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    Corrida Vivero Naranja FP 2016

    Cargado por

    Ricardo Flores
    El documento presenta un análisis financiero para un proyecto de vivero tecnificado de plantas de naranja. Incluye un presupuesto de inversión inicial de $375,702, proyecciones de costos y ventas a 3 años, y estimaciones de utilidad neta anual. El proyecto se proyecta a generar utilidades netas de $189,453 el primer año y $191,966 el segundo año.

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    Corrida Vivero Naranja FP 2016

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    Ricardo Flores
    160 vistas27 páginas
    El documento presenta un análisis financiero para un proyecto de vivero tecnificado de plantas de naranja. Incluye un presupuesto de inversión inicial de $375,702, proyecciones de costos y ventas a 3 años, y estimaciones de utilidad neta anual. El proyecto se proyecta a generar utilidades netas de $189,453 el primer año y $191,966 el segundo año.

    Descripción original:

    vivero

    Título original

    Corrida Vivero Naranja Fp 2016

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

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    Corrida Vivero Naranja FP 2016

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    Ricardo Flores
    El documento presenta un análisis financiero para un proyecto de vivero tecnificado de plantas de naranja. Incluye un presupuesto de inversión inicial de $375,702, proyecciones de costos y ventas a 3 años, y estimaciones de utilidad neta anual. El proyecto se proyecta a generar utilidades netas de $189,453 el primer año y $191,966 el segundo año.

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    SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

    FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

    NOMBRE DEL PROYECTO:

    Vivero Tecnificado de plantas de Naranja

    VI. Anlisis Financiero


    PRESUPUESTO DE INVERSIN

    CLCULOS TCNICOS
    MEMORIAS DE CLCULO
    COSTOS DE OPERACIN

    PROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 3 AOS.


    PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
    PROYECCIN DE INGRESOS
    ESTADO DE RESULTADOS
    FLUJO DE EFECTIVO

    ANLISIS DE RENTABILIDAD
    PUNTO DE EQUILIBRIO
    VAN, TIR Y B/C

    ESCA Y ALIMENTACIN

    antas de Naranja

    Vivero Tecnificado de pla

    PRESUPUESTO DE INV
    CONCEPTOS

    UNIDAD

    Invernadero agricola tipo casa sombra de 1660 metros


    cuadrados
    Carretilla

    obra

    ACTIVO FIJO

    Tinaco de 1100 litros


    Tijeras para podar Truper
    Bolsa de polietileno 14x14
    Pala redonda classic
    Aspersora de mochila de 15 litros
    Bota para lodo

    pieza
    pieza
    pieza
    kg
    pieza
    pieza
    par

    ACTIVO DIFERIDO
    Asistencia Tecnica

    programa

    CAPITAL DE TRABAJO
    Establecimiento

    Presupuesto

    Mantenimiento

    Presupuesto

    Control de plagas

    Presupuesto

    Control de enfermedades

    Presupuesto

    Riego

    Presupuesto

    Fosfato monamonico

    bulto de 40 kg

    Nitrato de amonio

    bulto de 40 kg

    Fosfato diamonico

    bulto de 40 kg

    Mano de obra especializada para instalacion de invernadero

    TOTAL

    Presupuesto

    ficado de plantas de Naranja

    ESUPUESTO DE INVERSION
    COSTO
    CANTIDAD UNITARIO

    MONTOS

    PROGRAMA

    ### $

    1
    5
    4
    25
    200
    15
    10
    10

    1
    1
    1
    1
    1
    10
    50
    50
    1

    176,800.00

    ###

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    144,000.00
    3,990.00
    7,400.00
    3,000.00
    7,000.00
    2,250.00
    6,980.00
    2,180.00

    ###

    798.00
    1,850.00
    120.00
    35.00
    150.00
    698.00
    218.00

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    28,800.00
    28,800.00

    28,800.00

    ### $
    $ 28,800.00 $
    $

    63,200.00

    ###
    $106,600.00
    $ 42,730.00
    $ 5,190.00
    $ 6,234.00
    $ 6,240.00

    $
    $
    $
    $

    5,700.00
    13,500.00
    20,000.00
    24,000.00

    ### $

    268,800.00

    $ 375,702.00
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    SOCIOS

    106,600.00
    42,730.00
    5,190.00
    6,234.00
    6,240.00
    570.00
    270.00
    400.00
    24,000.00

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    ###
    3,990.00
    7,400.00
    3,000.00
    7,000.00
    2,250.00
    6,980.00
    2,180.00

    ###
    ###
    42,730.00
    5,190.00
    6,234.00
    6,240.00
    5,700.00
    13,500.00
    20,000.00
    24,000.00

    ###

    TOTAL
    ###

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    ###
    3,990.00
    7,400.00
    3,000.00
    7,000.00
    2,250.00
    6,980.00
    2,180.00

    ###

    ###
    ###

    $
    $
    $
    $

    ###
    ###
    5,190.00
    6,234.00
    6,240.00
    5,700.00
    ###
    ###
    ###

    ###

    Vivero Tecnificado de plantas de Naranja


    Costos de produccion para 1660 metros cuadrados de vivero de plantas de Naranja
    Concepto
    Establecimiento
    Compra de semilla de patrones
    Llenado de bolsas
    Composta
    Acarreo de tierra
    Bolsas de polietileno
    Transplante
    Distribucion
    Yemas
    Injerto
    Cinta para injerto

    U. de Medida
    lote
    jornal
    bulto
    flete
    lote
    jornal
    jornal
    lote
    jornal
    lote

    Cantidad Costo Unitario Costo Total


    1
    100
    35
    10
    1
    120
    60
    1
    50
    1

    10,000.00
    120.00
    500.00
    600.00
    5,000.00
    120.00
    120.00
    25,000.00
    120.00
    3,500.00

    10,000.00
    12,000.00
    17,500.00
    6,000.00
    5,000.00
    14,400.00
    7,200.00
    25,000.00
    6,000.00
    3,500.00

    Mantenimiento
    Previcur
    Derosal
    Raizal
    Podas
    Limpieza general

    litro
    litro
    kg
    jornal
    jornal

    1
    1
    20
    52
    288

    180.00
    150.00
    80.00
    120.00
    120.00

    180.00
    150.00
    1,600.00
    6,240.00
    34,560.00

    Control de plagas
    Agrimec 1.8,
    Lorsban 480E
    Cypervel 200,
    Aplicacin

    litro
    litro
    litro
    jornal

    6
    5
    4
    12

    250.00
    210.00
    300.00
    120.00

    1,500.00
    1,050.00
    1,200.00
    1,440.00

    Control de enfermedades
    Aliette
    Cupravit
    Cuprox
    Cuperquim
    Aplicacin

    kg
    kg
    kg
    kg
    jornal

    4
    3
    3
    4
    15

    450.00
    250.00
    300.00
    246.00
    120.00

    1,800.00
    750.00
    900.00
    984.00
    1,800.00

    Riego
    Regador

    jornal

    52

    120.00

    6,240.00

    Fertilizacion
    Nitrato de calcio
    Fosfato monoamonico
    Nitrato de amonio
    Fosfato diamonico
    Nitrofoska
    12-17-2
    Yaramira complex
    Aplicacin

    bulto
    bulto
    bulto
    bulto
    kg
    bulto
    bulto
    jornal

    4
    6
    6
    6
    100
    5
    5
    25

    220.00
    570.00
    270.00
    400.00
    51.00
    350.00
    290.00
    120.00

    880.00
    3,420.00
    1,620.00
    2,400.00
    5,100.00
    1,750.00
    1,450.00
    3,000.00

    TOTAL

    Costos Fijos
    Concepto
    U. de Medida
    Administrador
    salario
    Encargados de personal y mano desalario
    Encargado de ventas
    salario
    Agua
    servicio
    Luz
    servicio
    Telefono
    servicio
    Contabilidad
    servicio

    186,614.00

    Costo UnitCantidad
    120
    100
    100
    100
    600
    600
    500

    1
    4
    1
    1
    1
    1
    1

    Frecuencia Costo Mensu


    24
    2880
    24
    9600
    24
    2400
    1
    100
    0.5
    300
    1
    600
    1
    500

    Promocion
    Fletes

    servicio
    servicio

    1000
    300

    1
    4

    1
    1

    Costo total ao 1

    1000
    1200

    Tamao invernadero produccion: 30 por 52 m


    Area de semillero: 10 por 10
    Total 1660 metros cuadrados
    Cama de 50 metros de largo por 1 m

    Ancho 1 m
    Largo 50 m
    Total de plantas por cama

    7 plantas
    357 plantas
    2,551 plantas

    Numero de camas

    18

    Plantas totales

    45,918

    Costo de produccion por planta

    8.92

    Precio de venta

    15

    Produccion
    Concepto
    Planta de Naranja

    U.de Medida Ao 1
    Ao 2
    Ao 3
    Planta
    2,551
    2,679

    2,813

    Ao 4
    Ao 5
    2,953
    3,101

    Costo Anual
    34,560.00
    115,200.00
    28,800.00
    1,200.00
    3,600.00
    7,200.00
    6,000.00

    12,000.00
    14,400.00
    222,960.00

    409,574.00

    Vivero Tecnificado de plantas de Naranja


    PROYECCION DE COSTOS
    COSTOS DEL PROYECTO
    CONCEPTO

    COSTOS

    PROM. MENSUAL
    1
    $
    8,883.33 $ 106,600.00
    $
    3,560.83 $
    42,730.00
    $
    432.50 $
    5,190.00
    $
    519.50 $
    6,234.00
    $
    520.00 $
    6,240.00
    $
    1,635.00 $
    19,620.00
    $
    2,880.00 $
    34,560.00

    Establecimiento
    Mantenimiento
    Control de plagas
    Control de enfermedades
    Riego
    Fertilizacion
    Administrador
    Encargados de personal y mano de
    $
    obra general
    $
    Encargado de ventas
    $
    Agua
    $
    Luz
    $
    Telefono
    $
    Contabilidad
    $
    Promocion
    $
    Fletes

    TOTAL

    AO

    9,600.00
    2,400.00
    100.00
    300.00
    600.00
    500.00
    1,000.00
    1,200.00

    $ 115,200.00
    $
    28,800.00
    $
    1,200.00
    $
    3,600.00
    $
    7,200.00
    $
    6,000.00
    $
    12,000.00
    $
    14,400.00

    $409,574.00

    ntas de Naranja
    E COSTOS
    AO

    AO

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    2
    107,666.00
    43,157.30
    5,241.90
    6,296.34
    6,302.40
    19,816.20
    34,905.60

    3
    $108,742.66
    $ 43,588.87
    $ 5,294.32
    $ 6,359.30
    $ 6,365.42
    $ 20,014.36
    $ 35,254.66

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    116,352.00
    29,088.00
    1,212.00
    3,636.00
    7,272.00
    6,060.00
    12,120.00
    14,544.00

    $117,515.52
    $ 29,378.88
    $ 1,224.12
    $ 3,672.36
    $ 7,344.72
    $ 6,120.60
    $ 12,241.20
    $ 14,689.44

    ###

    ###

    Vivero Tecnificado de plantas de Naranja


    COSTOS TOTALES
    COSTOS VARIABLES

    AO 1

    AO 2

    AO 3

    $ 106,600.00
    $
    42,730.00
    $
    5,190.00
    $
    6,234.00
    $
    6,240.00
    $
    19,620.00

    $ 107,666.00
    $ 43,157.30
    $
    5,241.90
    $
    6,296.34
    $
    6,302.40
    $ 19,816.20

    $ 108,742.66
    $
    43,588.87
    $
    5,294.32
    $
    6,359.30
    $
    6,365.42
    $
    20,014.36

    TOTAL

    ###

    ###

    ###

    COSTOS FIJOS

    AO 1

    AO 2

    AO 3

    Establecimiento
    Mantenimiento
    Control de plagas
    Control de enfermedades
    Riego
    Fertilizacion

    $
    Administrador
    Encargados de personal y mano de
    $
    obra general
    $
    Encargado de ventas
    $
    Agua
    $
    Luz
    $
    Telefono
    $
    Contabilidad
    $
    Promocion
    $
    Fletes

    TOTAL

    COSTOS FIJOS
    COSTOS VARIABLES
    COSTOS TOTALES

    34,560.00
    115,200.00
    28,800.00
    1,200.00
    3,600.00
    7,200.00
    6,000.00
    12,000.00
    14,400.00

    34,905.60

    35,254.66

    $ 116,352.00
    $ 29,088.00
    $
    1,212.00
    $
    3,636.00
    $
    7,272.00
    $
    6,060.00
    $ 12,120.00
    $ 14,544.00

    $ 117,515.52
    $
    29,378.88
    $
    1,224.12
    $
    3,672.36
    $
    7,344.72
    $
    6,120.60
    $
    12,241.20
    $
    14,689.44

    ###

    ###

    ###

    AO 1

    AO 2

    AO 3

    $ 186,614.00
    $ 222,960.00
    $ 409,574.00

    $ 188,480.14
    $ 225,189.60
    $413,669.74

    $ 190,364.94
    $ 227,441.50
    $ 417,806.44

    Vivero Tecnificado de plantas de Naran


    PROYECCION DE INGRESOS
    CONCEPTO
    Planta de Naranja

    TOTAL

    VOLUMEN

    PRECIO

    VENTAS

    ANUAL

    UNITARIO

    ANUAL
    $ 688,775.51

    45,918

    15

    ntas de Naranja
    NGRESOS
    AO

    AO

    AO

    ###

    ###

    ###

    ###

    ###

    ###

    Vivero Tecnificado de plantas de Naranja


    ESTADO DE RESULTADOS

    INDICE

    CONCEPTOS
    ( + ) VENTAS
    COSTOS FIJOS
    COSTOS VARIABLES
    ( - ) COSTOS TOTALES
    ( = ) UTILIDAD BRUTA
    ( - ) DEPRECIACION
    ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUEST
    ( - ) IMPUESTOS
    ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

    AO 1
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    688,775.51
    186,614.00
    222,960.00
    409,574.00
    279,201.51
    68,697.67
    210,503.84
    21,050.38
    189,453.46

    AO 2
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    695,663.27
    188,480.14
    225,189.60
    413,669.74
    281,993.53
    68,697.67
    213,295.86
    21,329.59
    191,966.27

    COSTOS DE DEPRECIACIONES
    ACTIVO FIJO
    Invernadero agricola tipo casa sombra de 1660
    metros cuadrados
    Carretilla
    Tinaco de 1100 litros
    Tijeras para podar Truper
    Bolsa de polietileno 14x14
    Pala redonda classic
    Aspersora de mochila de 15 litros
    Bota para lodo

    TOTAL

    VALOR ORIGINAL

    TASA

    375,702.00

    15.0%

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    3,990.00
    7,400.00
    3,000.00
    7,000.00
    2,250.00
    6,980.00
    2,180.00

    25.0%
    25.0%
    30.0%
    25.0%
    25.0%
    25.0%
    30.0%

    plantas de Naranja
    RESULTADOS
    AO 3
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    702,619.90
    190,364.94
    227,441.50
    417,806.44
    284,813.46
    68,697.67
    216,115.79
    21,611.58
    194,504.21

    ECIACIONES
    AOS

    DEP ANUAL VALOR RESCATE

    $ 62,617.00

    62,617.00

    5
    6
    5
    5
    5
    6
    5

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    1,233.33
    1,163.33
    -

    798.00
    1,233.33
    600.00
    1,400.00
    450.00
    1,163.33
    436.00

    $ 68,697.67

    $ 65,013.67

    Vivero Tecnificado de plantas de Naranja


    PUNTO DE EQUILIBRIO
    CONCEPTOS / AO
    VENTAS
    COSTOS FIJOS
    COSTOS VARIABLES
    COSTOS TOTALES
    PUNTO DE EQUILIBRIO $
    PUNTO DE EQUILIBRIO %

    AO 1
    ###
    ###
    ###
    ###
    ###
    40%

    AO 2
    ###
    ###
    ###
    ###
    ###
    40%

    INTERPRETACION

    El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se


    debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga
    ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y
    en valor ($) para no tener perdidas

    AO 3
    $
    $
    $
    $
    $

    702,619.90
    190,364.94
    227,441.50
    417,806.44
    281,482.06
    40%

    aranja

    INDICE

    Vivero Tecnificado de plantas de Naranja


    FLUJO DE EFECTIVO
    CONCEPTOS / AO
    ( + ) VENTAS
    ( + ) VALOR DE RESCATE
    ( = ) INGRESOS TOTALES
    COSTOS FIJOS
    COSTOS VARIABLES
    ( = ) COSTOS TOTALES
    COMPRA ACTIVO FIJO
    COMPRA ACTIVO DIFERIDO
    COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
    ( = ) SALDO FINAL

    AO 0
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    -$

    AO 1
    -

    408,502.00
    28,800.00
    230,194.00
    667,496.00

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    688,775.51
    688,775.51
    186,614.00
    222,960.00
    409,574.00
    279,201.51

    tas de Naranja
    CTIVO
    AO 2
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    695,663.27
    695,663.27
    188,480.14
    225,189.60
    413,669.74
    281,993.53

    AO 3
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    $

    702,619.90
    65,013.67
    767,633.56
    190,364.94
    227,441.50
    417,806.44
    349,827.13

    Vivero Tecnificado de plantas de Naranja


    VAN, TIR Y B/C

    INDICE

    TASA DE ACTUALIZACIN

    AO
    0
    1
    2
    3

    10%

    INGRESOS
    $
    $ 688,775.51
    $ 695,663.27
    $ 767,633.56

    COSTOS
    $
    $
    $
    $

    FLUJO DE
    EFECTIVO

    667,496.00 -$ 667,496.00
    409,574.00 $ 279,201.51
    413,669.74 $ 281,993.53
    417,806.44 $ 349,827.13

    TOTAL
    VAN
    TIR
    B/C
    CRITERIO DE DECISIN E INTERPRETACIN

    De acuerdo a los datos arrojados por los indicadores financieros se puede llegar a la conclusin de que el proy
    horizonte de anlisis del proyecto se obtiene un valor actual neto positivo, lo cual indica la recuperacin de la in
    $67,224.09. Por su parte el indicador TIR no muestra la tasa de inters mxima que el proyecto puede soporta
    indicando rentabilidad y finanlmente la RB/C nos indica que por cada peso invertido se recuperar la inversin
    proyecto es RENTABLE

    as de Naranja
    /C

    TASA
    (1+t)-n
    100%
    90%
    81%
    73%

    INGRESOS
    EGRESOS
    ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
    $
    667,496.00
    $
    368,616.60
    $
    619,897.96 $
    335,072.49
    $
    563,487.24 $
    304,580.89
    $
    559,604.87 $
    $ 1,742,990.07 $ 1,675,765.98

    67,224.09
    16.60%

    1.04

    os se puede llegar a la conclusin de que el proyecto es rentable ya que al final del


    eto positivo, lo cual indica la recuperacin de la inversin mas una ganancia de
    e inters mxima que el proyecto puede soportar y que es mayor a la tasa comparativa
    r cada peso invertido se recuperar la inversin mas 4 centavos mas. El dictamen del

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