Reglamentos Especificos AASANA

REGLAMENTO ESPECFICO DEL
SISTEMA DE PROGRAMACIN
DE OPERACIONES DE AASANA
(RE-SPO)
AASANA
Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones
TTULO I: ASPECTOS GENERALES Y

MARCO CONCEPTUAL
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES
Artculo 1. Objetivo y Ambito de Aplicacin del Reglamento Especfico

El presente Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones
(RE-SPO) de la Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin
Area AASANA, presenta el conjunto de directrices cuyo objetivo es orientar el
proceso de planificacin institucional, en el marco del Plan Nacional de Desarrollo
(PND) y el Plan Estratgico Institucional (PEI).
Para AASANA, el Sistema de Programacin de Operaciones se constituye en el
instrumento de planificacin, seguimiento y control de corto plazo, el cual permitir a
travs de sus metodologas y procedimientos, determinar los resultados a obtener
durante una gestin alcanzando los niveles deseados de eficiencia y eficacia
institucional.
El alcance del Reglamento Especfico incluye a todas las unidades, dependencias y
trabajadores de AASANA involucrados de manera directa o indirecta en los procesos
de elaboracin del Programa de Operaciones y de su seguimiento y evaluacin,
quienes velarn por su cumplimiento y aplicacin de acuerdo a los artculos 3 y 4 de
la Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamentales.
Artculo 2. Aprobacin del Reglamento Especfico
El Director Ejecutivo Nacional, es el mximo responsable por la elaboracin y
presentacin del Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones
al Honorable Directorio Nacional y Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, as
como de su ejecucin. Tambin debe asegurar la coordinacin en el proceso de
Programacin con las Regionales.
Corresponde al Honorable Directorio Nacional aprobar el Programa de Operaciones
Anual (POA), en base al proyecto presentado por el Director Ejecutivo Nacional.
Tambin corresponde al Honorable Directorio Nacional aprobar las modificaciones del
Programa de Operaciones Anual (POA), en el curso del ao, solo a requerimiento
plenamente justificado del Director Ejecutivo Nacional, debido a circunstancias
imprevistas.
Artculo 3. Revisin y Ajustes del Reglamento Especfico
El Director Ejecutivo Nacional a travs de su Unidad de Planificacin, revisar por lo
menos una vez al ao el presente Reglamento, y de ser necesario lo actualizar, en
base al anlisis de la experiencia de su aplicacin, la dinmica administrativa, el
funcionamiento de otros sistemas y de las modificaciones de las Normas Bsicas del
Sistema de Programacin de Operaciones.
Realizada la propuesta de modificacin del Reglamento, el Director Ejecutivo Nacional
remitir al Honorable Directorio Nacional para su consideracin y ajuste, y luego se
enviar ste proyecto al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas para su
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compatibilizacin. Cumplida la misma, y realizado los ajustes correspondientes el

Honorable Directorio Nacional aprobar el nuevo Reglamento mediante Resolucin de
Directorio.
Artculo 4. Sanciones por Incumplimiento
El incumplimiento a lo establecido en el presente Reglamento Especfico generar
responsabilidades y sanciones, en el marco de lo establecido en el Captulo V de la
Ley 1178 y de los Decretos Supremos Reglamentarios 23215, 23318-A y 26237.
Artculo 5. Clusula de Previsin
En caso de presentarse omisiones, contradicciones y/o diferencias a la interpretacin
del Reglamento Especfico, stos sern solucionados en los alcances y previsiones de
las Normas Bsicas del Sistema de Programacin de Operaciones (Resolucin
Suprema N 225557).
Artculo 6. Normativa Inherente
Las normas relacionadas para la aplicacin del SPO en AASANA son:
a) Ley N 1178 (SAFCO), promulgada el 20 de julio de 1990, regula los sistemas
de Administracin y Control de los recursos del Estado y su relacin con los
sistemas Nacionales de Planificacin e Inversin Pblica.
b) Decreto Supremo N 8019 de fecha 21 de junio de 1967 y Ley N 412 del 16 de
octubre de 1968 que crean la Administracin de Aeropuertos y Servicios
Auxiliares a la Navegacin Area.
c) Resolucin Suprema N 216779 del 26 de julio de 1996, aprueba las Normas
Bsicas del Sistema Nacional de Planificacin (SISPLAN).
d) Resolucin Suprema N 216768 del 18 de junio de 1996, aprueba las Normas
Bsicas del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
e) Resolucin Suprema N 225557 del 1 de diciembre de 2005, aprueba las
Normas Bsicas del Sistema de Programacin de Operaciones.
Artculo 7. Salvaguarda de Documentacin
La Oficina Nacional de Planificacin, es la responsable de la salvaguarda de la
documentacin generada por la aplicacin del Sistema de Programacin de
Operaciones, tanto de los diagnsticos como de la elaboracin, seguimiento y
evaluacin del POA, y las resoluciones de aprobacin de las mismas.
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TITULOII: COMPONENTES DEL SISTEMA DE

PROGRAMACIN DE OPERACIONES
CAPITULO I: SUBSISTEMA DE FORMULACIN DEL
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
SECCIN I: ARTICULACIN CON EL PLAN ESTRATGICO
INSTITUCIONAL Y EL PRESUPUESTO
Artculo 8. Articulacin con el Plan Estratgico Institucional

Como instrumento de planificacin de mediano y largo plazo para AASANA, se cuenta
con el PEI. Este Plan define de manera clara y concreta los objetivos estratgicos y
programas, los mismos que estn sujetos a la disponibilidad de recursos y en base a
las competencias que le han sido asignadas, como tambin a los objetivos, polticas,
programas y proyectos establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo (PND).
Para la formulacin de objetivos de gestin institucionales, la Oficina Nacional de
Planificacin, remitir anualmente a las reas organizacionales de AASANA para su
conocimiento, el Plan Estratgico Institucional, con la finalidad de que cada objetivo de
gestin institucional planteado se encuentre articulado con los objetivos estratgicos
del PEI, la revisin y verificacin de la articulacin ser de responsabilidad de la
Direccin Administrativa Financiera Nacional.
Artculo 9. Articulacin POA - Presupuesto
En base a la informacin generada por el POA, la Direccin Administrativa Financiera
Nacional, elaborar el presupuesto requerido para el cumplimiento del mismo de
acuerdo al Reglamento Especfico, asimismo prestar el apoyo correspondiente para
la formulacin de los objetivos, la determinacin de las operaciones y recursos
necesarios dentro de los techos presupuestarios establecidos por el Ministerio de
Economa y Finanzas Pblicas.
A partir de la determinacin de costos por objetivo, consolidado en los objetivos de
gestin, la Direccin Administrativa Financiera Nacional elaborar el Anteproyecto de
Presupuesto que ser presentado al Honorable Directorio Nacional de AASANA por el
Director Ejecutivo Nacional para su aprobacin, vinculando los objetivos de gestin
institucional y objetivos especficos con las categoras programticas del Presupuesto.
El procedimiento para el clculo de los costos respectivos, coherente con la
metodologa establecida por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, ser
establecido mediante instructivos y formularios especiales preparados por la Direccin
Administrativa Financiera Nacional.
El enlace entre la Programacin de Operaciones Anual y el Presupuesto se realiza
paralelamente a la determinacin de operaciones por cuanto se establecen los costos
por actividad en la definicin de cantidad y costos sobre materiales y suministros,
servicios, recursos humanos y activos fijos.
La finalidad de incorporar este enlace es asegurar que los requerimientos de recursos
de la Programacin de Operaciones Anual sean traducidos en forma ntegra en las
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distintas categoras programticas, asociadas en este caso al logro de Resultados de

Gestin.
La Direccin Administrativa Financiera Nacional es responsable de realizar esta
actividad en coordinacin con la Oficina Nacional de Planificacin conjuntamente con
el Departamento de Operaciones Financieras, que deber ser iniciada de acuerdo a la
fecha establecida por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas para la
presentacin del Anteproyecto del Presupuesto de AASANA, previa aprobacin por el
Honorable Directorio Nacional.
SECCIN II: PROCESO DE ELABORACIN DEL POA
Artculo 10. Elaboracin del Anlisis de Situacin

El anlisis de situacin y del entorno es un diagnstico general que permite identificar
las variables externas (incontrolables) e internas (controlables) que afectan el
desempeo institucional.
Este anlisis permitir, en ltima instancia, la formulacin de los objetivos, la
determinacin de las formas de alcanzarlos y los recursos necesarios.
El proceso de Anlisis de Situacin y del Entorno ser realizado por todas las
unidades organizacionales responsables del cumplimiento de los objetivos de gestin
institucionales a travs de una matriz FODA, sobre cuya base la Direccin
Administrativa Financiera Nacional a travs de la Oficina Nacional de Planificacin
elaborar un documento final en base al cumplimiento del POA de la anterior gestin,
la situacin actual del pas y otros que se consideren relevantes.
El anlisis ser efectuado la primera y segunda semana del mes de julio con base en
la evaluacin de resultados del primer semestre.
Artculo 11. Determinacin de Objetivos de Gestin Institucionales
Los Objetivos de Gestin Institucionales son los que permiten alcanzar los Objetivos
Estratgicos definidos en el PEI. Estos objetivos son de carcter anual y definidos por
el Honorable Directorio Nacional de AASANA, el Director Ejecutivo Nacional, Director
Tcnico Nacional, Director Administrativo Financiero Nacional, Directores Regionales,
los Jefes de Oficina, Departamento y Jefes de Centro Regionales de acuerdo a sus
competencias.
La responsabilidad de coordinar el proceso de definicin de los objetivos de gestin
institucionales, en el cual se precisen resultados de gestin e indicadores, es la
Direccin Administrativa Financiera Nacional en coordinancin con la Oficina Nacional
de Planificacin, para lo cual, se organiza el Taller de Formulacin del POA, durante la
tercera semana del mes de julio, con la participacin de todas las reas
organizacionales a nivel nacional de AASANA, incluyendo las Regionales.
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Artculo 12. Determinacin de Objetivos de Gestin Especficos

En el caso de que durante la determinacin de objetivos de gestin institucionales, el
Honorable Directorio Nacional de AASANA, el Director Ejecutivo Nacional, Director
Tcnico Nacional, Director Administrativo Financiero Nacional, Directores Regionales,
los Jefes de Oficina, Departamento y Jefes de Centro Regionales consideren
necesaria la determinacin de objetivos de gestin especficos, las unidades
organizacionales responsables de su cumplimiento, procedern a la formulacin de los
mismos, siendo la Direccin Administrativa Financiera Nacional a travs de la Oficina
Nacional de Planificacin responsable de verificar la consistencia de los mismos.
A partir de la determinacin de objetivos de gestin institucionales se definirn los
objetivos de gestin especficos en el caso de ser necesarios, en la cuarta semana del
mes de julio.
Artculo 13. Determinacin de Indicadores de Gestin
Los indicadores son parmetros que sirven de referencia para evaluar cada uno de los
Objetivos de Gestin Institucionales y Especficos (expresados en unidades de
medida, tiempos y costos), por lo que la responsabilidad de fijarlos, es de las unidades
organizacionales responsables de su cumplimiento, pero sujeta a la revisin y
asistencia metodolgica de la Direccin Administrativa Financiera Nacional a travez de
la Oficina Nacional de Planificacin.
En este sentido, los indicadores de eficacia debern establecerse ponderando el grado
de cumplimiento de los objetivos, respecto a los resultados programados para el
periodo a evaluar; por otra parte, los indicadores de eficiencia debern establecerse
ponderando los resultados alcanzados respecto a los insumos o recursos utilizados
para su cumplimiento.
Tanto los indicadores de eficacia como los de eficiencia, deben mantener su
competencia, ser homogneos y oportunos, estar relacionados al bien o servicio que
se trate y no a otros productos relacionados
Los indicadores de gestin sern efectuados en la primera semana del mes de agosto.
Artculo 14. Determinacin de Operaciones
Una operacin es el conjunto de tareas establecidas de manera integrada y secuencial
para el logro de los objetivos especficos de gestin. Cada operacin o actividad,
deriva necesariamente en la meta, la cual permite evaluar su logro.
La especificacin de las actividades u operaciones, ser realizada por las unidades
organizacionales sobre la base de los resultados previamente aprobados y acordados
en los niveles ejecutivos superiores de AASANA a nivel nacional.
Las operaciones pueden ser de carcter rutinario (funcionamiento) y de desarrollo
(preinversin e inversin), las mismas que deben describir el tiempo de su ejecucin,
determinando inicio y finalizacin.
Esta actividad deber ser realizada en la segunda y tercera semana del mes de
agosto.
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Artculo 15. Determinacin de Recursos Humanos, Bienes y Servicios

Una vez determinadas las operaciones, las unidades organizacionales responsables
del cumplimiento de los objetivos de gestin (institucionales y especficos),
identificarn de manera cuantitativa y financiera los recursos humanos, materiales y
suministros, servicios y activos fijos por objetivo as como los tiempos estimados de
requerimientos y el responsable de su solicitud, lo que permitir establecer los
indicadores de eficiencia en los formularios correspondientes.
Para la determinacin de costos, la Direccin Administrativa Finanicera Nacional a
travs del Jefe Nacional del Departamento Administrativo, circularizar una lista de
precios de bienes y servicios de acuerdo al catlogo de bienes establecido en el
SIGMA, y a travs del rea de Bienes y Servicios y el Departamento de Recursos
Humanos circularizar el detalle de consumo de materiales y suministros, la planilla
presupuestaria y la escala salarial vigente.
Esta actividad deber ser realizada cuarta semana del mes de agosto.
Artculo 16. Discusin y Aprobacin del Programa de Operaciones Anual
La Direccin Administrativa Financiera Nacional remitir al Director Ejecutivo Nacional
de AASANA el POA para su presentacin y aprobacin por el Honorable Directorio
Nacional mediante Resolucin de Directorio. Una vez aprobado, la Direccin
Administrativa Financiera Nacional realizar la difusin a todas las reas
organizacionales de AASANA.
Esta actividad deber ser realizada en la primera semana del mes de septiembre.
Artculo 17. Presentacin del POA aprobado a las instancias competentes
La Direccin Administrativa Financiera Nacional despus de aprobado el documento
remitir una copia del mismo al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas (en la
fecha definida en las Directrices Presupuestarias emitidas anualmente) y al Ministerio
de Obras Pblicas, Servicios y Vivienda para su conocimiento.
Artculo 18.- Plazos para la elaboracin del POA
Las fechas especficas de inicio y culminacin de cada etapa del proceso de
planificacin operativa son aproximadas y sern establecidas mediante instructivos o
circulares emanados de la Direccin Administrativa Finanicera Nacional con la
aprobacin previa del Director Ejecutivo Nacional, de acuerdo a las disposiciones
determinadas por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, institucin que
determinar las fechas de presentacin y/o modificaciones especificas del mismo.
La elaboracin del POA ser de acuerdo a los formularios establecidos en los
procedimientos generales, especficos e instructivos definidos y aprobados por
AASANA.
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TITULO III: SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y

EVALUACIN A LA EJECUCIN DEL PROGRAMA DE
OPERACIONES ANUAL
Artculo 19. Seguimiento de la Ejecucin del POA

El seguimiento de la ejecucin del POA es una funcin trimestral que se realiza sobre
las actividades u operaciones realizadas por cada rea organizacional de AASANA
para alcanzar determinados resultados. Se mide generalmente en trminos de
porcentaje de avance respecto al tiempo estimado, utilizacin de recursos o en
trminos del cumplimiento de actividades.
Todos los Directores Nacionales, Directores Regionales, Secretario General, Jefe de
Oficinas, Jefes de Departamento y Jefes de Centros Regionales de AASANA deben
verificar permanentemente la ejecucin de los objetivos determinadas en el POA de
acuerdo a lo establecido en el formulario de Seguimiento emitido por el rgano Rector.
La Direccin Administrativa Financiera Nacional, a travs de la Oficina Nacional de
Planificacin, es responsable de que dicho formulario sea presentado a la Direccin
Ejecutiva Nacional para su aprobacin y remisin al Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas en los plazos que se establezcan y al Honorable Congreso Nacional
cuando se solicite.
Artculo 20. Evaluacin de Resultados
La evaluacin a la ejecucin del Programa de Operaciones, es funcin de la mxima
autoridad ejecutiva, a travs de la Unidad de Planificacin. La evaluacin a la
ejecucin debe realizarse por lo menos cada semestre (a mitad de gestin y al finalizar
la gestin) o cuando as lo disponga la autoridad ejecutiva del mximo nivel.
La evaluacin de la ejecucin del POA se realiza considerando los informes de
seguimiento de la ejecucin del POA, y los indicadores de eficacia y eficiencia. Este
proceso permitir verificar la ejecucin fsica y la financiera del POA, el grado de
cumplimiento de las operaciones y el logro de los objetivos. Las evaluaciones sern
del periodo y de forma acumulativa.
El Director Ejecutivo Nacional remitir obligatoriamente informacin de la ejecucin
fsica del POA y financiera de Presupuesto, al Honorable Directorio Nacional, para su
conocimiento, o cuando ste lo requiera.
Cada una de las unidades organizacionales responsables del cumplimiento de los
objetivos de gestin (institucionales y especficos), realizar la evaluacin de
resultados programados con relacin a resultados ejecutados mediante la aplicacin
de indicadores de eficacia y eficiencia y de acuerdo a la informacin disponible en
cuanto a cantidades, tiempos y costos en el formulario de Evaluacin, emitiendo
informes semestrales, que sern consolidados por la Direccin Administrativa
Financiera Nacional, a travs de la Oficina Nacional de Planificacin para su remisin
a la Direccin Ejecutiva Nacional y aprobacin por el Honorable Directorio Nacional de
la Institucin mediante Resolucin de Directorio.
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Artculo 21. Ajustes del POA

El Programa de Operaciones Anual, ser ajustado en los siguientes acontecimientos:
1. Incorporacin de nuevos objetivos por nuevas competencias.
2. Variacin de metas por imposibilidad de cumplimiento debido a causas externas
(debidamente respaldado), no atribuibles a gestin interna deficiente.
Toda modificacin en el POA debe ser previamente revisada por los jefes de ms alto
rango de las unidades organizacionales responsables del cumplimiento de objetivos de
gestin (institucionales y especficos), verificado por la Direccin Administrativa
Financiera Nacional y aprobada por el Honorable Directorio Nacional de AASANA
mediante Resolucin de Directorio, sin embargo, no se tomar en cuenta ninguna
actividad que requiera presupuesto sin fuente de financiamiento respaldada.
Artculo 22. Presentacin de informacin de Seguimiento y Evaluacin del POA
a instancioas competentes
Es responsable de remitir informes de seguimiento de ejecucin y evaluacin de
resultados la Direccin Administrativa Financiera Nacional de acuerdo a los plazos
establecidos para el efecto por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas o de
acuerdo a solicitud del Honorable Congreso Nacional.
Independientemente de estos plazos, las unidades organizacionales responsables del
cumplimiento de objetivos de gestin (institucionales y especficos), remitirn a la
Direccin Administrativa Financiera Nacional sus informes de Seguimiento de manera
trimestral y de evaluacin de manera semestral.
El seguimiento y evaluacin del POA ser de acuerdo a los formularios establecidos
en los procedimientos generales, especficos e instructivos definidos y aprobados por
AASANA.

SISTEMA DE ORGANIZACIN
ADMINISTRATIVA DE AASANA
(RE-SOA)
AASANA
Reglamentacin Especfica del Sistema de Organizacin Administrativa
INDICE
TITULO I: DISPOSICIONES GENERALES
CAPTULO I: SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
Artculo 1.
Artculo 2.
Artculo 3.
Artculo 4.
Artculo 5.
Artculo 6.
Artculo 7.
Artculo 8.
Artculo 9.
Artculo 10.
Artculo 11.
Concepto
Principios del Sistema de Organizacin Administrativa
Objetivo del Sistema
Objetivos del Reglamento Especfico
mbito de Aplicacin
Base Legal
Interrelacin con otros sistemas
Componentes del Sistema
Responsables
Revisin y Especificacin del Reglamento Especfico
Previsin
TTULO II: ANLISIS ORGANIZACINAL

Artculo 12.
Artculo 13.
Artculo 14.
Artculo 15.
Anlisis de la Estructura Organizacional

Formalizacin del Proceso de Anlisis Organizacional
Responsable
Perodo
TTULO III: DISEO ORGANIZACIONAL

CAPTULO I: PROCESO DEL DISEO ORGANIZACIONAL
Artculo 16.
Artculo 17.
Artculo 18.
Artculo 19.
Definicin
Objetivos
Etapas del Diseo o Rediseo Organizacional
Formalizacin del Diseo Organizacional
CAPTULO II: CONFORMACIN DE REAS Y UNIDADES ORGANIZACIONALES

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AASANA
Artculo 20.
Artculo 21.
Artculo 22.
Artculo 23.
Artculo 24.
Artculo 25.
Artculo 26.
Artculo 27.
Identificacin de Usuarios, Necesidades y Servicios

Conformacin de las Unidades Organizacionales
Clasificacin de Unidades
Instancias de Coordinacin Interna
Relacin Interinstitucional
Alcance del Control
Dependencia jerrquica
Tipo de Autoridad
CAPITULO III: COMUNICACIN Y COORDINACIN ORGANIZACIONAL

Artculo 28.
Artculo 29.
Artculo 30.
Canales y Medios de Comunicacin Interna

Niveles de comunicacin interna y externa
Procedimientos Administrativos Bsicos de Comunicacin y Coordinacin
CAPITULO IV: RESPONSABLES DEL PROCESO Y PERIODOS DE REALIZACIN

Artculo 31.
Artculo 32.
Unidad responsable del Proceso de diseo Organizacional

Periodo
CAPITULO V: IMPLANTACION DEL DISEO ORGANIZACIONAL EN AASANA

Artculo 33.
Artculo 34.
Artculo 35.
Artculo 36.
Artculo 37.
Artculo 38.
Artculo 39.
Artculo 40.
Definicin y Objetivo
Requisitos para la implantacin
Plan de implantacin
Metodologa para la implantacin del Diseo Organizacional
Unidad Responsable del Proceso de Implantacin
Formalizacin del Proceso de Implantacin
Aprobacin del Plan de implantacin
Periodo de Implantacin
AASANA

CAPTULO I: SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
Artculo 1.
Concepto
El Sistema de Organizacin Administrativa (SOA) es un conjunto ordenado de normas, criterios metodologas,

que a partir del marco jurdico administrativo del sector pblico, del Plan Estratgico Institucional y del
Programa de Operaciones anual, regulan el proceso de estructuracin organizacional contribuyendo al logro de
los objetivos institucionales.
Artculo 2.
Principios del Sistema de Organizacin Administrativa
Los principios en los que se basan las Normas Bsicas del Sistema de Organizacin Administrativa son:
a) Estructura Tcnica.- La Estructuracin Organizacional de cada entidad se definir en funcin a su
Plan Estratgico y el Programa de Operaciones Anual, aplicndose criterios y metodologas tcnicas de
organizacin administrativa.
b) Flexibilidad.- La conformacin y funciones de las unidades organizacionales administrativas de
AASANA se adecuarn a los cambios internos y del entorno, como tambin a la incorporacin de
nuevas tareas regulatorias que cuenten con norma especfica aprobada
c) Formalizacin.-Las regulaciones en materia de organizacin administrativa debern estar establecidas
por escrito.
d) Servicio a los Usuarios.- El servicio a los usuarios que presta AASANA, estar orientada a satisfacer
las necesidades de los usuarios, a travs de la prestacin de servicios en forma gil y con equidad
social.
Artculo 3.
Objetivo del Sistema
El objetivo general del Reglamento Especifico del Sistema de Organizacin Administrativa (SOA), es el de
optimizar la estructura organizacional administrativa de AASANA, reorientndolas para prestar un mejor
servicio a la sociedad.
Los objetivos especficos del SOA, aplicados a las reas y/o unidades funcionales administrativas de AASANA
son:
Lograr la satisfaccin de las necesidades de los usuarios de los servicios administrativos de AASANA.
Evitar la duplicacin y dispersin de funciones.
Determinar el mbito de competencia y autoridad de las reas y unidades administrativas.

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AASANA
Proporcionar a AASANA una estructura administrativa que optimice la comunicacin, la coordinacin y

el logro de los objetivos.
Simplificar y dinamizar su funcionamiento para lograr un mayor nivel de productividad y eficiencia.
Artculo 4.
El presente Reglamento Especfico, tiene como objetivo principal establecer regulaciones en cuanto a
responsables de operacin, control, revisin, plazos de operacin y formalizacin tcnico-legales que permitan
la implantacin del Sistema de Organizacin Administrativa (SOA) en las reas y/o Unidades Funcionales de
AASANA.
Artculo 5.
mbito de Aplicacin
El presente Reglamento Especfico es de uso y aplicacin obligatorio en la Oficina Central, Regionales y

Unidades Desconcentradas de AASANA, segn establece el ART. 4 de la Ley 1178 de Administracin y
Control Gubernamental.
Artculo 6.
Base Legal
El presente Reglamento Especifico, se encuentra regulado por la Ley 1178 de Administracin y Control
Gubernamental (SAFCO) del 20-07-1990 y Resolucin Suprema N 217055 del 20 de Mayo de 1997 que
aprueba las Normas Bsicas del SOA.
El D.S. 24718 del 22 de junio de 1997 que establece las normas para la regulacin de los Servicios Aeronuticos
y Servicios Aeroportuarios.
Artculo 7.
Interrelacin con otros sistemas
Con base en los procesos y funciones determinados por cada uno de los Sistemas de Administracin y Control
Gubernamental, el Sistema de Organizacin Administrativa (SOA), establece la estructura organizacional
necesaria para el funcionamiento de los mismos.
El Sistema de Organizacin Administrativa (SOA) interacta en mayor grado con los siguientes sistemas:
a) Sistema de Programacin de Operaciones: considerando los Planes Estratgicos, la Misin y los
Objetivos institucionales, se establecen los Objetivos de Gestin, las operaciones y recursos que
permiten la operacin de AASANA, con base a los cuales se identifican las necesidades
organizacionales. El Sistema de Organizacin Administrativa (SOA), prev y establece las estructuras
organizacionales administrativas para la elaboracin y ejecucin de los programas de operaciones
anuales.
b) Sistema de Administracin de Personal: Define, en relacin con el Sistema de Organizacin
Administrativa, las normas y procesos de programacin de puestos, contratacin y asignacin de
funciones del personal necesario para desarrollar las funciones de las reas y/o unidades funcionales.
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AASANA
El Sistema de Organizacin Administrativa a su vez, conforma las reas y unidades, establece medios
e instancias de comunicacin y coordinacin interna y externa y procesos que sirven de base para la
programacin de puestos, la contratacin y asignacin de funciones.
c)
Sistema de Control Gubernamental: Establece disposiciones y normas bsicas de Control Interno

relativas al Sistema de Organizacin Administrativa, y ejerce el control sobre el funcionamiento del
mismo. El Sistema de Organizacin Administrativa establece a su vez, los manuales y Reglamento
Especfico, que sirven de base para el control gubernamental.
Artculo 8.
Componentes del Sistema
El Sistema de Organizacin Administrativa tiene los siguientes componentes, los cuales se explican en los
Ttulos II y III del presente Reglamento.
Artculo 9.
Anlisis Organizacional
Diseo Organizacional
Implantacin del diseo Organizacional
Responsables
Es responsable de la aplicacin del presente Reglamento de Organizacin Administrativa, el Director Ejecutivo

de AASANA como Mxima Autoridad Ejecutiva de la Entidad, quien delegar la ejecucin de los procesos de
anlisis, diseo e implantacin a la Oficina Nacional de Planificacin, como lo establece el artculo 27 de la Ley
1178 y artculo 9 de la RS. No. 217055.
Artculo 10. Revisin y Especificacin del Reglamento Especfico
El presente Reglamento Especfico del SOA y sus instrumentos, en caso de requerirse, podrn ser revisados y
actualizados cuando as sea necesaria, basados en el anlisis de la experiencia derivada de su aplicacin, a la
dinmica de la ciencia administrativa, a las modificaciones en las normas bsicas realizadas por el rgano rector
y a las observaciones y recomendaciones que formulen las reas y/o unidades funcionales de AASANA.
Artculo 11. Previsin
En previsin a omisiones, contradicciones o diferencias que podran encontrarse en el presente Reglamento
Especifico de AASANA, las mismas sern solucionadas de acuerdo a lo establecido en las Normas Bsicas del
Sistema de Organizacin Administrativa de acuerdo RS. 217055.
TTULO II: ANLISIS ORGANIZACINAL
Artculo 12. Anlisis de la Estructura Organizacional
AASANA
Las disposiciones legales vigentes en materia de organizacin, Planes Estratgicos, Programas de Operaciones
Anuales, diagnsticos, informes de auditoria y otros documentos relevantes, constituyen el marco de referencia
para el anlisis organizacional de las reas y/o unidades funcionales de AASANA.
AASANA, analizara si la estructura organizacional, en lo administrativo, ha constituido un medio eficiente y
eficaz para el logro de los objetivos y necesidades de sus usuarios. Este anlisis se efectuar en tres etapas:
1. Anlisis Retrospectivo
2. Anlisis Prospectivo
3. Anlisis Coyuntural
1. Anlisis Retrospectivo
El Anlisis retrospectivo evaluar los resultados de la Estructura Organizacional de AASANA y en que medida
contribuyo al logro de los objetivos plasmados en el POA de la gestin anterior. Para realizar el anlisis
retrospectivo se evaluar fundamentalmente:
Calidad de los servicios proporcionados a los usuarios.

Efectividad de los procesos.
Rapidez de respuesta de la estructura organizacional frente a los cambios internos y externos.
El anlisis organizacional se realizar como parte del anlisis de situacin regulado en el Reglamento Especfico
del Sistema de Programacin de Operaciones de las reas y/o unidades funcionales de AASANA y cuando las
circunstancias as lo justifiquen.
1.1.
1.2.
Servicio a los usuarios.- Se analizaran los siguientes aspectos:

-
Si los servicios que presta AASANA han satisfecho las necesidades de los usuarios.
Si la calidad de los servicios que presta AASANA cumple con los parmetros de eficacia en la
atencin al pblico usuario, expresada en trminos de tiempo, oportunidad, exactitud,
transparencia, etc.
Los Procesos.- Se analizaran los procesos que se llevan a cabo en AASANA, para satisfacer las
necesidades de los usuarios, se plasmar en un estudio que deber incidir en los siguientes puntos:
Si el objetivo del proceso forma parte del conjunto de objetivos propuestos en AASANA,
determinando su grado de desviacin.
Si las operaciones componentes de cada proceso estn correctamente asignadas a las unidades y
reas organizacionales.
Si los resultados esperados de cada operacin y sus indicadores son cuantificables y medibles en
trminos reales.
AASANA
1.3.
Si los recursos humanos, materiales y econmicos para desarrollar las operaciones han sido
correctamente asignados y utilizados.
Si los procesos de AASANA son eficaces y se realizan al costo predeterminado.
Si los procesos estn formalizados en el manual de procesos.
Unidades y reas Organizacionales.- Se determinar si la conformacin de las unidades y reas

organizacionales de AASANA han construido un medio eficiente y eficaz para el logro de los objetivos
propuestos.
a)
Unidades Organizacionales.- En las unidades organizacionales se evaluar:

-
b)
Si estn conformadas por unidades cuyas funciones se encuentran relacionadas entre si y

responden a los procesos establecidos.
Si el mbito de competencia est claramente delimitado.
Los Canales de comunicacin e instancias de coordinacin.- Se analizarn:

a)
Canales y Medios de Comunicacin:

-
b)
Si estn formalmente establecidos.

Si son utilizados en forma eficaz y eficiente facilitando el flujo de informacin.
Si se acomodan a las caractersticas de la informacin en forma oportuna, clara, pertinente,
verificable y consistente.
Instancias de coordinacin:
-
2.
Si las funciones asignadas responden a los procesos y operaciones determinados.

Si no existe duplicidad o dispersin de funciones.
Si tienen delimitado claramente su mbito de competencia.
Si la unidad esta ubicada en el nivel jerrquico que le corresponde.
Si el grado y tipo de autoridad est claramente establecido.
reas organizacionales.- Se evaluar:

-
1.4.
Si las instancias de coordinacin se conforman respetando el conducto regular.
Anlisis Prospectivo
AASANA efectuar un anlisis prospectivo a fin de determinar cambios y ajustes en la estructura

organizacional, con relacin a los objetivos planteados en el POA de la siguiente gestin, considerando las
observaciones y recomendaciones del anlisis anterior, cumpliendo los lineamientos que llevan a satisfacer las
necesidades de los usuarios.
3.
Anlisis Coyuntural
7
AASANA
AASANA efectuar un anlisis coyuntural adicional a la estructura organizacional de acuerdo a las necesidades
que se presenten en el ejercicio de la gestin, y se replantearan los elementos organizacionales que requieran
ajuste.
Artculo 13. Formalizacin del Proceso de Anlisis Organizacional
Los resultados del Anlisis Organizacional sern evaluados a nivel direccional con la opinin de profesionales y
tcnicos especializados.
El resultado del anlisis organizacional, se plasmar en un documento denominado Anlisis de la Organizacin
de AASANA que ser aprobado por la Mxima Autoridad Ejecutiva.
Artculo 14. Responsable
La unidad organizacional responsable de la operacin del proceso, ya sea con personal y recursos internos o
mediante apoyo externo, ser la Direccin Administrativa Nacional bajo la supervisin de la Direccin
Ejecutiva Nacional.
Artculo 15. Perodo
El proceso de anlisis organizacional se realizar a la finalizacin de cada gestin y se extender por un plazo
mximo de 60 das. A requerimiento escrito de la unidad responsable ante la Mxima Autoridad Ejecutiva de
AASANA. Este perodo puede iniciarse de manera extraordinaria en otro perodo, fundamentando debidamente
dicha solicitud.
TTULO III: DISEO ORGANIZACIONAL

CAPTULO I: PROCESO DEL DISEO ORGANIZACIONAL
Artculo 16. Definicin
El Diseo Organizacional es el proceso a travs del cual se ajustara la estructura organizacional de AASANA,
en base a los resultados del anlisis de la Organizacin.
Artculo 17. Objetivos
El Objetivo del Diseo Organizacional, es proporcionar una metodologa para llevar a cabo el proceso de diseo
organizacional que constituya un medio eficiente y eficaz para el logro de los objetivos propuestos.
Artculo 18. Etapas del Diseo o Rediseo Organizacional
8
AASANA
Las etapas que se contemplarn en este proceso, son:
Identificacin de los usuarios de las reas y/o unidades funcionales y las necesidades de
servicio de AASANA.
Identificacin de los servicios que satisfacen estas necesidades.
Diseo de los procesos para la produccin de los servicios sus resultados e indicadores.
Identificacin y conformacin de reas y unidades organizacionales de AASANA, que
llevaran a cabo las operaciones, especificando su mbito de competencia.
Determinacin del tipo y grado de autoridad de las unidades y su ubicacin en los niveles
jerrquicos.
Definicin de canales y medios de comunicacin.
Determinacin de las instancias de coordinacin interna
Definicin de los tipos e instancias de relacin interinstitucional.
Elaboracin del Manual de Organizacin y Funciones y el Manual de Procesos.
Artculo 19. Formalizacin del Diseo Organizacional

El Diseo de la Estructura Organizacional se formalizar en los siguientes documentos, los cuales sern
aprobados mediante Resolucin de Directorio por el Honorable Directorio Nacional:
a) Manual de Organizacin y Funciones que incluye:
Disposiciones legales que regulan la estructura.

Los objetivos institucionales.
El organigrama administrativo.
Para las unidades del nivel jerrquico superior:
Los objetivos.
El nivel jerrquico y relaciones de dependencia.
Las funciones.
Las relaciones de coordinacin interna y externa.
Para otras unidades:
La relacin de dependencia.
Las funciones.
b) Manual de Procesos, que incluye:
La denominacin y objetivo del proceso.

Las normas de operacin.
La descripcin del proceso y sus procedimientos.
Los diagramas de flujo.
Los formularios y otras formas utilizadas.
AASANA
Para el caso de procesos relacionados con la Administracin de Bienes y Servicios, Administracin de Personal
y Programacin de Operaciones, los Manuales que forman parte de los Reglamentos Especficos constituyen los
documentos de referencia para el Diseo Organizacional.
CAPTULO II: CONFORMACIN DE REAS Y UNIDADES ORGANIZACIONALES

Artculo 20. Identificacin de Usuarios, Necesidades y Servicios
Las etapas que se contemplarn en este proceso son:
Identificacin de usuarios de las reas y/o unidades funcionales de AASANA.

Identificacin de las necesidades de los usuarios.
Identificacin de servicios que satisfacen las necesidades de los usuarios.
Identificacin de la satisfaccin de las necesidades de los usuarios.
Artculo 21. Conformacin de las Unidades Organizacionales

Las instituciones descentralizadas como AASANA de acuerdo al numeral 20 de las Normas Bsicas se
conforman de los siguientes niveles:
Nivel Directivo - Honorable Directorio Nacional de AASANA.
Nivel Ejecutivo - Director Ejecutivo Nacional de AASANA.
Nivel Operativo - Direcciones y Departamento.
Artculo 22. Clasificacin de Unidades
Las unidades organizacionales se clasifican en:
Las Unidades Sustantivas: cuyas funciones contribuyen directamente al cumplimiento de la misin y
de los objetivos de la entidad.
Unidades Administrativas: cuya funcin contribuyen indirectamente al cumplimiento de la misin y de
los objetivos de la s reas y/o unidades funcionales de la entidad.
Las Unidades de Asesoramiento: cuya funcin de carcter consultivo y no ejercern autoridad lineal
sobre las dems unidades.
Artculo 23. Instancias de Coordinacin Interna
Las instancias de coordinacin se crearn para el tratamiento de asuntos entre unidades o reas organizacionales
conformando equipos de trabajo, dependiendo de las funciones asignadas sern:
10
AASANA
Consejos son los que segn las caractersticas de la entidad, requieren regular de manera permanente
polticas y estrategias para el logro de los objetivos de AASANA. Posee una amplia gama de
competencias y su misin es generalmente de alto nivel ejerciendo influencia sobre los rganos de
decisiones, son parte de la estructura organizacional de la entidad y pueden ser normativos y tcnicos.
Un consejo puede estar conformado por personas de planta de la entidad o vinculado a la misma
dependiendo de la s funciones que debe cumplir. Segn el tiempo de vigencia pueden ser permanentes o
transitorias.
Comits son equipos de trabajo creados para guiar o dar consejo, tiene la potestad de recomendar
soluciones, pueden ser:
-
Informativos de asesoramiento.
Ejecutivo que recomiendan las polticas y objetivos a seguir por la entidad, sus miembros estn
conformados por el nivel ejecutivo.
Comisiones se crearn con el objetivo de cumplir una misin especfica, al trmino de la cual se
disolver en forma inmediata.
Todas estas instancias contaran con instrumentos legales de creacin como lo establecen las Normas Bsicas del
Sistema de Organizacin Administrativa (SOA).
Artculo 24. Relacin Interinstitucional
Todas las entidades tienen relaciones con otras, dependiendo de la naturaleza de sus funciones. AASANA se
relaciona interinstitucionalmente con:
Tiene relacin de Tuicin con el Ministerio de Servicios y Obras Pblicas.
Tiene una relacin Funcional con la Superintendencia de Transportes SIRESE (creada mediante Ley
1600 de fecha 28 de octubre de 1994), tiene a su cargo la regulacin, control y supervisin.
Artculo 25. Alcance del Control
Se determina el alcance del control de acuerdo a la capacidad de direccin y el nmero de unidades y equipos de
trabajo dependientes, considerando:
Cantidad de unidades dependientes en forma lineal.

Cantidad de unidades dependientes en forma funcional.
Carga de trabajo.
Cantidad de personas a supervisar.
Interrelaciones/coordinacin a cumplir.
Artculo 26. Dependencia jerrquica

Se determina la dependencia jerrquica de las unidades, de acuerdo a:
11
AASANA
Desagregacin de operaciones.
Especializacin de funciones.
Alcance y Control.
Delegacin de responsabilidad y autoridad.
Artculo 27. Tipo de Autoridad

Se determina el tipo de autoridad de cada unidad necesaria para la ejecucin de las operaciones asignadas en
relacin a su jerarqua y que pueden ser:
Autoridad lineal, cuando existe una dependencia y autoridad jerrquica para normar, dirigir y controlar
los procesos y actividades que se llevan a cabo en las unidades organizacionales de dependencia directa.
Autoridad funciona, cuando existe una dependencia y autoridad para normar, dirigir y controlar
procesos y actividades especficas que se lleven a cabo en unidades organizacionales que no estn bajo
dependencia directa.
CAPITULO III: COMUNICACIN Y COORDINACIN ORGANIZACIONAL

Artculo 28. Canales y Medios de Comunicacin Interna
Se definen los canales de comunicacin descendente, ascendente y cruzada y sus respectivos medios de
comunicacin, considerando lo siguiente:
La cadena de mando en la comunicacin descendente y ascendente.

El tipo de informacin que se transmitir regularmente.
La frecuencia y fluidez de la informacin.
El alcance y cobertura del medio de comunicacin.
Artculo 29. Niveles de comunicacin interna y externa

Se definen los niveles de comunicacin en interna y externa, considerando lo siguiente:
a) Coordinacin y comunicacin interna
Tipos y niveles de coordinacin interna.

Tipo de informacin que se transmitir regularmente.
Alcance, canales y medios de comunicacin.
Cadena de mando en la coordinacin y comunicacin descendente y ascendente.
Frecuencia y fluidez de la informacin.
Estos niveles de coordinacin, podrn denominarse Comits, Consejos o Comisiones exclusivamente para lo
administrativo. Contarn con un instrumento legal de creacin que establecer:
12
AASANA
b)
El objetivo de la instancia de coordinacin.

Las funciones especficas.
La unidad encargada de la instancia.
El carcter temporal o permanente.
La periodicidad de las sesiones.
Coordinacin y comunicacin externa
Tipos y niveles de relacin interinstitucional.

Obtencin de retroalimentacin de parte de los usuarios sobre la calidad de los servicios prestados.
Atencin de asuntos que faciliten los trmites de los usuarios.
Medios de coordinacin y comunicacin necesarios para facilitar la orientacin a los usuarios, en los
trmites y gestiones que requieran realizar.
Recepcin, registro, canalizacin y seguimiento de sugerencias, reclamos, denuncias o cualquier otro
asunto similar.
Artculo 30. Procedimientos Administrativos Bsicos de Comunicacin y Coordinacin

En lo que respecta a los procedimientos administrativos bsicos de comunicacin y coordinacin se aplicar lo
dispuesto por el D.S. 23934 de fecha 23/12/94, mediante el cual se aprueba el Reglamento Comn de
Procedimientos Administrativos y de Comunicacin (RCP).
CAPITULO IV: RESPONSABLES DEL PROCESO Y PERIODOS DE REALIZACIN
Artculo 31. Unidad responsable del Proceso de diseo Organizacional

Los responsables del proceso de Diseo Organizacional sern la Direccin Administrativa Nacional.
Artculo 32. Periodo
El Diseo Organizacional se realizar inmediatamente luego de ser aprobado el informe de Anlisis
Organizacional por la Mxima Autoridad Ejecutiva de AASANA, para lo cual se fijar un plazo mximo de 60
das calendario, prorrogables por un perodo de 30 das a solicitud debidamente justificada de los responsables
de la operacin en proceso.
CAPITULO V: IMPLANTACION DEL DISEO ORGANIZACIONAL EN AASANA
Artculo 33. Definicin y Objetivo

13
AASANA
La implantacin del diseo organizacional es el proceso mediante el cual se establece la estructura

organizacional en la entidad, de modo que esta se ajuste al Programa de Operaciones Anual.
El Objetivo es proporcionar una metodologa para la implantacin de la nueva estructura organizacional en base
a los resultados del diseo organizacional, en aplicacin de las Normas Bsicas del Sistema de Organizacin
Administrativa (SOA).
Artculo 34. Requisitos para la implantacin
Los requisitos para la implantacin del diseo organizacional son:
Puesta en marcha del Programa de Operaciones Anual con bases estratgicas.
Disponibilidad de recursos humanos fsicos y financieros.
Para el xito de la implantacin del diseo organizacional ser necesario el apoyo del personal superior o de
direccin para facilitar el logro de los objetivos plateados.
Artculo 35. Plan de implantacin
El plan de implantacin deber contener:
Objetivos y estrategias de implantacin

Cronograma
Recursos humanos, materiales financieros
Responsables de la implantacin
Programa de difusin, orientacin y adiestramiento
Artculo 36. Metodologa para la implantacin del Diseo Organizacional

Una vez aprobado el diseo organizacional, mediante la aprobacin del Manual de Organizacin y Funciones y
el Manual de Procesos se proceder a la elaboracin de un plan de implantacin que deber ser aprobado por la
Mxima Autoridad de AASANA y que contendr los siguientes puntos:
I. Objetivo.- Que permitir reconocer los resultados a alcanzar en trminos de tiempo y alternativas de accin.
II. Estrategia.- La estrategia de implantacin se refiere a definir el camino y mtodo especifico para lograr el
ajuste de la estructura organizacional de los servicios pblicos otorgados por AASANA y de la difusin y
capacitacin, mediante alternativas de accin como ser:
- Implantacin mediante la aplicacin del mtodo instantneo, cuando los cambios no involucran un gran
nmero de unidades organizacionales o que por su sencillez y condiciones favorables para su
implantacin no se precisa de un gran esfuerzo de capacitacin.
- Implantacin piloto, consiste en realizar un ensayo del diseo propuesto en solo una parte de la
organizacin con la finalidad de medir su eficiencia. Su principal utilidad radica en que permite
14
AASANA
introducir los cambios en una escala reducida y realizar cuantas pruebas sean necesarias para averiguar
la validez y efectividad del modelo propuesto antes de operarlo de manera global.
- Implantacin en paralelo, cuando los cambios propuestos se introducen y operan simultneamente sin
modificar la estructura organizacional vigente. Esto permite introducir los ajustes sin crear graves
problemas, a tiempo que da lugar a que el nuevo sistema funcione normalmente antes de que se suspenda
la operacin del anterior.
- Implantacin por aproximacin sucesiva, consiste en seleccionar partes del diseo propuesto e
implantarlas sin ocasionar grandes alteraciones y avanzar al siguiente paso, solo cuando se haya
consolidado el anterior. Es aplicable a los cambios de gran magnitud.
III. Cronograma de actividades.- Se diseara un cronograma de actividades que muestre en forma lgica y
ordenada el proceso de implantacin estableciendo los tiempos de inicio y terminacin de cada actividad, los
responsables y la interrelacin con otras actividades, adems de los tiempos de espera. Todos estos aspectos son
puntos de control que permiten su evaluacin y seguimiento.
IV. Recursos Humanos Materiales y Financieros.- Un vez que el cronograma de implantacin a sido
elaborado y aprobado el siguiente paso consiste en definir los recursos humanos y Financieros que se estiman
necesarios para implantar el plan.
V. Responsables de la Implantacin.- La unidad responsable de la implantacin del diseo ser la Oficina de
Planificacin, as como del seguimiento y evaluacin de los resultados; para tal efecto se conformar una
comisin encargada del anlisis, diseo e implementacin del Sistema de Organizacin Administrativa (SOA)
en la Oficina Central y diferentes Regionales.
VI. Programa de Orientacin y Difusin.- Se debe disear el programa de difusin y orientacin consistentes
en manuales, guas o instructivos a fin de preparar al personal involucrado en el cambio.
Artculo 37. Unidad Responsable del Proceso de Implantacin
La implantacin del diseo organizacional estar a cargo de la Unidad de Planificacin y seguimiento en cada
unidad organizacional administrativa de AASANA.
Artculo 38. Formalizacin del Proceso de Implantacin
El proceso de implantacin se formalizar a travs de documentos escritos, los cuales deben considerar:
La elaboracin de un plan de implantacin (cronograma).
La determinacin de requisitos para la implantacin.
Artculo 39. Aprobacin del Plan de implantacin
El Plan de implantacin ser aprobado por el Director Ejecutivo Nacional como Mxima Autoridad Ejecutiva y
el visto bueno del Honorable Directorio Nacional de AASANA como Mxima instancia de la Entidad.
15
AASANA
Artculo 40. Periodo de Implantacin

El periodo de inicio y finalizacin del proceso de implantacin ser determinado una vez que finalice el proceso
de Diseo Organizacional.
16

SISTEMA DE ADMINISTRACIN
DE PERSONAL DE AASANA
(RE-SAP)
REGLAMENTO ESPECFICO DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE PERSONAL DE AASANA

_________________________________________________________________________________________________________________________
REGLAMENTO ESPECIFICO DEL

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL
DE LA ADMINISTRACIN DE AEROPUERTOS Y SERVICIOS
AUXILIARES A LA NAVEGACIN AEREA
(AASANA)
Artculo 1. Finalidad del Reglamento Especfico

El Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Personal, regula y operativiza el funcionamiento
del Sistema de Administracin de Personal en la Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la
Navegacin Area (AASANA), en el marco de lo dispuesto por la Ley N 1178 de Administracin y Control
Gubernamentales, y Decreto Supremo N 26115 que aprueba las Normas Bsicas del Sistema de
Administracin de Personal.
Artculo 2. Marco Jurdico
El marco jurdico del presente reglamento especfico est constituido por:
-
Ley N 1178 de Administracin y Control Gubernamentales de 20 de julio de 1990.

Decreto Supremo N 26115 de 16 de marzo de 2001.
Artculo 3. Artculo de Seguridad

En caso de existir duda, contradicciones, omisin o diferencias en la interpretacin del Reglamento
Especfico del Sistema de Administracin de Personal de la Administracin de Aeropuertos y Servicios
Auxiliares a la Navegacin Area (AASANA), se recurrir a lo expresamente establecido en las Normas
Bsicas del Sistema de Administracin de Personal aprobadas mediante Decreto Supremo No. 26115 de 16
de marzo de 2001.
Artculo 4. mbito de Aplicacin
Estn sujetos al presente Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Personal, todos los
trabajadores de la Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area (AASANA),
comprendiendo la Oficina Central, Regional La Paz, Regional Cochabamba, Regional Santa Cruz y Regional
Trinidad.
Artculo 5. Excepciones
Los titulares de puestos electos, designados y de libre nombramiento quedan exceptuados del presente
Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Personal, slo en lo referido a su forma de ingreso
a la entidad.
Artculo 6. Responsables
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 1

_________________________________________________________________________________________________________________________
Son responsables de:

a) Implantar, cumplir y vigilar el SAP a Nivel Ejecutivo: Director Ejecutivo Nacional de la Administracin
de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area (AASANA).
b) Implantacin operativa del SAP a Nivel Operativo: Director Administrativo Nacional a travs del Jefe
de la Unidad de Recursos Humanos Nacional.
TITULO II: SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE PERSONAL
CAPITULO I: COMPONENTES
Artculo 7. Componentes del Sistema de Administracin de Personal

El Sistema de Administracin de Personal (SAP) se estructura en base a los siguientes subsistemas:
-
Subsistema de Dotacin de Personal

Subsistema de Evaluacin del Desempeo
Subsistema de Movilidad de Personal
Subsistema de Capacitacin Productiva
Subsistema de Registro
CAPITULO II: SUBSISTEMA DE DOTACIN DE PERSONAL
Artculo 8. Procesos del Subsistema de Dotacin

Los procesos que conforman el Subsistema de Dotacin son: Clasificacin, Valoracin y Remuneracin de
Puestos; Cuantificacin de la Demanda de Personal; Anlisis de la Oferta Interna de Personal; Formulacin
del Plan de Personal; Programacin Operativa Anual Individual; Reclutamiento y Seleccin de Personal;
Induccin o Integracin y Evaluacin de Confirmacin.
Artculo 9. Proceso de Clasificacin, Valoracin y Remuneracin de Puestos
OPERACIN: CLASIFICACIN DE PUESTOS
Los puestos de trabajo de AASANA se clasifican en las siguientes Categoras y Niveles:
CATEGORA
NIVEL
PUESTO(S)
Superior
1
2
Director Ejecutivo Nacional de AASANA

Director Administrativo Nacional
Director Tcnico Nacional
Directores Regionales
Ejecutivo
Secretaria General
Planificacin
Auditoria interna
Jurdica
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 2

_________________________________________________________________________________________________________________________
Trabajadores de Libre Nombramiento
Operativo
Jefe de Unidad/Departamento
5
6
7
8
Profesional
Tcnico Administrativo
Auxiliar
Servicios
OPERACIN: VALORACIN DE PUESTOS

ETAPA
INSUMO PROCEDIMIENTO PRODUCTO

INSTRUMENTO
INSUMO: Contar con informacin sobre las ---------------------------Programaciones Operativas Anuales Individuales
(POAIs) de cada puesto de AASANA; Manual de
Organizacin y Funciones (Producto del Sistema de
Organizacin Administrativa); e informacin del
Sistema de Presupuesto relativa a remuneraciones.
PROCEDIMIENTO (Tareas):
---------------------------Identificacin de los criterios (factores y grados de
Valoracin de Puestos) que AASANA utilizar para
determinar la importancia y remuneracin de cada
puesto.
Elaboracin de un Formulario de Valoracin de
Formulario 001
Puestos, en base a los criterios previamente
definidos.
Aprobacin del Formulario de Valoracin de Puestos. Disposicin jurdica interna
de
aprobacin
Llenado del Formulario de Valoracin de Puestos,
Formulario 001
para cada puesto de AASANA, analizando su
respectiva Programacin Operativa Anual Individual
(POAI)
Recoleccin y tabulacin de los Formularios de

Valoracin de Puestos.
Elaboracin de Informe con los resultados de la

Valoracin de Puestos y determinacin de la
Remuneracin (Salario) de cada puesto de AASANA,
en base a la Escala Salarial previamente aprobada.
Informe de Valoracin de Puestos elevado a
conocimiento del Director Ejecutivo Nacional de
AASANA.
Elaboracin de Planilla Salarial
Aprobacin de la Planilla Salarial
PRODUCTO: Remuneracin de cada

reflejada en la Planilla Salarial de AASANA.
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------2 das
------------------------------Jefe Unidad de Recursos

Humanos en coordinacin
con O y M.
5 das
Jefe Unidad de Recursos

con O y M.
Director Ejecutivo Nacional
de AASANA.
15 das
90 das
45 das
Informe Escrito
5 das
1 das
Planilla Salarial
Disposicin jurdica interna

de
aprobacin
puesto, -----------------------------

Humanos y O y M en
coordinacin con el Jefe
Inmediato Superior de cada
puesto.
con O y M.
con O y M.
con O y M.
con O y M.
de AASANA
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------continuo

Humanos y O y M
Artculo 10. Proceso de Cuantificacin de la Demanda de Personal

OPERACIN: CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA DE PERSONAL
ETAPA

INSTRUMENTO
INSUMO: Contar con la Programacin Operativa ---------------------------Anual (POA) de AASANA, Manual de Procesos
(SOA) e informacin sobre el presupuesto asignado
para la contratacin de personal.
---------------------------Anlisis de los procesos bsicos llevados a cabo por
la entidad para la consecucin de sus objetivos y
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 3

_________________________________________________________________________________________________________________________
determinacin de la carga de trabajo por puesto, en

funcin de la Programacin Operativa Anual de
AASANA.
Identificacin de la contribucin de cada puesto al
cumplimiento de los objetivos de la Programacin
Operativa Anual de AASANA.
Determinacin de la cantidad y denominacin de
Informe Escrito
puestos de trabajo por unidad organizacional
Elevado al
requeridos para lograr los objetivos de gestin Director Ejecutivo Nacional
establecidos en la Programacin Operativa Anual de
de AASANA
AASANA.
Elaboracin del Plan Anual de Incorporaciones
Plan Anual de
(PAI), donde se identifique la cantidad y
Incorporaciones (PAI)
denominacin de puestos de trabajo requeridos por
cada unidad organizacional, para la presente gestin.
Plan Anual de Incorporaciones elevado a
consideracin del Director Ejecutivo Nacional de
AASANA.
PRODUCTO: Plan Anual de Incorporaciones (PAI).
-----------------------------
continuo

Humanos y O y M.
15 das

Humanos y O y M
5 das

Humanos y O y M

Humanos y O y M.
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------continuo

Humanos
1 das

Humanos
2 das

Humanos
Artculo 11. Proceso de Anlisis de la Oferta Interna de Personal

OPERACIN: ANLISIS DE LA OFERTA INTERNA DE PERSONAL
ETAPA
INSUMO PROCEDIMIENTO - PRODUCTO

INSTRUMENTO
INSUMO: Contar con la Ficha de Personal de cada ---------------------------trabajador de AASANA y con el Inventario de
Personal de AASANA.
---------------------------Anlisis por cada trabajador de AASANA, de sus
caractersticas personales, educativas, laborales
(desempeo) y potencialidades, a fin de determinar si
su perfil personal guarda relacin con el perfil del
puesto que ocupa (Programacin Operativa Anual
Individual).
Elaboracin
del
Informe
de
resultados
y
Informe Escrito
recomendaciones del Anlisis de la Oferta Interna de
Personal.
Informe de Anlisis de la Oferta Interna de Personal
elevado a consideracin y decisiones del Director
Ejecutivo Nacional de AASANA.
PRODUCTO: Determinacin si la oferta interna de ----------------------------personal satisface las necesidades de AASANA
traducidas en puestos de trabajo, caso contrario los
puestos sern cubiertos a travs de convocatorias
pblicas externas.
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------5 das

Humanos
2 das

Humanos
Humanos
Artculo 12. Proceso de Formulacin del Plan de Personal

OPERACIN: FORMULACIN DEL PLAN DE PERSONAL
ETAPA
2
3

INSTRUMENTO
INSUMO: Resultados de los Procesos Cuantificacin ---------------------------de la Demanda de Personal y Anlisis de la Oferta
Interna de Personal.
---------------------------Anlisis de los resultados obtenidos en los Procesos
de Cuantificacin de la Demanda de Personal y
Anlisis de la Oferta Interna, a fin de determinar la
creacin, modificacin o supresin de puestos dentro
de AASANA, as como decidir la emisin de
convocatorias pblicas para cubrir los mismos.
Elaboracin del Plan del Personal de AASANA.
Plan de Personal
Plan de Personal elevado a consideracin y
decisiones del Director Ejecutivo Nacional de
1 das
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 4

_________________________________________________________________________________________________________________________
AASANA.
PRODUCTO: Plan de Personal, que establezca las ----------------------------decisiones en materia de gestin de personal
necesarias para el cumplimiento de los objetivos de
AASANA.
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------5 das
------------------------------Jefe Inmediato Superior del

puesto
analizado
en
coordinacin y validacin
tcnica con el Jefe Unidad de
Recursos Humanos.
Humanos
Artculo 13. Proceso de Programacin Operativa Anual Individual

OPERACIN: PROGRAMACIN OPERATIVA ANUAL INDIVIDUAL
ETAPA

INSTRUMENTO
INSUMO: Cuantificacin de la Demanda de Personal ---------------------------(Plan Anual de Incorporaciones), Programacin
Operativa Anual (POA) y Manual de Organizacin y
Funciones y Manual de Procesos de AASANA.
---------------------------Llenado del formato de Programacin Operativa
Formulario 002
Anual Individual (Perfil del Puesto), para cada puesto
Programacin Operativa
requerido por AASANA, est ocupado o no.
Anual Individual (POAI)
Elaboracin del Manual de Puestos, conformado por

Manual de Puestos
las Programaciones Operativas Anuales Individuales
de los puestos de AASANA.
PRODUCTO: Programaciones Operativas Anuales ----------------------------Individuales (POAIs) que conforman el Manual de
Puestos de AASANA.
15 das
---------------
-------------------------------
Artculo 14. PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIN DE PERSONAL

1. Reclutamiento de Personal
OPERACIN: RECLUTAMIENTO DE PERSONAL
ETAPA
1
2

INSTRUMENTO
INSUMO: Programacin Operativa Anual Individual ---------------------------(POAI) del puesto a cubrir.
---------------------------Identificacin de la existencia de un puesto acfalo
(vaco) dentro de AASANA.
Solicitud al Jefe Unidad de Recursos Humanos
Formulario 003
Nacional para que:
(Elija una de las alternativas)
1) Inicie proceso de Reclutamiento (si ha elegido
esta modalidad pase a la Etapa 3 de la presente
Operacin).
2) Instruya Interinato, de acuerdo a lo establecido
por el artculo 21 del Decreto supremo N 26115
NBSAP.
Verificacin de condiciones previas al reclutamiento:
Disponibilidad
del
tem
(disponibilidad
presupuesto) y,
Actualizacin de la POAI del puesto acfalo.
de
Formulario 004
Certificacin de
disponibilidad
presupuestaria.
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
--------------
------------------------------Jefe Inmediato Superior del

puesto acfalo.
Jefe Inmediato Superior del
puesto acfalo.
2 das
3 das
Formulario 002
(actualizacin de
informacin).
4
Eleccin de la modalidad de reclutamiento a utilizar:

en funcin de la Categora y Nivel del puesto a
cubrir.
1) Invitacin Directa: Para los Niveles de Puestos
del 1 al 3 establecidos en la Operacin Clasificacin
de Puestos del presente reglamento especfico (si ha
elegido esta modalidad pasar a la Etapa 8 de la
1 da
-Encargado de Presupuestos
-Jefe Unidad de Recursos

con
el
Jefe
Inmediato
Superior del puesto acfalo.
Humanos.
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 5

_________________________________________________________________________________________________________________________
Operacin Seleccin de Personal)

2) Convocatoria Pblica Interna: Para los Niveles
de Puestos del 4 al 8 establecidos en la Operacin
Clasificacin de Puestos del presente reglamento
especfico
(si
ha
elegido esta modalidad
pase a la Etapa 5 de la presente Operacin,
Elaboracin del formato de convocatoria.
Formulario 005

Humanos.
Hasta el da Jefe Unidad de Recursos
que termine la Humanos en coordinacin
presentacin con
el
encargado
de
de
Relaciones Pblicas.
postulaciones,
de acuerdo a
las
condiciones
sealadas en
la
convocatoria
Por Convocatoria Pblica Interna: Publicacin

(Difusin) de la convocatoria mediante comunicacin
interna, colocada en lugar visible en las instalaciones
de AASANA.
Comunicacin Interna,
conteniendo la
convocatoria
Publicacin de la
Convocatoria
1 da de
publicaciones
Encargado
Humanos.
Por Convocatoria Pblica Externa: Publicacin de

la Convocatoria en la Gaceta Oficial de
Convocatorias y opcionalmente en un peridico de
circulacin nacional.
Presentacin de postulaciones.
5 das
Postulantes
Apertura de Postulaciones y Listado de Postulantes
Formulario 006
Currculo Vitae
Formulario 007 Acta de
Apertura de Postulaciones
y Listado de Postulaciones
1 da
PRODUCTO: Postulantes Potenciales
-----------------------------
---------------
Comit
de
Seleccin
(Conformado de acuerdo al
artculo 18 II.b.1. del Decreto
Supremo N 26115 NBSAP y
designacin de miembros a
travs
de
memorndum
emitido por el Director
Ejecutivo
Nacional
de
AASANA).
-------------------------------
INSTRUMENTO
------------------------------------------------------Formulario 008
PLAZO
--------------------------1 da / Puesto
Convocado
1 da
1 da
de
Recursos
2. Seleccin de Personal
OPERACIN: SELECCIN DE PERSONAL
ETAPA
1
2
3
4
5
6
7
8

INSUMO: Postulantes Potenciales
Evaluacin Curricular
Evaluacin de Capacidad Tcnica
Evaluacin de Cualidades Personales
Cuadro de Calificacin Final
Lista de Finalistas
Informe de Resultados
Eleccin del ocupante del puesto en base al Informe
de Resultados
Nombramiento y posesin del Trabajador de
AASANA
-----------------------------
---------------
Comit de Seleccin
Comit de Seleccin
Comit de Seleccin
Comit de Seleccin
Comit de Seleccin
de AASANA
de AASANA / Jefe Unidad de
Recursos Humanos
-------------------------------

INSTRUMENTO
INSUMO: Trabajador de AASANA incorporado o que ---------------------------cambia de puesto, mas informacin institucional y del
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
PRODUCTO: Trabajador de AASANA incorporado
Examen Escrito
Entrevista Estructurada
Formato 009
Formato 010
Formato 011
Formato 012
Acta de Eleccin
Memorndum de
designacin.
RESPONSABLE
------------------------------------------------------------Comit de Seleccin
2 das
1 da
1 da
Artculo 15. Proceso de Induccin o Integracin

OPERACIN: INDUCCIN DE PERSONAL
ETAPA
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 6

_________________________________________________________________________________________________________________________
puesto que ocupar (Programacin Operativa Anual

Individual).
Proporcionar al Trabajador de AASANA incorporado
informacin relativa a los objetivos y funciones de
AASANA.
Proporcionar al Trabajador de AASANA incorporado
informacin relativa a los objetivos y tareas que tiene
que cumplir dentro el puesto de trabajo, as como una
orientacin permanente en el trabajo a fin de lograr
una adecuacin persona puesto.
Firma de la Programacin Operativa Anual Individual
del puesto.
---------------------------Trptico
-------------Primer da
laboral
------------------------------Jefe de Unidad de Recursos

Humanos
Programacin
Operativa
Anual Individual (POAI) del
puesto.
80 das /
Proceso de
adecuacin
PersonaPuesto
Primer da
laboral
Jefe Inmediato Superior en

Unidad
de
Recursos
Humanos
Programacin
Operativa
Anual Individual (POAI) del
puesto.
PRODUCTO: Trabajador de AASANA integrado ----------------------------(inducido) al SENAPE.
---------------
Trabajador de AASANA Jefe

Inmediato Superior
Humanos
-------------------------------
Artculo 16. Proceso de Evaluacin de Confirmacin

OPERACIN: EVALUACIN DE CONFIRMACIN
ETAPA

INSTRUMENTO
INSUMO: Informacin sobre el grado de adecuacin ---------------------------del Trabajador de AASANA a su nuevo puesto.
PLAZO
--------------
---------------------------Entrega a los Jefes Inmediatos Superiores del
Formulario 013
formato para realizar la Evaluacin de Confirmacin,
Evaluacin de
a los nuevos Trabajadores de AASANA.
Confirmacin
-------------10 das antes

de vencido el
perodo de
prueba (90
das)
9 das antes
de vencido el
perodo de
prueba (90
das)
8 das antes
de vencido el
perodo de
prueba (90
das)
7 das antes
de vencido el
perodo de
prueba (90
das)
6 das antes
de vencido el
perodo de
prueba (90
das)
5 das antes
de vencido el
perodo de
prueba (90
das)
Anlisis del grado de adecuacin del nuevo

Trabajador de AASANA a las tareas del puesto que
ocupa.
Evaluacin de Confirmacin
Elaboracin de Informe de Resultados de la

Evaluacin de Confirmacin, estableciendo como
conclusin la ratificacin o no del Trabajador de
AASANA.
Formato 014
Informe de Resultados de
la Evaluacin de
Confirmacin
Informe de Resultados de la Evaluacin de

Confirmacin, elevado a travs del Jefe Unidad de
Recursos Humanos, a consideracin del Director
Ejecutivo Nacional de AASANA para las decisiones
que correspondan.
Decisin de ratificacin o destitucin del nuevo
Trabajador de AASANA.
Informe de Resultados de
la Evaluacin de
Confirmacin
Comunicacin de la decisin de ratificacin o

destitucin al nuevo Trabajador de AASANA.
Formato 015
Memorndum
Formulario 013
Evaluacin de
Confirmacin
En base a informe de
resultados
PRODUCTO: Trabajador de AASANA ratificado o no ----------------------------en el puesto.
---------------
RESPONSABLE
nuevo
Trabajador
de
AASANA
Humanos
Jefe Inmediato Superior
Jefe Inmediato Superior en

Unidad
de
Recursos
Humanos
Humanos

de AASANA

Recursos Humanos
-------------------------------
CAPITULO III: SUBSISTEMA DE EVALUACIN DEL DESEMPEO

________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 7

_________________________________________________________________________________________________________________________
Artculo 17. Procesos del Subsistema de Evaluacin del Desempeo

Los procesos que conforman el Subsistema de Evaluacin del Desempeo son: Programacin y Ejecucin
del Desempeo.
Artculo 18. Proceso de Programacin de la Evaluacin del Desempeo
OPERACIN: PROGRAMACIN DE LA EVALUACIN DEL DESEMPEO
ETAPA

INSUMO: Disposiciones legales internas contenidas
en el Reglamento Especfico del SAP y externas
contenidas en las Normas Bsicas del SAP.
Elaboracin del Programa de Evaluacin del
Desempeo, incluyendo cronograma de actividades
y tiempos, formularios (instrumentos) a utilizar y
metodologa de calificacin.
Programa de Evaluacin del Desempeo elevado a
consideracin y decisiones del Director Ejecutivo
Nacional de AASANA
Aprobacin del Programa de Evaluacin del
Desempeo
PRODUCTO:
Programa
de
Evaluacin
del
Desempeo.
INSTRUMENTO
----------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
---------------------------Formato 016
Programa de Evaluacin
del desempeo
-------------5 das

Humanos
1 das

Humanos
3 das

de AASANA
-------------------------------
Disposicin jurdica interna

-----------------------------
---------------
La Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area (AASANA) , realizar la

Evaluacin del Desempeo de los trabajadores de AASANA una vez al ao.
Artculo 19. Proceso de Ejecucin de la Evaluacin del Desempeo
OPERACIN: PROCESO DE EJECUCIN DE LA EVALUACIN DEL DESEMPEO
ETAPA
INSUMO-PROCEDIMIENTO-PRODUCTO
INSTRUMENTO
INSUMO: Programacin Operativa Anual Individual ---------------------------del o los puestos a ser evaluados + Informe de
Actividades del Trabajador de AASANA evaluado +
Programa de Evaluacin del Desempeo.
---------------------------Comunicar a todo el personal de AASANA el
Circular Escrita
Cronograma de Evaluacin del Desempeo.
Presentacin de Informe de Actividades desarrolladas

en la gestin, al Jefe Inmediato Superior.
Formato 017
Anlisis del cumplimiento de tareas y resultados

Formulario(s) 018
asignados a un puesto en un determinado perodo de Evaluacin del Desempeo
tiempo, para lo cual, se realiza la comparacin entre
lo establecido en la Programacin Operativa Anual
Individual (POAI) del puesto evaluado y el Informe de
Actividades presentado por el Trabajador de
AASANA que lo ocupa.
PLAZO
--------------
-------------De acuerdo a
cronograma
establecido.
De acuerdo a
cronograma
establecido.
De acuerdo a
cronograma
establecido.

Humanos
De acuerdo a
cronograma
establecido.
Jefe Inmediato Superior /

Comit de Evaluacin
Por ejemplo:
1) 70% comparacin POAI Vs. Informe de
actividades individual
2) 30% Mtodo de Escala Grfica
4
Elaboracin de Informe de Evaluacin del

Desempeo,
conteniendo
reconocimientos
y
sanciones en el marco de lo establecido por el
Formato 019
Informe de Evaluacin del
Desempeo
RESPONSABLE
-------------------------------
Trabajador de AASANA

Comit
de
Evaluacin
(Conformado de acuerdo al
artculo 26 del Decreto
Supremo N 26115 NBSAP y
designacin de miembros a
travs
de
memorndum
emitido por el Director
Ejecutivo
Nacional
de
AASANA).
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 8

_________________________________________________________________________________________________________________________
Artculo 26 inciso c del Decreto Supremo N 26115.

Informe de Evaluacin del Desempeo elevado a
consideracin del Director Ejecutivo Nacional de
AASANA.
Aprobacin de acciones de personal producto de la
Evaluacin del Desempeo.
Comunicacin interna de
aprobacin
Ejecucin de acciones de personal a los Trabajador

de AASANA evaluados.
Formato 020
Memorndum
PRODUCTO: Informe de Evaluacin del Desempeo, ----------------------------estableciendo: Grado de contribucin del Trabajador
de AASANA a los objetivos institucionales;
establecimiento de reconocimientos y sanciones;
identificacin de falencias y potencialidades del
trabajador de AASANA (para fines del Proceso de
Deteccin de Necesidades de Capacitacin).
De acuerdo a
cronograma
establecido.
De acuerdo a
cronograma
establecido.
De acuerdo a
cronograma
establecido.
---------------

Comit de Evaluacin
de AASANA
Recursos Humanos
-------------------------------
CAPITULO IV: SUBSISTEMA DE MOVILIDAD DE PERSONAL
Artculo 20. Procesos del Subsistema de Movilidad de Personal

Los procesos que conforman el Subsistema de Movilidad son: Promocin, Rotacin, Transferencia y Retiro.
Artculo 21. Proceso de Promocin
OPERACIN: PROMOCION VERTICAL
ETAPA

INSTRUMENTO
INSUMO: Existencia de un puesto acfalo (vaco).
---------------------------PROCEDIMIENTO (Tareas):
---------------------------Llevar a cabo el Proceso de Reclutamiento y
Seleccin establecido en el presente reglamento
especfico, utilizando la modalidad de convocatoria
pblica interna.
PRODUCTO: Trabajador de AASANA adecuado a las ----------------------------demandas institucionales.
PLAZO
---------------------------
RESPONSABLE
------------------------------------------------------------Jefe Unidad de Recursos
Humanos
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------30 das

con
Encargado
de
Presupuesto.
Humanos
OPERACIN: PROMOCION HORIZONTAL

ETAPA
3
4

INSTRUMENTO
INSUMO: Trabajador de AASANA con una ---------------------------calificacin de Excelente en la Evaluacin del
Desempeo + Escala Salarial Matricial (grados y
rangos salariales) aprobada.
---------------------------Determinacin del grado salarial al cual el Trabajador
Escala Salarial Matricial
de AASANA acceder.
aprobada y disponibilidad
presupuestaria.
Informe de Promocin Horizontal, conteniendo el
listado de Trabajador de AASANA y grados salariales
a los cules accedern, producto de la Evaluacin del
Desempeo.
Aprobacin del Informe de Promocin Horizontal.
Ejecucin de acciones de personal, en base al
Informe de Promocin Horizontal aprobado.
Informe de Promocin
Horizontal
5 das
aprobacin
Memorando de Promocin
Horizontal
2 das
15 das

de AASANA
Recursos Humanos
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 9

_________________________________________________________________________________________________________________________
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------20 das

con los Jefes Inmediatos
Superiores de cada unidad
organizacional de AASANA.
de AASANA
con los Jefes Inmediatos
Superiores de cada unidad
organizacional de AASANA.
-------------------------------
Artculo 22. Proceso de Rotacin

OPERACIN: ROTACION
ETAPA
2
3

INSTRUMENTO
INSUMO: Necesidades de AASANA, que buscan ---------------------------facilitar la capacitacin indirecta y evitar la
obsolescencia laboral de los Trabajador de AASANA.
---------------------------Elaboracin del Programa de Rotacin Interna de
Programa de Rotacin
Personal, incluyendo cronograma de ejecucin.
Interna de Personal.
Aprobacin del Programa de Rotacin Interna de

Personal.
Ejecucin del Programa de Rotacin Interna de
Personal.
aprobacin.
Memorando de Rotacin
2 das
De acuerdo a
cronograma
establecido.
---------------
Artculo 23. Proceso de Transferencia

OPERACIN: TRANSFERENCIA

INSUMO: Necesidades de AASANA.
Solicitud de transferencia de personal.
Anlisis de la procedencia de transferencia.
Aprobacin de la transferencia, en base al informe

emitido por el Jefe Unidad de Recursos Humanos.
Ejecucin de la transferencia.
ETAPA
INSTRUMENTO
------------------------------------------------------Solicitud Escrita al Jefe
Unidad de Recursos
Humanos
Informe Escrito
aprobacin.
Memorando de
Transferencia
PLAZO
--------------------------continuo
---------------
RESPONSABLE
------------------------------------------------------------Jefe Inmediato Superior del
Trabajador de AASANA a ser
transferido.
Humanos
de AASANA
Recursos Humanos
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
--------------

Humanos
2 das

Humanos
de AASANA
continuo
3 das
3 das
Artculo 24. Proceso de Retiro

OPERACIN: RETIRO

INSTRUMENTO
INSUMO: Resultados del funcionamiento del Sistema ---------------------------de Administracin de Personal y otros, que estn
contemplados como causales de retiro por el Artculo
32 del Decreto Supremo N 26115.
---------------------------Determinacin de la causal de retiro que
corresponda, en base a informacin de hechos
verificables y debidamente respaldados por escrito.
Informe de procedencia del retiro.
Informe Escrito
Aprobacin del Informe de procedencia del retiro.
Ejecucin del retiro.
ETAPA
aprobacin.
Memorando de Retiro
3 das
3 das
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 10

_________________________________________________________________________________________________________________________
PRODUCTO: Trabajador de AASANA desvinculado ----------------------------de AASANA.
---------------

Recursos Humanos
-------------------------------
CAPITULO V: SUBSISTEMA DE CAPACITACION PRODUCTIVA
Artculo 25. Procesos del Subsistema de Capacitacin Productiva

Los procesos que conforman el Subsistema de Capacitacin Productiva son: Deteccin de Necesidades de
Capacitacin, Programacin, Ejecucin, Evaluacin de la Capacitacin y de los Resultados de la
Capacitacin.
Artculo 26. Proceso de Deteccin de Necesidades de Capacitacin
OPERACIN: DETECCIN DE NECESIDADES DE CAPACITACIN
ETAPA
2
3
4

INSTRUMENTO
INSUMO: Demandas de capacitacin identificadas a ---------------------------travs de la Evaluacin del Desempeo y otras
derivadas del propio desarrollo de AASANA, as
como las falencias y potencialidades de los
Trabajador de AASANA.
---------------------------Distribucin del formulario de Deteccin de
Formulario 021
Necesidades de Capacitacin a cada Jefe Inmediato
Circular Escrita
Superior.
Llenado del formulario de Deteccin de Necesidades
Formulario 021
de Capacitacin, de cada Trabajador de AASANA.
Recoleccin de los formularios de Deteccin de
Necesidades de Capacitacin.
Anlisis, clasificacin y priorizacin de necesidades
de capacitacin, tanto genrica como especfica para
AASANA.
Elaboracin de Informe de Deteccin de Necesidades
Formulario 022
de Capacitacin (establece temas de capacitacin
Informe de Deteccin de
genrica y especfica)
Necesidades de
Capacitacin
PRODUCTO: Informe de Deteccin de Necesidades ----------------------------de Capacitacin.
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------3 das

Humanos
15 das
10 das

Humanos
Humanos
20 das
5 das

Humanos
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------20 das

Humanos
Artculo 27. Proceso de Programacin de la Capacitacin

OPERACIN: PROGRAMACIN DE LA CAPACITACION
ETAPA

INSTRUMENTO
INSUMO: Informe de Deteccin de Necesidades de ---------------------------Capacitacin.
---------------------------Elaboracin del Programa de Capacitacin,
determinando: objetivos de aprendizaje, formas de
capacitacin, destinatarios, duracin, instructores,
contenidos, tcnicas e instrumentos, estndares de
evaluacin, recursos necesarios para su ejecucin y Formato 023 Programa de
Presupuesto del Programa de Capacitacin.
Capacitacin
Se incluyen las Becas y Pasantas que el SENAPE
requerir para la presente gestin.
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 11

_________________________________________________________________________________________________________________________
Aprobacin del Programa de Capacitacin.
aprobacin
-----------------------------
PRODUCTO: Programa de Capacitacin
5 das
---------------

de AASANA
-------------------------------
Artculo 28. Proceso de Ejecucin de la Capacitacin

OPERACIN: EJECUCIN DE LA CAPACITACION
ETAPA

INSTRUMENTO
INSUMO: Programa de Capacitacin.
---------------------------PROCEDIMIENTO (Tareas):
---------------------------Ejecucin de la capacitacin en base al Programa de Programa de Capacitacin
Capacitacin aprobado.
(incluyendo Presupuesto
de Capacitacin) aprobado.
PRODUCTO: Trabajador de AASANA capacitado ----------------------------para mejorar su contribucin al logro de los objetivos
de AASANA.
PLAZO
--------------------------Continuo
RESPONSABLE
------------------------------------------------------------Jefe Unidad de Recursos
Humanos
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------3 das

Humanos
3 das

Humanos
2 das

Humanos
Artculo 29. Proceso de Evaluacin de la Capacitacin

OPERACIN: EVALUACIN DE LA CAPACITACION
ETAPA

INSTRUMENTO
INSUMO: Programa de Capacitacin, mas resultados ---------------------------de la Ejecucin del Programa de Capacitacin.
---------------------------Anlisis del grado de cumplimiento de los objetivos y
tareas establecidas en el Programa de Capacitacin,
una vez concluida la ejecucin de la capacitacin.
Elaboracin de
Capacitacin.
Informe
de
Evaluacin
de
la
Informe Escrito de
Evaluacin de la
Capacitacin
Informe de Evaluacin de la Capacitacin elevado a

conocimiento del Director Ejecutivo Nacional de
AASANA.
PRODUCTO:
Determinacin
del
grado
de ----------------------------cumplimiento de los objetivos de aprendizaje fijados
en el Programa de Capacitacin, para proceder a
realizar ajustes en prximos eventos de capacitacin.
---------------
-------------------------------
Artculo 30. Proceso de Evaluacin de los Resultados de la Capacitacin

OPERACIN: EVALUACIN DE LOS RESULTADOS DE LA CAPACITACION
ETAPA
INSTRUMENTO
INSUMO: Informacin del desempeo laboral del ---------------------------Trabajador de AASANA, posterior a su capacitacin.
---------------------------Informe sobre la capacitacin recibida, elevado a
Informe Escrito
conocimiento del Jefe Inmediato Superior con copia
al Jefe Unidad de Recursos Humanos.
Anlisis de la aplicacin efectiva de los
conocimientos, destrezas y actitudes adquiridas en la
capacitacin, versus su impacto en el desempeo
laboral del Trabajador de AASANA.
Elaboracin de Informe de Evaluacin de los

Resultados de la Capacitacin.
Informe de Evaluacin de los Resultados de la

Capacitacin, elevado a conocimiento del Director
Ejecutivo Nacional de AASANA y Jefe Unidad de
Recursos Humanos.
Informe Escrito de
Evaluacin de los
Resultados de la
Capacitacin
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------2 das
------------------------------Trabajador
de
AASANA
capacitado.
30 das

Trabajador
de
AASANA
capacitado.
1 da

Trabajador
de
AASANA
capacitado.
1 das

Trabajador
de
AASANA
capacitado.
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 12

_________________________________________________________________________________________________________________________
PRODUCTO: Establecimiento del nivel de aplicacin ----------------------------efectiva de la capacitacin recibida y su nivel de

impacto en el desempeo laboral del Trabajador de
AASANA.
---------------
-------------------------------
CAPITULO VI: SUBSISTEMA DE REGISTRO
Artculo 31. Procesos del Subsistema de Registro

Los procesos que conforman el Subsistema de Registro son: Generacin, Organizacin y Actualizacin.
Artculo 32. Proceso de Generacin de la Informacin
OPERACIN: GENERACIN DE LA INFORMACIN
ETAPA

INSTRUMENTO
INSUMO:
Informacin
generada
por
el ---------------------------funcionamiento del Sistema de Administracin de
Personal.
---------------------------Proceso de recopilacin y clasificacin de informacin
generada por el funcionamiento del Sistema de
Administracin de Personal:
- Documentos individuales (Servidores Pblicos).
- Documentos propios del Sistema (Subsistemas y
Procesos).
PRODUCTO:
Informacin
sobre
documentos ----------------------------individuales y propios del Sistema de Administracin
de Personal.
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------Continuo

Humanos
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
-------------Continuo

Humanos
---------------
-------------------------------
PLAZO
--------------
RESPONSABLE
-------------------------------
Artculo 33. Proceso de Organizacin de la Informacin

OPERACIN: ORGANIZACIN DE LA INFORMACIN
ETAPA
INSTRUMENTO
INSUMO: Informacin sobre documentos individuales ---------------------------y propios del Sistema de Administracin de Personal.
---------------------------Proceso de organizacin y registro de informacin, en
los siguientes medios:
a) Ficha de Personal
Formulario 024
b) Archivos fsicos activo y pasivo
Formulario 025
c) Documentos propios del SAP
Formulario 026
d) Inventario de Personal
Formulario 027
PRODUCTO: Ficha de Personal, Archivos Fsicos ----------------------------(activo y pasivo), Documentos propios del SAP e
Inventario de Personal.
Artculo 34. Proceso de Actualizacin de la Informacin

OPERACIN: ACTUALIZACIN DE LA INFORMACIN
ETAPA
INSTRUMENTO
INSUMO: Ficha de Personal, Archivos Fsicos (activo ---------------------------y pasivo), Documentos propios del SAP e Inventario
de Personal.
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 13

_________________________________________________________________________________________________________________________
Proceso de actualizacin de informacin.
---------------------------Formulario 024
Formulario 025
Formulario 026
Formulario 027
PRODUCTO: Informacin actualizada y disponible, ----------------------------para la toma de decisiones del Director Ejecutivo
Nacional de AASANA.
-------------Continuo

Humanos
---------------
-------------------------------
________________________________________________________________________________________________
AASANA
Pgina 14

SISTEMA DE CONTABILIDAD
INTEGRADA DE AASANA
(RE-SCI)
AASANA
Reglamento Especfico de Contabilidad Integrada

SISTEMA DE CONTABILIDAD
INTEGRADA
Artculo 1.
El Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad Integrada de AASANA se enmarca en las

Normas Bsicas e instructivos respectivos aprobados por el Ministerio de Economa y Finanzas
Pblicas.
El presente reglamento establece el marco normativo interno y especfico, respecto al Sistema de
Contabilidad Integrada que contiene un conjunto de disposiciones de aplicacin obligatoria en la
misma.
El Reglamento, est subordinado a las siguientes normas legales y tcnicas:
La Estructura jurdica conformada por la Constitucin Poltica del Estado, Ley de

Administracin y Control Gubernamentales, Ley de Municipalidades.
Norma Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada aprobadas mediantes Resolucin

suprema N 222957 de 4 de marzo de 2005, Resolucin Suprema N 227121 de 31 de enero
de 2007, de modificacin parcial de las nuevas Normas Bsicas del SCI.
Manual de Contabilidad Integrada, instructivos y guas de contabilidad elaboradas por el

Viceministerio de Presupuesto y Contadura del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
Normas de Contabilidad emitidas por el Consejo Tcnico Nacional de Auditoria y

contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia.
Principios, Normas Generales y Bsicas del Control Interno emitidas por la Contralora
General del Estado.
Proporcionar los elementos tcnicos de organizacin, funcionamiento y control interno

necesarios para la administracin eficiente del Sistema de Contabilidad Integrada, con el fin
de obtener una informacin relevante, til y la correspondiente razonabilidad de los informes
y estados financieros.
Artculo 2. Alcance
El presente Reglamento Especfico de Contabilidad Integrada, es de aplicacin y conocimiento
obligatorio para todo el personal en la Oficina Central, Regionales de AASANA, las cuales participan
AASANA
y tienen responsabilidad directa o indirecta en el proceso de Contabilidad en especial en el rea

administrativa-financiera.
Artculo 3.
Revisin, Actualizacin
El presente Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad Integrada podr ser revisado y
actualizado cuando el rgano Rector, en este caso el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas , a
travs de la Direccin General de Normas de Gestin Pblica, el cual realice modificaciones tanto en
la Norma Bsica con otras disposiciones tcnico-legales pertinentes y de la experiencia de su
aplicacin.
Artculo 4.
Incumplimiento a la Aplicacin del Reglamento
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en el presente Reglamento Especfico, motivar

sanciones establecidas en el Rgimen de Responsabilidad por la Funcin Pblica en la Ley 1178 y
Decreto Supremo 23318 - A "Reglamento de la Responsabilidad por la Funcin Pblica" y Decreto
Supremo 26237 del 29 de junio de 2001 de modificacin parcial al Decreto Supremo 23318 - A y
Reglamentos Internos de AASANA que determinan responsabilidades segn la gravedad de la falta
incurrida.
Artculo 5. Previsin
En caso de presentarse situaciones particulares en los procesos de valuacin, registro y exposicin de
los hechos econmicos y financieros no previstos en el ordenamiento tcnico legal del Reglamento
Especfico del Sistema de Contabilidad Integrada de AASANA, se acudir en primera instancia a la
Direccin General de Normas de Gestin Pblica y como punto de referencia profesional y tcnico a
las Normas de Contabilidad del Consejo Tcnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio
de Auditores de Bolivia y a las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico (NICSP).
Artculo 6.
De la Universalidad de los Registros
Las operaciones en el Sistema de Contabilidad Integrada se registrarn de acuerdo a como se

originaron, considerando sus antecedentes y tomando en cuenta el presupuesto aprobado con su
respectiva fuente de financiamiento.
Artculo 7. Principios de Contabilidad Integrada
Los Principios de Contabilidad Integrada, constituyen la base terica sobre la cual se fundamenta el
proceso contable, cuyo propsito es uniformar los distintos criterios de valuacin, contabilizacin,
exposicin informacin econmico-financiera bajo la siguiente clasificacin:
a)
Postulado bsico que orienta la accin de los responsables del Sistema de Contabilidad
Integrada: Con el principio de:
Equidad; Indica que la contabilidad e informacin gubernamental deben fundamentarse en la
equidad, de tal manera que el registro, valuacin y exposicin de las transacciones
presupuestarias, patrimoniales y financieras, se efecte de manera imparcial.
AASANA
La equidad como principio fundamental de la actividad contable debe orientar la accin de los
responsables del proceso contable para que, al aplicar determinada norma, no se pretenda
favorecer a una de las partes que efecta la transaccin en perjuicio de los intereses de la otra.
b)
Los que condicionan el funcionamiento del Sistema de Contabilidad Integrada:

Legalidad; Los hechos econmicos-financieros de AASANA se registran en el respectivo
Sistema de Contabilidad Integrada, previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y
pertinentes. Cuando exista oposicin entre disposiciones legales y tcnicas, prevalece la
aplicacin de las normas legales, debiendo informar de este hecho y su impacto en la posicin
financiera y los resultados, en notas a los estados financieros.
Universalidad, Integridad y Unidad; El Sistema de Contabilidad Integrada registra todas las
transacciones presupuestarias, financieras y patrimoniales, en un sistema nico, comn,
oportuno y confiable; afectando, segn la naturaleza de cada operacin, a sus componentes en
forma separada, combinada o integral, mediante registro nico.
El Sistema de Contabilidad Integrada registra todas las transacciones, cualesquiera sea su
naturaleza, en un sistema nico, lo que permite obtener informacin til y confiable, es decir,
representativa, verificable y coherente entre s, pues la misma es originada en una nica fuente
informativa.
Devengado; El reconocimiento de los recursos y gastos, para determinar el resultado econmico
y su efecto en el patrimonio, correspondiente a un ejercicio, deben registrarse en el momento en
el que sucede el hecho substancial que determina su origen y queda perfeccionado desde el
punto de vista de la legislacin o prctica aplicables, independientemente si se ha cobrado o
pagado.
El devengamiento de los recursos; se produce cuando se crea una relacin jurdica entre
AASANA y terceros por la entrega de bienes y/o prestacin de servicios, en virtud de la cual se
origina un derecho de cobro por parte de la Institucin y una obligacin de pago por parte de las
entidades y/o terceros.
El devengamiento del gasto; se produce cuando se genera la obligacin de pago a favor de
terceros por la recepcin de bienes o servicios adquiridos por la entidad, al vencimiento de la
fecha de pago de una obligacin o cuando por un acto de autoridad competente se dispone
efectuar una transferencia a terceros.
En los casos de donaciones y/o transferencias, el devengamiento es simultneo a la percepcin
de los recursos, por lo tanto no existe contraprestacin de bienes y/o servicios ni derecho de
cobro.
El devengamiento del gasto y/o del recurso implica la ejecucin del presupuesto y permite la
integracin de los subsistemas de registro presupuestario y patrimonio.
Equilibrio Presupuestario; Por la retroalimentacin del mdulo patrimonial al presupuestal,
ste ltimo recibe informacin para la ejecucin de las partidas y/o rubros de flujo financiero,
alcanzando as el equilibrio presupuestario que se refleja en la igualacin de los totales
devengados de recursos y gastos presupuestarios, materializndose de esta forma el concepto de
fuentes y aplicaciones financieras derivado del Concepto Ampliado de los Trminos Recursos y
Gastos por constituir uno de los requisitos del Sistema de Contabilidad Integrada de AASANA.
AASANA
c)
Los principios que condicionan el funcionamiento del Sistema de Contabilidad Integrada:

Ente (Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area); Para fines
del Sistema de Contabilidad Integrada, la Administracin Nacional se considera un solo Ente,
con una estructura jurdica homognea, en la que los organismos que la conforman no tienen
individualidad patrimonial propia y todas juntas constituyen un nico ente jurdico-contable y
son responsables del logro de su Programacin de Operaciones Anual, y para el caso, AASANA
es parte de la Administracin Central.
Bienes Econmicos; Los Estados Financieros de AASANA, presentan informacin relativa a
los bienes tangibles e intangibles, que poseen valor econmico, por lo tanto son susceptibles de
ser valuados en trminos monetarios. Los bienes de dominio privado o institucional, tangibles o
intangibles, constituyen activos de uso de AASANA, segn corresponda, tales como edificios,
terrenos, etc.
Entidad en Marcha; El presente Reglamente Especfico del Sistema de Contabilidad Integrada,
presume la continuidad indefinida de las operaciones de AASANA, a menos que se indique lo
contrario, en cuyo caso se aplicarn tcnicas contables de reconocido valor, de acuerdo con las
circunstancias, con el objetivo de clasificar las operaciones de acuerdo con criterios de corto y
largo plazo en concordancia con el adoptado en la formulacin del presupuesto.
d)
Los que determinan periodos y medidas de valuacin: para las partidas y/o rubros
presupuestarios, as como las cuentas del activo, pasivo y de resultados para su aplicacin
uniforme en el ciclo contable son:
Ejercicio; El ejercicio constituye el perodo en el que regularmente las unidades
organizacionales administrativas AASANA debe medir los resultados econmicos, de ejecucin
presupuestara, situacin financiera, de tesorera y cumplimiento de metas de su programacin
de operaciones en forma individual. Los ejercicios deben ser de igual duracin para efectos de
comparacin. AASANA como Institucin Pblica Descentralizada, el ejercicio contable
comprende del 01 de enero al 31 de diciembre.
Moneda de Cuenta; La moneda de curso legal del pas es el medio para valorar las
transacciones presupuestarias, financieras y patrimoniales a una expresin homognea que
permita agruparlas, compararlas y presentarlas. Por tanto, las transacciones registra el SCI debe
efectuarse en bolivianos. Las operaciones que se generen en una moneda distinta a la establecida
deben convertirse a moneda de curso legal para su registro correspondiente, de acuerdo al tipo
de cambio fijado por el Banco Central de Bolivia, vigente al momento de materializarse las
operaciones.
Uniformidad; La poltica, mtodo, procedimiento y/o criterios contables adoptados por
AASANA, debern ser utilizados consistentemente durante el ejercicio y de un ejercicio a otro,
para evitar que variaciones en la estructura del sistema de medicin impidan la comparacin
entre estados financieros sucesivos. Dichas polticas, mtodos, procedimientos y/o criterios
contables, podrn ser modificados cuando las condiciones sociales, econmicas polticas, se
modifiquen substancialmente y afecten al Sistema de Contabilidad Integrada. El efecto de estos
cambios debe sealarse en notas a los Estados Financieros.
AASANA
Objetividad; Los cambios en los activos, pasivos y la expresin contable del patrimonio neto
deben registrarse inmediatamente sea posible medirlos objetivamente y expresar dichos cambios
en moneda de curso legal.
La informacin que precede el Sistema de Contabilidad Integrada debe ser registrada libre de
prejuicios, de manera que refleje los acontecimientos con incidencia econmica-financiera, de
forma transparente y ser susceptibles de verificacin por parte de terceros independientes.
Prudencia; Los ingresos y gastos no se deben sobrestimar, subestimar, ni anticipar o diferir.
Cuando se debe elegir entre ms de una alternativa para medir un hecho econmico-financiero,
se elegir aquella que no sobrevalue los activos ni subvale los pasivos. Deben contabilizarse
nicamente los recursos devengados durante el perodo contable y no as los ingresos
potenciales o sujetos a alguna condicin o eventualidad. Por el contrario deben compatibilizarse
no solo los gastos devengados, sino tambin, aquellos potenciales cuando se tenga
conocimiento, razonable, seguridad y debidamente documentados, es decir, aquellos que
supongan riesgos previsibles o prdidas eventuales cuyo origen se determine en un perodo
actual o en perodos anteriores.
Valuacin al costo; El valor de costo, adquisicin, produccin o construccin, constituye el
criterio principal y bsico de registro de los activos en el momento de su incorporacin.
Entendindose por tal, la suma de dinero pactada y dems costos y gastos incidentales
necesarios para poner los bienes en condiciones de utilizacin o enajenacin. No contradice este
principio la correccin monetaria por impacto de la inflacin que deben realizar las entidades
pblicas que posean cuentas de activo y/o pasivo en moneda extranjera, con clusula de
mantenimiento de valor y las no monetarias; las que sern re-expresadas con base al tipo de
cambio al cierre del ejercicio, de acuerdo a disposiciones legales y normas tcnicas vigentes.
Importancia Relativa o Significatividad; Al ponderar la correcta aplicacin de los principios
generales y normas bsicas debe actuarse con sentido prctico. Algunas veces se presentan
hechos econmicos-financieros que no encuadran en el marco general de las normas para
AASANA. Sin embargo, no constituyen problemas de registro y/o exposicin porque el efecto
que producen no distorsiona el cuadro general de la situacin financiera y econmica.
e)
El principio que establece los requisitos mnimos de revelacin o exposicin de la
informacin
Exposicin; Los estados financieros deben exponer toda la informacin bsica y
complementaria necesaria, para una adecuada interpretacin de la situacin presupuestaria,
patrimonial y financiera de AASANA, a que se refieren.
Cuando la informacin contable sea afectada por normas legales especficas que dieran los
PCGI, existan contingencias u otras causas, debern informarse tales hechos en notas a los
estados financieros e indicar el efecto de los mismos sobre la informacin contable.
AASANA
CAPTULO II: DISPOSICIONES GENERALES

Artculo 8.
Componentes del Sistema de Contabilidad Integrada
Son componentes del Sistema de Contabilidad Integrada:

a) El Subsistema de Registro Presupuestario.- Captura las transacciones con incidencia
econmica - financiera, integrado con los mdulos patrimoniales y de tesorera, en los
distintos momentos de registro contable del proceso administrativo presupuestario y
tiene como objetivo proveer informacin que:
-
Muestre la ejecucin presupuestaria de recursos y gastos de la Institucin.

Permitir al rgano Rector del Sistema de Presupuesto, evaluar la Gestin
Presupuestaria de AASANA, agregada y consolidada con la del resto del sector
pblico.
Posibilita el control de cumplimiento legal del presupuesto, de los resultados sobre
la gestin de los recursos pblicos y su programacin de operaciones.
b) El Subsistema de Registro Patrimonial.- Contabiliza las transacciones que afectan los

activos, pasivos, patrimonio y resultados econmicos de AASANA integrados con los
mdulos de presupuesto y tesorera, cuyo objetivo es proveer informacin sobre:
c)
El Subsistema de Registro de Tesorera.- Registra las transacciones de efectivo o

equivalentes, a travs de caja o cuentas bancarias, integrados con los subsistemas de
registro patrimonial y presupuestado, sus objetivos son:
-
Artculo 9.
La posicin financiera de AASANA

El resultado de sus operaciones
Los cambios en su posicin financiera
Los cambios en su patrimonio neto
Programar y administrar los flujos de fondos

Producir informacin sobre las operaciones efectivas de caja
Permitir el anlisis, control y evaluacin de la adecuada y asignacin de fondos.
Interrelacin con Otros Sistemas de Administracin
El Sistema de Contabilidad Integrada s interrelaciona en su funcionamiento con:

a)
El Sistema de Presupuesto, porque este debe proporcionar a Contabilidad, la informacin

correspondiente al marco legal del Presupuesto autorizado, tanto del presupuesto de recursos
como del presupuesto de gastos, as como todas las modificaciones autorizadas por el sistema
durante el ejercicio presupuestal y la asignacin de cuotas de compromiso y pago como
producto de la programacin de la ejecucin. La Contabilidad debe proporcionar a presupuesto
la informacin sistemtica, oportuna y debidamente clasificada sobre la ejecucin del
presupuesto, a fin de que cuente con informacin contable para efectos de la evaluacin
peridica. Para ello es indispensable el uso de clasificadores comunes y de matrices de
conversin de la informacin presupuestaria al Plan de Cuentas Patrimonial.
AASANA
b)
El Sistema de Tesorera, si en el momento de la recaudacin de recursos y cuando se paga las

obligaciones, es decir cuando se produce flujo real de fondos por transferencias, pago de
obligaciones por bienes y servicios y pago de servicio de la deuda. La Contabilidad registra las
transacciones en forma simultnea al desarrollo de las operaciones, a medida que el presupuesto
es ejecutado y la obligacin es pagada por la tesorera. La Contabilidad a su vez es la base en la
cual se origina la informacin para la preparacin de los presupuestos y pronsticos de tesorera
futuros, as como la oportuna toma de decisiones.
El Sistema de Contabilidad Integrada, adems se interrelaciona indirectamente con los otros sistemas
de Administracin y Control en los trminos expresados a continuacin:
c)
El Sistema de Programacin de Operaciones, el Sistema de Contabilidad Integrada procesa

informacin de las actividades de funcionamiento, preinversin e inversin definida por el
sistema de programacin de operaciones, para el seguimiento y evaluacin de las metas
establecidas en el mismo.
d)
El Sistema de Administracin de Personal, proporciona informacin sobre acciones de

personal que tienen efecto econmico-financiero para su correspondiente registro; a su vez el
Sistema de Contabilidad Integrada suministra informacin sobre costos de los recursos
humanos y la gestin presupuestaria.
e)
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios, informa a cerca de las actividades de la

contratacin, manejo y disposicin de los bienes y/o servicios con efecto econmico financiero; el Sistema de Contabilidad Integrada brinda informacin presupuestaria,
patrimonial y la disponibilidad de recursos, vinculadas a dichas actividades.
f)
Sistema Nacional de Planificacin, el Sistema de Contabilidad Integrada proporciona

informacin econmica-financiera sobre los planes, programas y operaciones de
funcionamiento registrados en el POA.
g)
Sistema Nacional de Inversin Pblica, define a travs del Sistema de Presupuesto, los
proyectos de inversin y preinversin para su registro en el Sistema de Contabilidad Integrada,
este ltimo proporciona informacin acerca del avance financiero de dichos proyectos.
h)
Sistema de Control Gubernamental, como el rgano Rector del Sistema de Control

Gubernamental (Contralora General de la Repblica), la Contadura General del Estado tiene
una relacin de supervigilancia normativa.
El Sistema de Contabilidad Integrada proporciona al control interno y externo posterior, la
informacin que permite verificar si se estn aplicando las normas de control interno en los
procedimientos de tramitacin de operaciones y su correspondiente registro con la identificacin
de los niveles de responsabilidad, recibiendo a su vez, recomendaciones que mejoren los
procedimientos como elementos de retroalimentacin buscando alcanzar eficiencia, efectividad
y economa en la administracin de los recursos pblicos.
Artculo 10. Niveles de Organizacin y Responsabilidad

AASANA como organizacin descentralizada se establecen tres niveles organizacionales y sus
responsabilidades son:
AASANA
NIVEL DIRECTIVO
Honorable Directorio Nacional

Es el responsable de aprobar mediante Resolucin de Directorio la normatividad del
funcionamiento del Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad Integrada de AASANA,
previa compatibilizacin por el rgano Rector.
NIVEL EJECUTIVO
Direccin Ejecutiva Nacional

Responsable de cumplir y hacer cumplir los procedimientos establecidos en el presente
Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad Integrada en la Entidad.
NIVEL OPERATIVO
Direccin Administrativa y Financiera Nacional

Elaborar Manuales y Reglamentos generales de control, compatibilizados con el presente
reglamento y con las Normas Bsicas del Sistema de Contabilidad Integrada. Implantar, mantener
y actualizar el Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad Integrada de AASANA.
Realizar el control y seguimiento del funcionamiento del Sistema de Contabilidad Integrada.
Artculo 11.
Responsabilidad y firma de los Estados Financieros
Los Estados Financieros deben estar firmados por el Director Ejecutivo Nacional, Director
Administrativo Nacional, y por el Contador en ejercicio a la fecha de emisin de los mismos,
identificando nombres y cargos.
El Contador debe tener formacin profesional, y el registro correspondiente de autorizacin para el
ejercicio de la funcin contable. El Director Ejecutivo Nacional es responsable de la contratacin de un
profesional idneo para el ejercicio de la funcin contable.
Se autoriza el Director Ejecutivo Nacional para que pueda contratar un profesional certificado para que
puedan elaborar y firmar los Estados Financieros, con base en la informacin procesada por
AASANA.
AASANA
CAPITULO III: ASPECTOS TCNICOS

Artculo 12. Metodologa del Registro
La Direccin Administrativa Nacional, a travs de sus unidades financieras operativas y en
cumplimiento con los Principios de Contabilidad Integrada y las Normas Generales de Contabilidad,
inician sus operaciones con el registro de asientos de apertura de la gestin y van intercalando
registros presupuestarios, patrimoniales y econmicos para concluir con la produccin de Estados
Financieros y el cierre del ejercicio.
Registrados los asientos de apertura del ejercicio, aprobado el presupuesto anual y efectuada la
programacin de la ejecucin; el registro de la ejecucin del presupuesto se realiza por etapas o
momentos de registro.
El registro contable-presupuestario se realiza con la informacin de todas las transacciones que se
generan en AASANA que tengan incidencia econmica-financiera en su situacin patrimonial.
En este contexto, las transacciones susceptibles de registro son las que generan un recurso financiero o
las que motivan una aplicacin de los recursos disponibles. Cada una de las etapas o momentos del
registro de la ejecucin presupuestaria, produce un efecto en las cuentas de la contabilidad, con el
objetivo de elaborar en forma simultnea, estados presupuestarios, econmicos, financieros y
patrimoniales.
Artculo 13.
Proceso de Registro
El Sistema de Contabilidad Integrada de AASANA, cumple los requisitos detallados en las NBSCI, los
cuales son: Registro Universal, Registro nico, Concepto Ampliado de Recursos y Gastos,
Clasificadores y Relacionadores, Uso de Momentos de Registro Contable.
Las entradas para el sistema contable son las operaciones econmico-financieras que se producen en
AASANA, que hacen uso de Recursos y/o los generan; y que se registran en un Comprobante de
Contabilidad, respaldado por la documentacin pertinente y autorizada por las instancias
correspondientes.
Sin ser limitativos, la informacin de respaldo a que se refiere el anterior prrafo es la siguiente:
Para el registro de Ingresos:
- Presupuesto de recursos aprobado para la gestin o su reformulado correspondiente.
- Convenios de donacin
- Contratos de crdito
- Extractos bancarios
- Otros
Para el registro de los gastos:
- Presupuesto de gastos aprobado de la gestin o su reformulacin respectiva
AASANA
- Solicitud y cotizaciones de bienes

- Contratos
- Certificados de avance de obras
- Planilla de sueldos y dietas
- Memorando y autorizaciones de gastos
- Documento de recepcin y conformidad de bienes o servicios
- Facturas y o recibos por los valores de bienes o servicios
- Orden de pago
- Informes y detalle de gastos
- Resolucin del Honorable Directorio Nacional en situaciones que corresponda
- Otros
El procesamiento de la informacin integra los tres subsistemas: Presupuestario, patrimonial y de
Tesorera, incorporando, agregando y clasificando las transacciones que tengan o no efecto monetario
segn su naturaleza.
Las salidas del Sistema son los Estados Financieros Bsicos y Complementarios que con las firmas
autorizadas, tienen efecto administrativo y legal y que permiten evaluar, fiscalizar y controlar la
gestin municipal en el logro de los objetivos planteados en el POA de la gestin.
Artculo 14.
Instrumentos del Subsistema de Registro Presupuestario
Los instrumentos que utiliza este subsistema, son dos: Momentos de Registro Contable y
Clasificadores Presupuestarios.
Momentos de Registro Contable, son etapas importantes del proceso administrativo con incidencia
econmico - financiera definidos para el subsistema de registro presupuestario. Reflejan e identifican
la etapa en la que se encuentra cada una de las transacciones ya sean de Recursos o de Gastos de
AASANA, los mismos que se detallan a continuacin:
a) Etapas o momentos del Registro de Recursos (Fuentes)
- Estimacin Presupuestaria, El Presupuesto Inicial de Recursos determina los recursos
que van a financiar el Presupuesto de Gastos, producto de la Programacin Anual de
Operaciones. Se constituye en el momento de la aprobacin del presupuesto de recursos,
con los montos estimados en cada rubro que AASANA espera recibir, constituyndose en
la primera instancia de registro en los mayores de ejecucin presupuestaria de recursos.
- Devengado, momento en el que se origina un derecho de cobro por la prestacin de
Servicios y/o venta de Bienes. Se produce cuando se origina el derecho de cobro por parte
de AASANA a terceros, se registra la transaccin con afectacin presupuestaria y
patrimonial, sobre la base del documento que respalde el perfeccionamiento jurdico y
econmico de la operacin. Este momento implica la "ejecucin" financiera del
presupuesto.
- Ingresado, momento en el que se produce ingreso de efectivo, en Caja o Banco. Se
produce al registrar transacciones de ingreso con movimiento de efectivo u otros medios
de pago equivalentes de reconocida validez legal, proveniente de las distintas fuentes de
financiamiento.
10
AASANA
El registro contable de este momento se realiza sobre la base de los documentos que
soportan el ingreso a tesorera como recibidos de caja, recibidos de ingreso o extractos
bancarios que acrediten los cobros realizados.
Las aplicaciones Etapas o Momentos del Registro de Gastos son:
- Apropiacin Presupuestaria, Presupuesto Inicial, determina los gastos a realizar para el
cumplimiento de los objetivos definidos en el Programa de Operaciones. Es el momento de
aprobacin legal del presupuesto (Otorgado por la Ley Financial del Presupuesto General
de la Nacin), es decir, la autorizacin de los montos para gastar en cada partida del
Presupuesto aprobado para AASANA, el cual constituye la primera instancia de registro en
los mayores presupuestarios.
- Compromiso, Acto de administracin interna cuyo objetivo de registro es reservar un
determinado crdito presupuestario, para atender los gastos originados por un hecho
jurdico, comercial o administrativo. No se puede adquirir compromisos para los cuales no
existen saldos de apropiacin disponibles.
Su registro se efecta por partida simple, es un registro solamente presupuestario y no
tiene efecto en la contabilidad patrimonial, por lo que no representa ejecucin financiera
del presupuesto. Implica verificar la disponibilidad, "reservar" y autorizar recursos
disponibles y presupuestados para gastar en una determinada partida.
El registro de los compromisos en la contabilidad es de carcter obligatorio y se efecta en
el mayor auxiliar de ejecucin presupuestaria de la partida respectiva, como una medida de
control administrativo y financiero que demuestra la existencia de un crdito
presupuestario suficiente para atender los gastos originados por un acto o hecho jurdico,
comercial o administrativo. No pudindose adquirir compromisos para los cuales no
existen saldos de apropiacin disponibles, ni disponer de apropiaciones para una finalidad
distinta a la prevista.
El registro debe estar debidamente respaldado por valores iguales a los contratos u otros
que originen esta etapa.
- Devengado, Se produce cuando se crea una obligacin jurdica de pago de AASANA con
terceros por la adquisicin de bienes y/o recepcin de servicios, vencimiento de
obligaciones por deuda contrada o por fallos judiciales.
Un gasto es devengado cuando se origina la obligacin de pago a terceros, afecta a la
contabilidad presupuestaria y patrimonial. Su registro se realiza por partida doble en
ambos sistemas. Este momento implica la "ejecucin" financiera del presupuesto.
Se registra este momento por la recepcin de bienes o servicios adquiridos por AASANA,
al momento del vencimiento de la fecha de pago o de una obligacin y cuando por un acto
de autoridad competente se disponga efectuar una transferencia a terceros.
El registro del devengado de los gastos se realizar sobre la base de los documentos que
respaldan el perfeccionamiento jurdico y econmico de la operacin.
11
AASANA
Es importante mencionar que los registros realizados por concepto de Previsiones,

Provisiones, Depreciacin y Amortizacin del ejercicio, Indemnizaciones, Prdidas de
Inventario, Disminucin del Patrimonio, son exclusivamente patrimoniales, por
consiguiente no se registran en el sistema presupuestario en el momento del devengado.
Este momento permite la integracin de los subsistemas presupuestario y patrimonial, e implica la
ejecucin del presupuesto de gastos.
- Pagado, Es la accin de desembolso de efectivo a favor de terceros. Se produce al
registrar transacciones de gasto con movimiento de efectivo u otros medios de pago
equivalentes de reconocida validez legal, a favor de terceros.
El momento de registro contable del pagado en el Subsistema de Registro Presupuestario,
merece las mismas consideraciones del momento del ingresado para los recursos
presupuestarios.
Clasificadores Presupuestarios
Constituyen planes de cuentas del subsistema de registro presupuestario. Los clasificadores de recursos
por rubros, y de partidas por objeto del gasto, Clasificacin econmica de recursos y gastos, Fuente de
financiamiento y organismos financiadores, establecen la relacin presupuestaria, patrimonial, de
tesorera y econmica para el registro y control de los gastos y recursos de AASANA. Son de uso
obligatorio en AASANA estos clasificadores, los mismos que son emitidos y aprobados anualmente
por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
Artculo 15.
Requisitos de la Contabilidad Integrada para operar como Sistema Integrado de

Informacin Financiera
Para que la contabilidad de AASANA opere como un Sistema Integrado de Informacin Financiera
que integre informacin presupuestaria, financiera y econmica, debe satisfacer las siguientes
condiciones de diseo y operacin:
Artculo 16.
Registro universal de todas las transacciones con efecto econmico, financiero y/o
patrimonial, tengan o no efecto monetario. Este requisito se basa en el "Principio de
Registro".
Registro nico de cada transaccin, incorporando las transacciones una sola vez al
sistema. Este requisito se basa en el "Principio de Integridad".
Conceptualizacin ampliada de recursos como fuente de fondos y gastos como uso
de fondos. Diseo de un sistema integrado de cuentas presupuestarias, patrimoniales,
de tesorera y econmicas.
Seleccin de momentos contables de registro que permitan interrelacionar los
subsistemas de informacin presupuestaria, financiera y patrimonial.
Aplicacin de los Sistemas de Registro
El sistema computarizado que utiliza AASANA es el Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin

Administrativa SIGMA con el objetivo de generar informacin financiera til, oportuna y confiable.
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AASANA
Las transacciones sern registradas cuando se cumplan los siguientes requisitos: Presupuesto
Aprobado, Autorizacin del funcionario competente para realizar la transaccin, crdito presupuestario
suficiente en el caso de gastos y documentacin sustentatoria legal y vlida.
El Director Administrativo Financiero Nacional, es el responsable de administrar el SIGMA como
"Gestor de Usuario" y los Jefes de Centro Administrativo de las diferentes Regionales son
responsables de la operatividad y el registro en lnea del SIGMA, asimismo los mismos deben verificar
que se cumplan todos los aspectos tcnicos contables definidos por el rgano rector.
13
AASANA
CAPTULO IV: REGISTRO Y PREPARACIN

DE LA INFORMACION
Artculo 17. Catlogo de Cuentas
AASANA debe utilizar un Catlogo o Plan de Cuentas basado en el Catlogo de Cuentas Bsico emitido por
la Direccin General de Contadura, de acuerdo a la metodologa de las instituciones descentralizadas sin fines
empresariales; segn lo establecido en la citada metodologa, la estructura de niveles de agregacin del
Catlogo o Plan de Cuentas de AASANA es la siguiente:
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.1.1.
1.1.1.1.1.
1.1.1.1.1.1.
1.1.1.1.1.1.1.
TITULO
CAPITULO
RUBRO
Cuenta Principal
Cuenta Auxiliar
Subcuenta
Subcuenta Auxiliar
Artculo 18. Manual de Contabilidad Integrada Libros Contables y Registros Auxiliares

El Manual de Contabilidad Integrada emitido por la Contadura General del Estado es el instrumento que para
la parte tcnica y conceptual, el cual adoptar AASANA para el registro de las operaciones financieras.
AASANA, en el Subsistema de Registro Patrimonial, har uso del Plan de Cuentas nico de la Contabilidad
Integrada para el Sector Pblico definido por la Contadura General del Estado, el cual est estructurado en:
Ttulo, parte principal del catlogo o plan de cuentas.

Captulo, presenta la desagregacin de los ttulos, segn la naturaleza de los conceptos.
Rubro, desagregacin de los captulos del plan de cuentas por conceptos genricos.
Cuenta Principal, desagregacin de los rubros por conceptos especficos.
Cuenta Auxiliar, desagregacin de quinto nivel de las cuentas principales.
A partir de los niveles no definidos en el Plan nico de Cuentas aprobado por la Contadura General del
Estado, AASANA podr realizar las desagregaciones de acuerdo a las caractersticas y necesidades de
informacin que sta tenga.
Artculo 19.
Libros Contables y Registros Auxiliares
Los libros y registros contables forman parte del Sistema de Contabilidad Integrada, se habilitan de acuerdo a
normas tcnicas y legales, disposiciones y de acuerdo a los formatos establecidos por la Contadura General
del Estado; al procesamiento especfico y a las necesidades especficas de informacin y control de
AASANA.
El Sistema de Contabilidad Integrada, implementado en AASANA, tiene registros obligatorios y auxiliares de
acuerdo al catlogo o plan de cuentas de la Contadura General del Estado y estn integrados a su estructura.
Los libros contables de uso obligatorio en la AASANA son:
Formatos de registro de contabilidad
Libro Diario estructurado en base al archivo correlativo de los comprobantes de Contabilidad.
14
AASANA
Libro Mayor emitido como reporte del Sistema

Balance de Comprobacin de Sumas y Saldos
Mayores Auxiliares por Cuenta, Subcuenta
Libreta Bancaria
Inventarios de activos fijos, materiales y suministros.
Debindose habilitar otros registros auxiliares de acuerdo a las necesidades, para fines administrativos y de
control sobre la base de la gua adjunta al presente reglamento.
Artculo 20.
Asientos Tipo
La Direccin Administrativa nacional a travs de sus unidades financieras operativas respectivas, registran sus
transacciones con efecto presupuestario, patrimonial y de tesorera. La clasificacin de las transacciones es la
siguiente:
a) Presupuestaria; Son las transacciones que tienen un solo efecto presupuestario, como el
registro de la estimacin del presupuesto de recursos, el registro de las modificaciones
presupuestarias y el registro del momento de compromiso presupuestario.
b) Patrimoniales; Son las transacciones que tienen slo efecto contable, como los asientos de apertura,
depreciaciones, previsiones, provisiones, baja de activos fijos, disminucin de existencias de
almacn, ajustes contables y cierre de gestin.
c) Presupuestarias - Patrimoniales; Son las transacciones que se registran por el devengamiento de las
partidas y o rubros presupuestarios y sus respectivas cuentas patrimoniales por concepto de creacin
de obligaciones por pagar por la adquisicin de bienes y/o servicios, creacin del activo exigible por
el derecho a cobro de ingresos devengados.
d) Patrimoniales y de Tesorera; Son las transacciones que se registran por salidas de dinero previos o
posteriores al devengamiento de las partidas por concepto de anticipos financieros a contratistas,
entregas de fondos en avance, caja chica, pago de la deuda flotante.
e) Presupuestarias - Patrimoniales y de Tesorera; Son la mayor parte de las transacciones registradas
con los momentos de devengado y percibido en los recursos; compromiso devengado y pagado en los
gastos, por concepto de adquisicin de bienes y/o servicios y las transferencias recibidas y otorgadas
en flujo de efectivo.
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AASANA
CAPITULO V: ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y

COMPLEMENTARIOS
Artculo 21.
Estados Financieros Bsicos
La Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area AASANA, mostrar a travs

de los Estados Financieros Bsicos y complementarios sealados por las Normas Bsicas del Sistema de
Contabilidad Integrada, su situacin presupuestaria, financiera, patrimonial y debern presentar los siguientes
Estados Financieros:
1.
Balance General: Muestra a una fecha determinada la naturaleza y cuantificacin de los bienes y
derechos, las obligaciones a favor de los terceros y el correspondiente patrimonio.
2.
Estado de Recursos y Gastos: Muestra el total de Ingresos Corrientes, Recursos de Capital, Fuentes
de Financiamiento, Gastos Corrientes, Gastos de Capital y Aplicaciones Financieras de cada ejercicio
fiscal.
3.
Estado de Flujo Efectivo: Identifica las fuentes y uso del efectivo o equivalentes empleados por
AASANA, este estado muestra el flujo de efectivo segn las actividades que las originan, sean estas: de
operaciones de inversin o de financiamiento, mediante el mtodo indirecto y base de caja.
4.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto: Muestra las modificaciones, ocurridas en el ejercicio de

las cuentas que componen el Patrimonio Neto.
5.
Estado de Ejecucin de Presupuesto de Recursos: Muestra los recursos estimados, las

modificaciones presupuestarias, el presupuesto actualizado, la ejecucin acumulada como devengado,
lo ingresado y el saldo por recaudar, para cada rubro aprobado en el presupuesto.
6.
Estado de Ejecucin del Presupuesto de Gastos: Muestra las diferentes categoras programticas,
fuentes y organismos financiadores, aprobados en el presupuesto.
7.
Cuenta Ahorro - Inversin - Financiamiento: Muestra el ahorro o desahorro generado en la cuenta

corriente, el supervit o dficit en la cuenta capital y la magnitud del financiamiento del ejercicio.
Las Notas a los Estados Financieros, son parte componente de los Estados Financieros bsicos. El Contador y
Director Administrativo Financiero Nacional, debern registrar las notas correspondientes en los Estados
Financieros para hacer revelaciones o declaraciones necesarias para facilitar la interpretacin de la informacin
contenida en los mismos.
Con base en la ejecucin presupuestaria se obtiene la clasificacin econmica del gasto y del recurso para
elaborar la Cuenta Ahorro - Inversin - Financiamiento.
Artculo 22.
Estados complementarios
Los Estados Financieros complementarios son aquellos que sirven de base para la preparacin de los Estados
Financieros Bsicos, entre los cuales se cuentan los siguientes:
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AASANA
Mayores de Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Gastos

Mayores de cuentas Patrimoniales
Inventarios
Conciliaciones
Detalle de activos fijos
Y otros necesarios de acuerdo a la necesidad de la Institucin.
Artculo 23.
Informacin sobre el Perodo Anterior o Estados Comparativos
Los estados financieros bsicos, excepto los de ejecucin presupuestaria, debe contener informacin de la gestin
anterior.
La informacin del ao actual estar presentada en la columna a continuacin de los conceptos que se informan
y en la segunda columna la informacin de la gestin anterior, re-expresada a manera de cierre de la gestin
actual.
Artculo 24.
Informacin para ser presentada a la Contadura General del Estado:
La Direccin Ejecutiva Nacional, a travs de su Direccin Administrativa Nacional, debe remitir a la Contadura
General de Estado, los siguientes estados:
-
Estado de Ejecucin del Presupuesto de Recursos (Resumen por rubros a nivel institucional).
Estado de Ejecucin del Presupuesto de Gastos (Resumen por partidas a nivel institucional).
Estado de Movimientos de Activos Fijos, mostrando a nivel de detalle el inventario al inicio del
ejercicio, las Altas y Bajas de los activos fijos realizados en el perodo, las depreciaciones,
depreciaciones acumuladas, las revalorizaciones, actualizaciones efectuadas y el inventario final
actualizado.
Inventario de existencia de almacenes, mostrando a nivel de cuenta y detalle de tem, los distintos
componentes de las existencias en almacenes al final del ejercicio.
Conciliacin de cuentas bancarias y detalle de Deudores y Acreedores, mostrando todas y cada una
de las cuentas bancarias y el detalle de todas las personas, jurdicas y/o naturales, deudoras y/o
acreedoras de la entidad.
Artculo 25.
Responsabilidad y Firma de los Estados Financieros.
Los Estados Financieros bsicos y complementarios debern estar firmados, identificando nombres y cargos, por
el Director Administrativo Financiero Nacional segn corresponda y el Jefe de la Unidad de Contabilidad segn
corresponda, a la fecha de emisin de los mismos.
El Director Administrativo Nacional, es responsable de la presentacin oportuna de los estados financieros y de
la veracidad de la informacin contenida en los mismos. Asimismo el Director Administrativo Regional, Jefe del
Departamento Nacional de Contabilidad, Jefe del Departamento Nacional de Presupuestos, Jefe Administrativo
Regional, Contador de la Oficina Central, Contadores Regionales, Operadores Contables y todo el personal que
directa o indirectamente se relacionen con los Registros Contables y Presupuestarios.
Artculo 26.
Idoneidad del Personal del rea Financiera
17
AASANA
El Director Administrativo Nacional, es responsable de la contratacin de profesionales idneos para el ejercicio

de la funcin contable y presupuestaria.
Artculo 27.
Plazo de Presentacin.
Dentro de los tres meses de concluido el ejercicio fiscal de AASANA, en forma independiente debern presentar
a la Contadura General del Estado y poner a disposicin de la Contralora General de la Repblica, los Estados
Financieros bsicos y complementarios de la gestin anterior, que se definen en la presente norma, acompaando
el Informe de Confiabilidad del Auditor Interno.
18
AASANA
CAPTULO VI: REGLAS ESPECFICAS

Artculo 28.
Reglas Especficas
AASANA podr desarrollar manuales, reglamentos o instructivos de carcter interno para reglamentar sus
necesidades de control y fiscalizacin, entre los cuales podemos citar los siguientes:
Fondos en Avance
Contablemente, el fondo en avance es una cuenta del activo corriente exigible. Estos fondos estn bajo la
responsabilidad de quien los recibe, debiendo responder por los mismos mediante rendicin de cuenta
documentada por intermedio del sistema contable y que necesariamente debe ser dentro del perodo fiscal en el
que se produjo la entrega, para de esta manera afectar la ejecucin presupuestaria y los resultados del ejercicio.
El registro de la entrega de dineros mediante fondos de avance, debe afectar al Subsistema de Registro
Presupuestario en el momento de registro contable del compromiso, identificando cada una de las partidas del
objeto del gasto relacionadas con el propsito de la entrega.
La entrega de fondos en avance al ser un procedimiento de excepcin, por consiguiente, tanto el nmero de
fondos como el monto de las asignaciones respondern a un criterio restrictivo, debidamente reglamentado
(plazos mximos de presentacin de descargos) y sujeto a control interno y externo posterior.
La responsabilidad de la reglamentacin estar a cargo del Director Administrativo Financiero Nacional de
AASANA.
Caja Chica
La Direccin Ejecutiva Nacional, a travs de su Direccin Administrativa Nacional y de acuerdo a sus
necesidades, establecer fondos fijos de caja chica para hacer pagos en efectivo por gastos menores
exclusivamente y por ningn motivo se utilizarn para pagos fraccionados de compras mayores que excedan
los lmites autorizados en su reglamentacin.
Los pagos con cargo a dichos fondos se efectuarn a la presentacin de comprobantes prenumerados,
debidamente preparados y autorizados, los mismos que debern ser invalidados o inutilizados al momento de
efectuarse el respectivo reembolso.
Los responsables del manejo de caja chica o fondos fijos debern contar con el seguro de caucin o un
documento equivalente de garanta, los cuales debern ser definidos y contratados por el Director
Administrativo Financiero Nacional de AASANA.
La responsabilidad de la reglamentacin estar a cargo del Director Administrativo Financiero Nacional de
AASANA.
Cierre Contable
La Direccin Ejecutiva Nacional, a travs de su Direccin Administrativa Nacional deber programar el cierre
de sus operaciones contables al 31 de diciembre de cada ao, con el corte de la documentacin
correspondiente de acuerdo a instructivos publicados por el rgano rector para el efecto y reglamentacin
interna elaborada en su Programa de Cierre de Gestin.
Activos Fijos
19
AASANA
Las compras de activos fijos en las diferentes unidades organizacionales de AASANA, se debern registrar al
costo de adquisicin.
Los movimientos de activos fijos que se producen en el ejercicio fiscal, sern registrados en la contabilidad
sobre la base de los comprobantes de ejecucin del presupuesto de gastos y del inventario de activos fijos.
La baja de activos fijos (baja por remate, obsolescencia o deterioro) se realizar en base al costo histrico o
valor en libros, debiendo reconocerse la utilidad o prdida en la operacin por la diferencia entre el precio
pactado y su valor neto.
La responsabilidad funcionaria en AASANA, por la prdida de los bienes a cargo de los trabajadores de
AASANA, se establece en base al costo de mercado o valor de reposicin.
Los costos por adiciones, mejoras y reparaciones del activo fijo, se deben contabilizar como un mayor valor
del activo fijo.
Depreciacin del Activo Fijo
El mtodo de depreciacin utilizado por las unidades organizacionales administrativas de AASANA es el de
lnea recta.
Enajenacin de Activos Fijos
El registro de las enajenaciones de activos fijos a ttulo gratuito u oneroso deber ser registrado en la
contabilidad, basados en disposiciones legales competentes y documentacin de respaldo suficiente.
Los bienes con valor histrico, artstico o cultural no pueden ser enajenados a menos que exista una disposicin
legal expresa.
En los casos de donaciones de activos fijos, la entidad donante registra la enajenacin en base al valor en
libros y la entidad receptora registra los activos fijos por el valor de mercado. La responsabilidad de la
reglamentacin estar a cargo del Director Administrativo Financiero Nacional de AASANA.
20

SISTEMA DE ADMINISTRACIN
DE BIENES Y SERVICIOS DE
AASANA (RE-SABS)
AASANA
Reglamento Especfico del SABS
REGLAMENTO ESPECFICO DEL SISTEMA DE

ADMINISTRACIN DE BIENES Y SERVICIOS
(RE-SABS) DE A.A.S.A.N.A.
CAPITULO I ASPECTOS
GENERALES
Artculo 1. OBJETIVO
Implantar y actualizar en la Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la
Navegacin Area (AASANA), las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y
Servicios (NB-SABS) y su reglamentacin, identificando a las unidades y cargos de los
servidores pblicos responsables de la aplicacin y funcionamiento del Sistema de
Administracin de Bienes y Servicios en la entidad, as como de los procedimientos inherentes a
procesos de contratacin, manejo y disposicin de bienes.
Artculo 2. MBITO DE APLICACIN
El presente Reglamento Especfico es de aplicacin obligatoria por todo el personal y unidades
de la Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area (AASANA) a
nivel nacional.
Artculo 3. BASE LEGAL PARA LA ELABORACIN DEL REGLAMENTO ESPECFICO
La Base Legal del presente Reglamento Especfico es:
a) La Constitucin Poltica del Estado;
b) La Ley N 1178, de 20 de Julio de 1990, de Administracin y Control Gubernamentales;
c) El Decreto Supremo N 23318-A, de 3 de Noviembre de 1992, que aprueba el
Reglamento de Responsabilidad por la Funcin Pblica y Decreto Supremo N 26237,
de 29 de Junio de2001, que lo modifica;
d) El Decreto Supremo N 0181, de 28 de Junio de 2009, de las Normas Bsicas del Sistema
de Administracin de Bienes y Servicios (NB-SABS) y sus modificaciones;
e) El Decreto Supremo N 1497, de 20 de Febrero de 2013, que regula los Convenios Marco
y el Registro nico de Proveedores del Estado (RUPE);
f) La Resolucin Ministerial N 274, de 09 de Mayo de 2013, que aprueba el Modelo
de Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios (RESABS), Contenido Mnimo para la elaboracin del Reglamento Especfico del Sistema de
AASANA
Administracin de Bienes y Servicios para Asambleas Departamentales y Regionales y

de Empresas Pblicas Nacionales Estratgicas (RE-SABS EPNE); Manual de Operaciones
del Sistema de Contrataciones Estatales SICOES; Modelos de Documento Base de
Contratacin en las modalidades de Apoyo Nacional a la Produccin y Empleo ANPE
y Licitacin Pblica; y el Reglamento del Registro nico de Proveedores del Estado
(RUPE);
Artculo 4. NOMBRE DE LA ENTIDAD
Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area (A.A.S.A.N.A.).
Artculo 5. MXIMA AUTORIDAD EJECUTIVA (MAE)
La Mxima Autoridad Ejecutiva de la entidad es el Director Ejecutivo Nacional.
Artculo 6. ELABORACIN Y APROBACIN DEL REGLAMENTO ESPECFICO
El responsable de la elaboracin del presente RE-SABS es la Unidad Administrativa de la
A.A.S.A.N.A.
El presente RE-SABS ser aprobado mediante Resolucin de Directorio emitida por el
Honorable Directorio Nacional de AASANA, previa compatibilizacin con el rgano Rector.
Artculo 7. PREVISIN
En caso de presentarse dudas, omisiones, contradicciones y/o diferencias en la interpretacin
del presente Reglamento, stas sern solucionadas en los alcances y previsiones establecidas en
el Decreto Supremo N 0181 de las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y
Servicios (NB-SABS), su reglamentacin y modificaciones.
Artculo 8. SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO
El incumplimiento u omisin de lo dispuesto por el presente RE-SABS, dar lugar a
responsabilidades por la funcin pblica segn lo establecido en el Capitulo V, de la Ley N
1178, de 20 de julio de 1990, de Administracin y Control Gubernamentales y disposiciones
conexas.
AASANA
CAPTULO II SUBSISTEMA DE
CONTRATACIONES DE BIENES Y
SERVICIOS
Artculo 9. ELABORACIN DEL PROGRAMA ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC)
El PAC ser elaborado por la Unidad Administrativa de la entidad en coordinacin con las
Unidades Solicitantes.
SECCIN I
MODALIDAD DE CONTRATACIN MENOR
Artculo 10. RESPONSABLE DEL PROCESO DE CONTRATACIN MENOR

Se designar como Responsable del Proceso de Contratacin Menor al Responsable de Bienes y
Servicios en la Oficina Central, a los Jefes de Centro Administrativo en las Regionales y al
Encargado del rea Administrativa en las Sub Regionales.
Los servidores pblicos sern designados por la MAE, mediante Resolucin Administrativa, los
mismos son responsables de las contrataciones de bienes y servicios, en la Modalidad de
Contratacin Menor (De Bs.1 hasta Bs.50.000.-), cuyas funciones son las siguientes:
a)
Verificar que la solicitud de la contratacin cuente con la respectiva certificacin
presupuestaria, se encuentre inscrita en el POA, para contrataciones mayores a Bs20.000.verificar la inscripcin en el PAC y que la Unidad Solicitante en su Formulario de Solicitud
haya incluido las Especificaciones Tcnicas y precio referencial.
b)
Autorizar el inicio del Proceso de Contratacin;
c)
Adjudicar la contratacin de bienes y servicios mediante provedo;
d)
Firmar la Orden de Compra para bienes o servicios, cuando corresponda.
Artculo 11. PROCESOS DE CONTRATACIN EN LA MODALIDAD CONTRATACIN
MENOR
Las contrataciones de bienes y servicios menores de Bs.1 hasta Bs50.000.- (CINCUENTA MIL
00/100 BOLIVIANOS), que no requieren cotizaciones, ni propuestas, se realizan segn el
siguiente proceso:
a)
Unidad Solicitante
i.
Elabora las Especificaciones Tcnicas o Trminos de Referencia segn
3
AASANA
ii.
iii.
iv.
b)
i.
ii.
iii.
c)
i.
ii.
iii.
d)
i.
ii.
e)
i.
ii.
f)
i.
ii.
iii.
g)
i.
ii.
corresponda.
Estima el precio referencial.
Solicita a la Unidad Administrativa la certificacin presupuestaria.
Solicita al RPA, a travs de la Unidad Administrativa, la autorizacin de inicio de
proceso de contratacin.
Unidad Administrativa
Revisa la documentacin remitida por la Unidad Solicitante.
Emite la certificacin presupuestaria.
Remite toda la documentacin al RPA dando curso a la solicitud de autorizacin
del inicio del proceso de contratacin.
RPA
Verifica si la contratacin est inscrita en el POA, en el PAC cuando corresponda y
si cuenta con la certificacin presupuestaria correspondiente.
Autoriza el inicio de proceso de contratacin.
Instruye a la Unidad Administrativa la ejecucin del proceso de contratacin.
Previo conocimiento del mercado seleccionar a un proveedor que realice la
prestacin del servicio o provisin del bien, considerando, adems, el precio
referencial, las Especificaciones Tcnicas o Trminos de Referencia.
Mediante informe, recomienda se realice la adjudicacin al proveedor
Seleccionado.
RPA
En base al informe emitido por la Unidad Administrativa, adjudica al proveedor
seleccionado.
Instruye a la Unidad Administrativa solicite al proveedor adjudicado la
presentacin de la documentacin necesaria para la formalizacin de la
contratacin.
Solicita al proveedor adjudicado la presentacin de los documentos necesarios para
la formalizacin de la contratacin.
En caso de formalizarse el proceso de contratacin mediante Orden de Compra u
Orden de Servicio, suscribe estos documentos.
Recibida la documentacin la remite a la Unidad Jurdica para su revisin.
Unidad Jurdica
Revisa la legalidad de la documentacin presentada por el proveedor
adjudicado.
Cuando el proceso se formalizase mediante contrato, elabora, firma o visa el mismo,
como constancia de su elaboracin y lo remite a la MAE para su suscripcin.
AASANA
h)
i.
ii.
i)
i.
ii.
MAE
Suscribe el contrato pudiendo delegar esta funcin mediante resolucin expresa y
motivada.
Designa al Responsable de Recepcin o a los integrantes de la Comisin de
Recepcin, pudiendo delegar esta funcin al RPA o a la Autoridad Responsable de la
Unidad Solicitante.
Responsable de Recepcin o Comisin de Recepcin.
Efecta la recepcin de los bienes y servicios adjudicados.
Elabora y firma Acta de Recepcin e Informe de Conformidad o Disconformidad
para bienes obras y servicios generales. En servicios de consultora emite nicamente
el Informe de Conformidad o Disconformidad.
SECCIN II
MODALIDAD DE APOYO NACIONAL A LA
PRODUCCIN Y EMPLEO - ANPE
Artculo 12. RESPONSABLE DEL PROCESO DE CONTRATACIN

NACIONAL A LA PRODUCCIN Y EMPLEO RPA
DE APOYO
Se designar como RPA al Jefe de la Unidad Administrativa (Contrataciones de Bs.50.001 hasta

Bs.200.000) y Director Administrativo Financiero y Comercial (Contrataciones de Bs.200.001
hasta Bs.1.000.000) en la Oficina Central. Jefe de Centro Administrativo (Contrataciones de
Bs.50.001 hasta Bs.200.000) y Director Regional (Contrataciones de Bs.200.001 hasta Bs.1.000.000)
en las Regionales. En las Sub Regionales no se aplica esta modalidad.
En el caso de contrataciones que implique proyectos de inversin o fortalecimiento, tanto para la
Oficina Central como para las Regionales se designarn individualmente a los RPA para cada
proceso de contratacin:
a) Para proyectos de Desarrollo Aeroportuario: Jefe Unidad Nacional Desarrollo
Aeroportuario o Responsable Estudios y Proyectos y/ o al Responsable de Supervisin y
Construccin
b) Para proyectos de Fortalecimiento Institucional: Jefe Unidad Nacional Navegacin Area
o Responsable Trnsito Areo o Responsable AIM o Responsable Procedimiento
PANS/OPS o Responsable Meteorologa Aeronutica o Responsable Comunicaciones
Aeronuticas o Jefe Unidad Nacional Comunicacin, Navegacin y Vigilancia (CNS) o
Responsable Informtica y Sistemas o Responsable Telecomunicaciones o Responsable
Radioayudas.
AASANA
c) Para proyectos de Equipos de Seguridad Aeroportuaria e Indumentaria para Bomberos al

Jefe Unidad Nacional Servicios Aeroportuarios
Los RPA sern designados por la MAE, mediante Resoluciones Administrativas, son
responsables de las contrataciones de bienes y servicios en la modalidad de Apoyo Nacional a la
Produccin y Empleo - ANPE, sus funciones estn establecidas en el artculo 34 del Decreto
Supremo 0181.
Artculo 13. PROCESOS DE CONTRATACIN EN LA MODALIDAD DE APOYO
NACIONAL A LA PRODUCCIN Y EMPLEO
I.
CONTRATACIN POR COTIZACIONES O REQUERIMIENTO DE PROPUESTAS
Se realizar mediante la solicitud de cotizaciones o propuestas, para contrataciones
mayores a BS.50.000 (CINCUENTA MIL 00/100 BOLIVIANOS) hasta Bs1.000.000.- (UN
MILLN 00/100 BOLIVIANOS). Su proceso ser el siguiente:
a)
i.
ii.
iii.
iv.
v.
b)
i.
ii.
iii.
Unidad Solicitante
Elabora
las
Especificaciones
Tcnicas
o
Trminos
de
Referencia
segn corresponda.
Define el mtodo de seleccin y adjudicacin a ser utilizado en el proceso de
contratacin.
Elabora el Documento Base de Contratacin (DBC), incorporando los Trminos de
Referencia o las Especificaciones Tcnicas de acuerdo con lo siguiente:
En caso de que el proceso sea por solicitud de propuestas en base al
modelo de elaborado por el rgano Rector;
iv.
c)
i.
En caso de que el proceso sea por solicitud de cotizaciones la entidad

deber crear un DBC, de acuerdo con la naturaleza y las caractersticas de
la contratacin.
Remite toda la documentacin al RPA solicitando la aprobacin del DBC para dar
curso a la solicitud de inicio del proceso de contratacin
RPA
Verifica si la contratacin est inscrita en el POA, en el PAC y si cuenta con
AASANA
ii.
iii.
d)
i.
ii.
certificacin presupuestaria.
Aprueba el DBC y autoriza el inicio del proceso de contratacin.
Instruye a la Unidad Administrativa realizar la publicacin de la convocatoria y el
DBC.
Publica la convocatoria y el DBC en el SICOES y nicamente la convocatoria en la
Mesa de Partes, opcionalmente podr publicar la convocatoria en medios de
comunicacin alternativos de carcter pblico.
Realiza las actividades administrativas opcionales previas a la presentacin de
propuestas:
e)
i.
f)
i.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
g)
i.
Organiza y lleva a efecto la Reunin Informativa de Aclaracin y cuando

corresponda la Inspeccin Previa en coordinacin con la Unidad Solicitante.
Atiende las Consultas Escritas.

RPA
Designa mediante memorndum al Responsable de Evaluacin, servidor pblico
de la Unidad Solicitante tcnicamente calificado o a los integrantes de la Comisin
de Calificacin, servidores pblicos tcnicamente calificados de la Unidad
Solicitante y Unidad Administrativa.
Responsable de Evaluacin o Comisin de Calificacin
En acto pblico realiza apertura pblica de cotizaciones o propuestas y da lectura
de los precios ofertados.
Efecta la verificacin de los documentos presentados aplicando la metodologa
present/no present.
En sesin reservada y en acto continuo, evala y califica las propuestas tcnicas y
econmicas presentadas de acuerdo con el Mtodo de Seleccin y Adjudicacin
definido en el DBC.
Cuando corresponda, convoca a todos los proponentes para la aclaracin sobre el
contenido de una o ms cotizaciones o propuestas, sin que ello modifique la
propuesta tcnica o econmica.
Elabora el Informe de Evaluacin y Recomendacin de Adjudicacin o
Declaratoria Desierta para su remisin al RPA.
Estar a cargo de la revisin tcnica de los documentos presentados por el
proponente adjudicado.
RPA
En caso de aprobar el Informe de Evaluacin y Recomendacin de Adjudicacin o
Declaratoria Desierta emitido por el Responsable de Evaluacin o la Comisin de
Calificacin y sus recomendaciones adjudica o declara desierta la contratacin de
bienes o servicios:
Cuando la contratacin sea mayor a los Bs200.000.-, mediante Resolucin
AASANA
expresa elaborada por la Unidad Jurdica.
ii.
iii.
h)
i.
ii.
iii.
iv.
i)
i.
ii.
j)
i.
ii.
k)
i.
ii.
Cuando la contratacin sea hasta Bs200.000.- mediante nota elaborada por la

Unidad Administrativa.
En caso de no aprobar el Informe deber solicitar la complementacin o
sustentacin del mismo. Si una vez recibida la complementacin o sustentacin del
Informe decidiera bajo su, exclusiva responsabilidad aparatarse de la
recomendacin, deber elaborar un informe fundamentado dirigido a la MAE y a
la Contralora General del Estado.
Instruye a la Unidad Administrativa notificar a los proponentes el resultado del
Notifica a los proponentes, remitiendo la Resolucin o Nota de Adjudicacin, va
correo electrnico y/o fax y publicando la misma a travs del SICOES.
Solicita al proponente adjudicado la presentacin de documentos para la
formalizacin de la contratacin. En contrataciones mayores a Bs200.000.-, esta
solicitud ser realizada una vez vencido el plazo de presentacin del Recurso
Administrativo de Impugnacin.
Recibida la documentacin la remite a la Unidad Jurdica y al Responsable de
Evaluacin o Comisin de Calificacin para su revisin.
En caso de formalizarse el proceso de contratacin mediante Orden de Compra u
Unidad Jurdica
Revisa la legalidad de la documentacin presentada por el proponente
adjudicado.
Cuando el proceso se formalizase mediante contrato, elabora, firma o visa el
mismo, como constancia de su elaboracin y lo remite a la MAE para su
suscripcin.
MAE
Suscribe el contrato, pudiendo delegar esta funcin mediante resolucin
expresa y motivada.
Designa al Responsable de Recepcin o a los integrantes de la Comisin de
Recepcin, pudiendo delegar esta funcin al RPA o a la Autoridad Responsable de
la Unidad Solicitante.
Responsable de Recepcin o Comisin de Recepcin
Elabora y firma Acta de Recepcin e Informe de Conformidad o Disconformidad
para bienes obras y servicios generales. En servicios de consultora emite
nicamente el Informe de Conformidad o Disconformidad.
AASANA
SECCIN III
MODALIDAD DE LICITACIN PBLICA
Artculo 14. RESPONSABLE DEL

PBLICA (RPC)
PROCESO DE CONTRATACIN DE LICITACIN
Se designar como RPC al Director Tcnico Nacional. En las Regionales y Sub Regionales no se
aplica esta modalidad. En algunos casos tambin se podr designar:
a) Para proyectos de Desarrollo Aeroportuario: Jefe Unidad Nacional Desarrollo
Aeroportuario o Responsable Estudios y Proyectos y/ o al Responsable de Supervisin y
Construccin
b) Para proyectos de Fortalecimiento Institucional: Jefe Unidad Nacional Navegacin Area
o Responsable Trnsito Areo o Responsable AIM o Responsable Procedimiento
PANS/OPS o Responsable Meteorologa Aeronutica o Responsable Comunicaciones
Aeronuticas o Jefe Unidad Nacional Comunicacin, Navegacin y Vigilancia (CNS) o
Responsable Informtica y Sistemas o Responsable Telecomunicaciones o Responsable
Radioayudas.
c) Para proyectos de Equipos de Seguridad Aeroportuaria e Indumentaria para Bomberos
al Jefe Unidad Nacional Servicios Aeroportuarios
El RPC, designado por la MAE mediante Resolucin Administrativa, es el responsable de las
contrataciones de bienes y servicios, bajo la Modalidad de Licitacin Pblica, sus funciones estn
establecidas en el Artculo 33.- de las Normas Bsicas.
Artculo 15 PROCESO DE
LICITACIN PBLICA
CONTRATACIN EN
LA
MODALIDAD DE
La Licitacin Pblica aplica cuando el monto de contratacin es mayor a Bs1.000.000

(UN MILLON 00/100 BOLIVIANOS), su procedimiento es el siguiente:
a)
i.
ii.
iii.
iv.
v.
Unidad Solicitante
Elabora
las
Especificaciones
Tcnicas
o
Trminos
de
Referencia
segn corresponda.
Define el mtodo de seleccin y adjudicacin a ser utilizado en el proceso de
contratacin.
AASANA
b)
i.
ii.
iii.
iv.
c)
i.
ii.
iii.
d)
i.
e)
i.
ii.
f)
i.
g)
i.
h)
i.
ii.
iii.
iv.
v.
Elabora el DBC incorporando Trminos de Referencia o Especificaciones Tcnicas.
Remite toda la documentacin al RPC solicitando la aprobacin del DBC para dar
curso a la solicitud de inicio del proceso de contratacin.
RPC
Verifica si la contratacin est inscrita en el POA, en el PAC y si cuenta con
certificacin presupuestaria.
Autoriza el inicio del proceso de contratacin.
Instruye a la Unidad Administrativa realizar la publicacin de la convocatoria y el
DBC.
Publica la convocatoria y el DBC en el SICOES y nicamente la convocatoria en la
Mesa de Partes, opcional mente podr publicar la convocatoria en medios de
comunicacin alternativos de carcter pblico.
RPC
Suscribe la Resolucin que aprueba el DBC.
Instruye a la Unidad Administrativa notificar la Resolucin que aprueba el DBC.
Notifica a los proponentes, remitiendo la Resolucin de Aprobacin del DBC, va
correo electrnico y/o fax y publicando la misma a travs del SICOES.
RPC
Designa mediante memorndum a los integrantes de la Comisin de Calificacin
que deber estar conformada por servidores pblicos tcnicamente calificados de
la Unidad Solicitante y Unidad Administrativa.
Comisin de Calificacin
En acto pblico realiza apertura pblica de propuestas y da lectura de los precios
ofertados.
Efecta la verificacin de los documentos presentados aplicando la metodologa
Present/no present.
En sesin reservada y en acto continuo, evala y califica las propuestas tcnicas y
econmicas presentadas de acuerdo con el Mtodo de Seleccin y Adjudicacin
definido en el DBC.
Cuando corresponda, convoca a todos los proponentes para la aclaracin sobre el
contenido de una o ms propuestas, sin que ello modifique la propuesta tcnica o
econmica.
Elabora el Informe de Evaluacin y Recomendacin de Adjudicacin o Declaratoria
10
AASANA
i)
i.
ii.
iii.
j)
i.
ii.
iii.
k)
i.
ii.
l)
i.
ii.
m)
i.
ii.
iii.
Desierta para su remisin al RPC.

RPC
En caso de aprobar el Informe de Evaluacin y Recomendacin de Adjudicaci n o
Declaratoria Desierta emitido por la Comisin de Calificacin y sus
recomendaciones adjudica o declara desierta la contratacin de bienes o servicios,
mediante Resolucin expresa.
En caso de no aprobar el Informe deber solicitar la complementacin o
sustentacin del mismo. Si una vez recibida la complementacin o sustentacin
del Informe decidiera bajo su exclusiva responsabilidad apartarse de la
recomendacin, deber elaborar un informe fundamentado dirigido a la MAE y a
la Contralora General del Estado.
Instruye a la Unidad Administrativa notificar a los proponentes el resultado del
Notifica a los proponentes, remitiendo la Resolucin de Adjudicacin, va correo
electrnico y/o fax y publicando la misma a travs del SICOES.
Solicita al proponente adjudicado la presentacin de documentos para
la formalizacin de la contratacin. Esta solicitud ser realizada una vez
vencido el plazo de presentacin del Recurso Administrativo de Impugnacin.
Recibida la documentacin la remite a la Unidad Jurdica y a la
Comisin de Calificacin para su revisin.
Unidad Jurdica
Revisa la legalidad de la documentacin presentada por el proponente adjudicado,
Elabora, firma o visa el contrato, como constancia de su elaboracin y lo
remite a la MAE.
MAE
Suscribe el contrato, pudiendo delegar esta funcin mediante resolucin expresa y
motivada.
Designa a los integrantes de la Comisin de Recepcin, pudiendo delegar
esta funcin al RPC o a la Autoridad Responsable de la Unidad Solicitante.
Comisin de Recepcin
Elabora y firma Acta de Recepcin e Informe de Conformidad
o
Disconformidad para bienes obras y servicios generales. En servicios de
consultora emite nicamente el Informe de Conformidad o Disconformidad.
Enva copia del Acta de Recepcin e Informe de Conformidad
o
Disconformidad para bienes al responsable de Almacenes o Activo fijo
cuando corresponda.
11
AASANA
SECCIN IV
MODALIDAD DE CONTRATACIN POR EXCEPCIN
Artculo 16. RESPONSABLE DE CONTRATACIN POR EXCEPCIN

El Responsable de la Contratacin por Excepcin es el Director General Ejecutivo de AASANA.
Artculo 17. PROCESO DE CONTRATACIN POR EXCEPCIN
El proceso de Contratacin por Excepcin ser realizado conforme dicte la Resolucin que
autoriza la Contratacin por Excepcin.
Una vez suscrito el contrato, la informacin de la contratacin ser presentada y reportada a la
Contralora General del Estado y registrada en el SICOES.
SECCIN V
MODALIDAD DE CONTRATACIN POR DESASTRE
Y/O EMERGENCIAS
Artculo 18. RESPONSABLE DE CONTRATACIN POR DESASTRE Y/O EMERGENCIAS

El Responsable de la Contratacin por Desastre y/o Emergencias es el Director General
Ejecutivo.
Artculo 19. PROCESO DE CONTRATACIN POR DESASTRE Y/O EMERGENCIAS
Las Contrataciones por Desastre y/o Emergencias sern realizadas conforme dicte la Resolucin
de Declaratoria de Desastre y/o Emergencias.
SECCIN VI
MODALIDAD DE CONTRATACIN DIRECTA DE
BIENES Y SERVICIOS
Artculo 20. RESPONSABLE DE CONTRATACIN DIRECTA DE BIENES Y SERVICIOS
El responsable de la Contratacin Directa de Bienes y Servicios es el RPC o el RPA designado de
acuerdo a lo establecido en los numerales 12 y 14 del presente Reglamento Especfico.
12
AASANA
La Contratacin Directa de Bienes y Servicios ser realizada de acuerdo con el siguiente proceso:
1.
Para las causales de contratacin sealadas en los incisos a), c), f), g) h) y k) se realizara
bajo el siguiente procedimiento.
a)
Unidad Solicitante
- Elabora las Especificaciones Tcnicas o Trminos de Referencia segn
corresponda.
- Estima el precio referencial.
- Solicita a la Unidad Administrativa la certificacin presupuestaria.
- Solicita al RPA, a travs de la Unidad Administrativa, la autorizacin de inicio de
b)
- Revisa la documentacin remitida por la Unidad Solicitante.
- Emite la certificacin presupuestaria.
- Remite toda la documentacin al RPA o RPC para dar curso a la solicitud de
inicio del proceso de contratacin.
c)
RPA o RPC
- Verifica si la contratacin est inscrita en el POA, en el PAC cuando corresponda
y si cuenta con la certificacin presupuestaria correspondiente.
- Autoriza el inicio de proceso de contratacin.
- Instruye a la Unidad Administrativa la ejecucin del proceso de contratacin.
d)
- Previo conocimiento del mercado seleccionar a un proveedor que realice la
prestacin del servicio, considerando,
adems, el precio referencial y las
Especificaciones Tcnicas.
- Mediante informe, recomienda se realice la adjudicacin al proveedor
seleccionado.
e)
RPA o RPC
- En base al informe emitido por la Unidad Administrativa, adjudica al proveedor
seleccionado.
f)
- Instruye a la Unidad Administrativa solicite al proveedor adjudicado la

contratacin.
- Solicita al proveedor adjudicado la presentacin de los documentos necesarios
para la formalizacin de la contratacin.
- Recibida la documentacin la remite a la Unidad Jurdica para su revisin.
- En caso de formalizarse el proceso de contratacin mediante Orden de Compra u
13
AASANA
g)
h)
i)
MAE
- Suscribe el Contrato, pudiendo delegar esta funcin mediante resolucin expresa
y motivada.
- Designa al Responsable de Recepcin o a los integrantes de la Comisin de
Recepcin, pudiendo delegar esta funcin al RPA, RPC o a la Autoridad
Responsable de la Unidad Solicitante.
- Efecta la recepcin de los bienes y servicios adjudicados.
- Elabora y firma Acta de Recepcin e Informe de Conformidad o Disconformidad
para bienes obras y servicios generales.
Unidad Jurdica y Unidad Administrativa
- Una vez suscrito el contrato, la informacin de la contratacin ser presentada a
la Contralora General del Estado y registrada en el SICOES.
2.
Para la causal del inciso b) del artculo 72 de las NB-SABS, por sus caractersticas
particulares no tiene un procedimiento de contratacin, por lo que pudiendo realizar
directamente su solicitud de pago a travs de la Unidad Administrativa.
3.
Para la causal de contratacin sealada en el inciso e) se realizara bajo el siguiente

procedimiento
a)
Unidad Solicitante
- Elabora las Especificaciones Tcnicas, verifica si tiene saldo presupuestario y
estima el precio referencial.
- Obtiene el certificado de inexistencia emitido por el SENAPE
- Solicita a la Unidad Administrativa la certificacin presupuestaria.
- Solicita al RPA, a travs de la Unidad Administrativa, la autorizacin de inicio de
b)
c)
RPA o RPC
d)
14
AASANA
e)
f)
g)
h)
i)
4.
- Previo conocimiento del bien inmueble, se seleccionar a un propietario que

realice la prestacin del servicio, considerando, adems, el precio referencial y las
Especificaciones Tcnicas.
- Mediante informe, recomienda se realice la adjudicacin al proveedor
seleccionado.
RPA o RPC
- En base al informe emitido por la Unidad Administrativa, adjudica al propietario
seleccionado.
- Instruye a la Unidad Administrativa solicite al propietario la presentacin de la
documentacin necesaria para la formalizacin de la contratacin.
- Solicita al propietario la presentacin de los documentos necesarios para la
formalizacin de la contratacin.
MAE
- Suscribe el contrato, pudiendo delegar esta funcin mediante resolucin expresa
y motivada.
Para la causal de contratacin sealada en el inciso n ) se realizara bajo el siguiente

procedimiento
a)
Unidad Solicitante
- Elabora las Especificaciones Tcnicas requeridas, verifica si tiene saldo
presupuestario.
- Remite a la Unidad Administrativa toda la documentacin y solicita la emisin de
la certificacin presupuestaria.
- Elabora de solicitud de contratacin al RPA o RPC adjuntando las
especificaciones tcnicas.
b)
15
AASANA
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
5.

RPA o RPC
- Con conocimiento de la empresa que brinda la capacitacin, recomendara al RPA
o RPC se realice la adjudicacin.
RPA o RPC
- En base al informe emitido por la Unidad Administrativa, adjudica al empresa.
- Instruye a la Unidad Administrativa solicite al propietario la presentacin de la
documentacin necesaria para la formalizacin de la contratacin.
- Solicita a la empresa la presentacin de los documentos necesarios para la
formalizacin de la contratacin.
MAE
- Suscribe el contrato, pudiendo delegar esta funcin mediante resolucin expresa
y motivada.
- Elabora el Informe de Conformidad o Disconformidad.
Para las causales de contratacin sealadas en pargrafo II del artculo 72 de las NB-SABS
se realizara bajo el siguiente procedimiento:
a)
Unidad Solicitante
- Elabora las Especificaciones Tcnicas, verifica si tiene saldo presupuestario y
estima el precio referencial.
- Remite a la Unidad Administrativa toda la documentacin y solicita la emisin de
la certificacin presupuestaria.
16
AASANA
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
- Elabora de solicitud de contratacin al RPA o RPC adjuntando las

especificaciones tcnicas.
RPA o RPC
- Previo conocimiento de la Empresas Pblicas, Empresas Pblicas Nacionales
Estratgicas, Empresas con Participacin Estatal Mayoritaria, Entidades
Financieras con Participacin Mayoritaria del Estado, as como a sus Filiales o
Subsidiarias, recomienda se realice la adjudicacin.
RPA o RPC
- En base al informe emitido por la Unidad Administrativa, adjudica al proveedor
recomendado.
- Instruye a la Unidad Administrativa solicite al proveedor adjudicado la
contratacin.
- Solicita al proveedor adjudicado la presentacin de los documentos necesarios
para la formalizacin de la contratacin.
MAE
- Suscribe el Contrato, pudiendo delegar esta funcin mediante resolucin expresa
y motivada.
17
AASANA
i)

Artculo 21. UNIDAD ADMINISTRATIVA

Las Unidades Administrativas (UA) de la Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares
a la Navegacin Area (AASANA), son: la Direccin Administrativa, Financiera y Comercial,
cuyo Mximo Ejecutivo es el Director Administrativo, Financiero y Comercial Nacional (Oficina
Central) y el Centro Regional Administrativo Financiero, cuyo Mximo Ejecutivo es el Jefe del
Centro Regional Administrativo Financiero (en las Regionales).
Las Unidades Administrativas darn el cumplimiento de las funciones establecidas en el
Artculo 36.- del D.S. 0181 de NB-SABS.
Artculo 22. UNIDADES SOLICITANTES
En A.A.S.A.N.A. las Unidades Solicitantes, de acuerdo con el Organigrama vigente (Anexo 1)
son:
a) Oficina Nacional
i. Unidad de Auditora Interna
ii. Secretaria General
iii. Unidad Jurdica
iv. Unidad de Planificacin
v. Unidad de Transparencia
vi. Direccin Tcnica Nacional
vii. Unidad Desarrollo Aeroportuario
viii. Unidad Comunicacin y Navegacin y Vigilancia (CNS)
ix. Unidad Servicios Aeroportuarios
x. Unidad Navegacin Area
xi. Direccin Administrativa, Financiera y Comercial Nacional
xii. Unidad Recursos Humanos
xiii. Unidad Comercial
xiv. Unidad Financiera
xv. Unidad Administrativa
18
AASANA
b) Regional La Paz
i. Direccin Regional
ii. Asesora Jurdica
iii. Recursos Humanos
iv. Trasportes
v. Facilitacin y Seguridad
vi. Centro Regional Administrativo
vii. Centro Regional de Navegacin Area
viii. Centro Regional Comunicacin, Navegacin y Vigilancia
c) Regional Cochabamba
ii. Recursos Humanos
iii. Informtica y Sistemas
iv. Centro Regional Administrativo
v. Centro Regional de Navegacin Area
vi. Centro Regional Comunicacin, Navegacin y Vigilancia
vii. Centro Regional Desarrollo Aeroportuario
d) Regional Santa Cruz
ii. Asesora Jurdica
iii. Jefatura de Aeropuerto
iv. Facilitacin y Seguridad
v. Servicio de Extincin de Incendios
vi. Recursos Humanos
vii. Transporte
viii. Centro Regional Administrativo Financiero
ix. Centro Regional Comercial
x. Centro Regional de Navegacin Area
xi. Centro Regional Comunicacin, Navegacin y Vigilancia
xii. Centro Regional Desarrollo Aeroportuario
e) Regional Beni
ii. Jefatura de Aeropuerto
iii. Servicio de Facilitacin y Seguridad
iv. Servicio de Extincin de Incendios
v. Recursos Humanos
19
AASANA
vi.
vii.
viii.
ix.
Centro Regional Administrativo

Centro Regional de Navegacin Area
Centro Regional Comunicacin, Navegacin y Vigilancia
Centro Regional Desarrollo Aeroportuario
f) Sub Regional Pando

i. Jefatura de Aeropuerto
g) Sub Regional Oruro
ii. Jefatura de Aeropuerto
h) Sub Regional Uyuni
iii. Jefatura de Aeropuerto
Los requerimientos de las unidades dependientes de las Unidades Solicitantes sealadas,
canalizarn sus requerimientos a travs del conducto regular.
Las Unidades Solicitantes cumplirn estrictamente con las funciones establecidas en el Artculo
35.- de las NB-SABS.
Artculo 23. COMISIN DE CALIFICACIN
a) Comisin de calificacin y/o responsable de evaluacin en la modalidad de apoyo nacional
a la produccin y empleo (ANPE)
La Comisin de Calificacin para la modalidad ANPE, ser designada por el RPA, mediante
memorndum, dentro de los tres (3) das hbiles previos a la presentacin de cotizaciones o
propuestas
La Comisin de Calificacin deber conformarse con servidores pblicos de la Unidad
Administrativa y de la Unidad Solicitante tcnicamente calificados, segn el objeto de
contratacin.
Excepcionalmente, cuando la entidad no cuente con servidores pblicos y en su lugar tenga
consultores individuales de lnea, stos podrn ser designados como Responsables de
Evaluacin o como integrantes de la Comisin de Calificacin.
Alternativamente, segn el objeto de la contratacin, el RPA, mediante memorndum dentro de
los tres das hbiles previos a la presentacin de cotizaciones o propuestas, designar un
Responsable de Evaluacin. Este responsable asumir las funciones de la Comisin de
Calificacin.
20
AASANA
La Comisin de Calificacin o el Responsable de Evaluacin cumplirn las funciones

establecidas en el Artculo 38.- de las NB-SABS.
b) Comisin de Calificacin para la modalidad de Licitacin Pblica
Ser designada por el RPC, mediante Memorndum, dentro de los cinco (5) das hbiles previos
al acto de apertura de propuestas previas al acto de apertura de propuestas, y estar integrada
por servidores de la Unidad Administrativa y Unidad Solicitante.
La Comisin de Calificacin deber conformarse con servidores pblicos de la Unidad
Administrativa y de la Unidad Solicitante tcnicamente calificados, segn el objeto de
contratacin. Excepcionalmente, cuando la entidad no cuente con servidores pblicos y en su
lugar tenga consultores individuales de lnea, stos podrn ser designados como Responsables
de Evaluacin o como integrantes de la Comisin de Calificacin.
La Comisin de Calificacin cumplir las funciones establecidas en el Artculo 38.- de las NBSABS.
Artculo 24. COMISIN DE RECEPCIN
Ser designada por la MAE o por el responsable delegado por sta (RPC o RPA), mediante
memorndum dentro de los cinco (5) das hbiles previos a la recepcin de bienes y servicios.
El Responsable de Recepcin y los integrantes de la Comisin de Recepcin, debern ser
servidores pblicos de la entidad tcnicamente calificados. Excepcionalmente, cuando la entidad
no cuente con servidores pblicos y en su lugar tenga consultores individuales de lnea, stos
podrn ser designados como Responsable de Recepcin o como integrantes de la Comisin de
Recepcin.
La Comisin de Recepcin deber conformarse con servidores pblicos del rea Administrativa
- Financiera y de la Unidad Solicitante segn el objeto de contratacin.
Alternativamente, slo para la modalidad ANPE, la MAE o el responsable delegado por sta
(RPA), designar un Responsable de Recepcin, mediante Memorndum, que asumir las
funciones de la Comisin de Recepcin. La Comisin de Recepcin y el Responsable de
Recepcin cumplirn las funciones establecidas en el Artculo 39.- de las NB-SABS.
21
AASANA
CAPITULO III SUBSISTEMA DE

MANEJO DE BIENES
Artculo 25. COMPONENTES DEL SUBSISTEMA DE MANEJO DE BIENES

Los componentes del Subsistema de Manejo de Bienes son los siguientes:
a) Administracin de Almacenes o Bienes de Consumo
b) Administracin de Activos Fijos Muebles.
c) Administracin de Activos Fijos Inmuebles.
Artculo 26. RESPONSABILIDAD POR EL MANEJO DE BIENES
El responsable principal, ante la MAE, por el Manejo de Bienes es el Director Administrativo
Financiero y Comercial, en las Direcciones regionales el Jefe (a) de Centro Administrativo.
Artculo 27. ADMINISTRACIN DE ALMACENES
A.A.S.A.N.A. cuenta con un Almacn en la Oficina Central y cuatro almacenes en las
Regionales.
Los Almacenes estn a cargo del Responsable de Almacenes de la Oficina Central y los
Encargados de Almacenes en las Regionales de La Paz (El Alto), Cochabamba, Santa Cruz y Beni
Las funciones del Responsable de Almacenes son las siguientes:
a) Proceder a la recepcin de materiales y suministros y su registro en el sistema de
almacenes para efectos de control y resguardo de los referidos bienes, derivados de los
procesos de contratacin y compras, mediante el formulario de ingreso a
almacenes, verificando la documentacin de respaldo (factura, nota de remisin,
certificacin presupuestaria, orden de compra-contrato, solicitud de compra).
b) Verificar y clasificar el material recibido cotejando con las especificaciones tcnicas del
requerimiento: calidad, cantidad, precio y condiciones, emitiendo un acta de
conformidad.
c) Organizar, controlar y planificar el movimiento de los materiales y suministros de
almacn de A.A.S.A.N.A., manteniendo un inventario mnimo requerido.
d) Aplicar todos los procedimientos establecidos en el Captulo II Administracin
de Almacenes del D.S. 0181 Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes
y Servicios NB-SABS.
e) Asignar cdigos a los materiales y suministros que ingresan por primera vez, de
22
AASANA
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
acuerdo a la clasificacin por partida presupuestaria vigente y certificacin

presupuestaria, para su ubicacin, verificacin y manipuleo, manteniendo
permanentemente actualizado el sistema que genera el kardex digital.
Controlar y revisar peridicamente las existencias de materiales y suministros
contrastando con los reportes del sistema y los saldos remitidos a la Unidad Financiera.
Levantar inventarios fsicos peridicos de materiales y suministros existentes en los
almacenes, para cotejarlos con el Kardex de existencias, respaldados con la
documentacin respectiva (facturas, notas de remisin, certificacin presupuestaria,
orden de compra-contratos, solicitud de compra).
Realizar el inventario de materiales y suministros, en forma semestral con participacin
de la Unidad Financiera y en calidad de observador la Unidad de Auditora Interna,
emitindose para este fin el acta correspondiente.
Presentar mensualmente un reporte consolidado, fsico valorado del mes con el objetivo
de contabilizar el movimiento de almacenes y remitirlo a la Unidad Financiera.
Entregar materiales y suministros segn formulario de pedido, debidamente autorizado
y firmado por las instancias correspondientes.
Planificar las compras para stock, como resultado de un anlisis de ndices de consumo,
de modo que se asegure la provisin de materiales necesarios, a travs de la gestin de
existencias y segn disponibilidad presupuestaria por partidas.
Ejecutar los procedimientos de baja de bienes de consumo obsoletos o en desuso, de
acuerdo a lo establecido en la NB SABS.
Mantener un sistema de archivo cronolgicamente ordenado de formularios de ingresos
y salidas de materiales y suministros.
Artculo 28. Administracin de Activos Fijos Muebles e Inmuebles

La administracin de Activos Fijos mueble e inmuebles de la Oficina Central estn a cargo del
rea de Activos Fijos, en las Regionales de La Paz (El Alto), Cochabamba, Santa Cruz y Beni se
encuentran a cargo de los Encargados de Activos Fijos.
Las funciones que cumplen el Responsable y Encargados de Activos Fijos Muebles e Inmuebles
son:
a) Desarrollar e implementar procedimientos e instrumentos necesarios para la
administracin de los activos fijos
b) Participar en la recepcin de bienes
c) Realizar el ingreso de bienes
d) Registro
e) Codificacin
f) Asignar responsabilidad por la custodia de los activos
23
AASANA
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)
Liberar de responsabilidad por la custodia de los bienes

Realizar el control fsico de los bienes
Mantener un sistema computarizado actualizado para el manejo de los bienes
Mantener un archivo ordenado de los documentos de entrega y devolucin de los
activos fijos.
Verificar la correspondencia entre los registros y las existencias fsicas
Elaborar el cronograma de mantenimiento preventivo
Solicitar la contratacin de plizas de seguro para la salvaguarda de los bienes
Realizar seguimiento y control sobre el saneamiento de la documentacin legal de los
inmuebles y vehculos
Cuando corresponda solicitar la revalorizacin tcnica de los activos fijos de la
institucin
Enviar informacin a las instancias correspondientes, rector, cabeza de sector y otras
instancias gubernamentales
Velar por el cumplimiento de la Norma Bsica y Reglamento Especfico.
Artculo 29. Manejo de Bienes de los Productos que sean Resultado de Servicios de
Consultoras, Software y otros similares
Los productos de las consultoras sern recepcionados y resguardados por la unidad solicitante.
Los software, sern recepcionados por la unidad solicitante previa verificacin del Responsable
o Encargado de Informtica y Sistemas.
CAPTULO IV
SUBSISTEMA DE DISPOSICIN DE BIENES
Artculo 30. Tipos y Modalidades de Disposicin de Bienes

Los tipos y modalidades de disposicin de bienes son los siguientes:
a) Disposicin temporal con las modalidades de:
1. Arrendamiento
2. Prstamo de Uso o comodato
b) Disposicin definitiva, con las modalidades de:
1. Enajenacin
2. Permuta
24
AASANA
Artculo 31. Responsabilidad por la Disposicin de Bienes

El responsable por la disposicin de bienes es el Director General Ejecutivo, quien deber
precautelar el cumplimiento de lo establecido en el Subsistema de Disposicin de Bienes.
Artculo 32. Baja de Bienes
La baja de bienes no se constituye en una modalidad de disposicin; consiste en la exclusin de
un bien en forma fsica y de los registros contables de la entidad, cuyos procesos, de acuerdo con
cada una de las causales establecidas en el Art. 235 de las NB-SABS, son los siguientes:
A) Disposicin Definitiva
La baja por disposicin definitiva de bienes proceder concluido el proceso de disposicin y l
envi de la siguiente documentacin en un plazo no mayor a diez (10) das hbiles despus de
haber concluido el proceso:
a) Un ejemplar de toda la documentacin al rea contable de la entidad, para la baja
correspondiente.
b) Nota al SENAPE, informando sobre la disposicin de inmuebles, vehculos, maquinaria y
equipos con un valor de compra superior a Bs. 20.000.
c) Informe a la Contralora General del Estado, sobre la disposicin de bienes ejecutada.
B) Hurto, Robo o Prdida Fortuita
La baja por la causal de hurto, robo o prdida fortuita proceder en base al:
i.
Informe del responsable del bien dirigido al DAFC o al Jefe del Centro Administrativo en
las Regionales, dentro las 24 horas de sucedido el hecho.
ii.
El Director Administrativo, Financiero y Comercial o el Jefe del Centro Administrativo,
informara al Director General Ejecutivo, en el caso de las Regionales al Director Regional,
a objeto de efectuarse la denuncia ante la autoridad competente.
iii.
Posterior a la inspeccin de las autoridades del orden pblico, se emitir el Acta de
verificacin respectiva a cargo del responsable del bien, personal de activos fijos y
asesora jurdica.
iv.
Con estos antecedentes, Activos Fijos informar al DAFCN sobre las caractersticas del
bien, adjuntando el reporte del sistema (detalle) de control de Activos Fijos.
v.
En base al Informe de las autoridades del orden pblico, el DAFCN o Jefe del Centro
Administrativo en las Regionales, solicitar una opinin legal a la Unidad Jurdica para
25
AASANA
vi.
vii.
viii.
ix.
C)
determinar la baja del bien, reposicin y/o descuento por planilla al responsable del
bien.
En caso de baja del bien, se concretar a travs de la Resolucin Administrativa emitida
por el Director General Ejecutivo.
En caso de determinarse indicios de responsabilidades por la funcin pblica, por el robo
y/o hurto del bien, se someter a un proceso administrativo por la autoridad sumariante,
quien determinar conforme a derecho el grado de responsabilidad, as como la
reparacin del dao econmico ocasionado a la institucin.
En caso de reposicin del bien el Responsable o Encargado de Activos Fijos proceder
con la baja del bien y registrarse con un nuevo cdigo el bien repuesto.
En caso del cobro del bien se proceder a la baja del sistema contable y de Activos Fijos.
Mermas
i.
ii.
iii.
Excepcionalmente en el caso de merma de los bienes muebles, el responsable del bien

informar en la Oficina Central al jefe de la UA o JCA en las Regionales la causa para
realizar la merma del bien, al mismo tiempo solicitara la autorizacin para proceder a la
merma (reducciones, adecuaciones y otros), adjuntando el respectivo informe.
El UA o JCA, previo a la autorizacin, solicitar un informe de viabilidad legal.
Efectuada la merma y con los antecedentes adjuntos, el Responsable o Encargado de
activos proceder a la verificacin fsica del bien y actualizacin de los datos en el
sistema de control de Activos Fijos.
D) Desmantelamiento total o parcial de Edificaciones y Siniestros

La baja por la causal de desmantelamiento total o parcial de edificaciones y/o siniestros, se
efectuar de la siguiente manera:
i.
ii.
iii.
iv.
Acta de verificacin firmada por el responsable del bien, responsable o Encargado de

Activos Fijos y Jurdica.
Informe legal, que consigne la causal en base a disposiciones legales.
Informe del responsable del bien (Director Regional en el caso de las Regionales, jefes de
Aeropuertos en el caso de los Aeropuertos secundarios) al Director General Ejecutivo,
adjuntando el reporte del sistema (detalle), el informe legal y el acta de verificacin.
Emisin por la MAE de la Resolucin Administrativa, que autorice la ejecucin del
desmantelamiento total o parcial de la edificacin, as como la baja del bien siniestrado,
resolucin que ser ejecutado por DAFC a travs de las unidades respectivas.
26
AASANA
E) Inutilizacin y Obsolescencia
Deber considerar la recuperacin de las partes, accesorios y componentes que sean tiles para
la entidad y/o que signifique retorno econmico.
i.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
viii.
ix.
x.
F)
En el primer semestre la MAE, instruir la identificacin de los bienes sujetos a baja y la

emisin del informe tcnico desarrollado por el responsable o Encargado de Activos
Fijos.
El Responsable o Encargado de Activos Fijos, realizara la seleccin y clasificacin en lotes
de los bienes en estado de inutilizacin y obsolescencia, adjuntando al informe tcnico el
reporte de los bienes, formulario y fotografas.
Previa aprobacin del Informe Tcnico el DAFC o JCA solicitarn al inmediato superior
la conformacin de la comisin multidisciplinaria, con facultades de determinar que
accesorios y componentes son tiles para la entidad.
La MAE, autorizara al DAFC y Directores Regionales la designacin de la comisin
multidisciplinaria.
La comisin multidisciplinaria realizar la verificacin de los bienes y proceder con el
llenado del formulario correspondiente, adjuntando a la ves fotografas a su informe.
En base al Informe Tcnico del Responsable o Encargado de Activos Fijos e Informe de la
Comisin Multidisciplinaria la Unidad Jurdica emitir el informe de Factibilidad Legal.
Cumplido el procedimiento descrito, la MAE solicitar al Honorable Directorio Nacional
la aprobacin de la baja de bienes por las causales de inutilizacin y obsolescencia.
Emitida la Resolucin de baja de bienes, la MAE remitir a la DAFC y Directores
Regionales para que la Comisin Multidisciplinaria realice la baja fsica de los bienes
precautelando el medio ambiente.
La comisin Multidisciplinaria remitir al DAFC o Directores Regionales la
documentacin de la baja de bienes.
La MAE en base a la documentacin de la baja de bienes, instruir al DAFC y Directores
Regionales la baja de los registros contables y Activos Fijos.
Por Siniestro
i. El responsable del bien en un plazo no mayor a 24 horas informar a la DAFC o JCA, de

las circunstancias del siniestro.
ii. DAFC o JCA, solicitara que las personas que resguardan las plizas de seguro,
comuniquen sobre el hecho a la empresa aseguradora, para la reposicin del bien, previo
informe de Activos Fijos en el que adjunte la documentacin del bien siniestrado.
27

SISTEMA DE PRESUPUESTOS
DE AASANA
(RE-SP)
Reglamento Especfico del Sistema de Presupuesto
REGLAMENTO ESPECFICO DEL SISTEMA

DE PRESUPUESTO
TTULO I
GENERALIDADES
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1. Objetivo y mbito de Aplicacin

Los objetivos del Reglamento Especfico son:
Implementar y operar el sistema de Presupuesto en la Administracin de Aeropuertos y

Servicios Auxiliares a la Navegacin Area (AASANA).
Constituirse en el marco normativo interno y especfico de AASANA, que establece un conjunto

de disposiciones de aplicacin obligatoria.
Las disposiciones del presente reglamento se aplicarn a todas las unidades de la Estructura
Orgnica de la AASANA.
Artculo 2. Aprobacin del Reglamento Especfico

Corresponde al Honorable Directorio Nacional, aprobar el Reglamento Especfico del Sistema de
Presupouesto Presupuesto de AASANA, mediante Resolucin, en base al proyecto presentado por el
Director Ejecutivo Nacional, previamente compatibilizado por el Organo Rector.
En concordancia con el artculo 27 de la Ley 1178 y las Normas Bsicas del SP, se establece que el
Director Ejecutivo Nacional de AASANA, es el responsable por la implantacin, coordinacin y
funcionamiento del Sistema de Presupuesto.
Artculo 3. Revisin y Ajustes del Reglamento Especfico
El Director Ejecutivo Nacional a travs de su Unidad de Planificacin en coordinacin con el
Departamento Nacional de Presupuesto, revisar por lo menos una vez al ao el presente Reglamento, y
de ser necesario lo actualizar, en base al anlisis de la experiencia de su aplicacin, la dinmica
administrativa, el funcionamiento de otros sistemas y de las modificaciones de las Normas Bsicas del
Sistema de Presupuesto.
Realizada la actualizacin del Reglamento, el Director Ejecutivo Nacional remitir ste proyecto al
Ministerio de Hacienda para su compatibilizacin. Cumplida la misma, y realizado los ajustes
correspondientes el Honorable Directorio Nacional aprobar el nuevo Reglamento mediante Resolucin.
Artculo 4. Sanciones por Incumplimiento

El cumplimiento de lo dispuesto por el presente reglamento es de carcter obligatorio por todos los
trabajadores de AASANA, caso contrario las contravenciones y omisiones a ste sern sujetas a
responsabilidades de acuerdo a la Ley 1178 Captulo V, Decretos Supremos Reglamentarios 23215,
23318-A y 26237 y dems normas legales en vigencia.
Artculo 5. Clusula de Previsin
En caso de presentarse omisiones, contradicciones y/o diferencias en la interpretacin del Reglamento
Especfico, stas sern solucionadas en los alcances y previsiones de la Ley 1178, las Normas Bsicas
del Sistema de Presupuesto (Resolucin Suprema N 225558) y disposiciones legales vigentes.
Artculo 6. Normativa Inherente
Las normas y disposiciones legales y tcnicas para la aplicacin del sistema de Presupuesto en el SNC
son las siguientes:
Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamental de 20 de julio de 1990.

Ley No. 2042 de Administracin del Presupuesto de 21 de diciembre de 1999.
Ley del Presupuesto General de la Nacion o Ley Financial, que por gestin aprueba el
Presupuesto General de la Nacin del sector pblico.
Resolucin suprema 225558 de 1 de diciembre de 2005, Normas Bsicas del Sistema de
Presupuesto.
Resolucin Suprema N 216768 Normas Bsicas del sistema Nacional de Inversin Pblica.
D. S. No. 27849 de 12 de noviembre de 2004 y anexo, Reglamento de Modificaciones
Presupuestarias.
D.S. N 25875 y D.S. N 26455 que aprueban la implantacin del Sistema Integrado de Gestin
y Modernizacin Administrativa SIGMA.
Directrices de Formulacin Presupuestaria y Clasificadores Presupuestarios que cada gestin se
aprueban mediante Resolucin del Ministerio de Hacienda.
Otras disposiciones legales emitidas por el Ministerio de Hacienda.
Artculo 7. Salvaguarda de Documentacin

El Jefe de Departamento Nacional de Presupuesto de la Oficina Central, ser el responsable de archivar y
resguardar toda la documentacin referente a la elaboracin del presupuesto, el anteproyecto del
presupuesto, el presupuesto aprobado y sus modificaciones, con la respectiva norma de aprobacin.
TITULO II
COMPONENTES DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO
CAPITULO I
SUBSISTEMA DE FORMULACION DEL PRESUPUESTO
SECCIN I
POLITICA PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL Y
ARTICULACIN CON EL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL (POA)
Artculo 8. Definicin de la Poltica Presupuestaria Institucional

La Poltica Presupuestaria ser definida por el Director Ejecutivo Nacional, en coordinacin con el
Honorable Directorio de AASANA, la cual debe estar basada en el Plan Nacional de Desarrollo (PND),
Plan Estratgico Institucional (PEI) y en el marco de las Directrices aprobadas por el Ministerio de
Hacienda anualmente, asegurando que las mismas se integren a las polticas y objetivos de Gobierno.
Artculo 9. Articulacin con el Programa de Operaciones Anual
El Sistema de Presupuesto, establece la poltica presupuestaria y los lmites Financieros para la
elaboracin del Programa de Operaciones Anual.
El Programa de Operaciones Anual, elaborado sobre esta base, determina los requerimientos de recursos
reales, necesarios para alcanzar los objetivos de AASANA, que deben ser expresados en trminos
financieros, en el anteproyecto de presupuesto de AASANA.
EL Programa de Operaciones Anual se articular con el presupuesto vinculando los Objetivos de Gestin
Institucionales o Especficos con las categoras programticas del Presupuesto.
El presupuesto de AASANA debe formularse, aprobarse y ejecutarse en base al Programa de
Operaciones Anual, las Directrices de Formulacin presupuestaria, los planes y polticas
gubernamentales y disposiciones emitidas por el Ministerio de Hacienda.
Para la articulacin del POA con el presupuesto la Unidad de planificacin, una vez cuente con el
documento del POA deber elaborar el anteproyecto de presupuesto tomando en cuenta los
requerimientos estipulados en la determinacin de bienes y servicios y recursos humanos, los mismos
que englobaran el costo total por objetivo definido.
SECCIN II
PROCESO DE ELABORACION DEL PRESUPUESTO
Artculo 10. Estimacin del presupuesto de Recursos

El Departamento de Presupuesto en coordinacin con el Departamento de Comercializacin, realizar
una estimacin de los recursos por rubros a fin de tener una informacin aproximada con referencia al
monto de recursos que estarn disponibles para su utilizacin, en base a las memorias de clculo que
describan el concepto de los ingresos y los montos estimados.
Los recursos a ser estimados, entre otros, sern:
Saldos de Caja y Banco, al 31 de diciembre de la gestin anterior.
Recursos especficos por prestacin de servicios.
Otros.
Para la inscripcin de recursos de crditos y donaciones externas, directas o por transferencias,
necesariamente se deben adjuntar los convenios de cooperacin debidamente firmados por los
organismos financiadores y asegurado los desembolsos en la gestin.
Artculo 11. Definicin de la Estructura Programtica del Presupuesto de Gastos
La Direccin Administrativa Nacional, en base a los objetivos de gestin detallados en el Programa de
Operaciones Anual, definir una estructura programtica presupuestaria inicial, se definirn las partidas
presupuestarias respectivas y en coordinacin con las unidades ejecutoras se asignarn valores
monetarios a los diferentes proyectos y/o actividades definidos.
Artculo 12. Programacin del Presupuesto de Gastos.
La programacin del presupuesto de gastos ser coordinada por la Direccin Administrativa, Direcciones
Regionales Jefaturas de la Oficina Central, segn la estructura programtica establecida para el
cumplimiento de los objetivos de AASANA.
El presupuesto de gastos, debe elaborarse y presentarse de acuerdo a la tcnica del presupuesto definida
por el Ministerio de Hacienda, por Objeto del Gasto en base a los clasificadores presupuestarios, por
fuente de financiamiento y organismo financiador, y los montos deben estar expresados en la moneda
nacional vigente.
Estas asignaciones por partida de gasto deben sujetarse a la normativa vigente.
Artculo 13. Discusin y Aprobacin del Anteproyecto de Presupuesto.
Las Direcciones Regionales y de la Oficina Central, coordinaran con sus distintas unidades tcnicas la
revisin del anteproyecto de Presupuesto Institucional, presentando los informes, cuadros y antecedentes
de sustento al Director Ejecutivo Nacional, para su revisin conjuntamente la Direccin Administrativa,
Jefatura de Planificacin y Jefatura del Departamento de Presupuesto, quienes elevarn un informe al
Directorio de AASANA.
El Anteproyecto de Presupuesto, con los informes, cuadros y antecedentes respectivos sern presentados
por el Director Ejecutivo Nacional, conjuntamente el Programa de Operaciones Anual, al Honorable
Directorio Nacional de AASANA para su aprobacin respectiva mediante Resolucin.
Artculo 14. Presentacin del Anteproyecto de Presupuesto al Ministerio de Hacienda.
Aprobado el Anteproyecto de Presupuesto, por el Directorio de AASANA, el Director Ejecutivo
Nacional, adjunto a una nota remitir el mismo al Ministerio de Hacienda, para su inclusin en el
Proyecto del Presupuesto General de la Nacin en los plazos que establezca el rgano Rector.
CAPITULO II
SUBSISTEMA DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
Artculo 15. Programacin Peridica de la Ejecucin de Ingresos y Gastos

La Direccin Administrativa Nacional, en coordinacin con las reas operativas y en concordancia con el
Programa de Operaciones Anual programar la ejecucin fsica y financiera mensual, especificando, en
este ltimo caso, los compromisos, gastos y pagos mximos que podrn contraer, devengar y efectuar,
respectivamente.
La programacin de la ejecucin del presupuesto de gastos se compatibilizar con los flujos de Caja
elaborados por el Responsable de Tesorera.
Artculo 16. Coordinacin de la Programacin con las Disponibilidades de Caja
El Departamento Nacional de Presupuesto, en coordinacin con el Responsable de Tesorera y las
Jefaturas Regionales deben realizar la programacin trimestral de ejecucin en el marco del Programa
Operativo Anual por fuente y organismo financiador, elevando un informe a la Direccin Administrativa
Nacional, para su visto bueno respectivo.
Artculo 17. Ajustes en la Ejecucin del Gasto
Cuando los recursos percibidos no alcancen los montos programados, La direccin Administrativa
deber priorizar el gasto, disponiendo cuando fuera el caso, la reduccin del gasto, incluso en trminos
de compromiso.
Estas definiciones sern coordinadas por el Departamento de Presupuesto y el Responsable de Tesorera,
la Direccin Administrativa, en coordinacin con las Direcciones Regionales, priorizar los gastos a
ejecutarse en el trimestre, en el marco del Programa Operativo Anual.
Artculo 18. Modificaciones Presupuestarias
Constituyen modificaciones presupuestarias, las reasignaciones de las apropiaciones presupuestarias
aprobadas por el Honorable Congreso Nacional.
Para los fines de aplicacin del Reglamento General de Modificaciones, la Direccin Administrativa
Nacional, dispondr los procesos operativos necesarios.
Estas modificaciones pueden ser:
1. Presupuesto Adicional, aprobado por el Congreso Nacional mediante Ley de la Repblica, que
comprende mayores recaudaciones de las previstas.
2. Presupuesto Adicional, por incorporacin al presupuesto de recursos externos de donacin y/o
crdito, concretados durante el periodo fiscal, para cuyo efecto deben presentarse los convenios
firmados y asegurado su desembolso de acuerdo a un cronograma.

3. Traspasos entre partidas de una misma categora programtica
4. Traspasos entre categoras programticas
Es necesario tomar en cuenta las causales que dan lugar a las modificaciones presupuestarias:
1.
2.
3.
4.
Incorporacin de objetivos, no previstos en el POA aprobado.

Cambios en los objetivos iniciales o en las metas iniciales de estos objetivos
Desviaciones en la programacin inicial, sin modificacin de objetivos.
Subestimacin de gastos.
Las Unidades Ejecutoras de AASANA, presentarn sus solicitudes de modificaciones presupuestarias

debidamente sustentadas, a la Direccin Administrativa Nacional de acuerdo a cronograma definido para
la gestin, quien derivar al Departamento Nacional de Presupuestos para su consolidacin.
El rgimen de modificaciones presupuestarias, para la Institucin sern aprobadas por las instancias
correspondientes, en el marco del Reglamento de Modificaciones vigente, cuyo trmite concluye con la
inscripcin en el Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin Administrativa (SIGMA).
CAPITULO III
SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIN PRESUPUESTARIA
Artculo 19. Elaboracin y Emisin de Reportes Peridicos de Ejecucin del Presupuesto,

Vinculados al Cumplimiento de los Objetivos de Gestin
AASANA, tendr registro de informacin financiera de ejecucin del presupuesto, por fuente y
organismo financiador tanto de gastos como de ingresos, la Direccin Administrativa Nacional, ser la
responsable de coordinar los reportes mensuales para su presentacin al Ministerio de Hacienda en el
marco de las normas establecidas. Asimismo, se emitirn reportes trimestrales para remitir a la Unidad de
Planificacin para la evaluacin del grado de cumplimiento de los objetivos programados para el
trimestre.
Artculo 20. Evaluacin Peridica del Presupuesto
Las Unidades Administrativas y Tcnicas-operativas, emitirn y presentarn informacin trimestral sobre
la ejecucin fsica y financiera de la Institucin al Director Ejecutivo Nacional, para su evaluacin y
presentacin al Honorable Directorio Nacional de AASANA.
El Director Ejecutivo Nacional por una parte y el Honorable Directorio Nacional por otra, de forma
independiente, analizarn la informacin de la ejecucin fsica y financiera del Presupuesto de la
Institucin, y compararn los resultados obtenidos con los establecidos en el Programa de Operaciones
Anual y las asignaciones presupuestarias, identificando los desvos entre lo programado y lo ejecutado.
Asimismo, promover las acciones administrativas correspondientes para determinar las
responsabilidades y sanciones que dieran lugar el incumplimiento de metas y objetivos o la ineficiencia

en la gestin presupuestaria.
Por su parte el Honorable Directorio Nacional, mediante un informe sobre el seguimiento y evaluacin
presupuestaria, emitir su opinin sealando en la misma los puntos crticos o de cuidado, y en su caso
sealando las causas de los desvos que existiera y recomendar propuestas de medidas correctivas a
aplicar por el Director Ejecutivo Nacional.
Elaborado por: Lic. Mnica Gabriela Rico Oilo

ENCARGADA ORGANIZACIN Y MTODOS

SISTEMA DE TESORERA DE
AASANA
(RE-ST)
AASANA
Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera
REGLAMENTO ESPECFICO DEL SISTEMA DE TESORERA

Artculo 1. Concepto
El presente Reglamento Especfico, es un conjunto de disposiciones, metodologas y
procedimientos, para la implementacin y operativizacin del Sistema de Tesorera en la
Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area (AASANA) de
acuerdo a lo establecido por el Art.27 de la Ley 1178.
Articulo 2. Objetivos
Los objetivos del presente El Reglamento Especifico son:
Implementar y operar el Sistema de Tesorera en AASANA, en cumplimiento de la R.S.

218056 de fecha 30 de julio de 1997, correspondiente a las Normas Bsicas del
Sistema de Tesorera en el marco de la Ley 1178.
Reglamentar el Sistema de Tesorera, basado en la Ley 1178 y las Normas Bsicas del
Sistema de Tesorera.
Establecer los procedimientos operativos de Tesorera:

-
El control y la ejecucin presupuestaria de los ingresos.

La programacin de los flujos financieros.
La administracin de las cuentas fiscales.
El proceso de ejecucin presupuestaria de los egresos.
La custodia de ttulos y valores.
Artculo 3. mbito de Aplicacin

El presente Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera, es de aplicacin obligatoria para
todo el personal de la Oficina Central, Regionales y Unidades Desconcentradas de AASANA,
las cuales participaran y tienen responsabilidad directa o indirecta en el proceso de Tesorera.
Artculo 4. Revisin, Actualizacin y Ajuste del Reglamento del Sistema de Tesorera
El presente Reglamento Especfico de Tesorera, ser revisado y actualizado si fuera
necesario, realizando ajustes de acuerdo a disposiciones legales que emita el rgano Rector,
por el Director Ejecutivo de AASANA como Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE).
Artculo 5. Incumplimiento de la Aplicacin del Reglamento Especifico
El incumplimiento a lo establecido en el presente Reglamento Especfico, podr generar
responsabilidad de conformidad al Captulo 5 de la Ley 1178 y D.S. 23318-A, modificado por el
D.S. 26237.
Artculo 6. Difusin del Reglamento
La Direccin Administrativa Nacional de AASANA es la responsable de la emisin y difusin
interna del presente reglamento.
Artculo 7. Previsin
En caso de presentarse dudas, omisiones, contraindicaciones y/o diferencias en la
interpretacin del Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera de AASANA, con las
Normas Bsicas del Sistema de Tesorera, estas sern solucionadas en los alcances y
previsiones de la R.S 218056 mientras se encuentre en vigencia.
AASANA
Artculo 8. Definicin del Sistema de Tesorera

El Sistema de Tesorera es un conjunto ordenado de procesos que asegura la eficaz y eficiente
recaudacin de los recursos y pagos de los devengamientos y custodia de los ttulos y valores
de AASANA, en el marco de la Administracin Financiera Gubernamental.
Artculo 9. Interrelacin con Otros Sistemas de Administracin
El Sistema de Tesorera se Interrelaciona con los siguientes Sistemas de Administracin:
Sistema de Programacin de Operaciones. Provee el Programa de Operaciones
Anual de la Institucin a ser ejecutado con recursos pblicos. A su vez, este Sistema
recibe del Sistema de Tesorera recursos pblicos para la ejecucin de dicho
Programa.
Sistema Nacional de Inversin Pbica. Provee el Programa de Inversin Pblica que
ser ejecutado con recursos pblicos. A su vez, este Sistema recibe recursos pblicos
de Tesorera para la ejecucin del indicado Programa.
Sistema de Presupuesto. Provee el Presupuesto aprobado para realizar la
programacin de flujos financieros de ingresos y pagos. A su vez, recibe la Ejecucin
Presupuestaria del Sistema de Tesorera.
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios. Provee las condiciones para la
Administracin de Bienes y Servicios de la Institucin, afectando los recursos pblicos.
El Sistema de Tesorera recibe recursos pblicos para el funcionamiento del Sistema
de Administracin de Bienes y servicios.
Sistema de Crdito Pblico. Proporciona las condiciones del Crdito Pblico relativas
a desembolsos, fechas de pago y negociaciones del Crdito Pblico, que sern
realizadas para la programacin de flujos financieros, y recibe las necesidades de
financiamiento interno y externo en la proyeccin de los flujos financieros.
Sistema de Contabilidad Integrada. Proporciona informacin relativa a los registros
contables para la programacin de flujos financieros, y recibe informacin de la
ejecucin Presupuestara para su posterior registro contable.
Sistema de Control Gubernamental. Proporciona las condiciones para mejorar la
eficiencia en el uso de los recursos pblicos. Y recibe informacin para el Control
Interno del Sistema de Tesorera.
Artculo 10. Atribuciones de la Direccin Administrativa
La Direccin Administrativa de AASANA, a travs de su Unidad de Contabilidad, tiene las
siguientes funciones, atribuciones y responsabilidades en relacin al Sistema de Tesorera:
a) Cumplir y hacer cumplir las normas bsicas del Sistema de Tesorera de AASANA y los
procedimientos establecidos en el presente reglamento, as como realizar el control y
seguimiento de su aplicacin.
b) Difundir el Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera, en el marco de las normas
bsicas de dicho sistema.
c) Ser responsable de la administracin de los recursos pblicos a su cargo ante el
Director Ejecutivo Nacional.
d) Custodiar los ttulos, valores y documentos fiscales.
Artculo 11. Principios del Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera
El Presente Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera de AASANA contempla los
siguientes principios:
AASANA
a) Principio de Transparencia
Los trabajadores de AASANA encargados de ejecutar las operaciones previstas en
este reglamento debern velar porque los mismos se efecten en el marco de las leyes
en vigencia.
b) Principios de Oportunidad
La ejecucin de los actos previstos en este Reglamento Especfico deber ser
realizado con la diligencia debida, de tal manera que el registro de las operaciones de
Tesorera se realicen de manera oportuna reflejando los datos de los recursos
financieros, el momento de su ejecucin.
c) Principios de tica Funcionaria
Los trabajadores de AASANA que directa o indirectamente intervengan en las
operaciones sealadas en este Reglamento, debern velar por que su comportamiento
est enmarcado en los valores de tica, honestidad, imparcialidad y otros que eviten
que sus actos sean lesivos a los intereses de la Institucin.
d) Principios de Responsabilidad
En cumplimiento a la Ley 1178, los trabajadores de AASANA son responsables de que
sus actos se ejecuten con base en la legalidad, transparencia, oportunidad,
conveniencia, eficiencia y economa.
Artculo 12. Nivel Normativo, Ejecutivo y Operativo del Reglamento Especifico
a) El nivel Normativo del Sistema de Tesorera del Estado est dado por el Ministerio de
Hacienda como rgano Rector, emite las Normas Bsicas del Sistema de Tesorera, a
travs del Viceministerio de Tesoro y Crdito Pblico y es responsabilidad de la
Operativizacin del Sistema en todo el Sector Pblico y de la Compatibilizacin del
Reglamento Especfico de Tesorera de AASANA.
b) El Nivel Ejecutivo del Sistema de Tesorera est conformado por el Director Ejecutivo
Nacional de acuerdo a la Ley 2446 del 19 de marzo de 2003 Ley de Organizacin del
Poder Ejecutivo (LOPE).
c) El Nivel Operativo del Sistema de Tesorera est constituido por la Direccin
Administrativa, Direccin Tcnica, Departamentos, Divisiones y Secciones de
AASANA.
Artculo 13. Normas Legales Tcnicas
El Proceso del Sistema de Tesorera se regula por las siguientes disposiciones legales
vigentes:
-
Constitucin Poltica del Estado.

Ley 1178, Ley SAFCO.
Normas Bsicas del Sistema de Tesorera del Estado.
Manuales de Procedimientos Operativos de las Unidades.
Otras disposiciones legales de orden externo o interno relacionadas a la materia.
AASANA
TITULO II: SUBSISTEMA DE RECAUDACION DE RECURSOS

CAPITULO I: DE LA RECAUDACION DE LOS RECURSOS
Artculo 14. Concepto
La recaudacin de recursos corresponde a las acciones de gestionar, efectivizar, registrar,
controlar y realizar el seguimiento de las fuentes de financiamiento de la Administracin de
Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area AASANA.
Artculo 15. Objetivo
Recaudar los recursos de los diferentes servicios prestados en el momento de su exigibilidad,
para honrar oportunamente las obligaciones de AASANA.
Artculo 16. Naturaleza y Caractersticas del Financiamiento
1. Naturaleza
La Administracin de Aeropuertos y Servicios Auxiliares a la Navegacin Area
AASANA corresponde a la Clasificacin Institucional Pblica Descentralizada.
2. Financiamiento
AASANA contar con las siguientes fuentes de financiamiento:
Recursos Propios.-
Recursos Especficos (Propios)

Transferencias
Crditos
Donaciones
El origen de sus recursos propios se generan en la prestacin
de servicios al usuario de la navegacin area:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Servicio de Aterrizaje
Servicio de Proteccin al Vuelo
Servicio de transmisin de Mensaje (Comunicaciones)
Servicio de Asistencia en Tierra (Rampa)
Estacionamiento de Aeronaves
Asistencia al Pasajero
Ingresos por concesin, el 20,8% de los Ingresos Brutos de
SABSA
h) Alquileres
i) Ingresos por Aterrizaje, 25% en Aeropuertos concesionados
Las tarifas que rigen por servicio, son las emitidas por la Superintendencia de transportes
(SIRESE).
Transferencias.-
Las transferencias que recibir AASANA sern condicionadas,

en acuerdos especficos para Proyectos de Inversin, de
infraestructura aeroportuaria.
a) Transferencias TGN y Prefecturas Departamentales
b) Existen tambin transferencias intrainstitucionales
Crditos.-
Los Crditos a los que acceder AASANA respondern a

acuerdos especficos en Proyectos de Inversin
a) Crditos de procedencia externa
b) Crditos de procedencia interna
Donaciones.a)
AASANA recibir donaciones Nacionales e Internacionales,

considerando su utilidad y aporte de avance tecnolgico.
Donaciones en Efectivo
AASANA
b)
Donaciones en Especie:
Compensaciones.-
Equipo de Comunicacin u otros

Terrenos para Aeropuertos
Emisin de notas de crdito fiscal por parte del Ministerio de

Hacienda, Viceministerio de Crdito Pblico y Tesorera en
compensacin de servicios prestados.
Artculo 17. Responsabilidad por el cumplimiento del Reglamento Especfico

La Direccin Administrativa Nacional de AASANA es la responsable de gestionar, efectivizar,
controlar y realizar el seguimiento de las fuentes de recursos en el marco de las disposiciones
en vigencia y los procedimientos emitidos por el rgano Rector.
Artculo 18. Sistema de Recaudacin
AASANA, realizar sus recaudaciones por servicios aeroportuarios solamente a travs del
Sistema Bancario, utilizando nicamente Cuentas Corrientes Fiscales autorizadas por el
Viceministerio de Tesoro y Crdito Pblico, u otros Sistemas adoptados por el rgano Rector,
debidamente aprobados por Norma Legal pertinente.
Artculo 19. Obligacin de depsito inmediato
Las recaudaciones en efectivo que ingresan por prestacin de servicios en aeropuertos o
estaciones secundarias, por servicio al pasajero y otros deben ser depositadas en las Cuentas
Fiscales (Dentro las 24 horas despus del cobro), en el prximo da hbil a la recaudacin.
Artculo 20. Prohibiciones de deduccin
Los recursos del Estado no podrn ser objeto de deducciones por comisiones bancarias ni otros
conceptos antes de ingreso a la Tesorera respectiva.
Artculo 21. Titularidad de las Cuentas Bancarias Fiscales
Las cuentas bancarias fiscales aperturadas en el sistema bancario son de titularidad de
AASANA.
CAPITULO II: DE LA ADMINISTRACION DE RECURSOS
Artculo 22. Ejecucin del Presupuesto de Egresos o Gastos

La ejecucin presupuestaria de gastos comprende el conjunto de contratacin y utilizacin de
recursos humanos, materiales y servicios generales, que permiten producir servicios para el
cumplimiento de metas previstas en el Presupuesto Anual.
La incidencia econmicafinanciera de estas acciones constituyen la ejecucin financiera del
presupuesto de gasto cuya operativa preve:
a) La programacin de Flujos Financieros
Teniendo como objeto de prever la disponibilidad de efectivo o liquidez para el
cumplimiento oportuno de las obligaciones contradas.
b) Los insumos para la Programacin
Los flujos financieros se realizan considerando la siguiente informacin:
Presupuesto Anual aprobado

La programacin de gasto trimestral que acompaa al Programa de Operaciones
Anual, esta Programacin de Gasto debe estar estructurada por Categora
Programtica de Gasto y Fuente de Financiamiento.
AASANA
Ejecucin presupuestaria de periodo y la disponibilidad de recursos.

Saldo conciliados de todas las cuentas bancarias fiscales.
Artculo 23. Responsabilidad de la Ejecucin de Gastos

La Direccin Administrativa Nacional a travs del Departamento de Tesorera y Contabilidad en
forma independiente son responsables de la ejecucin financiera del presupuesto de gastos, en
coordinacin con el Departamento de Presupuesto, que se expresa en el devengamiento y
pago de los gastos relacionados con las actividades desarrolladas, estos pagos son:
1. Pagos en efectivo.- Cuando los pagos que resulten de sus operaciones con depsitos
directos en las cuentas bancarias de cada beneficiario. Los importes menores, sern
regulados por el Reglamento de Fondo Fijo de AASANA.
2. Pagos con Cheques.- Por concepto de gastos administrativos, financieros, de
inversin y transferencia contra la Cuenta nica del Tesoro y la Red Bancaria adherida
al sistema.
CAPITULO III: CUSTODIA DE TITULOS Y VALORES
Artculo 24. Objetivo

El objetivo general es resguardar los ttulos y valores de la Institucin en condiciones que
aseguren su preservacin.
Artculo 25. Funciones
La custodia de ttulos y valores tiene las siguientes funciones esenciales:
1. Registrar y controlar.- Registrar en libros, los ttulos y valores a cargo de AASANA,
para controlar su ingreso y salida, de la Seccin de Tesorera de los siguientes
documentos:
Ttulos de Propiedad de activos (Terrenos, Edificios, Aviones, Vehculos,

Equipos de Aerocomunicacin u otros).
Acciones telefnicas.
Notas de Crdito CEDEIM.
Valores en Stickers: Stickers para Pases a Bordo de pasajeros en vuelos
nacionales e internacionales y facturas fiscales.
Boletas de Garanta.
2. Otorgar condiciones de seguridad.- La Seccin Tesorera velar, por las condiciones

de seguridad. Asimismo deber efectuar un seguimiento peridico elaborando informes
mensuales que reflejen los cambios de posicin de los ttulos y valores. Debiendo
informar al Departamento de Contabilidad y a Direccin Administrativa Nacional para la
ejecucin antes de la fecha de vencimiento con respecto al punto 1 del presente
Articulo.
REGLAMENTO ESPECFICO DE
PASAJES Y VITICOS DE
AASANA
AASANA
Reglamento Especfico de Pasajes y Viticos
REGLAMENTO ESPECFICO DE PASAJES

Y VITICOS
(Actualizado al Decreto Supremo N 1788 de 06/11/2013)

Artculo 1. Objetivo
El Reglamento Especfico, tiene por objeto normar el procedimiento de solicitud, asignacin de pasajes y
viticos, para los ejecutivos y trabajadores dependientes de la Administracin de Aeropuertos y Servicios
Auxiliares a la Navegacin Area, que realicen viajes oficiales al interior y exterior del Pas como la
modalidad y los plazos para la presentacin de informes y rendicin de cuentas, previa autorizacin expresa
de viaje en comisin oficial.
Artculo 2. Alcance y Aplicacin
Este Reglamento es de estricto cumplimiento y aplicacin para todos los miembros del Honorable
Directorio, Director General Ejecutivo, Directores Nacionales, Directores Regionales, Jefes de Aeropuerto
y Sub-Regional, Jefes Nacionales, Jefes Regionales y todos los trabajadores de AASANA, incluyendo
consultores de lnea.
Su alcance cubre adems a personas individuales a cuyo cargo se encuentra la ejecucin de Programas,
Proyectos, personal a contrato (de acuerdo a normas y/o contratos vigentes), otros bajo tuicin y/o a
convenios de AASANA y servidores pblicos de otras entidades que desarrollen trabajos especficos en
beneficio de la Institucin.
Artculo 3. Marco legal
El Reglamento Especfico de Pasajes y Viticos de AASANA, se ha formulado en el marco de las
siguientes disposiciones legales vigentes detalladas a continuacin:
a) Constitucin Poltica del Estado de 7 de febrero de 2009.
b) Ley N 1178 de 20 de junio de 1990 de Administracin y Control Gubernamental y su Decreto
Reglamentario 23318-A.
c) Ley N 843 de 20 de mayo de 1986 de Reforma Tributaria, artculo 19 inciso d).
d) Artculo 37 de la Ley N62 del 28 de noviembre de 2010. Ley del Presupuesto General del Estado
Gestin 2011.
e) Inciso g) de la disposicin final tercera de la Ley 211 de 23 de diciembre de 2011. Ley del
Presupuesto General del Estado, Gestin 2010.
f) Decreto Supremo N 29894 de 7 de febrero de 2009, Estructura Organizativa del rgano Ejecutivo
del Estado Plurinacional.
g) Decreto Supremo N 1788 de 06 de noviembre de 2013 que establece la Escala de Viticos
Categoras de funcionarios y pasajes.
Artculo 4. Cumplimiento
Todos los trabajadores declarados en comisin, son responsables del cumplimiento del presente Reglamento
Especfico.
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AASANA
La Direccin Administrativa, Financiera y Comercial Nacional como los Jefes Regionales Administrativos
y Responsables Sub Regional Administrativo a travs de su Unidad Nacional Financiera y reas
Financieras Regionales debern verificar su cumplimiento.
Artculo 5. Incumplimiento
El incumplimiento a lo dispuesto en el presente Reglamento e instructivos especiales emitidos, generar
responsabilidad de acuerdo a lo dispuesto en el inciso c) del Artculo 1 de la Ley 1178, que establece lo
siguiente: "Lograr que todo servidor pblico, sin distincin de jerarqua asuma plena responsabilidad de sus
actos rindiendo cuenta no solo de los objetivos a que se destinaron los recursos pblicos que le fueran
confiados, sino tambin de la forma y resultado de su aplicacin".
Asimismo, incidir en lo establecido en el Captulo V de Responsabilidad por la Funcin Pblica de la Ley
1178, Decreto Supremo Reglamentario 23318-A.
Artculo 6. Definiciones
Para efectos del presente Reglamento Especfico, se entender por:
Trabajador: Toda persona que tiene vnculo con AASANA:
Miembros del Honorable Directorio Nacional, Director General Ejecutivo, Director Tcnico
Nacional, Director Administrativo Financiero y Comercial, Directores Regionales, Jefes de
Aeropuerto Sub-Regional, Jefes de Unidad, Centros y todos los trabajadores, as como tambin
personas individuales a cuyo cargo se encuentra la ejecucin de Programas, Proyectos, personal a
contrato y consultores de lnea bajo tuicin de AASANA.
Declaratoria en Comisin: Designacin con Memorndum a uno o varios trabajadores, para que
presten servicios temporalmente fuera del lugar habitual de sus funciones. (Viajes a Provincia, viajes
a otro departamento del pas, al interior o al exterior del pas)
Viaje en Comisin oficial: Viaje o desplazamiento temporal de los trabajadores declarados en
comisin, al interior (urbano rural) o exterior del pas, a objeto de cumplir tareas especficas
relacionadas con el cumplimiento de los objetivos de AASANA, e instruidas por autoridad superior
con sealamiento de tiempo de duracin. No son vlidas comisiones indefinidas.
Vitico: Cantidad de dinero que proporciona AASANA a los trabajadores en comisin oficial, para
gastos de alimentacin, alojamiento, derecho de aeropuerto, impuesto de viaje al exterior y transporte
en los lugares de comisin.
Pasajes: Son los gastos por servicios de transporte: areo, terrestre y martimo, por viaje de
trabajadores de AASANA en cumplimiento a la comisin oficial.
Gastos de Representacin: Gastos asignados al ejecutivo comprendidos en la segunda categora,
que viajan en misin oficial al exterior del Estado Plurinacional en representacin de la Institucin y
del pas.
Informe de Viaje: Documento en calidad de Declaracin Jurada, en el cual se detalla el itinerario
cumplido, los objetivos programados, actividades y resultados obtenidos, debidamente firmado y
aprobado.
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AASANA
Registro de Beneficiario SIGEP (SIGMA): Documento que otorga el Ministerio de Economa y

Finanzas Pblicas, a travs del cual el trabajador acredita su cuenta corriente aperturada en el sistema
bancario.
Artculo 7. Aprobacin y Difusin
El presente reglamento especfico entrar en vigencia a partir de su aprobacin por el Honorable Directorio
Nacional.
La Direccin Administrativa, Financiera y Comercial, a travs de la Unidad Nacional de Planificacin,
sern responsables de su difusin.
Artculo 8. Revisin y Actualizacin
La Direccin Administrativa, Financiera y Comercial a travs de la Unidad Nacional de Planificacin en
coordinacin con las Unidad Nacionales Financiera y de Recursos Humanos, son responsables de la
revisin y actualizacin peridica del presente Reglamento y de ser necesario, actualizar el mismo sobre la
base del anlisis de la experiencia de su aplicacin, as como por la dinmica administrativa y jurdica,
buscando una mayor eficiencia, eficacia y transparencia en el marco de las disposiciones legales vigentes.
Al efecto la Direccin Administrativa, Financiera y Comercial podr emitir instructivos para la aplicacin
de formularios y otros necesarios para transparentar y facilitar los procedimientos.
Artculo 9. Previsin
En caso de presentarse omisiones, contradicciones y/o diferencias en la interpretacin del presente
reglamento, estos sern solucionados en el marco y previsiones establecidas en las disposiciones legales
vigentes.
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AASANA
CAPITULO II: PROCESO PARA EL PAGO DE

PASAJES Y VITICOS
Artculo 10. Declaratoria en Comisin oficial
Para que los trabajadores declarados en comisin tengan derecho al pago de pasajes, viticos y
gastos de representacin por parte de AASANA, debern ser autorizados por el Director General
Ejecutivo, Director Regional y Jefe de Aeropuerto Sub-Regional o por los trabajadores designados
con carcter interino, con anticipacin mnima de 2 das para viajes al interior y 4 das para viajes
al exterior del pas, mediante Memorndum de Declaratoria en Comisin, conteniendo los
siguientes datos:
a) Nombre completo del trabajador.
b) Objeto del viaje, en caso de ser publicacin, representacin, etc., se debe adjuntar una
copia simple de la misma.
c) Lugar donde viaja.
d) Fechas exactas de duracin del viaje (origen/destino/retorno). En caso de que la comisin
sea mayor de 3 das se debe adjuntar cronograma detallado.
e) Transporte a ser utilizado, areo, terrestre, fluvial y/o vehculos oficiales.
f) Itinerario del viaje.
g) Fuente de recursos para el pago y el responsable del mismo.
Artculo 11. Autorizacin de Viaje
I. Viajes al Exterior.
En el caso de viajes al exterior de la Mxima Autoridad Ejecutiva o trabajador declarado en
comisin, debe estar de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Supremo N 1788 de 07 de
noviembre de 2013 Escala de Viticos Categoras de funcionarios y pasajes y el Artculo 131,
inciso III) Decreto Supremo N 29894 de 07 de febrero de 2009, debern contar con la aprobacin
expresa mediante:
a) Resolucin del Honorable Directorio Nacional de AASANA, la solicitud deber ser
dirigida al Presidente del Directorio, con la anticipacin necesaria para cumplir los plazos
de pago.
La solicitud para la Resolucin de Directorio sobre autorizacin de viaje al exterior, as como el
Memorndum de Interinato debern estar acompaadas por el documento motivo del viaje
(invitacin, instruccin, u otro), itinerario de viaje, certificacin presupuestaria.
II. Viajes al Interior.
En caso de existir viajes de emergencia al interior, la solicitud podr ser presentada en el da,
haciendo notar este hecho en el Memorndum emitido por el Director General Ejecutivo.
En el caso de viajes imprevistos y con gastos de recursos propios del comisionado; este gasto se
reembolsar previa presentacin de toda la documentacin, el informe de viaje y los documentos
de descargo correspondientes.
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AASANA
Artculo 12. Asignacin y Apropiacin Presupuestaria de Pasajes y Viticos

Los gastos de pasajes, viticos y gastos de representacin, debern ser programados e imputados a
las partidas de gasto del presupuesto aprobado de cada Unidad Organizacional y no podr exceder
el techo establecido.
Para dar curso a la asignacin de pasajes y viticos, la Jefatura de la Unidad Nacional Financiera o
Centros Regionales Administrativos deber contar con los siguientes documentos:
a) Memorndum de viaje declarado en comisin.
b) Documentacin que acredite la necesidad de comisin
c) Antecedentes del motivo del viaje (en caso que as lo amerite, cartas, invitaciones y otros).
Su aplicacin en cuanto a tiempo y objeto asignado en cada viaje en comisin, ser controlada por
la Unidad Nacional Financiera, Centros Regionales Administrativos o Sub-Regional
Administrativa, hasta el lmite establecido en dicha programacin.
Artculo 13. Obligaciones y Responsabilidades
a) La Unidad Nacional Financiera, Centros Regionales Administrativas o Sub-Regional
Administrativa: Es la instancia de llevar el control presupuestario en las partidas
presupuestarias correspondientes en el pago de viticos y la provisin de pasajes, la
misma que se realizar por un tcnico Responsable de Pasajes y Viticos.
b) Responsable de Pasajes y Viticos: Trabajador responsable de:
i.
Recibir las solicitudes, verificar si cumplen con los requisitos establecidos.
ii.
Proveer los pasajes reservados ante la Agencia de Viajes y su control.
iii.
Elaboracin del pago de viticos.
iv.
Realizar el seguimiento hasta la presentacin del informe de viaje, descargo total
de los viticos.
v.
Presentar informes estadsticos en forma peridica de los trabajadores en viajes de
comisin.
vi.
Verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el presente reglamento.
c) Todo trabajador declarado en comisin oficial, tiene la obligacin de cumplir con los
requisitos exigidos en el presente reglamento para la otorgacin de pasajes y viticos, no
pudiendo alegar desconocimiento del mismo.
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AASANA
CAPITULO III: DE LOS VITICOS

Artculo 14. Asignacin de Viticos y Gastos de Representacin a la MAE
En el caso de la MAE de AASANA, la asignacin de viticos y gastos de representacin, ser
otorgada a travs de una carta de solicitud a la Direccin Administrativa, Financiera y Comercial
Nacional.
Artculo 15. Pago de Viticos
Se otorgarn viticos por los das expresamente sealados en la instruccin de declaratoria en
comisin oficial del trabajador y/o declarado en comisin. Los viticos percibidos sern aquellos
determinados segn la categora y escala de viticos vigente.
Artculo 16. Categoras
Para la aplicacin de la escala de viticos, el Decreto Supremo N 1788 en su Artculo 8, define
una clasificacin de categoras y dentro del marco de esta disposicin legal, AASANA categoriza
de acuerdo a la siguiente clasificacin:
Categora b):
Categora c):
Miembros del Honorable Directorio Nacional de AASANA y

Director General Ejecutivo
Directores Nacionales, Directores Regionales, Jefe de Aeropuerto,
Jefes Nacionales y el resto del personal y trabajadores no
comprendidos en la categora anterior.
Artculo 17. Caso Excepcional

I.
En el caso de que un miembro o todos los miembros del Honorable Directorio Nacional
deba (n) ausentarse al interior del pas desde el lugar de residencia (La Paz), en uso de sus
atribuciones normativas y fiscalizadoras, solo podrn realizarlo por mandato expreso a
travs de una Resolucin de Directorio. Quienes estarn sujetos al cumplimiento de los
descargos respectivos.
II.
En el caso de que un miembro o todos los miembros del Honorable Directorio Nacional
deba (n) ausentarse al exterior del pas desde el lugar de residencia (La Paz), en uso de sus
atribuciones normativas y fiscalizadoras, solo podrn realizarlo por mandato expreso a
travs de una Resolucin Ministerial, cuya vigencia estar condicionada a la aprobacin
del informe que establezca el resultado del viaje. Quienes estarn sujetos al cumplimiento
de los descargos respectivos.
III.
La Ley 62 Art. 37 Directores Ejecutivos de Instituciones y Empresas Pblicas; podrn

acceder a gastos de representacin solo cuando viajen al exterior, para el efecto percibirn
el veinticinco por ciento 25% sobre el total de viticos que les correspondiere, que ser
ejecutado segn la capacidad econmica institucional.
Artculo 18. Niveles de Viticos Diarios para Viajes al Exterior del Pas
En cumplimiento al Art. 4 del Decreto Supremo N 1788 de 07 de noviembre de 2013, que
determina las categoras y escalas para el pago de viticos por da en el sector pblico, se
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AASANA
establece la siguiente escala, expresado en dlares americanos para AASANA, sea cual fuere la
fuente de financiamiento o naturaleza jurdica, que es la siguiente:
Pases de Europa, Asia, frica y Norte Amrica:
Categora
Cargo
Escala
Segunda

comprendidos en la categora anterior
$us. 300,00
Tercera
$us. 276,00
Pases de Centro, Sud Amrica y el Caribe:

Categora
Cargo
Escala
Segunda

comprendidos en la categora anterior
$us. 240,00
Tercera
$us. 207,00
Artculo 19. Niveles de Viticos Diarios para Viajes al Interior y/o Zonas Rurales del Pas
Se establece el pago de viticos por da al interior del pas y/o reas Rurales para AASANA, en
las siguientes categoras y escalas expresadas en moneda nacional:
Categora
Cargo
rea Urbana
rea
Rural
Franja de
Frontera
Segunda
Miembros del Honorable Directorio Nacional de

AASANA y Director General Ejecutivo
Directores Nacionales, Directores Regionales, Jefe
de Aeropuerto, Jefes Nacionales y el resto del
personal y trabajadores no comprendidos en la
categora anterior
Bs. 465,00
Bs. 277,00
Bs. 491,00
Bs. 371,00
Bs. 222,00
Bs. 391,00
Tercera
En caso de que otras personas contratadas, consultores de lnea y/o terceras personas que tengan
que realizar viajes en comisin por AASANA, los gastos de viticos y pasajes sern cubiertos con
presupuesto de AASANA, asignndoles la categora que corresponda de acuerdo al trabajo que
desarrolle.
Artculo 20. Clasificacin del Vitico
De acuerdo al destino de la comisin, se tomar en cuenta la siguiente clasificacin:
Exterior
rea Urbana
(Interior)
rea Rural
(Interior) (1)
Franja de
Frontera
Fuera del Estado Plurinacional de Bolivia

Las nueve ciudades capitales: La Paz, Oruro, Cochabamba, Santa Cruz, Potos, Tarija,
Sucre, Trinidad, adems de Rurrenabaque, Uyuni, Monteagudo, Apolo, Copacabana,
Chimor, San Joaqun, San Ramn, San Ignacio de Moxos, Santa Ana de Yacuma, Santa
Rosa, San Borja, Reyes, Riberalta, Ascensin de Guarayos, San Javier, Concepcin,
Camiri, Robor, San Jos de Chiquitos, San Ignacio de Velasco y Villamontes.
Todo el resto del interior del Pas
Guayaramerin, Puerto Surez, San Matas, Cobija, Yacuiba y Bermejo.
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AASANA
Nota: (1) Una localidad con menor a 2.000 habitantes es considerada rural por el Instituto Nacional de Estadstica (INE).
Artculo 21. Pago Monto Total de Viticos

El pago de viticos a los trabajadores, comprender el 100% de la escala vigente, que comprende
correr por su cuenta el pago del hospedaje y otros gastos.
Artculo 22. Clculo del Vitico
De acuerdo a la naturaleza, destino y duracin del viaje en comisin, se otorgaran viticos
completos y/o parciales, conceptos que sern definidos en el memorndum, tomando en cuenta la
siguiente clasificacin:
Pago del 100% del
vitico:
a) Los trabajadores que sean destacados en comisin de

servicios hasta un tope mximo de 10 das.
Pago de un porcentaje
del
vitico
a) Los trabajadores a partir del da 11, percibirn un vitico

equivalente al 70% al vitico por da correspondiente.
b) Los trabajadores pblicos que viajen al interior o exterior del
pas con gastos pagados, percibirn los viticos del 70%
cuando sea cubierto slo el hospedaje.
c) Los trabajadores pblicos que viajen al interior o exterior del
pas con gastos pagados, percibirn los viticos del 25%
cuando sea cubierto el hospedaje y la alimentacin.
d) No se pagar vitico alguno, cuando los trabajadores
destacados en comisin de servicios al interior de la
Repblica rebasen los 30 das de comisin, los mismos
debern adoptar la modalidad de transferencia temporal de
funciones.
*Cuando el retorno del viaje en comisin sea antes de la conclusin de la jornada laboral, el trabajador deber
RETORNAR A SU LUGAR DE FUNCIONES, mismo que se verificar con el registro de Pase a Bordo.
Es responsabilidad de los jefes inmediatos superiores, cuando tengan previsto que el trabajador
comisionado deba permanecer ms de 30 das en el lugar de comisin.
Artculo 23. Forma de Pago de Viticos
La Direccin Administrativa Financiera y Comercial o Centros Regionales Administrativos
realizarn los pagos de Viticos mediante abono a la cuenta bancaria del comisionado va
Beneficiario SIGMA y en caso excepcional mediante cheque de Fondos en Avance, a los
trabajadores que estn declarados en comisin oficial.
Artculo 24. Viticos a Consultores Externos Individuales, Colectivos y/o de Convenio
La asignacin de viticos ser de acuerdo a la escala y categora asignada en el presente
reglamento. Los consultores externos no estn considerados como trabajadores dependientes de la
Institucin y se regir de acuerdo al contrato firmado entre partes.
Artculo 25. Autorizacin de Viajes en Comisin
a) Al Interior del Pas: Los viajes en comisin solo podrn ser autorizados mediante
Memorndum emitido por el Director General Ejecutivo, Director Regional o autoridad
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AASANA
designada interinamente, especificando claramente la duracin y destino del viaje en

comisin.
Asimismo debern justificar por escrito su ampliacin, cancelacin y/o cambio de destino,
para el reconocimiento de la ampliacin de das y el consecuente pago o devolucin de
viticos por tiempo excedente, que tambin deber ser autorizada mediante Memorndum
de la Autoridad que autoriz inicialmente la Comisin.
b) Al Exterior del Pas: Los viajes en comisin al exterior del pas debern ser autorizados
mediante Resolucin de Directorio emitida con anterioridad al viaje en comisin.
En casos excepcionales el Honorable Directorio de AASANA, previa evaluacin y
mediante Resolucin de Directorio, dar por bien hecho los viajes en comisin ya
realizados y las ampliaciones de viajes en comisin al exterior del pas.
Artculo 26. Devolucin de Viticos
Los viticos cobrados y que no hayan sido utilizados por cambio de fecha o cancelacin de viaje,
debern ser devueltos al Encargado de Tesorera y/o depositados a la Cuenta nica fiscal de
AASANA en un plazo mximo de 3 (TRES) das hbiles a partir del fin de la comisin,
remitiendo fotocopia de la Papeleta de Depsito (previa verificacin del documento original) y el
informe correspondiente a la Direccin Administrativa, Financiera y Comercial o Centro Regional
Administrativo para su regularizacin y reversin presupuestaria.
Artculo 27. Restricciones en el pago de viticos (Pago de Viticos Fin de Semana o Feriado)
Conforme a lo dispuesto en el Artculo 6 del Decreto Supremo N 1788, se prohbe el pago de
viticos correspondientes a fin de semana o feriados, salvo en los siguientes casos que se detallan
a continuacin, mismos que sern autorizados mediante Resolucin Administrativa de:
a) Cuando las actividades pblicas y tcnicas u operativas de AASANA justifiquen la
presencia y funcin especfica del trabajador declarado en comisin en fin de semana o
feriado, para lo cual debern contar con autorizacin mediante Resolucin Administrativa
firmada por la autoridad competente. (Se excepta el caso del Director General Ejecutivo
quien no necesita Resolucin).
b) Cuando la Comisin de Trabajo exceda los seis (6) das hbiles y continuos de trabajo.
c) Cuando los viajes al interior del pas demanden la permanencia del trabajador en un solo
lugar por ms de diez (10) das, se reducir el vitico al setenta por ciento (70%) para los
das restantes.
El incumplimiento a la prohibicin sealada ser de exclusiva responsabilidad de la autoridad que
emiti el Memorndum de viaje en comisin.
Artculo 28. Casos Especiales
En caso de invitaciones a trabajadores pblicos y privados a cumplir funciones de casos
especficos y especiales se les otorgar el vitico de acuerdo a categorizacin y escala del presente
Reglamento.
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AASANA
Artculo 29. Invitaciones de viajes al interior o exterior del pas

Los trabajadores de la Institucin a nivel nacional, que viajen mediante invitacin en comisin
oficial de trabajo con todos los gastos pagados por la Institucin anfitriona, percibirn nicamente
el 25% del vitico correspondiente a su categora.
Artculo 30. Viticos para Becas de Capacitacin
Los viticos desembolsados a los beneficiarios de becas de capacitacin estar reglamentado por
el Reglamento de Becas de AASANA.
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AASANA
CAPTULO IV: DE LOS PASAJES

Artculo 31. Dotacin de pasajes
Para todo viaje en comisin, AASANA proveer pasajes de ida y retorno, siempre y cuando no
tenga asignado el uso de un vehculo oficial con igual fin.
Artculo 32. Medio de transporte
De acuerdo al destino del viaje en comisin, el pasaje podr ser areo, terrestre, fluvial y/o
lacustre, en funcin a la disponibilidad de servicios de transporte, las vas de acceso, la urgencia u
otros factores similares.
En caso de que el viaje deba realizarse por va area se prohbe expresamente la obtencin de
pasaje en clase ejecutiva para los trabajadores de AASANA, sin distincin alguna.
Artculo 33. Solicitud de pasajes
Las solicitudes de pasajes areos, terrestres, fluviales y/o lacustres, debern ser realizadas por el
rea interesada. La solicitud ser derivada al Responsable de Pasajes y Viticos, quien tramitar la
emisin de los mismos con Memorndum de Viaje en comisin debidamente firmado y los
antecedentes que as lo ameriten.
Cualquier cancelacin o postergacin del viaje en comisin deber ser comunicada al Responsable
de Pasajes y Viticos, antes de la emisin del pasaje correspondiente, caso contrario los recargos
y/o descuentos por devolucin y anulacin, sern cancelados por los trabajadores declarados en
comisin, que no hayan cumplido con el viaje en comisin.
AASANA reconocer el costo de los recargos y/o descuentos por devolucin y anulacin de
pasajes, siempre y cuando se presente justificacin con Vo.Bo. del inmediato superior que emiti
el Memorndum de viaje en comisin.
Artculo 34. Forma de Pago de Pasajes
La Direccin Administrativa, Financiera y Comercial o el Centro Regional Administrativo
realizar el pago de Pasajes directamente al beneficiario.
Artculo 35. Categora de Pasajes
Los trabajadores y/o el personal Declarado en Comisin, sin excepcin, independientemente a su
funcin y condicin, que realicen viajes en comisin oficial, percibirn el pago de pasajes areos
en la categora de Clase Econmica, conforme se dispone en el Artculo 22 del Decreto Supremo
N 27327 de 31 de enero de 2004, Decreto de Austeridad.
Si el viaje es realizado va terrestre, la Direccin Administrativa, Financiera y Comercial o el
Centro Regional Administrativo prever el monto de dinero a entregrsele al declarado en
Comisin, quien deber realizar el descargo con la presentacin de los pasajes y/o facturas
pertinentes a tiempo de presentar el informe de viaje correspondiente.
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AASANA
Artculo 36. Viajes Oficiales en Movilidades de la Institucin

El rea solicitante correspondiente requerir para los trabajadores declarados en comisin, la
asignacin de un vehculo y chofer de la Institucin, cuando sea estrictamente necesario, solicitud
que deber realizarse con 48 horas de anticipacin.
La Direccin Administrativa, Financiera y Comercial o el Centro Regional Administrativo, deber
determinar la disponibilidad y pertinencia de la asignacin de movilidades.
Artculo 37. Devolucin de Pasajes y Tasas de Aeropuerto
En caso de que el trabajador y/o personal declarado en comisin no realice el viaje programado o
no haga uso de un tramo en su totalidad, inmediatamente se reincorpore a sus funciones, deber
devolver los mismos a la Direccin Administrativa, Financiera y Comercial o al Centro Regional
Administrativo adjuntando un informe correspondiente aclarando la razn de la suspensin de
viaje o el motivo del aplazamiento de un tramo o ruta para evitar el pago de multas, en el plazo
mximo de 3 (TRES) das hbiles a partir del fin de la comisin. En caso de aplazamiento de un
tramo, si en el plazo de 30 das, no hiciera uso de dicho pasaje, deber efectuar un nuevo informe
indicando que definitivamente no se har uso del pasaje, a fin de solicitar la devolucin del mismo
en efectivo.
De presentarse circunstancias personales del trabajador que impliquen cambios en el itinerario y/u
horarios generando pagos adicionales a la empresa area, ste deber ser cubierto por el
trabajador. Si dichas modificaciones se deben a una obligacin o necesidad de carcter
institucional, el pago correspondiente correr a cuenta de AASANA con cargo al presupuesto
correspondiente a pasajes proveniente de la Unidad Solicitante.
Artculo 38. Modificaciones en el Itinerario de Viaje
En caso de modificarse y prolongarse el itinerario de viaje del trabajador declarado en comisin
por causas que estn fuera de su alcance, cumplimiento el tiempo de comisin, el mismo deber
solicitar autorizacin de ampliacin ante el superior que autoriz el viaje, solicitando el reembolso
de los viticos por el incremento de das de viaje o el reembolso de pasajes por rutas adicionales
en el informe de viaje.
Asimismo en caso de instruccin de retorno de la Comisin antes de su cumplimiento, se deber
realizar la devolucin de los das de viticos no utilizados.
Artculo 39. Multa por Modificaciones Imprevistas en el Itinerario de Viaje
Las multas por la modificacin al itinerario de vuelo o cambio de ruta sern cancelados con cargo
al presupuesto asignado a AASANA, cuando dichas alteraciones sean atribuibles a motivos de
orden laboral y que tengan relacin con la entidad; caso contrario, cuando las razones del cambio
o modificacin de vuelo sean de orden personal del trabajador o declarado en comisin, ste
correr con el pago de las multas de manera personal.
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AASANA
CAPTULO V: PROCEDIMIENTOS
Artculo 40. Memorndum de viaje en comisin
El memorndum de viaje en comisin deber especificar claramente si corresponde:
a) Pago de pasajes y viticos (destino y das de comisin).
b) Pago solamente de viticos (destino y das de comisin).
c) Pago solamente de pasajes (destino y das de comisin).
Artculo 41. Tramitacin de Pasajes y Viticos
Para una oportuna tramitacin, entrega y pago de pasajes y viticos, el memorndum de viaje en
comisin deber ser remitido con la documentacin respaldatoria necesaria al Responsable de
Pasajes y Viticos con 48 horas de anticipacin para viajes al interior del pas y 96 horas de
anticipacin para viajes al exterior del pas, considerando la Resolucin de Directorio firmada y el
Presupuesto suficiente para realizar dicho viaje. En caso de Becas, la documentacin de respaldo
deber incluir el informe del Comit de Becas aprobando la comisin a realizarse.
La Direccin Administrativa, Financiera y Comercial, el Jefe de Centro Regional Administrativo
en las Regionales y el Responsable de Pasajes y Viticos, no se responsabilizaran por la falta de
efectivo para el pago de viticos o la falta de pasajes, en los casos que los memorndums no hayan
sido remitidos en los plazos mencionados.
Artculo 42. Descargo por Concepto de Pasajes y Viticos
Obligatoriamente, al retorno del viaje, el personal declarado en comisin que hubiere utilizado el
beneficio de pasajes y viticos, sea al interior o exterior del pas deber realizar el descargo
correspondiente en el plazo de 8 das hbiles, presentando:
a) Un ejemplar del Informe de Viaje Original aprobado por la autoridad competente. (MAE,
Direccin Administrativa Financiera y Comercial, Jefe de Aeropuerto, Jefe de la Unidad)
b) Los miembros del Honorable Directorio Nacional y el Director General Ejecutivo, al ser
las mximas autoridades de AASANA, presentarn el descargo de sus viajes en comisin,
solo con su firma.
c) Fotocopia del Memorndum o Resolucin Administrativa de Declaratoria en Comisin,
segn corresponda.
d) Ticket de Pasajes Areos, Facturas y/o Recibos de Pasajes Terrestres (Con NIT y nombre
de AASANA).
e) Pase a Bordo, con el sticker del pago por derecho de aeropuerto o derecho de uso de
terminal.
f) Descargo RC-IVA (caso contrario se proceder con el correspondiente descuento por
concepto de RC-IVA, sobre los viticos calculados, de acuerdo a la Ley de Reforma
Tributaria N 843 Artculo 19 inciso c) y artculo 12 del Decreto Supremo N 21531),
para propsitos del Crdito Fiscal de los viticos son vlidas las Facturas o Notas Fiscales
(Originales) relacionadas o no con el viaje y la estada correspondiente a la comisin,
acompaada del Formulario 101 (De conformidad al inciso d) del artculo 19 de la Ley de
Reforma Tributaria N 843 y Resolucin Ministerial N 063 de fecha 22 de mayo de
1995).
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AASANA
El descargo de pasajes y viticos deber ser realizado ante la Direccin Administrativa, Financiera
y Comercial o Centro Regional Administrativo adjuntando la documentacin antes mencionada.
Artculo 43. Notas Fiscales relacionadas al RC-IVA
El personal comisionado que hubiera percibido viticos, deber efectuar el descargo de la
siguiente manera:
a) Viajes al interior del pas debern presentar dentro de los ocho (8) das hbiles siguientes
a su retorno del viaje en comisin, facturas, notas fiscales o documentos equivalentes
relacionados o no al viaje y la estada correspondiente a la comisin, adjuntando los
originales de los mismos en el formulario correspondiente, a objeto de que el Impuesto al
Valor Agregado contenido en dichas facturas, sea imputado contra el impuesto
determinado del RC-IVA por el ingreso percibido.
Dichas notas fiscales debern cumplir con lo establecido en el numeral 1 del inciso c) del
artculo 8 del Decreto Supremo N 21531 (Texto ordenado vigente), excepto en lo
referido al plazo de presentacin, el mismo que se regir a lo dispuesto en el anterior
prrafo.
b) Viajes al exterior del pas debern presentar dentro de los ocho (8) das hbiles a su
retorno del viaje en comisin, facturas, notas fiscales o documentos equivalentes, emitidos
en nuestro pas, relacionados o no a la comisin, adjuntando los originales de los mismos
en el formulario correspondiente a objeto de que el Impuesto al Valor Agregado contenido
en dichas facturas, sea imputado contra el impuesto determinado del RC-IVA por el
ingreso percibido. No son vlidas para el descargo facturas emitidas en el exterior del
pas.
Dichas notas fiscales debern cumplir con lo establecido en el numeral 1 del inciso c) del
artculo 8 del Decreto Supremo N 21531 (Texto ordenado vigente), excepto en lo
referido al plazo de presentacin, el mismo que se regir a lo dispuesto en el anterior
prrafo.
c) En caso de que los trabajadores no cumplan con lo dispuesto en los incisos que anteceden,
la Unidad Financiera a travs del rea de Contabilidad y en la planilla de sueldos del mes
siguiente, descontar sin lugar a reclamo alguno la alcuota correspondiente al RC-IVA
sobre el total de los ingresos otorgados y percibidos en caso de que los descargos referidos
en los incisos a) y b) no cubran el 100%.
d) Los beneficiarios de los casos especiales y consultores externos, por no estar
comprendidos como trabajadores dependientes directos se les retendr el impuesto RCIVA, sobre el total de los viticos recibidos.
Artculo 44. Otros Descargos
En caso de extravo de los pasajes, tasas de embarque o tasa de derecho de aeropuerto y/o pases a
bordo, se aceptar nicamente, como descargo valido, un certificado emitido por la lnea area y/o
por el aeropuerto utilizado segn corresponda y los gastos que generen los mismos debern ser
cubiertos por el funcionario.
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AASANA
Cuando los gastos de pasajes y/o viticos para los trabajadores de AASANA fueran cubiertos por
otras instituciones u organismos nacionales o internacionales y sea requisito presentar ante ellos los
documentos originales para fines de descargo, la Direccin Administrativa, Financiera y Comercial
o Centro Regional Administrativo, aceptar la fotocopia de dicha documentacin para adjuntarla a
la rendicin de cuenta documentada.
Artculo 45. Otros Gastos
Los gastos destinados a cubrir la Tasa de Embarque Areo o Tasa de Derecho de Aeropuerto y el
Impuesto al Viajero, en viajes al exterior del pas de los trabajadores que se encuentren en
comisin oficial, sern pagados por AASANA con cargo a la partida correspondiente, en caso de
no haber sido cubiertos con anterioridad al viaje.
El citado importe ser reembolsado al trabajador, previa presentacin de los documentos de
descargo respectivos que respalden dichos pagos del correspondiente viaje en comisin.
Artculo 46. Cobros indebidos y Descargos o Informes Inoportunos
En caso de evidenciarse que un trabajador declarado en comisin, cobr indebidamente o en
demasa viticos o pasajes monto que no fuera devuelto mediante depsito bancario, o si la falta
de presentacin de informes provocara perjuicios a AASANA, los desembolsos efectuados sern
considerados como gastos particulares y por lo tanto sern deducidos de su salario u honorarios de
los comisionados en las planillas de haberes o liquidacin de sus haberes, sin derecho a reclamo
alguno posterior, segn correspondiere del mes siguiente al de la contravencin de acuerdo al Art.
26 del Decreto Supremo N 21364.
Artculo 47. Autorizacin del Pago de Viticos con Descargos Pendientes de Viajes en
Comisin Anteriores
Los trabajadores declarados en comisin que tengan informes y/o descargos pendientes de viajes
en comisin anteriores, no podrn realizar nuevos viajes en comisin debido a que incurren en
falta, de conformidad a lo dispuesto en la Ley 1178 en los artculos inherentes a la recepcin de
recursos del Estado.
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AASANA
CAPITULO VI
Artculo 48. Disposicin Final
El presente Reglamento entrar en vigencia, a partir de la aprobacin por el Honorable Directorio
Nacional de AASANA a travs de una resolucin expresa.
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Reglamentos Especificos AASANA

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REGLAMENTO ESPECFICO DEL

Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones

TTULO I: ASPECTOS GENERALES Y

Artculo 1. Objetivo y Ambito de Aplicacin del Reglamento Especfico

Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones

compatibilizacin. Cumplida la misma, y realizado los ajustes correspondientes el

Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones

TITULOII: COMPONENTES DEL SISTEMA DE

Artculo 8. Articulacin con el Plan Estratgico Institucional

Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones

distintas categoras programticas, asociadas en este caso al logro de Resultados de

SECCIN II: PROCESO DE ELABORACIN DEL POA

Artculo 10. Elaboracin del Anlisis de Situacin

Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones

Artculo 12. Determinacin de Objetivos de Gestin Especficos

Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones

Artculo 15. Determinacin de Recursos Humanos, Bienes y Servicios

Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones

TITULO III: SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y

Artculo 19. Seguimiento de la Ejecucin del POA

Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones

Artculo 21. Ajustes del POA

REGLAMENTO ESPECFICO DEL

Reglamentacin Especfica del Sistema de Organizacin Administrativa

TTULO II: ANLISIS ORGANIZACINAL

Anlisis de la Estructura Organizacional

TTULO III: DISEO ORGANIZACIONAL

CAPTULO II: CONFORMACIN DE REAS Y UNIDADES ORGANIZACIONALES

Reglamentacin Especfica del Sistema de Organizacin Administrativa

Identificacin de Usuarios, Necesidades y Servicios

CAPITULO III: COMUNICACIN Y COORDINACIN ORGANIZACIONAL

Canales y Medios de Comunicacin Interna

CAPITULO IV: RESPONSABLES DEL PROCESO Y PERIODOS DE REALIZACIN

Unidad responsable del Proceso de diseo Organizacional

CAPITULO V: IMPLANTACION DEL DISEO ORGANIZACIONAL EN AASANA

Reglamentacin Especfica del Sistema de Organizacin Administrativa

TITULO I: DISPOSICIONES GENERALES

El Sistema de Organizacin Administrativa (SOA) es un conjunto ordenado de normas, criterios metodologas,

Principios del Sistema de Organizacin Administrativa

Objetivo del Sistema

Evitar la duplicacin y dispersin de funciones.

Determinar el mbito de competencia y autoridad de las reas y unidades administrativas.

Reglamentacin Especfica del Sistema de Organizacin Administrativa

Proporcionar a AASANA una estructura administrativa que optimice la comunicacin, la coordinacin y

Simplificar y dinamizar su funcionamiento para lograr un mayor nivel de productividad y eficiencia.

Objetivos del Reglamento Especfico

El presente Reglamento Especfico es de uso y aplicacin obligatorio en la Oficina Central, Regionales y

Interrelacin con otros sistemas

Reglamentacin Especfica del Sistema de Organizacin Administrativa

Sistema de Control Gubernamental: Establece disposiciones y normas bsicas de Control Interno

Componentes del Sistema

Es responsable de la aplicacin del presente Reglamento de Organizacin Administrativa, el Director Ejecutivo

TTULO II: ANLISIS ORGANIZACINAL

Artculo 12. Anlisis de la Estructura Organizacional

Reglamentacin Especfica del Sistema de Organizacin Administrativa

Calidad de los servicios proporcionados a los usuarios.

Servicio a los usuarios.- Se analizaran los siguientes aspectos:

Si los procesos de AASANA son eficaces y se realizan al costo predeterminado.

Si los procesos estn formalizados en el manual de procesos.