Examen de Contabilidad Financiera

UNIVERSIDAD CSAR VALLEJO
PRCTICA CALIFICADA DE CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA II UNIDAD 2015-01

Nombres y apellidos : Sede : Escuela :
Ciclo : ..................... Fecha :
Profesor : CPCC Orlando Bermudez Garca
I. Reconocer
empresarial.
los siguientes hechos

03 ptos.
utilizando
el
plan
contable
general
Dinero en caja
S/. 3 600.00
Cuenta corriente en el Banco Financiero con
S/. 9 300.00
Factura N 115 por cobrar a Pedro Daz por
S/. 4 100.00
Mercaderas en almacn por
S/. 19 600.00
Suministros diversos por
S/. 5 000.00
Muebles valuados en
S/. 6 800.00
Camioneta marca Volvo valorizada en
S/. 17 000.00
Computadora Intel Core 2 valuada en
S/. 4 400.00
Debe el IGV por
S/. 3 300.00
Debe remuneraciones por
S/. 1 600.00
Debe letra N 581 al EL REY S.A.C Por
S/. 8 400.00
II. OPERACIONES: Empresa Comercial El Emprendedor SAC RUC 20445544365 .

Realizar lo siguiente : Registro de compras
04 ptos.
Registro de ventas
03 ptos.
Libro diario
10 ptos.
(Indicar los tipos de asientos)
1. Se compra embalajes por S/. 4 500.00 includo IGV a El Detallito SAC, con RUC
20506060777 y pagamos con cheque N 2222.
2. Se compra mercadera a FAVISA con RUC 20445787470, con Factura N 01-0080 por S/.
5 000.00 ms el IGV y cancelamos con cheque N 2223.
3. Se vende mercadera a Comercial Castro SAC, con RUC 20456589745, segn F/. 01-118
por S/. 6 000.00 ms el IGV, y nos cancelan en efectivo.
4. Se adquiere y cancela con efectivo la Fact. N 02-5110 a Amrica Televisin, con RUC
20164113532, por S/. 500.00 ms el IGV. Destinar a gastos de ventas.
5. Se adquiere y cancela servicio de agua potable a Seda-Chimbote, con RUC
20423265458, segn recibo 032-5645687 por S/. 960.00 ms IGV y cancelamos con
cheque N 102. Destinar a gastos administrativos.
6. Se cobra la letra por S/. 6 000.00 en efectivo.
7. Se vende mercadera por S/. 78 000.00 includo IGV a La Empresa SAC, con RUC
20454565657 y nos cancelan con cheque.
8. Se cancelan Planillas de Remuneraciones (Salarios) por S/. 6,000.= con cheque N 105.
Destinar a gastos administrativos.
9. Se vende mercaderas por S/. 7 800.00 ms IGV, segn F/. 01-4565, a Comercial El
Errante SAC con RUC 20506070800 y nos cancelan en efectivo.
XITOS,
OBG

Ciclo : ..................... Fecha :
I. Reconocer
empresarial.

03 ptos.
utilizando
el
plan
contable
general
Muebles valuados en
S/. 8 800.00
S/. 11 000.00
S/. 5 200.00
Debe el IGV por
S/. 3 220.00
S/. 1 400.00
S/. 3 700.00
Dinero en caja
S/. 8 600.00
S/. 8 800.00
S/. 3 500.00
Materias primas en almacn por
S/. 18 800.00
S/. 3 600.00
II. OPERACIONES: Empresa Comercial El Constructor SAC RUC 20334422265.

04 ptos.
Registro de ventas
03 ptos.
Libro diario
10 ptos.
1. Se compra mercadera a FAVISA, con RUC 20455667778, segn factura N 01-8880 por
S/. 10 000.00 ms el IGV. y cancelamos con cheque N 101.
2. Se vende mercadera a Luis Castro SAC, segn factura N 03-1418 por S/. 8 000.00
ms el IGV, y nos cancela en efectivo.
3. Se compra y cancela con efectivo la Fact. N 01-2230 a Canal 41-Real Televisin, con
RUC 20102030405, por S/. 500.00 ms el IGV. Destinar a gastos de ventas.
4. Se compran tiles de oficina a Librera CHAVN Fact. N 800 por S/. 900.00 ms IGV y
cancelamos con cheque N 102. Destinar a gastos de ventas.
5. Se cobra una letra por S/. 16 200.00 en efectivo.
6. Nos cancelan con cheque la Fact. N 115.
7. Se cancelan Planillas de Remuneraciones (Sueldos) por S/. 6,000.= con cheque N 105.
8. Se compra suministros diversos por S/. 4500.00 includo IGV a El Pacfico SAC, con
RUC 20504689777 y pagamos con cheque N 1106.
9. Se cancelan servicio de telefona e internet a Telefnica del Per segn recibo
012345678 por S/. 890.00 ms IGV y nos cancelan en efectivo. Destinar a gastos
administrativos.
XITOS,
OBG

Ciclo : ..................... Fecha :
I. Reconocer
empresarial.

03 ptos.
utilizando
el
plan
contable
general
Debe el IGV por

S/. 3 220.00
S/. 1 400.00
S/. 3 700.00
Dinero en caja
S/. 8 600.00
Muebles valuados en
S/. 8 800.00
S/. 11 000.00
S/. 5 200.00
S/. 8 800.00
S/. 3 500.00
Envases en almacn por
S/. 18 800.00
S/. 3 600.00
II. OPERACIONES: Empresa Comercial El Campen SAC RUC 20444422347.

04 ptos.
Registro de ventas
03 ptos.
Libro diario
10 ptos.
1. Se compra y cancela con efectivo la Fact. N 01-2230 a Canal 35-Antena Norte, con
RUC 20456598781, por S/. 650.00 ms el IGV. Destinar a gastos de ventas.
2. Se compra mercaderas a Comercial CRUVIT SAC, con RUC 20455667778, segn
factura N 01-0990 por S/. 18 000.00 ms el IGV. y cancelamos con cheque N 101.
3. Se vende mercadera a Comercial La Tranquera SAC, segn factura N 03-2809 por
S/. 8 800.00 ms el IGV, y nos cancelan en efectivo.
4. Se compran tiles de oficina a Librera CHAVN Fact. N 01-800 por S/. 900.00 ms IGV
y cancelamos con cheque N 102. Destinar a gastos de ventas.
5. Se cobra una letra por S/. 16 200.00 en efectivo.
6. Se cancelan servicio de telefona e internet a Telefnica del Per segn recibo
34500678 por S/. 650.00 ms IGV y nos cancelan en efectivo. Destinar a gastos
administrativos.
7. Nos cancelan con cheque la Fact. N 115.
8. Se cancelan Planillas de Remuneraciones (Sueldos) por S/. 6,000.= con cheque N 105.
9. Se compra suministros diversos por S/. 4500.00 includo IGV a El Pacfico SAC, con
RUC 20504689777 y pagamos con cheque N 1106.
XITOS,
OBG

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II. OPERACIONES: Empresa Comercial El Emprendedor SAC RUC 20445544365 .

UNIVERSIDAD CSAR VALLEJO

los siguientes hechos

II. OPERACIONES: Empresa Comercial El Constructor SAC RUC 20334422265.

UNIVERSIDAD CSAR VALLEJO

PRCTICA CALIFICADA DE CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA II UNIDAD 2015-01

los siguientes hechos

Debe el IGV por

II. OPERACIONES: Empresa Comercial El Campen SAC RUC 20444422347.

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