BALANCE GENERAL

NOTA ANEXO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y sus equivalentes
Inversiones
Cuentas por cobrar comerciales (Netas)
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
ISLR, pagado por anticipado
Otros tributos pagados por anticipado
Otros pagos por anticipado
Otros activos corriente
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo por impuesto diferido
Inversiones
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Propiedades de inversin (Netas)
Propiedades, planta y equipos (Netas)
Activo intangible (Netos)
Otros activos no corriente
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO

20X1

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

A
E
B-1
B-2
C
D-1
D-2
D-3
G

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

DD-2
E
B-1
B-2
F-1 y 2
F-3
F-4
G

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

NOTA ANEXO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias corrientes
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar corrientes
Impuestos sobre la renta por pagar
Otros tributos por pagar
Pasivos laborales corrientes
Provisiones corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE

20X2

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

AA
BB-1
BB-2
DD-1
DD-3
HH
JJ
GG

20X2

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

20X1

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

Obligaciones bancarias, no corrientes

Cuentas por pagar comerciales, no corrient
Otras cuentas por pagar no corrientes
Pasivo por impuesto diferido
Pasivos laborales no corrientes
Provisiones no corrientes
Otros pasivos no corriente
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Acciones en tesorera
Primas y descuentos
Resultados acumulados
Fondos y reservas
Otros componentes de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX

AA
BB
BB
DD-2
HH
JJ
GG

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XX
XX
XX
XX
XX
XX

NN
NN
NN
MM-1
MM-2
MM-3

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

EstadoDe_Resultados

ESTADO DE RESULTADOS
NOTA ANEXO
INGRESOS OPERACIONALES
XX
I-1
Provenientes del Sector Pblico
XX
I-1
Provenientes del Sector Privado
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
Costo de produccin y ventas
XX
I-3
Costo de ventas
XX
I-3
Costo de la prestacin de servicios
XX
I-3
Costo de construccin o ejecucin de obras
XX
I-3
Otros Costo
XX
I-3
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
RESULTADO BRUTO EN OPERACIONES
TOTAL OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
XX
I-6
TOTAL INGRESOS EN OPERACIONES
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de distribucin y venta
XX
II-1
Gastos de administracin
XX
II-1
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
RESULTADO EN OPERACIONES
TOTAL OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
XX
III
TOTAL BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENT XX
IV
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
TOTAL INGRESO O (GASTO) IMPUESTO CORRIENT XX DD-1
TOTAL INGRESO O (GASTO) IMPUESTO DIFERIDO XX DD-2
RESULTADO DEL PERODO
TOTAL FONDOS Y RESERVAS
XX MM-2
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
XX MM-3
RESULTADO INTEGRAL, NETO DE FONDOS Y RESERVAS

Pgina 5

20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

EstadoDe_Resultados

20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

Pgina 6

EMPRESA:
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
EFECTIVO EN CAJA
Principal

Produccin

Venta

Saldo
segn
Bancos

ND no
contabilizadas
Errores/Db

Depsitos
en
Trnsito

Caja
Caja Chica
TOTAL

EFECTIVO EN BANCOS
Banco 1
Banco 2
Banco n
TOTAL

INVERSIONES

Entidad
Bancaria

Condiciones

Inversin 1
Inversin 2
Inversin n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO A

Administracin

Otras

Saldo segn
segn
Contabilidad

NC no
contabilizadas
Errores/Cr

Cheques
en
Trnsito

Saldo segn
segn
Contabilidad

Costo de
Adquisicin

Saldo segn
Valorizacin
segn
(Desvalorizacin) Contabilidad

EMPRESA:
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
CUENTAS POR COBRAR
Condiciones
CUENTAS POR COBRAR SEGN CONTRATO
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n
CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRATOS
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n

Nmero de
Contrato

ESTIMACIN PARA Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentas

por cobrar
por cobrar
por cobrar
CUENTAS DE COBRO
DUDOSO
de 0 a 30 dias de 31 a 60 dias de 61 a 90 dias
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO B-1

% de
Avance

Plazo del
Contrato

Saldo segn
segn
Contabilidad

TOTAL

Saldos cuentas
por cobrar
mas de 90 das

%
%
Estimacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Trabajadores
Origen

Fecha

Origen

Fecha

Origen

Fecha

Origen

Fecha

Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador n

Directores
Administradores
Director 1
Director 2
Director n

Accionistas
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n

Empresas
relacionadas
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n

Otros deudores

ANEXO B-2

Garanta

Plazo

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Garanta

Plazo

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Garanta

Plazo

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Garanta

Plazo

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL
Saldo segn

Saldo segn

Otros deudores
Origen
Otros 1
Otros 2
Otros n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Fecha

Garanta

Plazo

TOTAL

Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

EMPRESA:
INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
INVENTARIOS

Tcnica de
Medicin
del Costo

Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Materiales y suministros
Repuestos, accesorios y
herramientas
Material de empaque y embalaje
Mercancas
Servicios en proceso
Otros inventarios
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Frmula de
clculo del
Costo

ANEXO C

Costo de
Adquisicin o
Produccin

Ajuste
por
Inflacin

Reverso
del deterioro
(Deterioro)

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO
ISRL, pagado por anticipado
ISLR, Declaracin estimada
ISLR, Retenido por clientes
ISLR, Otros crditos fiscales
TOTAL

Saldo del
Perodo
Anterior

Importe
Pagado en el
el perodo

ANEXO D-1
Importe
Cedido en
el perodo

Importe
Aplicado en
el perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Saldo del
Perodo
Anterior
IVA, Excedente de crdito fiscal
IVA, Retenido por clientes
IVA, Otros Crditos fiscales
Otros tributos pagados por anticipado

Importe
Pagado en el
el perodo

ANEXO D-2

ANTICIPADO
Importe
Cedido en
el perodo

Importe
Utilizado en
el perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Referencia o
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Proveedor
Principal
Intereses
Arrendamiento de bienes inmuebles
Arrendamiento de bienes muebles
Plizas de seguro
FianzafFiel cumplimiento
Fianza garanta laboral
Otros pagos anticipado (Especificar)
Existencia artculos de oficina
Existencia artculos de limpieza
Otras existencias (Especificar)
TOTAL

Saldo del
Perodo
Anterior

ANEXO D-3
Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
INVERSIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Disponibles para la venta y

INVERSIONES
RIF

Instrumento
Condiciones
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTE

Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL

CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIEN

Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL

INVERSIONES
RIF

Instrumento

Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Condiciones

ANEXO E

nibles para la venta y mantenidas hasta vencimiento

Prdida por
Costo de
Deterioro del
Adquisicin
Valor
COMO ACTIVO CORRIENTE

Ajuste
por
Inflacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

OMO ACTIVO NO CORRIENTE

Subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

Porcentaje de
Participacin

Costo de
Adquisicin

Ajuste
por
Inflacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL VALOR RA
PROPIEDADES DE INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)

TERRENOS
Costo de
Cambios en
Saldo S/
Adquisicin Valor Razonable Contabilidad

SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL

RELACIN DE PROPI

Ubicacin
TERRENOS

1
2
3
n
EDIFICIOS

Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL

1
2
3
n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO F-1

S AL VALOR RAZONAB

EDIFICIOS
Costo de
Cambios en
Saldo S/
Adquisicin Valor Razonable Contabilidad

RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

Costo
Cambios
Saldo
De
Valor
Segn
Adquisicin
Razonable
Contabilidad

EMPRESA:
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL COSTO
PROPIEDADES DE INVERSIN
(CIFRAS ACTUALIZADAS)

Costo de
Adquisicin

TERRENOS
Ajuste por
Saldo S/
Inflacin
Contabilidad

SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
DEPRECIACIN ACUMULADA

Valor
Nominal

TERRENOS
Ajuste por
Saldo S/
Inflacin
Contabilidad

SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3

Costo
De
Adquisicin

RELACIN DE PROPIEDADES
Ajuste
Saldo
Por
Segn
Inflacin
Contabilidad
TERRENOS

DAS AL COSTO

ANEXO F-2

Costo de
Adquisicin

EDIFICIO
Ajuste por
Inflacin

Saldo S/
Contabilidad

Valor
Nominal

EDIFICIO
Ajuste por
Inflacin

Saldo S/
Contabilidad

RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

Depreciacin
Ajuste
Saldo
Acumulada
Por
Segn
Nominal
Inflacin
Contabilidad

Propiedad n
TOTAL
EDIFICIOS
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL

1
2
3
n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

EMPRESA:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADO)
COSTO DE ADQUISICIN
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2

PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADO)
DEPRECIACIN ACUMULADA
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2

Terrenos

Edificio e
Maquinarias y
Instalaciones
Equipos

Terrenos

Edificio e
Maquinarias y
Instalaciones
Equipos

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Costo
Ajuste
Saldo
De
Por
Segn
Adquisicin
Inflacin
Contabilidad
CATEGORA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQU

PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADOS)

ANEXO F-3

Vehculos y
Equipos de
Transporte

Mobiliario y
Equipos de
Oficina

Sistemas y
Equipos de
Computacin

Otros
Activos
Fijos

Construcciones
en Proceso

TOTAL

Vehculos y
Equipos de
Transporte

Mobiliario y
Equipos de
Oficina

Sistemas y
Equipos de
Computacin

Otros
Activos
Fijos

Construcciones
en Proceso

TOTAL

Saldo
Segn
Contabilidad

Saldo Neto
Segn
Contabilidad

Depreciacin
Ajuste
Acumulada
Por
Nominal
Inflacin
OPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

NOTA: Preparar un cuadro por cada categra de elementos de propiedades, plan

ntos de propiedades, planta y equipos

EMPRESA:
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVO INTANGIBLE
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2

Costo
de
Adquisicin

Ajuste
Por
Inflacin

Saldo
Segn
Contabilidad

ANEXO F-4

ACTIVO INTANGIBLE
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
Amortizacin Acumulada

Del Costo
de
Adquisicin

SALDO Al 31/12/20X0
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2

Ajuste
Saldo
Por
Segn
Inflacin Contabilidad

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
ACTIVO INTANGIBLE
(VALORES ACTUALIZADOS)
Activo Intangible
Activo Intangible
Activo Intangible
Activo Intangible
TOTAL

Costo
De
Adquisicin

Ajuste
Por
Inflacin

1
2
3
n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Amortizaci
n
Depreciaci
Saldo
n
Segn
Acumulada
Contabilidad Nominal

Ajuste
Por
Inflacin

Saldo
Saldo Neto
Segn
Segn
Contabilidad Contabilidad

EMPRESA:
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES

Referencia o
Proveedor
Principal

Saldo del
Perodo
Anterior

Referencia o
Proveedor
Principal

Saldo del
Perodo
Anterior

TOTAL

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL

ANEXO G
Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
OBLIGACIONES BANCARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OBLIGACIN

Entidad
Bancaria

Tasa de inters

Garanta
CORRIENTE

NO CORRIENTE

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO AA

Vencimiento
CORRIENTE

O CORRIENTE

Intereses
del perodo

Intereses por
pagar

Importe de la
deuda

EMPRESA:
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20x2
CUENTAS POR PAGAR
Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n

CUENTAS POR PAGAR

Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

ANEXO BB-1

CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad

TOTAL

NO CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad

TOTAL

EMPRESA:
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Trabajadores
Tipo de Prstamo

Fecha

Origen

Fecha

Origen

Fecha

Origen

Fecha

Empleado 1
Empleado 2
Empleado n

Directores
Administradores
Director 1
Director 2
Director n

Accionistas
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n

Empresas
relacionadas
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n

ANEXO BB-2

Garanta

Plazo

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Garanta

Plazo

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Garanta

Plazo

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Garanta

Plazo

TOTAL

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

Otros deudores
Origen
Otros 1
Otros 2
Otros n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Fecha

Garanta

Plazo

TOTAL

Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE

EMPRESA:
CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
20X2
Certificado Electrnico
Ingresos
Costos
Gastos
Resultado contable
MAS:
Tributos No pagados
Provisiones, reservas y apartados
Multas y sanciones pecunarias
Gastos deducidos en ejercicios anteriores no pagados
Ingresos causados en ejercicios anteriores cobrados
Excedentes de sueldos a directores
Depreciacin y amortizacin
Otros
Utilidad ajuste por inflacin
MENOS:
Ingresos contabilizados y no cobrados
Gastos causados en perodos anteriores y pagados en el ejercicio
Depreciacin y amortizacin
Otros
Prdida por inflacin
Resultado fiscal
Menos regalas mineras u demas enriquecimientos netos tarifa 3
Menos rentas sujetas a impuestos proporcionales
Menos enriquecimientos o rentas exentas o exoneradas
Enriquecimiento neto - Fuente territorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
Enriquecimiento neto - Fuente extraterritorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable

ANEXO DD-1

20X1

RENTA MUNDIAL
Impuesto determinado segn tarfa
Impuesto acreditable pagado en el exterior
Impuesto determinado despus de acredita miento
Impuestos proporcional
TOTAL IMPUESTO
Impuestos retenidos en el ejercicio
Impuesto por enajenacin de inmuebles
Declaracin estimada
Declaracin sustituida
TOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIO
CRDITO DEL EJERCICIO
Rebajas de impuestos
Impuesto pagado en exceso a rebajar
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR ANTES DE COMPENSACIN
Compensaciones
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR DESPUS DE COMPENSACIN
IMPUESTOS PAGADO EN EXCESO

EMPRESA:
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
BASE
Activos y pasivos con efectos tributarios FINANCIERA

TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL

ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO

O (PASIVO) POR DIFERENCIA TEMPORARIA

POR PRDIDAS TRASLADABLES
POR OTROS CRDITOS FISCALES NO COMPE
O (PASIVO) POR IMPUESTO DIFERIDO

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

BASE
FISCAL

ANEXO DD-2

DIFERENCIA
TEMPORARIA

TARIFA
AID/(PID)

EMPRESA:
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
Tributo

Saldo
Perodo
Anterior

ANEXO DD-3
Importe
Gasto
del perodo

Improte
Pago
del perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
OTROS PASIVOS
OTROS PASIVOS CORRIENTES

Referencia o
Proveedor
Principal

Saldo del
Perodo
Anterior

Referencia o
Proveedor
Principal

Saldo del
Perodo
Anterior

TOTAL

OTROS PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL

ANEXO GG
Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

Importe
Contratado en
el perodo

Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
PASIVO LABORAL
CONCEPTO

CORRIENTE

NO CORRIENTE

Saldo
Perodo
Anterior

ANEXO HH
Importe
Gasto
del perodo

Importe
Pago
del perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
PROVISIONES
CONCEPTO

CORRIENTE

NO CORRIENTE

Saldo
Perodo
Anterior

ANEXO JJ
Aplicacin
o Amortizacin
del perodo

Importe
Provisionado
del perodo

Saldo segn
segn
Contabilidad

EMPRESA:
CAPITAL SOCIAL
Concepto

Fechas

Aporte
Constitucin de la empresa

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

Origen

Aportes
de los
Accionistas

Incremento
correccin
monetaria

ANEXO NN

Ajuste
por
Inflacin

Total
Capital Social
Actualizado

Primas o
Descuentos

Acciones en
Tesorera

EMPRESA:
ANEXO MM-1
RESULTADOS ACUMULADOS
Concepto
Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

Resultados Acumulados
Valor
Valor
Nominal
Constante

EMPRESA:
FONDOS Y RESERVAS
Concepto

Fechas
Aporte Origen

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

ANEXO MM-2

FONDOS Y RESERVAS
Valor
Valor
Nominal
Constante

EMPRESA:
ANEXO MM-3
OTROS COMPONENTES DEL PATRI

Concepto

Fechas
Aporte Origen

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2

OTROS COMPONENTES DEL

PATRIMONIO
Valor
Ajuste por
Nominal
Inflacin

I-1

EMPRESA:
INGRESOS OPERACIONALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO
N Contrato

Venta

Servicios

Obras

% de
Avance

Otras
Operacion
es

FACTURACIN CON CONTRATO

Contrato 1
Contrato 2
Contrato n
TOTAL A
FACTURACIN SIN CONTRATO
TOTAL B
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL C
TOTAL D
(A+B+C)

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 72

I-1

ANEXO
I-1

E 20X2
PROVENIENTES DEL SECTOR PBLICO
Venta

Servicios

Obras

% de
Avance

Otras
Operacion
es

O CONTRATOS

Pgina 73

I-2

EMPRESA:

RELACIN DE INGRESOS SEGN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIN CO

INGRESOS SEGN LA DECLARACIN ISLR

PERODO

CERTIFICADO
ELECTRNICO

INGRESOS
SUJETOS
A IVA

INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA

INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA

PERODO

20X2

20X1

ENERO

ENERO

FEBRERO

FEBRERO

MARZO

MARZO

ABRIL

ABRIL

MAYO

MAYO

JUNIO

JUNIO

JULIO

JULIO

AGOSTO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA

TOTAL INGRESOS SEGN DECLARAC

TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR

TOTAL INGRESOS SEGN DECLARAC

DIFERENCIA

DIFERENCIA

Pgina 74

I-2

IVA Y CONCILIACIN CON LOS

CERTIFICADO
ELECTRNICO

INGRESOS
SUJETOS
A IVA

INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA

ANEXO
I-2

INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA

TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA

TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
DIFERENCIA

Pgina 75

I-3

EMPRESA:
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
Inventario inicial de materias primas y materiales
Costo de adquisicicn de materias primas y materiales
Otros costos de materias primas y materiales
Inventario final de materias primas y materiales
Costo de materias primas y materiales
Mano de obra directa de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos directos de produccin
Otros costos directos de produccin
Costo directo de produccin
Mano de obra indirecta de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos indirectos de produccin
Otros costos indirectos de produccin
Costo indirecto de produccIn
Costo de la produccin
Inventario inicial de productos en proceso
Inventario final de productos en proceso
Variacin de inventario de productos en proceso
Costo de la produccin teminada en el perodo
Inventario inicial de productos terminados
Inventario final de productos terminados
Variacin de inventario de productos en terminados
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA

(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX

COSTO DE VENTA
Inventario inicial de mercancas
Costo de adquisicin de mercancas
Inventario final de mercancas
TOTAL COSTO DE VENTAS

20X2
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX

COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICIOS

Costo de personal directo
Costo de personal indirecto

20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

Costo de personal

Pgina 76

20X2
XXX,XX
XXX,XX

I-3

ANEXO
I-3
20X1
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX

20X1
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX

20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

Pgina 77

I-3
Otros costos de la prestacin de servicios
TOTAL COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICOS

XXX,XX
XXX,XX

COSTO DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE

Costo de adquisicin de materiales
Otros costos de materiales
Costo de materiales
Cost de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de los contratos de construccin o ejecucin de obras
TOTAL COSTOS DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECU

20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

Pgina 78

I-3
XXX,XX
XXX,XX

20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX

Pgina 79

I-4

EMPRESA:
COSTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto

MDO
Directa

SALARIO:

OTROS BENEFICIOS:

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 80

MDO
Indirecta

Servicos
MDO
Directa

I-4

ANEXO
I-4

Servicos
MDO
Indirecta

Obras
MDO
Directa

MDO
Indirecta

Total
Costo de
Personal

Pgina 81

I-4

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Concepto

Produccin
MDO
MDO
Directa
Indirecta

Salario

Pgina 82

Servicios
Personal
Asignado

I-4

Obras
Personal
Directo

Otros
Personal
Asignado

Total
Gasto de
Personal

Pgina 83

I-4
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL

Pgina 84

I-4

Pgina 85

I-5

EMPRESA:
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto

Directo

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 86

Indirecto

I-5

ANEXO
I-5

Servicio
Directo

Indirecto

Obras
Directo

Otros

Indirecto

Directo

Pgina 87

Indirecto

Total
Depreciacin
Amortizacin

I-6

EMPRESA:
OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Arrendamiento
B/Inmuebles

B/Muebles

Regalas

Dividendo
s

FACTURACIN CON CONTRATO

TOTAL A
FACTURACIN SIN CONTRATO
TOTAL B
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL C
TOTAL D
(A+B+C)

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 88

CIONES

I-6

ANEXO
I-6

E DE 20X2

URAS O CONTRATOS

Pgina 89

II-1

EMPRESA:

ANEXO
II-1

GASTO OPERACIONALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Ventas
Gastos de personal
Bienes y servicios
Depreciacin y amortizacin
Tributos
Otros gastos

TOTAL GASTOS DE PERSONAL

Pgina 90

Administraci

Total
Gastos

II-2

EMPRESA:

ANEXO
II-2

GASTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

SALARIO:

Personal de
Personal
Distribucin
Administrativ
y
o
Venta

OTROS BENEFICIOS:

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 91

Total
Gasto de
Personal

II-2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Otros
Personal
Asignado

Concepto
Salario

Pgina 92

Total
Gasto de
Personal

II-2
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL

Pgina 93

II-3

EMPRESA:
BIENES Y SERVICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto

Ventas

BIENES Y SERVICIOS NO PROFESIONALES:

SERVICIOS PROFESIONALES:

REPARACIN Y MANTENIMIENTOS:

SEGUROS Y FIANZAS

GASTOS DE REGISTRO Y NOTARAS

OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS POR ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 94

Administracin

II-3

ANEXO
II-3

Total
Bienes y
Servicios

Pgina 95

II-4

EMPRESA:
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto

Distribucin y
ventas

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 96

II-4

ANEXO
II-4

Total
Administraci Depreciacin
n
Amortizacin

Pgina 97

II-5

EMPRESA:
TRIBUTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto

Distribucin y
ventas

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 98

II-5

ANEXO
II-5

Total
Administraci
n

Otros
Tributos

Pgina 99

II-6

EMPRESA:

ANEXO
II-6

OTROS GASTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto

Ventas

TOTAL OTROS GASTOS

Pgina 100

Administracin

Total
Otros
Gastos

III

EMPRESA:
OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto

Venta de
Activo Fijo

Venta de
Venta de
Inversiones Otros activos

Retiro de
Activo

PRECIO DE LA VENTA DEL

ACTIVO
Costo de adquisicin
Depreciacin acumulada
Deterioro acumulado
Otros elementos de incrementos
Otros elementos de diminucin
VALOR NETO DEL ACTIVO
GANANCIA O (PERDIDA)

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto

Activo Fijo

inversiones

IMPORTE RECUPERABLE
IMPORTE REGISTRADO,NETO
DIFERENCIA
Si la diferencia es NEGATIVA
PRDIDA POR DETERIORO
Si la diferencia es POSITIVA
COSTO QUE HUBIERA TENIDO
REVERSO DEL PERODO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OTRAS GANANCIAS 0
(PERDIDAS)

Ganancia

Prdida

TOTAL

Pgina 101

Inventarios Otros Activos

III

ANEXO
III
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Venta de
Activo Fijo

Venta de
Inversiones

Venta de
Otros activos

Retiro de
Activo

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Activo Fijo

inversiones

Otros
Activos

Inventarios

Si la diferencia es NEGATIVA
Si la diferencia es POSITIVA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
OTRAS GANANCIAS 0
(PERDIDAS)

Ganancia

Prdida

TOTAL

Pgina 102

IV-1

EMPRESA:
BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Intereses

Bancarios

Comerciales

Otros

TOTAL

Efectivo

Por cobrar

Por pagar

TOTAL

Ganados
Pagados
BENEFICIO O (COSTO)

Cambio en moneda extranjera

Dlares norteamericanos
Bolvares por dlar norteamericano
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)
Euros
Bolvares por Euro
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)

Otro (especificar)
Bolvares por (OTRO TIPO DE CAMBIO)
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)

Pgina 103

IV-1

ANEXO
IV
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Bancarios

Comerciales

Otros

TOTAL

Efectivo

Por cobrar

Por pagar

TOTAL

Pgina 104

IV-2

EMPRESA

DETERMINACIN DE LA GANANCIA O (PRDIDA) EN LA POSICI

CUENTAS

20X0
CIFRAS

20X1
CIFRAS

S/EDOS

S/EDOS

Efectivo y sus equivalentes

Cuentas por cobrar total
Pagos anticipados
Activo por impuesto diferido
Otros activos
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar total
Impuestos sobre la renta por pagar
Otros tributos por pagar
Pasivo laboral
Provisiones
Otros pasivos
Pasivo por impuesto diferido
POSICIN MONETARIA NETA
Inventarios
Inversiones
Costo de las propiedades, planta y equipos
Depreciacin acumulada propiedades, planta y equipos
Csoto del activo intangible
Amortizacin acumulada del activo intangible
Otros activos
Capital social
Fondos y reservas
Resultados acumulados al inicio
Otros componentes de patrimonio
Ingresos operacionales
Inventario inicial
Inventario final
Compras
Depreciacin y amortizacin (Compras)

Pgina 105

IV-2

DIDA) EN LA POSICIN MONETARIA NETA

20X2-20X1
20X2
CIFRAS

VARIACIN
DE LAS

S/EDOS

CUENTAS

ELIMINACIONES
DEBE

HABER

Pgina 106

20X2-2
ESTADO
DEMOS.

VARIACIN
DE LAS

PMN

CUENTAS

IV-2

ANEXO
IV-2

20X2-20X0
ELIMINACIONES
DEBE

HABER

ESTADO
DEMOS.
PMN

Pgina 107

IV-2
Depreciacin y amortizacin (Produccin)
Otros costos de produccin
Inventario inicial en proceso
Inventario final en proceso
Inventario inicial terminado
Inventario final terminado
Depreciacin y amortizacin (Distribucin)
Otros gasos de distribucin
Depreciacin y amortizacin (Ventas)
Otros gasos de venta
Depreciacin y amortizacin (Administracin)
otros gastos de administracin
Ganancia o (prdida) en desincorporacin de activos
(Ingreso) o gasto impuesto corriente
(Ingreso) o gasto impuesto diferido
Apropiacin de fondos y reservas
Otro resultado integral
Intereses (ganados) o pagados
(Ganancia) o prdida en cambio
(Ingreso) o gastos por reajustabilidad de cuentas
Resultado en la posicin monetaria neta
Resultado del ejercicio
Totales

Pgina 108

IV-2

Pgina 109

IV-2

Pgina 110