PROCESO DE SIMULACIN

11.5.1.1 INFORMACIN SUMINISTRADA POR LA GERENCIA EN RELACIN

CON EL REA
Deudas no comerciales:
-

La sociedad tiene concedidos dos prstamos por parte de una entidad financiera:

PRSTAMISTA
Bancosa 876

IMPORTE
INICIAL
60.000,00

IMPORTE
1/1/X
15.000,00

AMORTIZA.
EJERCICIO
15.000,00

Bancosa 555

595.530,75

378.197,77

244.610,10

IMPORTE
METODO
31/12/X
AMORTIZACIN
0,00 Cuota constante
mensual
133.587,67 Anualidad
constante trimestral

INTERES

GARANTAS

12%

Personal

12%

Hipotecaria

Adems, la sociedad tambin tiene en vigor un contrato de arrendamiento

financiero, cuyos datos se adjuntan (ver tambin inmovilizado material):
ENTIDAD

Leascid

CAPITAL
FINANCIADO
95.000,00

OPCIN DE
COMPRA
5.000,00

INTERESES
21.430,46

IMPORTE A
DEVOLVER
121.430,46

INTERS

PERIODICIDAD

10%

Trimestral

Prcticas contables seguidas por la Sociedad:

-

La sociedad registra las deudas no comerciales por su coste amortizado imputando

los intereses a la cuenta de resultados de acuerdo con el mtodo del inters efectivo.

Al cierre del ejercicio las deudas se reclasifican en funcin de su vencimiento.

La sociedad carga los intereses de estas deudas siguiendo el criterio de devengo de

acuerdo con el mtodo del inters efectivo.

Control interno:
-

Es el Consejo de Administracin el que aprueba todas las operaciones de prstamo,

con independencia de cul sea su cuanta, siendo el Consejero Delegado Sr. Pealver
la persona autorizada para negociar y, en su caso, suscribir estos contratos. El
Departamento de Contabilidad mantiene un registro en el figura quin puede
concertar operaciones de prstamos, los importes mximos autorizados por el
Consejo de Administracin y las garantas que este mismo rgano ha considerado
que pueden ser utilizadas.

Una vez suscritos los contratos de prstamo o arrendamiento financiero, stos se

pasan a contabilidad para su registro y para que sea este departamento el que los
archive y custodie, controle la evolucin de los mismos, concilie peridicamente los
intereses cargados por las entidades prestamistas y los contabilice en funcin de su
devengo.

Se comunica a contabilidad las garantas comprometidas en cada caso para que este
departamento pueda reflejar en la memoria la informacin oportuna.

Deudas comerciales, compras y servicios recibidos:

-

Listado de saldos de proveedores al 31/12/20XX:

PROVEEDOR
- Proconsa
- Cinsa
- Famosa
Total

SALDO
510.400,00
232.000,00
464.000,00
1.206.400,00

Listado de saldos de acreedores al 31/12/20XX:

SALDO

PROVEEDOR
- Asebursa
Total

5.800,00
5.800,00

Prcticas contables seguidas por la Sociedad:

-

Las compras y los servicios se registran de acuerdo con la fecha de expedicin de

las correspondientes facturas.

Los gastos inherentes a las compras forman parte del precio de adquisicin.

En el supuesto de que la mercanca recibida sea rechazada a su recepcin, es

devuelta inmediatamente al proveedor previa notificacin al mismo de la
circunstancia, o circunstancias, que han aconsejado esta medida. Si la mercanca ya
haba sido cargada en la correspondiente cuenta de compras, esta es abonada
inmediatamente por el importe de la devolucin.

Si se han pactado rappels con los proveedores, la empresa se los aplica tan pronto
como cree tener derecho a ellos, sin esperar a la nota de abono del proveedor.

Control interno:
-

Las compras las realiza el Jefe de Compras en funcin de las solicitudes de

materiales del departamento de produccin y de las existencias en almacn. Es el
propio Jefe de Compras el que negocia, en cada caso, las condiciones de la compra:
precio, cantidad, plazo de entrega, descuentos etc. Para ello emite un pedido firmado
por l mismo al proveedor, que se adjunta al albarn de entrega de las mercancas
firmado por el Jefe de Almacn previa inspeccin de las mismas. Cuando se recibe
la factura del proveedor se adjuntan a la misma tanto una copia del pedido como del
albarn de entrega de la mercanca. Estos documentos se envan a contabilidad para
su comprobacin, as como la de los clculos aritmticos, y proceda a su
correspondiente registro contable y a ordenar su pago a tesorera, segn las
condiciones pactadas con el proveedor.

En el Departamento de Contabilidad se lleva un registro de vencimientos de las

deudas con proveedores que sirve de base a tesorera para realizar las
correspondientes previsiones de fondos y proceder al pago de las mismas.

No se realizan confirmaciones ni conciliaciones peridicas de los saldos con

proveedores salvo en caso de discrepancias. Sin embargo, el Departamento
Contabilidad s concilia trimestralmente, al confeccionar el balance
comprobacin de sumas y saldos, el saldo de las subcuentas individuales de
diversos proveedores con la cuenta de mayor correspondiente.

los
de
de
los

Los suministros y servios peridicos (energa elctrica, agua, gas, telfono etc) son
contratados directamente por el Gerente, quin tiene poderes para ello conferidos
por el Consejo de Administracin. Los contratos de dichos servicios se custodian en
Contabilidad

11.5.1.2 DOCUMENTACIN:
-

Cuestionario de evaluacin del control interno

Objetivos del rea y programa de auditora
Contratos de prstamo bancario n 555 y 876 con BANCOSA
Cartas de circularizacin a PROCONSA, CINSA y FAMOSA
Factura n 333 de COCINSA
Facturas n 12, 135 y 222 de PROCONSA
Facturas n 199, 230 y 987 de FAMOSA
Facturas n 555 y 666 de ASEBURSA
Notas de pedido de Mocosa n 927,1.002, 1.007, 1.012 1.015, 1.023 1.025
Albarn n 432 de CINSA
Albaranes n 201, 225 y 237 de PROCONSA
Albarn n 1.068 de COCINSA
Albaranes n 88, 123 y 130 de FAMOSA
Nota importante:
- El contrato de arrendamiento financiero se entreg con la documentacin
correspondiente al inmovilizado material.
- La factura 987 emitida a FAMOSA, as como el albarn n 130 de esta
sociedad y la nota de pedido n 1025 ya se entregaron como
documentacin en el rea de existencias y deben estar referenciadas en la
misma.

AUDIBUR S.A.
Cliente

Examen al

Hecho por

Revisado por

Fecha

Fecha

CUESTIONARIO DE EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

PROVEEDORES, COMPRAS Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
Cuestiones
DEUDAS NO COMERCIALES
1.

Cul es el rgano encargado de aprobar el endeudamiento

mediante emprstitos, prstamos y crditos?

2.

Quin autoriza los poderes para negociar los prstamos?

3.

Mantiene el departamento de contabilidad registros

actualizados de:
-

Personas autorizadas por la compaa para

concertar contratos de prstamo?
Los importes mximos que dichas personas
pueden contratar?
De las garantas que pueden ser utilizadas en cada
caso para la obtencin de prstamos?
Los prstamos y crditos pendientes de
vencimiento?
Las operaciones de arrendamiento financiero?
De los importes originales, capital amortizado y
capital vivo?

4.

Se informa en la memoria del ejercicio de las garantas

comprometidas con terceros originadas por las operaciones
de prstamo?

5.

Se reclasifican estas deudas al cierre del ejercicio en

funcin de su vencimiento?

6.

Se controlan y comprueban peridicamente los intereses

originados por estas deudas?

7. La persona que lo controla es independiente de la

autorizada para contratar los prstamos?
8. Se contabilizan los intereses originados por estas deudas
atendiendo al principio de devengo?
9.

En el caso de los intereses de obligaciones, si stos se

pagan contra la presentacin de cupones se comprueba la
cancelacin de los mismos para evitar el doble pago?

No N/A Observaciones

Cuestiones
DEUDAS COMERCIALES
10. Se concilian peridicamente los saldos de las cuentas de
mayor con las subcuentas individuales de los proveedores?
11. Se solicita peridicamente a los proveedores confirmacin
de sus saldos concilindose, en su caso, las diferencias?
12. Existen controles que aseguren que los pagos de las
facturas y dems efectos donde se reconocen las deudas con
los proveedores se efecta a su vencimiento?
COMPRAS
13. Se encuentran segregadas las funciones de:
-

compras
recepcin
contabilizacin
y pago de las mercancas?

14. Se efectan las compras de mercancas:

-

por un departamento especfico al efecto

mediante una orden autorizada
prenumerada
y en la que se detallen claramente las cantidades y
los precios correspondientes?

15. Se inspecciona fsicamente la mercanca a su recepcin

por personal independiente del departamento de compras
comprobando que la misma as como su cantidad y calidad
coincide con la solicitada al proveedor?
16. Se cotejan por personal independiente del departamento de
compras los albaranes de entrada con las facturas y con las
rdenes de compra?
17. Se registran en contabilidad los albaranes inmediatamente
despus de la recepcin de las mercancas?
18. Se cargan en las cuentas de compras los gastos a cargo de
la empresa inherentes a la operacin tales como los de
transporte, seguro, carga y descarga, etc. hasta que las
mercancas se encuentran en sus almacenes?
19. Se abonan las devoluciones de compras tan pronto como
la mercanca es rechazada a su recepcin, notificndose de
esta circunstancia a los proveedores correspondientes?
20. Se contabilizan los rappels automticamente cuando se
alcanza en el periodo considerado el importe que da
derecho a los mismos sin esperar a la factura de abono del
proveedor?

No N/A Observaciones

AUDIBUR S.A.

PROGRAMA DE AUDITORA
PROVEEDORES, COMPRAS Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
Cliente

Examen al

Hecho por

Revisado por

Fecha

Fecha
Objetivos/procedimientos

OBJETIVOS:
1.

La sociedad es titular de los pasivos reflejados por las

cuentas anuales al cierre del ejercicio originados por deudas
no comerciales, y que stos son todos los existentes o
contrados a esa fecha.

2.

Dichos pasivos se presentan en las cuentas anuales

adecuadamente clasificados en funcin de su naturaleza y
de su vencimiento.

3.

Los intereses originados por las deudas no comerciales se

encuentran debidamente cuantificados e imputados a la
cuenta de resultados segn el criterio de devengo.

4.

Las deudas comerciales que figuran en las cuentas anuales

pertenecen a la sociedad y que son todas las contradas al
cierre del ejercicio.

5.

Las mismas se presentan en las cuentas anuales

debidamente clasificadas en funcin de su naturaleza y de
su vencimiento.

6.

Las compras y las adquisiciones de servicios efectuadas

durante el ejercicio se han registrado adecuadamente y
corresponden a bienes y servicios efectivamente recibidos.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA:
1.

Comprobar las cifras del balance y de la cuenta de prdidas

y ganancias con los registros contables.

2.

Elaborar una hoja de trabajo que contenga los siguientes

datos:
- Relacin de los prstamos y crditos concedidos a
la sociedad
- Nombre del prestamista
- Fecha de concesin
- Importe original del prstamo o lmite del crdito
- Saldo existente al comienzo del ejercicio

Tiempo
estimado

Tiempo
real

Referencia PT
s

Objetivos/procedimientos
3.

En su caso, disponibilidades totales efectuadas del

crdito
Amortizaciones efectuadas en el ejercicio
Saldo pendiente de pago al cierre del ejercicio
clasificado en funcin de su vencimiento
Garantas comprometidas
Tipo de inters
Periodo de devengo de los intereses
Intereses satisfechos durante el ejercicio
Intereses cargados en la cuenta de resultados
Intereses que, en su caso, se deberan haber
cargado segn el principio de devengo

Solicitar confirmacin a terceros de los siguientes aspectos

de los prstamos indicados en el punto anterior:
-

Nominal del prstamo o lmite del crdito

Tipo de inters
Intereses percibidos durante el ejercicio
Saldo pendiente de devolucin al final del
ejercicio
Garantas comprometidas

4.

Obtener copia de la documentacin justificativa de los

prstamos y cotejarla con la informacin contenida en las
cuentas anuales y con la obtenida a travs de la
circularizacin

5.

Comprobar la correcta clasificacin de la deuda en las

cuentas anuales en funcin de su naturaleza y de su
vencimiento as como su correcta valoracin y
contabilizacin de acuerdo con la norma 11 de valoracin
del PGC

6.

Confeccionar una hoja de trabajo sobre las operaciones de

arrendamiento financiero llevadas a cabo por la sociedad y
reflejar en ella, contrastndola con la documentacin
soporte:
-

La clasificacin de la deuda segn la operacin

La imputacin de intereses a la cuenta de prdidas
y ganancias

7.

Obtener una relacin individualizada de los saldos de

proveedores, comprobar su suma y referenciar con la hoja
sumaria

8.

Analizar la posible existencia de saldos deudores

obteniendo las explicaciones oportunas sobre este hecho

9.

Seleccionar una muestra de saldos de proveedores, que

alcance como mnimo el 80% del total, y solicitar
confirmacin a travs de circularizacin, investigando las
diferencias existentes y aplicando procedimientos
alternativos en aquellos casos en los que no se haya
recibido contestacin

10. Verificar que los saldos en moneda extranjera se encuentran

Tiempo
estimado

Tiempo
real

Referencia PT
s

Objetivos/procedimientos
correctamente valorados de acuerdo con la norma 14, 5 del
PGC, y comprobar que el tratamiento aplicado a las
diferencias de cambio se encuentra de acuerdo con el
contenido de la mencionada norma
11. Comprobar que las deudas representadas por efectos a
pagar aceptados se encuentran correctamente registradas de
acuerdo con las normas del PGC
12. Seleccionar las facturas de mayor importe hasta alcanzar un
80% del saldo de la cifra de compras y verificar los
siguientes extremos:
-

Autorizacin de la compra
Pedido
Albarn
Contabilizacin
Exactitud aritmtica de la factura

En el supuesto de encontrar diferencias o errores,

verificar todas las facturas del proveedor afectado
12. En el caso de existir rappels por compras, verificar el
importe de los mismos con la documentacin soporte
efectuando una prueba de detalle para comprobar su
correcta aplicacin
13. Seleccionar las facturas de mayor importe que forman parte
del saldo de la cuenta de Acreedores por prestacin de
servicios y verificar los siguientes extremos:
-

Exactitud aritmtica de la factura

Contabilizacin
Pago

14. Conclusiones

Tiempo
estimado

Tiempo
real

Referencia PT
s

BANCOSA PRESTAMO 555

TITULAR
IMPORTE:
PLAZO:
INTERS:
AMORTIZACIN:

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

595.530,75
DIEZ TRIMESTRES
12% ANUAL
TRIMESTRAL MEDIANTE ANUALIDAD CONSTANTE SEGN EL CUADRO
ADJUNTO
GARANTA:
HIPOTECARA
FECHA DE CONCESIN: 2/1/20XX-1

PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

ANUALIDAD
0,00
69.814,37
69.814,37
69.814,37
69.814,37
69.814,37
69.814,37
69.814,37
69.814,37
69.814,37
69.814,37

CUADRO DE AMORTIZACIN
INTERESES
CAP.AMORT.
0,00
0,00
17.865,92
51.948,45
16.307,47
53.506,90
14.702,26
55.112,11
13.048,90
56.765,47
11.345,93
58.468,44
9.591,88
60.222,49
7.785,21
62.029,16
5.924,33
63.890,04
4.007,63
65.806,74
2.033,43
67.780,94

CAP.AMORT
0,00
51.948,45
105.455,35
160.567,46
217.332,93
275.801,37
336.023,86
398.053,03
461.943,07
527.749,81
595.530,75

CAP.VIVO
595.530,75
543.582,30
490.075,40
434.963,29
378.197,82
319.729,38
259.506,89
197.477,72
133.587,68
67.780,94
0,00

BANCOSA PRESTAMO 876

TITULAR
IMPORTE:
PLAZO:
INTERS:
AMORTIZACIN:
GARANTA:
FECHA DE CONCESIN:

PERIODO

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

60.000,00
DOS AOS
12% ANUAL
MENSUAL MEDIANTE CUOTAS DE AMORTIZACIN CONSTANTES
PERSONAL DE LA PROPIA SOCIEDAD
2/5/20XX-2

CUADRO DE AMORTIZACIN
MENSUALIDAD INTERESES CAP.AMORT. CAP.AMORT
0
0,00
0,00
0,00
0,00
1
3.100,00
600,00
2.500,00
2.500,00
2
3.075,00
575,00
2.500,00
5.000,00
3
3.050,00
550,00
2.500,00
7.500,00
4
3.025,00
525,00
2.500,00
10.000,00
5
3.000,00
500,00
2.500,00
12.500,00
6
2.975,00
475,00
2.500,00
15.000,00
7
2.950,00
450,00
2.500,00
17.500,00
8
2.925,00
425,00
2.500,00
20.000,00
9
2.900,00
400,00
2.500,00
22.500,00
10
2.875,00
375,00
2.500,00
25.000,00
11
2.850,00
350,00
2.500,00
27.500,00
12
2.825,00
325,00
2.500,00
30.000,00
13
2.800,00
300,00
2.500,00
32.500,00
14
2.775,00
275,00
2.500,00
35.000,00
15
2.750,00
250,00
2.500,00
37.500,00
16
2.725,00
225,00
2.500,00
40.000,00
17
2.700,00
200,00
2.500,00
42.500,00
18
2.675,00
175,00
2.500,00
45.000,00
19
2.650,00
150,00
2.500,00
47.500,00
20
2.625,00
125,00
2.500,00
50.000,00
21
2.600,00
100,00
2.500,00
52.500,00
22
2,575,00
75,00
2.500,00
55.000,00
23
2.550,00
50,00
2.500,00
57.500,00
24
2.525,00
25,00
2.500,00
60.000,00

CAP.VIVO
60.000,00
57.500,00
55.000,00
52.500,00
50.000,00
47.500,00
45.000,00
42.500,00
40.000,00
37.500,00
35.000,00
32.500,00
30.000,00
27.500,00
25.000,00
22.500,00
20.000,00
17.500,00
15.000,00
12.500,00
10.000,00
7.500,00
5.000,00
2.500,00
0,00

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
PROCONSA
Avda. de Cuenca s/n
02007 Albacete
Fecha 10/1/20XX+1
Muy Sres. nuestros:
Debido al examen de las Cuentas Anuales que estn realizando nuestros auditores,
AUDIBUR S.A., les agradeceramos que confirmaran el saldo pendiente que mantenemos
con Uds. a 31/12/20XX.
Para ello les rogamos que contesten a los siguientes apartados relacionados con el
mismo y enven a nuestros auditores su respuesta en el sobre franqueado que les
adjuntamos al efecto.
Atentamente, reciban un cordial saludo.

RESPUESTA
1. Saldo existente con Uds. a 31/12/20XX: 510.400,00 .
2. Detalle de las partidas que justifican dicho saldo:
Fecha
30/9/20XX

Fra.
222

Importe
510.400,00

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CINSA
Avda. de Aragn 34
50004 Zaragoza

Fecha 10/1/20XX+1
Muy Sres. nuestros:
Debido al examen de las Cuentas Anuales que estn realizando nuestros auditores,
AUDIBUR S.A., les agradeceramos que confirmaran el saldo pendiente que mantenemos
con Uds. a 31/12/20XX.
Para ello les rogamos que contesten a los siguientes apartados relacionados con el
mismo y enven a nuestros auditores su respuesta en el sobre franqueado que les
adjuntamos al efecto.
Atentamente, reciban un cordial saludo.

RESPUESTA
1. Saldo existente con Uds. a 31/12/20XX: 313.200,00 .
2. Detalle de las partidas que justifican dicho saldo:
Fecha
12/12/20XX
31/12/20XX

Fra.
1456
1538

Importe
232.000,00
81.200,00

MOBILIARIO DE COCINA S.A.

AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
FAMOSA
Polgono La Albufera
Parcela n 212
46034 Valencia

Fecha 10/1/20XX+1
Muy Sres. nuestros:
Debido al examen de las Cuentas Anuales que estn realizando nuestros auditores,
AUDIBUR S.A., les agradeceramos que confirmaran el saldo pendiente que mantenemos
con Uds. a 31/12/20XX.
Para ello les rogamos que contesten a los siguientes apartados relacionados con el
mismo y enven a nuestros auditores su respuesta en el sobre franqueado que les
adjuntamos al efecto.
Atentamente, reciban un cordial saludo.

RESPUESTA
1. Saldo existente con Uds. a 31/12/20XX: 464.000,00 .
2. Detalle de las partidas que justifican dicho saldo:
Fecha
15/12/20XX

Fra.
987

Importe
464.000,00

COCINSA
AVDA. DE VALLECAS 347
28045 MADRID
A28222222
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000
FRA. N 333

FECHA: 21/10/20XX

S/ PEDIDO N 1.023
N/ ALBARN N 1.068
120 Frigorficos F-150 a 1.000,00 /unidad
250 Frigorficos F-120 a 500,00 /unidad
325 Lavadoras L-20 a 600,00 /unidad
150 Hornos H-90 a 400,00 /unidad
250 Cocinas gas C-20 a 200,00 /unidad
Total
IVA 16%
Total fra.

120.000,00
125.000,00
195.000,00
60.000,00
50.000,00
550.000,00
88.000,00
638.000,00

MOCOSA
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

NOTA DE PEDIDO N 1.023

SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)

PROVEEDOR: COCINSA
FECHA: 1/10/20XX
CONCEPTO
Frigorficos modelo F-150
Frigorficos modelo F-120
Lavadoras modelo L-20
Hornos modelo H-90
Cocinas gas modelo C-20

CANTIDAD
120
250
325
150
250
EL JEFE DE COMPRAS

COCINSA
AVDA. DE VALLECAS 347
28045 MADRID
A28222222

ALBARN N 1.068
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

FECHA: 15/10/20XX
CONCEPTO
Frigorficos modelo F-150
Frigorficos modelo F-120
Lavadoras modelo L-20 300
Hornos modelo H-90 500
Cocinas gas modelo C-20

CANTIDAD
120
250
325
150
250

PRECIO
UNITARIO
1.000,00
500,00
600,00
400,00
200,00
TOTAL

MOCOSA
COMPROBADO Y CONFORME
18/10/20XX
EL JEFE DE ALMACN

TOTAL
120.000,00
125.000,00
195.000,00
60.000,00
50.000,00
550.000,00

FAMOSA
POLGONO LA ALBUFERA
PARCELA N 212
46034 VALENCIA
CIF: A46444444
MOBILIARIO DE COCINA S.A.
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000
FRA. N 230

FECHA: 10/8/20XX

S/ PEDIDO N 1.012
N/ ALBARN N 123
325 Mdulos A modelo Roble a 800
200 Mdulos B modelo Roble a 600
150 Mdulos C modelo Roble a 600
Total
IVA 16%
Total factura

260.000,00
120.000,00
90.000,00
470.000,00
75.200,00
545.200,00

MOCOSA
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

NOTA DE PEDIDO N 1.012

SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)

PROVEEDOR: FAMOSA
FECHA: 27/7/20XX
CONCEPTO
Mdulos A modelo Roble
Mdulos B modelo Roble
Mdulos C modelo Roble
EL JEFE DE COMPRAS

CANTIDAD
325
200
150

FAMOSA
POLGONO LA ALBUFERA
PARCELA N 212
46034 VALENCIA
CIF: A46444444

ALBARN N 123
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000
FECHA: 5/8/20XX
CONCEPTO
Mdulos A modelo Roble
Mdulos B modelo Roble
Mdulos C modelo Roble

MOCOSA
COMPROBADO Y CONFORME
7/8/20XX
EL JEFE DE ALMACN

CANTIDAD
325
200
150

PRECIO
UNITARIO
800
600
600
TOTAL

TOTAL
260.000,00
120.000,00
90.000,00
470.000,00

PROCONSA
AVDA. CUENCA S/N
02007 ALBACETE
CIF: A02111111
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000
FRA. N 222

FECHA: 30/9/20XX

SU PEDIDO N 1.015
N/ ALBARN N 237
200 Mdulos "A" a 100,00 /unidad
850 Mdulos "B" a 200,00 /unidad
500 Mdulos "C" a 500,00 /unidad
Total
IVA 16%
Total factura

20.000,00
170.000,00
250.000,00
440.000,00
70.400,00
510.400,00

MOCOSA
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

NOTA DE PEDIDO N 1.015

SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)

PROVEEDOR: PROCONSA
FECHA: 15/9/20XX
CONCEPTO
Mdulos "A" modelo Albani
Mdulos "B" modelo Albani
Mdulos "C" modelo Albani

CANTIDAD
200
850
500
EL JEFE DE COMPRAS

PROCONSA
AVDA. CUENCA S/N
02007 ALBACETE
CIF: A02111111

ALBARN N 237
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

FECHA: 25/9/20XX
CONCEPTO
Mdulos "A" modelo Albani
Mdulos "B" modelo Albani
Mdulos "C" modelo Albani

MOCOSA
COMPROBADO Y CONFORME
27/9/20XX
EL JEFE DE ALMACN

CANTIDAD
200
850
500

PRECIO
UNITARIO
100,00
200,00
500,00
TOTAL

TOTAL
20.000,00
170.000,00
250.000,00
440.000,00

PROCONSA
AVDA. CUENCA S/N
02007 ALBACETE
CIF: A02111111
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000
FRA. N 12

FECHA: 12/1/20XX

S/ PEDIDO N 1.002
N/ ALBARN 201
205 Mdulos "A" a 200,00 /unidad
750 Mdulos "B" a 300,00 /unidad
360 Mdulos "C" a 400,00 /unidad
Total
IVA 16%
Total factura

41.000,00
225.000,00
144.000,00
410.000,00
65.600,00
475.600,00

MOCOSA
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

NOTA DE PEDIDO N 1.002

SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)

PROVEEDOR: PROCONSA
FECHA: 2/1/20XX
CONCEPTO
Mdulos "A" modelo Cedro
Mdulos "B" modelo Cedro
Mdulos "C" modelo Cedro

CANTIDAD
205
750
360

EL JEFE DE COMPRAS

PROCONSA
AVDA. CUENCA S/N
02007 ALBACETE
CIF: A02111111

ALBARN N 201
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

FECHA: 10/1/20XX
CONCEPTO
Mdulos "A" modelo Cedro
6.000.000
Mdulos "B" modelo Cedro
Mdulos "C" modelo Cedro
200.000
80.000.000

CANTIDAD
205
750
360

PRECIO
UNITARIO
200,00
300,00
400,00

TOTAL
MOCOSA
COMPROBADO Y CONFORME
11/1/20XX
EL JEFE DE ALMACN

TOTAL
41.000,00
225.000,00
144.000,00

410.000,00

PROCONSA
AVDA. CUENCA S/N
02007 ALBACETE
CIF: A02111111
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000
FRA. N 135

FECHA: 25/6/20XX

S/ PEDIDO N 1.007
N/ ALBARN N 225
300 Mdulos CEDRO"A" a 200,00 /unidad
500 Mdulos CEDRO "B" a 300,00 /unidad
110 Mdulos CEDRO "C" a 400,00 /unidad
250 Mdulos ALBANI "B" a 200,00 /unidad
180 Mdulos ALBANI "C" a 500,00 /unidad
Total
IVA 16%
Total factura

60.000,00
150.000,00
44.000,00
50.000,00
90.000,00
400.000,00
64.000,00
464.000,00

MOCOSA
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

NOTA DE PEDIDO N 1.007

SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)

PROVEEDOR: PROCONSA
FECHA: 7/6/20XX
CONCEPTO
Mdulos "A" modelo Cedro
Mdulos "B" modelo Cedro
Mdulos "C" modelo Cedro
Mdulos "B" modelo Albani
Mdulos "C" modelo Albani

CANTIDAD
300
500
110
250
180
EL JEFE DE COMPRAS

PROCONSA
AVDA. CUENCA S/N
02007 ALBACETE
CIF: A02111111

ALBARN N 225
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

FECHA: 20/6/20XX
CONCEPTO
Mdulos "A" modelo Cedro
4.000.000
Mdulos "B" modelo Cedro
Mdulos "C" modelo Cedro
Mdulos "B" modelo Albani
Mdulos "C" modelo Albani
75.000.000

CANTIDAD
300
500
110
250
180

PRECIO
UNITARIO
200,00
300,00
400,00
200,00
500,00
TOTAL

MOCOSA
COMPROBADO Y CONFORME
22/6/20XX
EL JEFE DE ALMACN

TOTAL
60.000,00
150.000,00
44.000,00
50.000,00
90.000,00
400.000,00

FAMOSA
POLGONO LA ALBUFERA
PARCELA N 212
46034 VALENCIA
CIF: A45444444
MOBILIARIO DE COCINA S.A.
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000
FRA. N 199

FECHA: 3/4/20XX

S/ PEDIDO N 927
N/ ALBARN N 88
175 Mdulos A modelo Roble a 800
100 Mdulos B modelo Roble a 600
300 Mdulos D modelo Roble a 600
Total
IVA 16%
Total factura

140.000,00
60.000,00
180.000,00
380.000,00
60.800,00
440.800,00

MOCOSA
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

NOTA DE PEDIDO N 927

SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)

PROVEEDOR: FAMOSA
FECHA: 15/3/20XX
CONCEPTO
Mdulos A modelo Roble
Mdulos B modelo Roble
Mdulos D modelo Roble
EL JEFE DE COMPRAS

CANTIDAD
175
100
300

FAMOSA
POLGONO LA ALBUFERA
PARCELA N 212
46034 VALENCIA
CIF: A45444444

ALBARN N 88
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000
FECHA: 31/3/20XX
CONCEPTO
Mdulos A modelo Roble
Mdulos B modelo Roble
Mdulos D modelo Roble

MOCOSA
COMPROBADO Y CONFORME
1/4/20XX
EL JEFE DE ALMACN

CANTIDAD
175
100
300

PRECIO
UNITARIO
800
600
600
TOTAL

TOTAL
140.000,00
60.000,00
180.000,00
380.000,00

MOCOSA
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

NOTA DE PEDIDO N 1.024

SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)

PROVEEDOR: CINSA
FECHA: 15/12/20XX
CONCEPTO
Vitrocermica modelo V-50

CANTIDAD
100

EL JEFE DE COMPRAS

CINSA
AVDA. ARAGN 34
50004 ZARAGOZA
CIF: A50888888

ALBARN N 432
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

FECHA: 28/12/20XX
CONCEPTO
Vitrocermica modelo V-50

CANTIDAD
100

PRECIO
UNITARIO
700,00
TOTAL

MOCOSA
COMPROBADO Y CONFORME
29/12/20XX
EL JEFE DE ALMACN

TOTAL
70.000,00
70.000,00

ASEBURSA
AVDA. DE LOS REYES CATLICOS 55
09005 BURGOS
A09555555
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

FRA. N 555

FECHA: 30/6/20XX

Cuota asesoramiento segundo semestre 200X

IVA 16%
Total fra.

5.000,00
800,00
5.800,00

ASEBURSA
AVDA. DE LOS REYES CATLICOS 55
09005 BURGOS
A09555555
MOCOSA
AVDA. DEL CID 225
09006 BURGOS
CIF: A09000000

FRA. N 666

FECHA: 31/12/20XX

Cuota asesoramiento segundo semestre 199X

IVA 16%
Total fra.

5.000,00
800,00
5.800,00