,00 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
De R$ 90.000,01 até 120.000,00 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
De R$ 120.000,01 até 240.000,00 5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40%
ME Contribuinte do IPI
Até R$ 60.000,00 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%
De R$ 60.000,01 até 90.000,00 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50%
De R$ 90.000,01 até 120.000,00 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50%
De R$ 120.000,01 até 240.000,00 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90%
ACRÉSCIMO
Estado Até ........ 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Município Até ........ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Contribuinte do ISS
Estado Até ........ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Município Até ........ 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Estado Até ........ 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Município Até ........ 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
EPP Contribuinte do IPI

Até R$ 240.000,00 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90%
De R$ 240.000,01 até 360.000,00 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30%
De R$ 360.000,01 até 480.000,00 6.70% 6.70% 6.70% 6.70% 6.70%
De R$ 480.000,01 até R$ 600.000,00 7.10% 7.10% 7.10% 7.10% 7.10%
De R$ 600.000,01 até R$ 720.000,00 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50%
De R$ 720.000,01 até 840.000,00 7.90% 7.90% 7.90% 7.90% 7.90%
De R$ 840.000,01até R$ 960.000,00 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30%
De R$ 960.000,01 até R$ 1.080.000,00 8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70%
De R$ 1.080.000,01 até R$1.200.000,00 9.10% 9.10% 9.10% 9.10% 9.10%
De R$ 1.200.000,01 até R$1.320.000,00 9.50% 9.50% 9.50% 9.50% 9.50%
De R$ 1.320.000,01 até R$1.440.000,00 9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90%
De R$ 1.440.000,01 até R$1.560.000,00 10.30% 10.30% 10.30% 10.30% 10.30%
De R$ 1.560.000,01 até R$1.680.000,00 10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70%
De R$ 1.680.000,01 até R$1.800.000,00 11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10%
De R$ 1.800.000,01 até R$1.920.000,00 11.50% 11.50% 11.50% 11.50% 11.50%
De R$ 1.920.000,01 até R$2.040.000,00 11.90% 11.90% 11.90% 11.90% 11.90%
De R$ 2.040.000,01 até R$2.160.000,00 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30%
De R$ 2.160.000,01 até R$2.280.000,00 12.70% 12.70% 12.70% 12.70% 12.70%
De R$ 2.280.000,01 até R$2.400.000,00 13.10% 13.10% 13.10% 13.10% 13.10%
Acima de R$ 2.400.000,00 (*) 15.72% 15.72% 15.72% 15.72% 15.72%
EPP Não Contribuinte do IPI

Até R$ 240.000,00 5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40%
De R$ 240.000,01 até 360.000,00 5.80% 5.80% 5.80% 5.80% 5.80%
De R$ 360.000,01 até 480.000,00 6.20% 6.20% 6.20% 6.20% 6.20%
De R$ 480.000,01 até R$ 600.000,00 6.60% 6.60% 6.60% 6.60% 6.60%
De R$ 600.000,01 até R$ 720.000,00 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
De R$ 720.000,01 até 840.000,00 7.40% 7.40% 7.40% 7.40% 7.40%
De R$ 840.000,01até R$ 960.000,00 7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80%
De R$ 960.000,01 até R$ 1.080.000,00 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20%
De R$ 1.080.000,01 até R$1.200.000,00 8.60% 8.60% 8.60% 8.60% 8.60%
De R$ 1.200.000,01 até R$1.320.000,00 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00%
De R$ 1.320.000,01 até R$1.440.000,00 9.40% 9.40% 9.40% 9.40% 9.40%
De R$ 1.440.000,01 até R$1.560.000,00 9.80% 9.80% 9.80% 9.80% 9.80%
De R$ 1.560.000,01 até R$1.680.000,00 10.20% 10.20% 10.20% 10.20% 10.20%
De R$ 1.680.000,01 até R$1.800.000,00 10.60% 10.60% 10.60% 10.60% 10.60%
De R$ 1.800.000,01 até R$1.920.000,00 11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00%
De R$ 1.920.000,01 até R$2.040.000,00 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40%
De R$ 2.040.000,01 até R$2.160.000,00 11.80% 11.80% 11.80% 11.80% 11.80%
De R$ 2.160.000,01 até R$2.280.000,00 12.20% 12.20% 12.20% 12.20% 12.20%
De R$ 2.280.000,01 até R$2.400.000,00 12.60% 12.60% 12.60% 12.60% 12.60%
Acima de R$ 2.400.000,00 (*) 15.12% 15.12% 15.12% 15.12% 15.12%
ACRÉSCIMO
Estado Até ........ 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%
Município Até ........ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Contribuinte do ISS
Estado Até ........ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Município Até ........ 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%
Estado Até ........ 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Município Até ........ 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
MICRO EMPRESA E EPP (Micro Empresa = Até R$ 160.000,00, Empresas de Pequeno Porte: de R$ 160.000,01 até
ESTADUAL = ICMS 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75%
Receita Bruta Mensal
Alíquota
De R$ 1,00 até R$ 5.000,00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00
De R$ 5.000,00 até R$ 8.800,00 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
De R$ 8.800,01 até R$ 17.700,00 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
De R$ 17.700,01 até R$ 35.600,00 1.95% 1.95% 1.95% 1.95% 1.95%
De R$ 35.600,01 até R$ 71.000,00 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75%
De R$ 71.000,01 até R$106.800,00 4.85% 4.85% 4.85% 4.85% 4.85%
Acima de R$ 106.800,00 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95%
Parcela a Deduzir
De R$ 1,00 até R$ 5.000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
De R$ 5.000,00 até R$ 8.800,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
De R$ 8.800,01 até R$ 17.700,00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00
De R$ 17.700,01 até R$ 35.600,00 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15
De R$ 35.600,01 até R$ 71.000,00 852.95 852.95 852.95 852.95 852.95
De R$ 71.000,01 até R$106.800,00 1,633.95 1,633.95 1,633.95 1,633.95 1,633.95
Acima de R$ 106.800,00 2,808.75 2,808.75 2,808.75 2,808.75 2,808.75
Depreciação (Taxa Mensal)

Móveis e Utensílios (10 anos) 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%
Máquinas e Equipamentos (10 ano 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%
Prédios e Galpões (20 anos) 0.42% 0.42% 0.42% 0.42% 0.42%
Veículos (5 anos) 1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 1.67%
Computadores (2 anos) 4.17% 4.17% 4.17% 4.17% 4.17%
Instalações (5 anos) 1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 1.67%
Cálculo do Imobilizado Acum. 25,000.00 25,000.00 26,000.00 31,000.00 31,000.00
Móveis e Utensílios 2,000.00 2,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Máquinas e Equipamentos 10,000.00 10,000.00 10,000.00 15,000.00 15,000.00
Prédios e Galpões 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
Veículos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Computadores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Instalações 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor Depreciação: 154.20 154.20 162.50 204.00 204.00

Móveis e Utensílios (10 anos) 16.60 16.60 24.90 24.90 24.90
Máquinas e Equipamentos (10 ano 83.00 83.00 83.00 124.50 124.50
Prédios e Galpões (20 anos) 54.60 54.60 54.60 54.60 54.60
Veículos (5 anos) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Computadores (2 anos) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Instalações (5 anos) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total Ano + 1
12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00%

1.65% 1.65% 1.65% 1.65% 1.65% 1.65% 1.65% 1.65% 1.65%
7.60% 7.60% 7.60% 7.60% 7.60% 7.60% 7.60% 7.60% 7.60%
10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
5,914 5,914 5,914 5,914 5,914 5,914 5,914 70,971 74,571

911 911 911 911 911 911 911 10,930 11,484
4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 4,195 50,342 52,896
5,018 5,018 5,018 5,018 5,018 5,018 5,018 60,218 63,273
0 0 0 0 0 0 0 0 0
16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 16,038 192,462 202,224
20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00%

2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40%
3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20%
8.50% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%
0.89% 0.89% 0.89% 0.89% 0.89% 0.89% 0.89% 0.89%
0.67% 0.67% 0.67% 0.67% 0.67% 0.67% 0.67% 0.67%
8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20%
1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
0.60% 0.60% 0.60% 0.60% 0.60% 0.60% 0.60% 0.60%
8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
2.78% 2.78% 2.78% 2.78% 2.78% 2.78% 2.78% 2.78%
63.90% 63.40% 63.40% 63.40% 63.40% 63.40% 63.40% 63.40%

6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
0.38% 0.38% 0.38% 0.38% 0.38% 0.38% 0.38% 0.38%
15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%

9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00%
24.00% 24.00% 24.00% 24.00% 24.00% 24.00% 24.00% 24.00%
8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20%
32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80%
1.60% 1.60% 1.60% 1.60% 1.60% 1.60% 1.60% 1.60%
15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
0.24% 0.24% 0.24% 0.24% 0.24% 0.24% 0.24% 0.24%
16.00% 16.00% 16.00% 16.00% 16.00% 16.00% 16.00% 16.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40% 2.40%
8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20%
8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20% 1.20%
32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80%
32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00% 32.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80% 4.80%
s apresentados podem mudar conforme a legislação e o tipo

a. Assim, é preciso primeiro verificar qual a atividade da
rcentuais adequados a ela.
4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50%

6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50%
8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10%
5.25% 5.25% 5.25% 5.25% 5.25% 5.25% 5.25% 5.25%

6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75%
8.25% 8.25% 8.25% 8.25% 8.25% 8.25% 8.25% 8.25%
8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85%
es , os percentuais do quadro acima terão um acréscimo conforme definido em convênio.
1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%

0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%
8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85% 8.85%

9.45% 9.45% 9.45% 9.45% 9.45% 9.45% 9.45% 9.45%
10.05% 10.05% 10.05% 10.05% 10.05% 10.05% 10.05% 10.05%
10.65% 10.65% 10.65% 10.65% 10.65% 10.65% 10.65% 10.65%
11.25% 11.25% 11.25% 11.25% 11.25% 11.25% 11.25% 11.25%
11.85% 11.85% 11.85% 11.85% 11.85% 11.85% 11.85% 11.85%
12.45% 12.45% 12.45% 12.45% 12.45% 12.45% 12.45% 12.45%
13.05% 13.05% 13.05% 13.05% 13.05% 13.05% 13.05% 13.05%
13.65% 13.65% 13.65% 13.65% 13.65% 13.65% 13.65% 13.65%
14.25% 14.25% 14.25% 14.25% 14.25% 14.25% 14.25% 14.25%
14.85% 14.85% 14.85% 14.85% 14.85% 14.85% 14.85% 14.85%
15.45% 15.45% 15.45% 15.45% 15.45% 15.45% 15.45% 15.45%
16.05% 16.05% 16.05% 16.05% 16.05% 16.05% 16.05% 16.05%
16.65% 16.65% 16.65% 16.65% 16.65% 16.65% 16.65% 16.65%
17.25% 17.25% 17.25% 17.25% 17.25% 17.25% 17.25% 17.25%
17.85% 17.85% 17.85% 17.85% 17.85% 17.85% 17.85% 17.85%
18.45% 18.45% 18.45% 18.45% 18.45% 18.45% 18.45% 18.45%
19.05% 19.05% 19.05% 19.05% 19.05% 19.05% 19.05% 19.05%
19.65% 19.65% 19.65% 19.65% 19.65% 19.65% 19.65% 19.65%
23.58% 23.58% 23.58% 23.58% 23.58% 23.58% 23.58% 23.58%
8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10% 8.10%

8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70%
9.30% 9.30% 9.30% 9.30% 9.30% 9.30% 9.30% 9.30%
9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90%
10.50% 10.50% 10.50% 10.50% 10.50% 10.50% 10.50% 10.50%
11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10%
11.70% 11.70% 11.70% 11.70% 11.70% 11.70% 11.70% 11.70%
12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30%
12.90% 12.90% 12.90% 12.90% 12.90% 12.90% 12.90% 12.90%
13.50% 13.50% 13.50% 13.50% 13.50% 13.50% 13.50% 13.50%
14.10% 14.10% 14.10% 14.10% 14.10% 14.10% 14.10% 14.10%
14.70% 14.70% 14.70% 14.70% 14.70% 14.70% 14.70% 14.70%
15.30% 15.30% 15.30% 15.30% 15.30% 15.30% 15.30% 15.30%
15.90% 15.90% 15.90% 15.90% 15.90% 15.90% 15.90% 15.90%
16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50%
17.10% 17.10% 17.10% 17.10% 17.10% 17.10% 17.10% 17.10%
17.70% 17.70% 17.70% 17.70% 17.70% 17.70% 17.70% 17.70%
18.30% 18.30% 18.30% 18.30% 18.30% 18.30% 18.30% 18.30%
18.90% 18.90% 18.90% 18.90% 18.90% 18.90% 18.90% 18.90%
22.68% 22.68% 22.68% 22.68% 22.68% 22.68% 22.68% 22.68%
1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%

0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75% 0.75%
3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40%
3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%

4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50%
5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50%
5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90%
2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90% 5.90%

6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30% 6.30%
6.70% 6.70% 6.70% 6.70% 6.70% 6.70% 6.70% 6.70%
7.10% 7.10% 7.10% 7.10% 7.10% 7.10% 7.10% 7.10%
7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50%
7.90% 7.90% 7.90% 7.90% 7.90% 7.90% 7.90% 7.90%
8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30%
8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70% 8.70%
9.10% 9.10% 9.10% 9.10% 9.10% 9.10% 9.10% 9.10%
9.50% 9.50% 9.50% 9.50% 9.50% 9.50% 9.50% 9.50%
9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90% 9.90%
10.30% 10.30% 10.30% 10.30% 10.30% 10.30% 10.30% 10.30%
10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70% 10.70%
11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10% 11.10%
11.50% 11.50% 11.50% 11.50% 11.50% 11.50% 11.50% 11.50%
11.90% 11.90% 11.90% 11.90% 11.90% 11.90% 11.90% 11.90%
12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30% 12.30%
12.70% 12.70% 12.70% 12.70% 12.70% 12.70% 12.70% 12.70%
13.10% 13.10% 13.10% 13.10% 13.10% 13.10% 13.10% 13.10%
15.72% 15.72% 15.72% 15.72% 15.72% 15.72% 15.72% 15.72%
5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40% 5.40%

5.80% 5.80% 5.80% 5.80% 5.80% 5.80% 5.80% 5.80%
6.20% 6.20% 6.20% 6.20% 6.20% 6.20% 6.20% 6.20%
6.60% 6.60% 6.60% 6.60% 6.60% 6.60% 6.60% 6.60%
7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
7.40% 7.40% 7.40% 7.40% 7.40% 7.40% 7.40% 7.40%
7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80%
8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20%
8.60% 8.60% 8.60% 8.60% 8.60% 8.60% 8.60% 8.60%
9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00%
9.40% 9.40% 9.40% 9.40% 9.40% 9.40% 9.40% 9.40%
9.80% 9.80% 9.80% 9.80% 9.80% 9.80% 9.80% 9.80%
10.20% 10.20% 10.20% 10.20% 10.20% 10.20% 10.20% 10.20%
10.60% 10.60% 10.60% 10.60% 10.60% 10.60% 10.60% 10.60%
11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00%
11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40%
11.80% 11.80% 11.80% 11.80% 11.80% 11.80% 11.80% 11.80%
12.20% 12.20% 12.20% 12.20% 12.20% 12.20% 12.20% 12.20%
12.60% 12.60% 12.60% 12.60% 12.60% 12.60% 12.60% 12.60%
15.12% 15.12% 15.12% 15.12% 15.12% 15.12% 15.12% 15.12%
3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%
2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
queno Porte: de R$ 160.000,01 até R$2.000.000,00)

3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75%
R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00

0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
1.95% 1.95% 1.95% 1.95% 1.95% 1.95% 1.95% 1.95%
3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75%
4.85% 4.85% 4.85% 4.85% 4.85% 4.85% 4.85% 4.85%
5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00
212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15
852.95 852.95 852.95 852.95 852.95 852.95 852.95 852.95
1,633.95 1,633.95 1,633.95 1,633.95 1,633.95 1,633.95 1,633.95 1,633.95
2,808.75 2,808.75 2,808.75 2,808.75 2,808.75 2,808.75 2,808.75 2,808.75
0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 10.00%

0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 10.00%
0.42% 0.42% 0.42% 0.42% 0.42% 0.42% 0.42% 5.00%
1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 20.00%
4.17% 4.17% 4.17% 4.17% 4.17% 4.17% 4.17% 50.00%
1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 1.67% 20.00%
34,000.00 34,000.00 35,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 52,000.00
3,000.00 3,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 6,000.00
18,000.00 18,000.00 18,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 33,000.00
13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
228.90 228.90 237.20 278.70 278.70 278.70 278.70 4,550.00

24.90 24.90 33.20 33.20 33.20 33.20 33.20 600.00
149.40 149.40 149.40 190.90 190.90 190.90 190.90 3,300.00
54.60 54.60 54.60 54.60 54.60 54.60 54.60 650.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ano + 2 Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
12.00% 12.00% 12.00% 12.00%

1.65% 1.65% 1.65% 1.65%
7.60% 7.60% 7.60% 7.60%
10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
75,857 78,429 79,714 82,286

11,682 12,078 12,276 12,672
53,808 55,632 56,544 58,368
64,364 66,545 67,636 69,818
0 0 0 0
205,711 212,684 216,171 223,144
20.00% 20.00% 20.00% 20.00%

2.40% 2.40% 2.40% 2.40%
3.20% 3.20% 3.20% 3.20%
8.00% 8.00% 8.00% 8.00%
0.89% 0.89% 0.89% 0.89%
0.67% 0.67% 0.67% 0.67%
8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
0.20% 0.20% 0.20% 0.20%
1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
0.60% 0.60% 0.60% 0.60%
8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
2.78% 2.78% 2.78% 2.78%
63.40% 63.40% 63.40% 63.40%

6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
0.38% 0.38% 0.38% 0.38%
15.00% 15.00% 15.00% 15.00%

9.00% 9.00% 9.00% 9.00%
24.00% 24.00% 24.00% 24.00%
8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
1.20% 1.20% 1.20% 1.20%
32.00% 32.00% 32.00% 32.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
4.80% 4.80% 4.80% 4.80%
1.60% 1.60% 1.60% 1.60%
15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
0.24% 0.24% 0.24% 0.24%
16.00% 16.00% 16.00% 16.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
2.40% 2.40% 2.40% 2.40%
8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
1.20% 1.20% 1.20% 1.20%
8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
1.20% 1.20% 1.20% 1.20%
32.00% 32.00% 32.00% 32.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
4.80% 4.80% 4.80% 4.80%
32.00% 32.00% 32.00% 32.00%

15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
4.80% 4.80% 4.80% 4.80%
4.50% 4.50% 4.50% 4.50%

6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
7.50% 7.50% 7.50% 7.50%
8.10% 8.10% 8.10% 8.10%
5.25% 5.25% 5.25% 5.25%

6.75% 6.75% 6.75% 6.75%
8.25% 8.25% 8.25% 8.25%
8.85% 8.85% 8.85% 8.85%
1.50% 1.50% 1.50% 1.50%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
0.75% 0.75% 0.75% 0.75%

0.75% 0.75% 0.75% 0.75%
8.85% 8.85% 8.85% 8.85%

9.45% 9.45% 9.45% 9.45%
10.05% 10.05% 10.05% 10.05%
10.65% 10.65% 10.65% 10.65%
11.25% 11.25% 11.25% 11.25%
11.85% 11.85% 11.85% 11.85%
12.45% 12.45% 12.45% 12.45%
13.05% 13.05% 13.05% 13.05%
13.65% 13.65% 13.65% 13.65%
14.25% 14.25% 14.25% 14.25%
14.85% 14.85% 14.85% 14.85%
15.45% 15.45% 15.45% 15.45%
16.05% 16.05% 16.05% 16.05%
16.65% 16.65% 16.65% 16.65%
17.25% 17.25% 17.25% 17.25%
17.85% 17.85% 17.85% 17.85%
18.45% 18.45% 18.45% 18.45%
19.05% 19.05% 19.05% 19.05%
19.65% 19.65% 19.65% 19.65%
23.58% 23.58% 23.58% 23.58%
8.10% 8.10% 8.10% 8.10%

8.70% 8.70% 8.70% 8.70%
9.30% 9.30% 9.30% 9.30%
9.90% 9.90% 9.90% 9.90%
10.50% 10.50% 10.50% 10.50%
11.10% 11.10% 11.10% 11.10%
11.70% 11.70% 11.70% 11.70%
12.30% 12.30% 12.30% 12.30%
12.90% 12.90% 12.90% 12.90%
13.50% 13.50% 13.50% 13.50%
14.10% 14.10% 14.10% 14.10%
14.70% 14.70% 14.70% 14.70%
15.30% 15.30% 15.30% 15.30%
15.90% 15.90% 15.90% 15.90%
16.50% 16.50% 16.50% 16.50%
17.10% 17.10% 17.10% 17.10%
17.70% 17.70% 17.70% 17.70%
18.30% 18.30% 18.30% 18.30%
18.90% 18.90% 18.90% 18.90%
22.68% 22.68% 22.68% 22.68%
1.50% 1.50% 1.50% 1.50%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
0.75% 0.75% 0.75% 0.75%

0.75% 0.75% 0.75% 0.75%
3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
5.40% 5.40% 5.40% 5.40%
3.50% 3.50% 3.50% 3.50%

4.50% 4.50% 4.50% 4.50%
5.50% 5.50% 5.50% 5.50%
5.90% 5.90% 5.90% 5.90%
2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
5.90% 5.90% 5.90% 5.90%

6.30% 6.30% 6.30% 6.30%
6.70% 6.70% 6.70% 6.70%
7.10% 7.10% 7.10% 7.10%
7.50% 7.50% 7.50% 7.50%
7.90% 7.90% 7.90% 7.90%
8.30% 8.30% 8.30% 8.30%
8.70% 8.70% 8.70% 8.70%
9.10% 9.10% 9.10% 9.10%
9.50% 9.50% 9.50% 9.50%
9.90% 9.90% 9.90% 9.90%
10.30% 10.30% 10.30% 10.30%
10.70% 10.70% 10.70% 10.70%
11.10% 11.10% 11.10% 11.10%
11.50% 11.50% 11.50% 11.50%
11.90% 11.90% 11.90% 11.90%
12.30% 12.30% 12.30% 12.30%
12.70% 12.70% 12.70% 12.70%
13.10% 13.10% 13.10% 13.10%
15.72% 15.72% 15.72% 15.72%
5.40% 5.40% 5.40% 5.40%

5.80% 5.80% 5.80% 5.80%
6.20% 6.20% 6.20% 6.20%
6.60% 6.60% 6.60% 6.60%
7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
7.40% 7.40% 7.40% 7.40%
7.80% 7.80% 7.80% 7.80%
8.20% 8.20% 8.20% 8.20%
8.60% 8.60% 8.60% 8.60%
9.00% 9.00% 9.00% 9.00%
9.40% 9.40% 9.40% 9.40%
9.80% 9.80% 9.80% 9.80%
10.20% 10.20% 10.20% 10.20%
10.60% 10.60% 10.60% 10.60%
11.00% 11.00% 11.00% 11.00%
11.40% 11.40% 11.40% 11.40%
11.80% 11.80% 11.80% 11.80%
12.20% 12.20% 12.20% 12.20%
12.60% 12.60% 12.60% 12.60%
15.12% 15.12% 15.12% 15.12%
3.50% 3.50% 3.50% 3.50%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

3.50% 3.50% 3.50% 3.50%
2.50% 2.50% 2.50% 2.50%

1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
3.75% 3.75% 3.75% 3.75%
R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00 R$ 25.00

0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
1.95% 1.95% 1.95% 1.95%
3.75% 3.75% 3.75% 3.75%
4.85% 4.85% 4.85% 4.85%
5.95% 5.95% 5.95% 5.95%
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
44.00 44.00 44.00 44.00
212.15 212.15 212.15 212.15
852.95 852.95 852.95 852.95
1,633.95 1,633.95 1,633.95 1,633.95
2,808.75 2,808.75 2,808.75 2,808.75
10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
20.00% 20.00% 20.00% 20.00%
50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
20.00% 20.00% 20.00% 20.00%
57,000.00 62,000.00 64,000.00 68,000.00
8,000.00 11,000.00 12,000.00 14,000.00
36,000.00 38,000.00 39,000.00 41,000.00
13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
5,050.00 5,550.00 5,750.00 6,150.00

800.00 1,100.00 1,200.00 1,400.00
3,600.00 3,800.00 3,900.00 4,100.00
650.00 650.00 650.00 650.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
Margem de Contribuição $ 11,451 11,451 11,451 11,451 11,451 11,451
Margem de Contribuição % 29.2% 29.2% 29.2% 29.2% 29.2% 29.2%
Receita Líquida 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162
Custos Diretos 27,711 27,711 27,711 27,711 27,711 27,711

C.P.V. Direto 23,295 23,295 23,295 23,295 23,295 23,295
Despesas Comerciais Diretas 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416
11,476 11,476 11,476 11,476 11,476 11,476 137,556 158,856 166,409
29.3% 29.3% 29.3% 29.3% 29.3% 29.3% 29.3% 32.2% 33.1%
39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 469,938 493,776 502,289
27,686 27,686 27,686 27,686 27,686 27,686 332,382 334,920 335,880

23,270 23,270 23,270 23,270 23,270 23,270 279,390 279,240 279,240
4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 52,992 55,680 56,640
Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
181,516 189,069 204,176
35.0% 35.8% 37.5%
519,316 527,829 544,856
337,800 338,760 340,680

279,240 279,240 279,240
58,560 59,520 61,440
PONTO DE EQUILÍBRIO
Ponto de Equilíbrio Operacional (ROL) 36,401 36,572 36,572 36,572 36,572 36,572
Receita Líquida 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162
Custos Diretos 27,711 27,711 27,711 27,711 27,711 27,711
Custos Indiretos 10,644 10,694 10,694 10,694 10,694 10,694
Margem contribuição 29.2% 29.2% 29.2% 29.2% 29.2% 29.2%

36,433 36,433 36,433 36,433 36,433 36,433 437,861 329,821 320,291
39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 39,162 460,549 441,029 441,993
27,686 27,686 27,686 27,686 27,686 27,686 332,382 334,920 335,880
10,676 10,676 10,676 10,676 10,676 10,676 128,167 106,109 106,113
29.3% 29.3% 29.3% 29.3% 29.3% 29.3% 29.3% 32.2% 33.1%

Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
303,589 296,238 283,169
443,913 444,873 446,793
337,800 338,760 340,680
106,113 106,113 106,113
35.0% 35.8% 37.5%

ANALISE DE RETORNO DE INVESTIMENTO (VPL e IRR)
Empresa: Data:
VALOR DO INVESTIMENTO INICIAL $ ==========> 78,000 Invest. Total => R$ 78,000
TAXA DE CUSTO OPORTUNIDADE (%) ===========> 1.50% a.m. COMPOSTOS => R$ 190,571
VALOR PRESENTE LIQUIDO DO FLUXO (VPL) $ ======> 200,130 de GANHO ==> R$ 390,701
TAXA DO FLUXO DE PAGAMENTOS (% IRR / TIR) ======> 5.82% a.m.
PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO (MESES) => 23 Meses 1.9 anos
VALORES NEGATIVOS: Saldo Negativo de Caixa
VALORES POSITIVOS: Saldo Positivo de Caixa
PERÍODO FLUXO MENSAL
0 Inv.Inicial -78,000.00 NPV PARC
1 Ano 1 / Mes 1 0.00 (76,847.29) 1
2 Ano 1 / Mês 2 0.00 (76,847.29) 2
3 Ano 1 / Mês 3 0.00 (76,847.29) 3
4 Ano 1 / Mês 4 10,000.00 (67,564.69) 4
5 Ano 1 / Mês 5 1,637.09 (66,067.50) 5
6 Ano 1 / Mês 6 -6,362.91 (71,800.64) 6
7 Ano 1 / Mês 7 -1,320.41 (72,972.78) 7
8 Ano 1 / Mês 8 179.59 (72,815.71) 8
9 Ano 1 / Mês 9 -9,020.41 (80,588.30) 9
10 Ano 1 / Mês 10 3,679.59 (77,464.57) 10
11 Ano 1 / Mês 11 -2,020.41 (79,154.41) 11
12 Ano 1 / Mês 12 -6,320.41 (84,362.60) 12
13 Ano 2 / Mês 1 10,000.00 (76,244.10) 13
14 Ano 2 / Mês 2 10,000.00 (68,245.59) 14
15 Ano 2 / Mês 3 10,000.00 (60,365.28) 15
16 Ano 2 / Mês 4 10,000.00 (52,601.43) 16
17 Ano 2 / Mês 5 10,000.00 (44,952.31) 17
18 Ano 2 / Mês 6 10,000.00 (37,416.24) 18
19 Ano 2 / Mês 7 10,000.00 (29,991.53) 19
20 Ano 2 / Mês 8 10,000.00 (22,676.55) 20
21 Ano 2 / Mês 9 10,000.00 (15,469.68) 21
22 Ano 2 / Mês 10 10,000.00 (8,369.31) 22
23 Ano 2 / Mês 11 10,000.00 (1,373.87) 23
24 Ano 2 / Mês 12 10,000.00 0.00 24
25 Ano 3 / Mês 1 10,000.00 0.00 25
26 Ano 3 / Mês 2 10,000.00 0.00 26
27 Ano 3 / Mês 3 10,000.00 0.00 27
28 Ano 3 / Mês 4 10,000.00 0.00 28
29 Ano 3 / Mês 5 10,000.00 0.00 29
30 Ano 3 / Mês 6 10,000.00 0.00 30
31 Ano 3 / Mês 7 10,000.00 0.00 31
32 Ano 3 / Mês 8 10,000.00 0.00 32
33 Ano 3 / Mês 9 10,000.00 0.00 33
34 Ano 3 / Mês 10 10,000.00 0.00 34
35 Ano 3 / Mês 11 10,000.00 0.00 35
36 Ano 3 / Mês 12 10,000.00 0.00 36
37 Ano 4 / Mês 1 10,000.00 0.00 37
38 Ano 4 / Mês 2 10,000.00 0.00 38
39 Ano 4 / Mês 3 10,000.00 0.00 39
40 Ano 4 / Mês 4 10,000.00 0.00 40
41 Ano 4 / Mês 5 10,000.00 0.00 41
42 Ano 4 / Mês 6 10,000.00 0.00 42
43 Ano 4 / Mês 7 10,000.00 0.00 43
44 Ano 4 / Mês 8 10,000.00 0.00 44
45 Ano 4 / Mês 9 10,000.00 0.00 45
46 Ano 4 / Mês 10 10,000.00 0.00 46
47 Ano 4 / Mês 11 10,000.00 0.00 47
48 Ano 4 / Mês 12 10,000.00 0.00 48
49 Ano 5 / Mês 1 10,000.00 0.00 49
50 Ano 5 / Mês 2 10,000.00 0.00 50
51 Ano 5 / Mês 3 10,000.00 0.00 51
52 Ano 5 / Mês 4 10,000.00 0.00 52
53 Ano 5 / Mês 5 10,000.00 0.00 53
54 Ano 5 / Mês 6 10,000.00 0.00 54
55 Ano 5 / Mês 7 10,000.00 0.00 55
56 Ano 5 / Mês 8 10,000.00 0.00 56
57 Ano 5 / Mês 9 10,000.00 0.00 57
58 Ano 5 / Mês 10 10,000.00 0.00 58
59 Ano 5 / Mês 11 10,000.00 0.00 59
60 Ano 5 / Mês 12 10,000.00 0.00 60
61 Ano 6 / Mês1 10,000.00 0.00 61
62 Ano 6 / Mês 2 0.00 62
63 Ano 6 / Mês 3 0.00 63
64 Ano 6 / Mês 4 0.00 64
65 Ano 6 / Mês 5 0.00 65
66 Ano 6 / Mês 6 0.00 66
67 Ano 6 / Mês 7 0.00 67
68 Ano 6 / Mês 8 0.00 68
69 Ano 6 / Mês 9 0.00 69
70 Ano 6 / Mês 10 0.00 70
71 Ano 6 / Mês 11 0.00 71
72 Ano 6 / Mês 12 0.00 72
73 Ano 7 / Mês1 0.00 73
74 Ano 7 / Mês 2 0.00 74
75 Ano 7 / Mês 3 0.00 75
76 Ano 7 / Mês 4 0.00 76
77 Ano 7 / Mês 5 0.00 77
78 Ano 7 / Mês 6 0.00 78
79 Ano 7 / Mês 7 0.00 79
80 Ano 7 / Mês 8 0.00 80
81 Ano 7 / Mês 9 0.00 81
82 Ano 7 / Mês 10 0.00 82
83 Ano 7 / Mês 11 0.00 83
84 Ano 7 / Mês 12 0.00 84
85 Ano 8 / Mês 1 0.00 85
86 Ano 8 / Mês 2 0.00 86
87 Ano 8 / Mês 3 0.00 87
88 Ano 8 / Mês 4 0.00 88
89 Ano 8 / Mês 5 0.00 89
90 Ano 8 / Mês 6 0.00 90
91 Ano 8 / Mês 7 0.00 91
92 Ano 8 / Mês 8 0.00 92
93 Ano 8 / Mês 9 0.00 93
94 Ano 8 / Mês 10 0.00 94
95 Ano 8 / Mês 11 0.00 95
96 Ano 8 / Mês 12 0.00 96
97 Ano 9 / Mês 1 0.00 97
98 Ano 9 / Mês 2 0.00 98
99 Ano 9 / Mês 3 0.00 99
100 Ano 9 / Mês 4 0.00 100
101 Ano 9 / Mês 5 0.00 101
102 Ano 9 / Mês 6 0.00 102
103 Ano 9 / Mês 7 0.00 103
104 Ano 9 / Mês 8 0.00 104
105 Ano 9 / Mês 9 0.00 105
106 Ano 9 / Mês 10 0.00 106
107 Ano 9 / Mês 11 0.00 107
108 Ano 9 / Mês 12 0.00 108
109 Ano 10 / Mês 1 0.00 109
110 Ano 10 / Mês 2 0.00 110
111 Ano 10 / Mês 3 0.00 111
112 Ano 10 / Mês 4 0.00 112
113 Ano 10 / Mês 5 0.00 113
114 Ano 10 / Mês 6 0.00 114
115 Ano 10 / Mês 7 0.00 115
116 Ano 10 / Mês 8 0.00 116
117 Ano 10 / Mês 9 0.00 117
118 Ano 10 / Mês 10 0.00 118
119 Ano 10 / Mês 11 0.00 119
120 Ano 10 / Mês 12 0.00 120
121 Ano 11 / Mês 1 0.00 121
122 Ano 11 / Mês 2 0.00 122
123 Ano 11 / Mês 3 0.00 123
124 Ano 11 / Mês 4 0.00 124
125 Ano 11 / Mês 5 0.00 125
126 Ano 11 / Mês 6 0.00 126
127 Ano 11 / Mês 7 0.00 127
128 Ano 11 / Mês 8 0.00 128
129 Ano 11 / Mês 9 0.00 129
130 Ano 11 / Mês 10 0.00 130
131 Ano 11 / Mês 11 0.00 131
132 Ano 11 / Mês 12 0.00 132
133 Ano 12 / Mês 1 0.00 133
134 Ano 12 / Mês 2 0.00 134
135 Ano 12 / Mês 3 0.00 135
136 Ano 12 / Mês 4 0.00 136
137 Ano 12 / Mês 5 0.00 137
138 Ano 12 / Mês 6 0.00 138
139 Ano 12 / Mês 7 0.00 139
140 Ano 12 / Mês 8 0.00 140
141 Ano 12 / Mês 9 0.00 141
142 Ano 12 / Mês 10 0.00 142
143 Ano 12 / Mês 11 0.00 143
144 Ano 12 / Mês 12 0.00 144
145 Ano 13 / Mês 1 0.00 145
146 Ano 13 / Mês 2 0.00 146
147 Ano 13 / Mês 3 0.00 147
148 Ano 13 / Mês 4 0.00 148
149 Ano 13 / Mês 5 0.00 149
150 Ano 13 / Mês 6 0.00 150
151 Ano 13 / Mês 7 0.00 151
152 Ano 13 / Mês 8 0.00 152
153 Ano 13 / Mês 9 0.00 153
154 Ano 13 / Mês 10 0.00 154
155 Ano 13 / Mês 11 0.00 155
156 Ano 13 / Mês 12 0.00 156
157 Ano 14 / Mês 1 0.00 157
158 Ano 14 / Mês 2 0.00 158
159 Ano 14 / Mês 3 0.00 159
160 Ano 14 / Mês 4 0.00 160
161 Ano 14 / Mês 5 0.00 161
162 Ano 14 / Mês 60 0.00 162
163 Ano 14 / Mês 7 0.00 163
164 Ano 14 / Mês 8 0.00 164
165 Ano 14 / Mês 9 0.00 165
166 Ano 14 / Mês 10 0.00 166
167 Ano 14 / Mês 11 0.00 167
168 Ano 14 / Mês 12 0.00 168
169 Ano 15 / Mês 1 0.00 169
170 Ano 15 / Mês 2 0.00 170
171 Ano 15 / Mês 3 0.00 171
172 Ano 15 / Mês 4 0.00 172
173 Ano 15 / Mês 5 0.00 173
174 Ano 15 / Mês 6 0.00 174
175 Ano 15 / Mês 7 0.00 175
176 Ano 15 / Mês 8 0.00 176
177 Ano 15 / Mês 9 0.00 177
178 Ano 15 / Mês 10 0.00 178
179 Ano 15 / Mês 11 0.00 179
180 Ano 15 / Mês 12 0.00 180
181 Ano 16 / Mês 1 0.00 181
182 Ano 16 / Mês 2 0.00 182
183 Ano 16 / Mês 3 0.00 183
184 Ano 16 / Mês 4 0.00 184
185 Ano 16 / Mês 5 0.00 185
186 Ano 16 / Mês 6 0.00 186
187 Ano 16 / Mês 7 0.00 187
188 Ano 16 / Mês 8 0.00 188
189 Ano 16 / Mês 9 0.00 189
190 Ano 16 / Mês 10 0.00 190
191 Ano 16 / Mês 11 0.00 191
192 Ano 16 / Mês 12 0.00 192
193 Ano 17 / Mês 1 0.00 193
194 Ano 17 / Mês 2 0.00 194
195 Ano 17 / Mês 3 0.00 195
196 Ano 17 / Mês 4 0.00 196
197 Ano 17 / Mês 5 0.00 197
198 Ano 17 / Mês 6 0.00 198
199 Ano 17 / Mês 7 0.00 199
200 Ano 17 / Mês 8 0.00 200
201 Ano 17 / Mês 9 0.00 201
202 Ano 17 / Mês 10 0.00 202
203 Ano 17 / Mês 11 0.00 203
204 Ano 17 / Mês 12 0.00 204
205 Ano 18 / Mês 2 0.00 205
206 Ano 18 / Mês 2 0.00 206
207 Ano 18 / Mês 3 0.00 207
208 Ano 18 / Mês 4 0.00 208
209 Ano 18 / Mês 5 0.00 209
210 Ano 18 / Mês 6 0.00 210
211 Ano 18 / Mês 7 0.00 211
212 Ano 18 / Mês 8 0.00 212
213 Ano 18 / Mês 9 0.00 213
214 Ano 18 / Mês 10 0.00 214
215 Ano 18 / Mês 11 0.00 215
216 Ano 18 / Mês 12 0.00 216
217 Ano 19 / Mês 1 0.00 217
218 Ano 19 / Mês 2 0.00 218
219 Ano 19 / Mês 3 0.00 219
220 Ano 19 / Mês 4 0.00 220
221 Ano 19 / Mês 5 0.00 221
222 Ano 19 / Mês 6 0.00 222
223 Ano 19 / Mês 7 0.00 223
224 Ano 19 / Mês 8 0.00 224
225 Ano 19 / Mês 9 0.00 225
226 Ano 19 / Mês 10 0.00 226
227 Ano 19 / Mês 11 0.00 227
228 Ano 19 / Mês 12 0.00 228
229 Ano 20 / Mês 1 0.00 229
230 Ano 20 / Mês 2 0.00 230
231 Ano 20 / Mês 3 0.00 231
232 Ano 20 / Mês 4 0.00 232
233 Ano 20 / Mês 5 0.00 233
234 Ano 20 / Mês 6 0.00 234
235 Ano 20 / Mês 7 0.00 235
236 Ano 20 / Mês 8 0.00 236
237 Ano 20 / Mês 9 0.00 237
238 Ano 20 / Mês 10 0.00 238
239 Ano 20 / Mês 11 0.00 239
240 Ano 20 / Mês 12 0.00 240
BALANÇO PATRIMONIAL 0 0 0 0 0 0 0 0
Abertura Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set
ATIVO 35,000 82,243 82,780 81,317 79,854 78,391 76,928 75,508 74,088 72,667
Circulante 10,000 57,743 58,780 57,817 56,854 55,891 54,928 54,008 53,088 52,167
Caixa e Bancos 0 12,543 -1,620 -9,783 -13,946 -12,109 -15,272 -16,392 -15,012 -18,833
Contas a Receber de Clientes 0 35,200 50,400 57,600 60,800 58,000 60,200 60,400 58,100 61,000
Outras Contas a Receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Estoques 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Despesas Antecipadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Demais Contas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Realizável a Longo Prazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Créditos c/ Terceiros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Outros Valores a Receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Permanente 25,000 24,500 24,000 23,500 23,000 22,500 22,000 21,500 21,000 20,500
Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Imobilizado 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
Diferido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depreciação 0 -500 -1,000 -1,500 -2,000 -2,500 -3,000 -3,500 -4,000 -4,500
PASSIVO 35,000 82,243 82,780 81,317 79,854 78,391 76,928 75,508 74,088 72,667
Circulante 0 46,706 46,706 44,706 42,706 40,706 38,706 36,706 34,706 32,706
Fornecedores 0 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166
Obrigações Trabalhistas 0 16,032 16,032 14,032 12,032 10,032 8,032 6,032 4,032 2,032
Obrigações Fiscais 0 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508
Adiantamento de Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Outros Débitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Exigível a Longo Prazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impostos e Contribuições 0 0
Instituições Financeiras 0 0
Patrimônio Líquido 35,000 35,537 36,074 36,611 37,148 37,685 38,223 38,802 39,382 39,961
Capital Social 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
Lucros (Prezuízos) Acumulados 0 537 1,074 1,611 2,148 2,685 3,223 3,802 4,382 4,961
Reservas de Capital
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros
Previsão Atualização Monetária
Resultado do Período 537 537 537 537 537 537 580 580 580
-20,580 -20,580 -20,580 -20,580 -20,580
Out Nov Dez Total Ano + 1 Ano + 2 Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
71,247 69,826 68,406 101,812 147,434 200,502 268,474 343,896 434,221
51,247 50,326 49,406 88,812 140,434 199,502 273,474 354,896 451,221
-14,953 -16,774 -22,894 -45,788 -90,066 -138,898 -196,826 -259,304 -330,879
56,200 57,100 62,300 124,600 220,500 328,400 460,300 604,200 772,100
0 0 0 0 0 0 0 0
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
20,000 19,500 19,000 13,000 7,000 1,000 -5,000 -11,000 -17,000
0 0 0 0 0 0 0 0
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
0 0 0 0 0 0 0 0
-5,000 -5,500 -6,000 -12,000 -18,000 -24,000 -30,000 -36,000 -42,000
71,247 69,826 68,406 122,392 168,014 221,082 289,054 364,476 454,801
30,706 28,706 26,706 73,992 71,992 69,992 67,992 65,992 63,992
14,166 14,166 14,166 28,332 28,332 28,332 28,332 28,332 28,332
32 -1,969 -3,969 29,152 27,152 25,152 23,152 21,152 19,152
16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
40,541 41,121 41,700 48,400 96,022 151,091 221,062 298,484 390,809

35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
5,541 6,121 6,700 13,400 61,022 116,091 186,062 263,484 355,809
580 580 580 47,622 55,069 69,971 77,422 92,325

ESTRUTURA DE CAPITAL
Necessidades de Curto Prazo 45,200 60,400 67,600 70,800 68,000 70,200
Clientes (Contas a Receber) 35,200 50,400 57,600 60,800 58,000 60,200
Estoques (Todos) 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Outras Contas a Receber 0 0 0 0 0 0
Despesas Exercício Seguinte 0 0 0 0 0 0
Fontes Curto Prazo 46,706 46,706 44,706 42,706 40,706 38,706

Fornecedores 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166
Salários e Ordenados a Pagar 16,032 16,032 14,032 12,032 10,032 8,032
Outros Débitos 0 0 0 0 0 0
Adiantamento de Clientes 0 0 0 0 0 0
Provisões para Férias e Encargos 0 0 0 0 0 0
Impostos e Contribuições 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508
Capital Circulante Líquido 1,506 -13,694 -22,894 -28,094 -27,294 -31,494
Fontes Não Operacionais 0 0 0 0 0 0

Instituições Financeiras 0 0 0 0 0 0
Cap. Circ. Líquido + Financiamentos 1,506 -13,694 -22,894 -28,094 -27,294 -31,494
Fontes de Financiam. de Longo Prazo 0 0 0 0 0 0

Exigível a Longo Prazo 0 0 0 0 0 0
Capital de Giro 60,037 60,074 60,111 60,148 60,185 60,223

Patrimônio Líquido 35,537 36,074 36,611 37,148 37,685 38,223
Ativo Permanente 24,500 24,000 23,500 23,000 22,500 22,000
Saldo de Caixa e Aplicações 12,543 -1,620 -9,783 -13,946 -12,109 -15,272

70,400 68,100 71,000 66,200 67,100 72,300 72,300 230,500 338,400
60,400 58,100 61,000 56,200 57,100 62,300 62,300 220,500 328,400
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
36,706 34,706 32,706 30,706 28,706 26,706 26,706 71,992 69,992

14,166 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166 14,166 28,332 28,332
6,032 4,032 2,032 32 -1,969 -3,969 -3,969 27,152 25,152
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508
-33,694 -33,394 -38,294 -35,494 -38,394 -45,594 -45,594 -158,508 -268,408
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
-33,694 -33,394 -38,294 -35,494 -38,394 -45,594 -45,594 -158,508 -268,408
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
60,302 60,382 60,461 60,541 60,621 60,700 60,700 103,022 152,091

38,802 39,382 39,961 40,541 41,121 41,700 41,700 96,022 151,091
21,500 21,000 20,500 20,000 19,500 19,000 19,000 7,000 1,000
-16,392 -15,012 -18,833 -14,953 -16,774 -22,894 -22,894 -90,066 -138,898

Ano + 3 Ano + 4 Ano + 5
470,300 614,200 782,100
460,300 604,200 772,100
10,000 10,000 10,000
0 0 0
0 0 0
67,992 65,992 63,992

28,332 28,332 28,332
23,152 21,152 19,152
0 0 0
0 0 0
0 0 0
16,508 16,508 16,508
-402,308 -548,208 -718,108
0 0 0
0 0 0
-402,308 -548,208 -718,108
0 0 0
0 0 0
216,062 287,484 373,809

221,062 298,484 390,809
-5,000 -11,000 -17,000
-196,826 -259,304 -330,879

40pm2-Planilhas Financeiras Plano Negocios

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

40pm2-Planilhas Financeiras Plano Negocios

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

40pm2-Planilhas Financeiras Plano Negocios

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

INVESTIMENTOS

Jan Fev Mar Abr Mai Jun

Máquinas e Equipamentos 10,000 0 0 5,000 0 3,000

Móveis e Utensílios 2,000 0 1,000 0 0 0

Despesas Iniciais 10,000 0 0 0 0 0

0 0 5,000 0 0 0 23,000 10,000 3,000

0 1,000 0 0 0 0 4,000 2,000 2,000

502,289 519,316 527,829 544,856

60,896 76,003 83,556 98,663

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000 264,000 264,000

10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 120,000 120,000 120,000

8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 96,000 96,000

4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000

264,000 264,000 264,000

120,000 120,000 120,000

96,000 96,000 96,000

48,000 48,000 48,000

Mão-de-Obra Direta 11,395 11,395 11,395 11,395 11,395 11,395

Outros Custos Diretos 900 900 900 900 900 900

Custos Indiretos 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969

Mão-de-Obra Indireta 1,919 1,919 1,919 1,919 1,919 1,919

Outros Custos Indiretos 850 850 850 850 850 850

Despesas Comerciais 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236 5,236

Despesas Indiretas 820 820 820 820 820 820

Total Custos e Despesas: 38,405 38,405 38,405 38,405 38,405 38,405

Resumo Custos e Despesas: 54,413 54,413 54,413 54,413 54,413 54,413

11,370 11,370 11,370 11,370 11,370 11,370 136,590 136,440 136,440

900 900 900 900 900 900 10,800 10,800 10,800

3,964 3,964 3,964 3,964 3,964 3,964 47,598 47,564 47,568

1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 22,998 22,964 22,968

817 817 817 817 817 817 9,819 9,804 9,804

50 50 50 50 50 50 600 600 600

38,362 38,362 38,362 38,362 38,362 38,362 460,599 441,029 441,993

54,370 54,370 54,370 54,370 54,370 54,370 691,820 643,178 647,731

136,440 136,440 136,440

10,800 10,800 10,800

47,568 47,568 47,568

22,968 22,968 22,968

10,200 10,200 10,200

9,804 9,804 9,804

600 600 600

443,913 444,873 446,793

656,829 661,378 676,475

Saídas 7,707 54,413 56,413 56,413 56,413 56,413

Pessoal / Trabalhistas 0 16,032 18,032 18,032 18,032 18,032

Financeiras 507 507 507 507 507 507

Tributárias 0 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508

Saldo Primário 12,343 -14,363 -8,363 -4,363 1,637 -3,363

Saldo do Mês (12,657) (14,363) (9,363) (9,363) 1,637 (6,363)

56,370 56,370 56,370 56,370 56,370 56,370 625,994 645,178 649,731

17,989 17,989 17,989 17,989 17,989 17,989 196,092 171,864 171,868

507 507 507 507 507 507 6,084 6,085 6,085

16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 16,508 181,592 208,149 211,738

-1,320 1,180 -4,020 3,680 -2,020 -6,320 -25,294 -44,478 -49,031

(1,320) 180 (9,020) 3,680 (2,020) (6,320) (65,294) (56,478) (54,031)

658,829 663,378 672,475

171,868 171,868 171,868

6,085 6,085 6,085

218,916 222,505 229,682