Análisis Gestión Del Circulante

Anlisis caso prctico Zumo del Levante
Diagnostico cualitativo de la empresa y propuesta de nuevo cliente
Puntos Fuertes
Puntos Dbiles
Perspectivas de crecimiento a nivel Nacional.
Direccin anterior decidi no entrar en el

mercado.
Parte de un sector maduro que limita su
crecimiento como mximo 2%.
No se posee informacin acerca de la solvencia de
los accionistas.
Cliente nuevo Mayoral S.A. muy bien

posicionada en su posicin geogrfica.
Experiencia en la logstica y distribucin de
productos.
Zumos del Levante empresa consolidada en
su sector, zumos y conservas vegetales.
Dado de que no contamos con la memoria de

Mayoral S.A. no conocemos del grado de
participacin y vinculaciones de los accionistas en
otras empresas.
Una vez materializada la propuesta la

empresa se expandira del 15% - 25% en 2
aos.
Zumos del Levante posee 0,7% de fallidos de
la facturacin y 17% del margen de
contribucin.
Mayoral S.A. una calificacin de riesgo 5 sobre 10

apta para riesgo.
Crecimiento de Mayoral S.A. acelerado sin
considerar cambios en su estructura de capital, la
que no puede soportar su expansin.
Plazo de 90 das y descuento del 3% dentro

de los primeros 15 das.
Proveedor da una referencia de buen cliente, sin

embargo en los ltimos periodos de pago han
tenido retrasos por problemas de tesorera.
Equipo directivo de Mayoral S.A. posee buena Se estima que con Mayoral S.A. existira un 2% de
reputacin.
fallidos lo cual es superior al sector.
Banca considera de excelente cliente a
Mayoral S.A. sugiere giros con una
concentracin no mayor a 20.000,00 euros
No se detallan registros de impagos en la RAI
y tampoco posee incidencias en el Archivo de
Demandas Judiciales.
Anlisis de riesgo de crdito MAYORAL S.A.

Sin duda alguna de darse la alianza con Mayoral S.A. este se convertira en un cliente estratgico
para el crecimiento de la empresa y su expansin dentro del mercado.
Anlisis Informe Comercial

El Informe Comercial de la compaa especializada sita a Mayoral S.A. con una puntuacin de
5/10.
Anlisis de bienes Registro de la Propiedad
1.
La compaa posee un bien que es de completo dominio y que est compuesto por 2 locales
consecutivos 6 y 7 de 214 m2, adems tiene el uso y disfrute privativo y exclusivo de un patio
cubierto. Si bien es cierto sobre la propiedad pesa una hipoteca de 120.000 euros, esta fue
constituida el 23-9-96, por un plazo de 20 aos por lo que estara cancelada en mximo un ao,
y por la cual no se anota ningn problema con el pago de la misma.
2.
Arrendamiento leasing de una finca con opcin a compra, el predio posee permisos de
construccin de una Nave Industrial. Los cnones de 4.029 euros a 15 aos con un valor de
opcin de compra 3.850 al trmino del plazo. Aunque este predio no es de propiedad de
Mayoral S.A. a la fecha de hoy tendra cancelado el arrendamiento los 10 aos primeros,
restando por cancelar los 5 aos siguientes, dados sus planes de construccin se infiere que la
administracin ha planificado sus inversiones prudentemente.
Anlisis de cuentas Registro Mercantil

Deposita las cuentas en el Registro Mercantil por lo que no tiene pendientes que deba reportar, lo
cual proporciona seriedad en cuanto al manejo contable, administrativo y de cumplimiento de sus
obligaciones societarias. Adems posee como auditores a una compaa y no a una persona natural.
De acuerdo al Registro Mercantil confirma que su giro de negocio lo realiza en el sector al cual
deseamos ingresar y tomar participacin.
El capital suscrito y desembolsado coincide por lo que los socios estn al da en sus aportaciones.
Anlisis de ndices financieros versus sector

1.
2.
3.
4.
5.
La liquidez de la empresa esta de acorde con el sector, a pesar de no ser la optima.

De acuerdo a su ndice de tesorera contrastada con el sector y con el optimo es muy superior
por lo que aparentemente no es una empresa que sufre de tensiones lo que no correspondera
con lo dicho con la referencia del otro proveedor de Mayoral S.A.
Si bien es cierto es una empresa que est un poco endeudada y sus ratios muestran que ser
peores que las del sector, el coste de la misma es muy inferior al 4%.
Tienes problemas entre sus plazos de cobro y pago, es cumplidor en sus pago pero quizs su
anlisis de crdito no es efectivo por lo que sus plazo de cobro son superiores.
Es una empresa que genera un buen Cash Flow, adems posee supervit tanto de su fondo de
maniobra real y las necesidades del fondo de maniobra.
6.
Posee un buen margen bruto competitivo con el sector y aunque su margen neto se ve reducido
la empresa tiene capacidad de generar beneficios. Adicionalmente se observa una reduccin de
la cuenta de otros gastos.
Conclusiones
En trminos generales la empresa tiene una estructura administrativa, directiva y financiera estable
con planes de crecimiento. Por lo que es factible la alianza estratgica.
1.
2.
3.
Concedera la lnea de crdito atendiendo la sugerencia del banco hasta por un monto mximo
no superior a 20.000 euros. Hasta 10.000 15000 sin garantas y siempre y cuando no se
registren mayores incumplimientos en los pagos, superior a estos montos se podra establecer
garantas.
El plazo de cobro estara entre los 70 75 das atendiendo la realidad del sector.
Los descuento por pronto pago con escalas entre das y porcentaje de descuento y no superior a
7 das. Para asegurar el pronto pago requerira un cheque fechado a los das pactados.
Porcentaje de descuentos
1%
2%
2,5%
Das para acceder al descuento por pronto pago

5 - 7 das
3 - 4 das
Dentro de los 2 das

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Diagnostico cualitativo de la empresa y propuesta de nuevo cliente

Perspectivas de crecimiento a nivel Nacional.

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Cliente nuevo Mayoral S.A. muy bien

Dado de que no contamos con la memoria de

Una vez materializada la propuesta la

Mayoral S.A. una calificacin de riesgo 5 sobre 10

Plazo de 90 das y descuento del 3% dentro

Proveedor da una referencia de buen cliente, sin

Anlisis de riesgo de crdito MAYORAL S.A.

Anlisis Informe Comercial

Anlisis de cuentas Registro Mercantil

Anlisis de ndices financieros versus sector

La liquidez de la empresa esta de acorde con el sector, a pesar de no ser la optima.

Das para acceder al descuento por pronto pago

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