UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE BAJA VERAPAZ

CARRERA DE LICENCIATURA EN ADMINISTRACIN DE
EMPRESAS

SEMINARIO DE INTEGRACIN PROFESIONAL

COOOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CRDITO SAN

JERNIMO, RESPONSABILIDAD LIMITADA COOSANJER, R.L.

ASESOR
LIC. MAYNOR SANTIAGO RAMREZ
SAN MIGUEL CHICAJ, BAJA VERAPAZ, MAYO DE 2 015

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE BAJA VERAPAZ
CARRERA DE LICENCIATURA EN ADMINISTRACIN DE
EMPRESAS
INFORME FINAL

SEMINARIO DE INTEGRACIN PROFESIONAL

POR
Samayoa Salvador, Gnesis Sidneyka Guadalupe

201044432

AcetnPocop, No

201046395

Figueroa Gonzlez, Ada Eunice

201047063

Figueroa Gonzlez, Celeste Ivonne

201047066

Melgar Hernndez, Cristian Ivan

201047081

Celidn Chvez, Ronal Estuardo

201047087

LajAlcn, Zulma Cecilia

201047112

Alvarado Jernimo, Pablo

201047113

Cuellar Orrego, Evelyn Karina

201047123

Alvarado Samayoa, Heidy Mara

201047126

Meja Milin, Ana Luca

201047127

Lpez Colocho, Jorge Emanuel

201047129

Melndez Barrientos, KyriatJiarimAmarott

201047130

Torres Glvez, Luis Fernando

201047131

Torres Glvez, Hugo Celestino

201047133

SAN MIGUEL CHICAJ, BAJA VERAPAZ, MAYO DE 2 015

NDICE

RESUMEN
INTRODUCCIN

ix
01
CAPTULO 1
REVISIN BIBLIOGRFICA

1.1 Administracin
1.2 Gerencia
1.3 Planeacin
1.4 Organizacin
1.5 Direccin
1.6 Control
1.7 Administracin
1.8 Mercadotecnia
1.9 Cooperativas
1.10 Las Federaciones

03
03
04
06
07
09
10
11
14
15

2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7

CAPTULO 2
DESCRIPCIN GENERAL DEL REA DE INFLUENCIA
Historia del municipio de San Jernimo, Baja Verapaz
Idioma que se habla
Localizacin geogrfica
Poblacin
Condiciones climticas
Vas de acceso
Recursos

19
20
20
23
23
23
24

3.1
3.2
3.3
3.4
3.5

CAPTULO 3
DESCRIPCIN GENERAL COOPERATIVA INTEGRAL
AHORRO Y CRDITO SAN JERNIMO R.L
COOSANJER R.L
Antecedentes
Marco Legal
Descripcin de la institucin
Productos y servicios
Objetivos COOSANJER R.L.

33
35
36
38
40

4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8

CAPTULO 4
DESCRIPCIN DE LA UNIDAD DE INTERVENCIN
Poblacin atendida
Situacin administrativa
Planeacin
Organizacin
Direccin
Control
Recursos Institucionales
Identificacin y descripcin de problemas

CAPTULO 5
DIAGNSTICO FINANCIERO DE LA COOPERATIVA INTEGRAL
DE AHORRO Y CRDITO SAN JERNIMO R.L.
COOSANJER R.L
5.1 Objetivos del diagnstico financiero
5.2 descripcin general del rea a intervenir
5.3 Anlisis de inversin, financiamiento y posicin financiero
5.4 Anlisis de los ndices o razones financieras
5.5 Estadstica
5.6 Anlisis Real

6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
6.9

CAPTULO 6
DIAGNSTICO DE MERCADEO
Descripcin de productos y servicios de la institucin
Condiciones de la competencia
Planeacin
Organizacin
Integracin
Direccin
Control
Anlisis del mercado, ventajas y desventajas de la institucin
frente a la competencia y otros factores internos y externos
Estrategias

CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA

43
43
44
49
53
58
59
61

63
63
79
86
91
96

101
107
114
115
116
116
116
120
124
127
129
131

ii

NDICE DE MAPAS

Mapa 1 Descripcin general del rea de influencia

Mapa 2 Rutas de acceso del municipio de San Jernimo, Baja Verapaz

iii

19
24

iv

NDICE DE CUADROS

Cuadro01 Balance General

Cuadro02 Estado de Resultados
Cuadro03 Anlisis Balance General
Cuadro04 Anlisis Estado de Resultados
Cuadro05 Balance General Condensado
Cuadro 06 Anlisis Estado de Resultados
Cuadro 07 Razn de liquidez
Cuadro 08 Razn de prueba del cido
Cuadro 09 Razn de propiedad
Cuadro 10 Razn de endeudamiento
Cuadro 11 Razn de solidez
Cuadro 12 Razn de inversin de activos fijos
Cuadro 13 Razn de margen de utilidad
Cuadro 14 Razn de rentabilidad de productos financieros
Cuadro 15 Razn de rentabilidad de la inversin
Cuadro 16 Anlisis Real Ejercicio Fiscal 2013-2014
Cuadro 17 Comparacin de servicios respecto a la competencia

76
78
79
81
82
84
86
86
87
88
88
89
89
90
90
96
112

vi

NDICE DE GRFICAS

Grfica 01
Grfica 02
Grfica 03
Grfica 04
Grfica 05
Grfica 06
Grfica 07
Grfica 08
Grfica 09
Grfica 10
Grfica 11
Grfica 12

Indicador de aportaciones
Indicador de cartera de ahorros
Indicador de membresa adultos
Indicador de membresa infanto juvenil
Indicador de prstamos
Indicador de prstamo por destino
Indicador de cartera morosa
Comparacin de las disponibilidades aos 2 013 y 2 014
Comparacin de las inversiones aos 2 013 y 2 014
Comparacin de liquidez 2 013 y 2 014
Comparacin del ndice de solvencia aos 2 013 y 2 014
Comparacin de las utilidades aos 2 013 y 2 014

vii

68
69
70
71
72
73
74
91
92
93
94
95

viii

RESUMEN

El diagnstico que se presenta est conformado por seis partes, en su

primera fase se encuentra la parte terica en el que se encuentran conceptos
generales y especficos sobre administracin, de la cual se derivan la visin,
misin o propsitos, objetivos, estrategias y las cinco etapas ms importantes
que se aplican a todas las funciones y niveles de la institucin; planeacin,
organizacin, integracin, direccin y control, conceptos como cooperativas, las
federaciones, confederaciones y aportaciones que se relacionan con el tipo de
institucin

objeto

de

estudio,

aspectos

generales

de

administracin,

administracin financiera y mercadotecnia.

En el segundo captulo se describe la resea historia de cmo fue fundado el

municipio de San Jernimo, Baja Verapaz, idioma que se habla, lmites
geogrficos, la densidad poblacional, mapa con las vas de acceso para llegar al
municipio, recursos tanto naturales como fsicos y la situacin socioeconmica
que es una de las variables ms importantes para el desarrollo del municipio.

En la tercera fase del diagnstico se empieza a describir la institucin en la cual

se trabajara; detallando los antecedentes y la fecha de fundacin de la
Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito San Jernimo Responsabilidad
Limitada, COOSANJER, R.L., el crecimiento positivo de los activos de la
Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito San Jernimo Responsabilidad
Limitada, COOSANJER, R.L. los cuales han sido acelerado, derivado de la
agresiva competencia financiera, la ubicacin de las agencias con que cuenta
en todo el departamento de Baja Verapaz, cabe resaltar que la Cooperativa
Integral

de

Ahorro

Crdito
ix

San

Jernimo

Responsabilidad

Limitada, COOSANJER, R.L. pertenece a la Federacin de Cooperativas de

Ahorro y Crdito, Responsabilidad Limitada FENACOAC R.L.

La descripcin de la institucin encierra puntos importantes de la Cooperativa

como lo es la visin, misin, principio gobernante, valores, otros principios y
valores, los servicios y los objetivos tanto generales como especficos, los cuales
son muy importantes para la Cooperativa debido a que cada uno de ellos juega
un papel muy importante en el funcionamiento y organizacin de la Cooperativa.

Luego de conocer datos relevantes sobre la institucin se empieza a

desglosar cada uno de los diagnsticos que se han realizado. Para esta
institucin se han analizado el rea administrativa y el proceso que se aplica
desde la planeacin, organizacin, direccin y control que son el motor de la
institucin ya que sin ellos la Cooperativa no tendra sus objetivos y metas
claras, se describe los recursos humanos, fsicos y financieros con que cuenta la
Cooperativa. Para luego aplicar el instrumento FODA para poder conocer la
situacin de la institucin.

Del rea administrativa se procede con el rea financiera en donde se definen

los objetivos y alcances del diagnstico financiero, la descripcin general del
rea a intervenir, el organigrama gerencia administrativo-financiero, los entes
fiscalizadores, los cuales se encargan de la Inspeccin General, control y
fiscalizacin de la Cooperativa para que cumplan a cabalidad su funcin. Se
describen los indicadores de ahorros, membrecas y cartera de prstamos, los
cuales muestran un crecimiento positivo en las operaciones de la Cooperativa,
reflejando una solidez y credibilidad sobre otras instituciones

Se puede observar los estados financieros: estado de resultados y balance

general condensados, los anlisis de inversin, financiamiento y posicin
financiera, el anlisis de las razones financieras, estadsticas de comparacin y
anlisis real.
x

En la parte final para completar el anlisis de las reas de intervencin, se

encuentra el diagnstico del rea de mercadotecnia en donde se describe los
productos y servicios que presta la Cooperativa, los principios y valores los
cuales son pilares esenciales de la Cooperativa, las condiciones y el cuadro de
comparacin de servicios de la competencia.

La planeacin, organizacin, integracin, direccin y control de las actividades

mercadolgicas que se realizan en el rea de mercadeo. Cuadro de anlisis del
mercado, ventajas y desventajas de la institucin frente a la competencia y otros
factores internos y externos, y el FODA del rea de mercadeo.

Con la informacin recopilada y anlisis realizado se pueden desglosar las

conclusiones y recomendaciones a lasque se han llegado al momento de
realizar el diagnostico en cada una de esas partes.

xi

INTRODUCCIN

Una empresa es semejante a un cuerpo humano, la cabeza es el alto mando,

tal como los gerentes, administradores, directivos, en realidad reciben mltiples
denominaciones pero en esencia son aquellos que tienen a su cargo la direccin
o gerencia de la empresa; el cuerpo, est conformado por cada uno de los
departamentos, unidades o secciones quienes se encargan de que todo
funcione de forma integral y eficiente.

Sin embargo, el cuerpo humano por su naturaleza puede ser susceptible de

sufrir algn padecimiento que provoque que su sistema no est funcionando
adecuadamente y se hace necesario recurrir a un profesional de la medicina
para que realice un diagnstico y determine cul es la causa que provoca que
uno de sus rganos no trabaje bien.

Haciendo sta misma relacin, como ocurre con el cuerpo humano, las
empresas, en determinado momento dejan de funcionar en cierta rea y esto
provoca que los procesos se retrasen o que bajen las ventas en el caso de las
empresas comerciales; y as una serie de problemas que pudieran suscitarse,
entonces, se hace necesario realizar diagnsticos para determinar cul o cules
son las causas de la problemtica y dependiendo de las necesidades se
utilizarn los diagnsticos existentes, entre los que podemos mencionar:
Diagnstico Administrativo, Financiero, Direccin, Empresarial y Marketing.

Partiendo de ello, y como parte del proceso de formacin del estudiante de las
ciencias econmicas, el presente Seminario de Integracin Profesional tiene por
objeto realizar un diagnstico en el rea administrativa, financiera y de

mercadeo en la Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito

San Jernimo

Responsabilidad Limitada COOSANJER, R.L., que tienen como objetivos la

identificacin de problemas que dificulten la eficiencia y eficacia de la institucin
y con ellos establecer posibles soluciones y estrategias.

Durante el proceso del seminario se aplicaron los conocimientos tericos y

prcticos, adquiridos durante el proceso de formacin, en las reas intervenidas
donde se analiz la situacin actual de la institucin y de esta manera se
identificaron las problemticas existentes y potenciales, de la misma manera se
brindaron posibles alternativas que conduzcan a la creacin de un plan de
accin dirigida a la solucin de las mismas.

El desarrollo del diagnstico tuvo un periodo de tres meses bajo la supervisin

del Gerente General, Gerente Financiero, Gerente de Mercadeo y del Docente
de Seminario, aplicando herramientas de investigacin como: cuestionarios,
entrevistas, FODA, para la identificacin y priorizacin de problemas.

CAPTULO 1
REVISIN BIBLIOGRFICA
La revisin bibliogrfica est conformada por conceptos generales y especficos,
caractersticas que se relacionan con el tipo de institucin, empresa u objeto de
estudio, aspectos generales de administracin, administracin financiera y
mercadotecnia.

1.1

Administracin

Es el proceso de disear y mantener un entorno en el que,

trabajando en grupo, los individuos cumplan eficientemente objetivos
especficos.1

1.2

Gerencia

La

palabra gerencia se

utiliza

para

denominar

al conjunto

de

colaboradores de alta calificacin que se encarga de dirigir y gestionar los

asuntos de una empresa. El trmino tambin permite referirse al cargo
que ocupa el director general (o gerente) de la empresa, quien cumple
con distintas funciones: coordinar los recursos internos, representar a la
compaa frente a terceros y controlar las metas y objetivos.

Harold Koontz, Heinz Weihrich, Administracin una perspectiva global, 11. Edicin; Mxico;
septiembre 2002. P6.

1.3

Planeacin

Paso del proceso administrativo que conlleva hacer la eleccin de las

decisiones ms adecuadas acerca de lo que se habr de realizar en el
futuro y es el mtodo por el cual el administrador descubre los cursos
alternativos de accin.

1.3.1

Visin
La visin organizacional permite ver hacia el futuro y por eso
es una gua que ayuda a no perder fcilmente el rumbo.2

Es una imagen de la institucin que proyecta cmo se ver

en el futuro, es tambin una herramienta que no permite
desviarse del cumplimiento de los objetivos.

1.3.2

Misin o Propsito
Surge de la visin y es una declaracin escrita de los
propsitos de la existencia de la organizacin.3

Es tambin el compromiso que la organizacin asume hacia la

sociedad.

1.3.3

Objetivos
Este

componente

es

parte

importante

del

proceso

metodolgico, dado que constituye la determinacin de los

propsitos de la organizacin, de la fijacin de lo que se
2

Stiro, Anglica. Sueos de jvenes ciudadanos Sembrando Sueos Cosechado Ciudadana.

Guatemala C.A. Tipografa Nacional, 2007, 31
3
Ibid.

pretende

alcanzar.

Consecuentemente

los

objetivos

establecidos debern estar planteados en forma clara y precisa

para evitar desviaciones por interpretaciones inadecuadas, para
ello cada trmino deber ser definido plenamente para eliminar
posibles ambigedades.4

1.3.4

Estrategias

Es un conjunto de acciones planificadas sistemticamente en

el tiempo que se llevan a cabo para lograr un determinado fin.
Es la herramienta que se utiliza como medio para alcanzar los
objetivos de la institucin, la cual debe acoplarse a las
necesidades del medio.

1.3.5

Polticas

Son guas para la toma de decisiones y se establecen para

situaciones repetitivas o recurrentes en la vida de una estrategia.
Las polticas se pueden fijar a nivel empresarial y aplicarse a
toda la

organizacin, o se pueden establecer a nivel de

divisiones y aplicarse solamente a ciertos departamentos o

actividades operativas.

1.3.6

Presupuestos

Es un plan de accin dirigido a cumplir una meta prevista,

expresada en valores y trminos financieros que debe cumplirse
en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas. Este

Robledo Mrida, Cesar. Tcnicas y Proceso de Investigacin Cientfica. Repblica de

Guatemala: Litografa Impreco, 2009.

concepto se aplica a cada centro de responsabilidad de la

organizacin.

1.4

Organizacin

1.4.1

Cambio organizacional

Es aquella estrategia normativa que hace referencia a la

necesidad de un cambio. Esta necesidad se basa en la visin de
la

organizacin

para

que

haya

un

mejor

desempeo

administrativo, social, tcnico y de evaluacin de mejoras.

1.4.2

Estructura organizativa

a. Objetivos de la organizacin
b. Objetivos, polticas y planes de apoyo
c. Identificacin y clasificacin de las actividades requeridas
d. Agrupacin de actividades segn recursos y situaciones
e. Delegacin de autoridad
f.

Coordinacin horizontal y vertical de relaciones de autoridad

de

1.4.3

informacin.

Integracin de personal

La

integracin

se

da

de

acuerdo

los

niveles

organizacionales que existen debido a que hay un lmite en el

nmero de personas que un gerente puede supervisar con
efectividad.

1.4.4

Cultura organizacional

Es una suma determinada de valores y normas que son

compartidos por personas y grupos de una organizacin, que
controlan la manera que interaccionan unos con otros y ellos con
el entorno de la organizacin. Los valores organizacionales son
creencias e ideas sobre el tipo de objetivos y el modo apropiado
en que se deben conseguir.

Los valores de la organizacin

desarrollan normas, guas y expectativas que determinan los

comportamientos apropiados de los trabajadores en situaciones
particulares y el control del comportamiento de los miembros de
la organizacin de unos con otros.

1.5

Direccin

Conjunto de relaciones interpersonales en evolucin continua, que la

persona que encabeza el grupo busca guiar los esfuerzos y ser el actor
de la motivacin de sus colaboradores.

1.5.1

Comunicacin

Se ha definido como el intercambio de sentimientos,

opiniones, o cualquier otro tipo de informacin mediante el habla,
escritura u otro tipo de seales.

Todas las formas de

comunicacin requieren un emisor, un mensaje y un receptor

destinado. La comunicacin en las instituciones es de vital
importancia, debido a que ayuda a conseguir los objetivos
establecidos.

1.5.2

Autoridad

Es el prestigio ganado por una persona u organizacin

gracias a su calidad o a la competencia en cierta materia. En
una institucin es el derecho propio de un puesto a ejercer
discrecionalidad en la toma de decisiones que afectan a otras
personas.

1.5.3

Liderazgo

Es el conjunto de habilidades gerenciales o directivas que un

individuo tiene para influir en la forma de ser de las personas o
en un grupo de personas determinado, haciendo que este
equipo trabaje con entusiasmo, en el logro de metas y objetivos.

1.5.4

Toma de decisiones

Es el proceso mediante el cual se realiza una eleccin entre

las alternativas ms viables para resolver diferentes situaciones
que llegasen a surgir en diferentes contextos: a nivel laboral,
familiar,sentimental, empresarial, con el uso demetodologas
cuantitativas que brinda la administracin.

La toma de

decisiones consiste, bsicamente, en elegir una opcin entre las

disponibles, a los efectos de resolver un problema actual o
potencial aun cuando no se evidencie un conflicto latente.

1.5.5

Conflicto

Es una situacin en que dos o ms individuos con intereses

contrapuestos entran en confrontacin, oposicin o emprenden
acciones

mutuamente

antagonistas,

con

el

objetivo

de

neutralizar, daar o eliminar a la parte rival, incluso cuando tal

confrontacin sea verbal, para lograr as la consecucin de los
objetivos

que

motivaron

dicha

confrontacin.

En

una

organizacin se debe de evitar la existencia de conflictos,

brindando un ambiente laboral ptimo y favorable para cada
colaborador.

1.5.6

Motivacin

Es la habilidad de la persona que dirige una institucin para

crear un entorno en el cual los empleados puedan y estn
dispuestos a trabajar para la consecucin de las metas. Es de
vital importancia que las metas se asemejen a las necesidades
humanas, para que el colaborador se empodere de sus objetivos
y se esfuerce para alcanzarlos.

1.6

Control

Se enfoca en evaluar y corregir el desempeo de las actividades de

los colaboradores para asegurar que los objetivos y planes de la
organizacin se estn llevando a cabo.

1.6.1

Tipos de control

Existen tres tipos de control que son: el control preliminar el

concurrente y el de retroalimentacin.
9

a.

Control preliminar

Tiene lugar antes de que comiencen las operaciones, e

incluye la elaboracin de polticas, procedimientos y reglas
diseadas para asegurar que las actividades planeadas
sean ejecutadas en forma adecuada.

b.

Control concurrente

Este tipo de control tiene lugar durante la fase de accin o

aplicacin de los planes en la cual se necesita vigilar las
correctas aplicaciones directivas y la sincronizacin precisa
de actividades segn se van sucediendo.

c.

Control de retroalimentacin

Este control hace uso de la informacin de los resultados

anteriores para corregirlas posibles desviaciones futuras a
partir del estndar aceptable.

Uno de los procedimientos

ms utilizados por el control de retroalimentacin son las

auditoras, ya sea interna o externa.

1.7

Administracin financiera

Es el rea de la Administracin que cuida de los recursos financieros de

la empresa. Se centra en dos aspectos importantes de los recursos
financieros como lo son la rentabilidady la liquidez. Esto significa que la
Administracin Financiera busca hacer que los recursos sean lucrativos
y lquidos al mismo tiempo.

10

1.7.1

Funciones de un administrador financiero.

Se encarga de ciertos aspectos especficos de una

organizacin que varan de acuerdo a la naturaleza de cada una
de sus funciones. Las funciones ms bsicas que desarrolla la
administracin financiera son: La inversin, el financiamiento y
las decisiones sobre los dividendos de una organizacin.

El administrador interacta con otros colaboradores para que la

institucin funcione de manera eficiente. Este a su vez trata de
crear planes financieros para que la institucin obtenga los
recursos financieros y lograr as su funcionamiento para
expandir todas sus actividades.

1.7.2

Estados financieros

Son informes que las instituciones utilizan para dar a conocer la

situacin econmica y financiera, los cambios que experimenta
la institucin a una fecha o periodo determinado. Esta
informacin resulta til para la administracin, gestores,
reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas,
acreedores o propietarios.

1.8

Mercadotecnia

Proceso social y administrativo por el que individuos o grupos obtienen lo

que necesitan y desean a travs de la creacin y el intercambio de
productos.

11

1.8.1

Mercado

Conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un

producto

servicio.

Estos

compradores

comparten

una

necesidad o deseo determinados que se pueden satisfacer

mediante relaciones de intercambio.

1.8.2

Segmentacin de mercados

La divisin de un mercado en grupos distintos de compradores

con diferentes necesidades, caractersticas y conductas que
podran requerir mezclas separadas de productos o de
mercadotecnia.

1.8.3

Estrategia de mercado

Es el elemento que define y encuadra las lneas maestras de

comunicacin

comercializacin

de

aprovechar las oportunidades del mercado.

12

la

institucin,

para

1.8.4

Servicios

Son una forma de producto que consiste en actividades,

beneficios o satisfactores y que son esencialmente intangibles y
no tienen como resultado la propiedad de algo.

1.8.5

Producto

Conjunto de atributos tangibles e intangibles, que pueden incluir

empaque, color, precio, calidad y marca, ms los servicios y
reputacin del oferente.

1.8.6

Precio

Se entiende como la cantidad de dinero que los clientes tienen

que pagar por un determinado producto o servicio.

1.8.7

Plaza

Tambin conocida como Posicin o Distribucin, incluye todas

aquellas actividades de la institucincolocando el producto a
disposicin del mercado meta

13

1.8.8

Publicidad

Es

una

forma

de

comunicacin

comercial

que

intenta

incrementar el consumo de un producto o servicio a travs de los

medios de comunicacin y de tcnicas de propaganda.

1.8.9

Plan de mercadeo

Es un documento escrito en el que se recogen los objetivos,

las estrategias, los planes de accin relativos a los elementos de
mercadeo que facilitarn y posibilitarn el cumplimiento de las
estrategias.

1.9

Cooperativas

Son asociaciones titulares de una empresa econmica al servicio de

sus asociados.

1.9.1

Cooperativas especializadas

Son las que se ocupen de una sola actividad econmica, social o

cultural, tales como agrcolas, pecuarias, artesanales, de

14

comercializacin, de consumo, de ahorro y crdito, de

transportes, de vivienda, de seguros de educacin.

1.9.2

Cooperativas integrales

Son las que se ocupen de varias de las actividades econmicas,

sociales o culturales, con el objeto de satisfacer necesidades
conexas y complementarias de los asociados.

1.10 Las Federaciones

Son las formadas por cooperativas de primer grado, que se dediquen a

actividades semejantes.

1.10.1

Confederaciones

Es una cooperativa de tercer grado, integrada por las

federaciones y tendr carcter representativo del movimiento
cooperativo nacional.5

Ley General de Cooperativas. Decreto No. 82-78. Guatemala. Diciembre de 1978.

15

1.10.2

Ahorro

Es la accin de separar una parte del ingresomensual que

obtiene una persona o empresa con el fin de guardarlo para un
futuro.

1.10.3

Aportaciones

Recursos canalizados para crear o incrementar el patrimonio de

ciertas entidades que laboran con fines de utilidad pblica y
cuyos ingresos son insuficientes para mantener sus servicios.

1.10.4

Crdito

Es una operacin financiera donde una persona presta una

cantidad determinada de dinero a otra persona llamada deudor,
en la cual, este ltimo se compromete a devolver la cantidad
solicitada en el tiempo o plazo definido segn las condiciones
establecidas.

16

1.10.5

Servicios financieros

Corresponde a una actividad comercial, prestadora de servicios

de intermediacin relacionados al mbito de la generacin de
valor a travs del dinero.

17

18

CAPTULO 2
DESCRIPCIN GENERAL DEL REA DE INFLUENCIA

2.1

Historia del municipio de San Jernimo, Baja Verapaz

MAPA 1

Purula

San Francisco
Pichec
Cubulco

Matanzas
Chiac

Chuachuacalte

Salam
San Jeronimo

Rabinal

Santa Rosa

San Miguel Chicaj

Payaque

Conculito

Las Anonas
Patzica

El Chupadero
Lo de
Olrego

Santa Ines
El Chol

Cinaga
Larga

Chivac
San
pedro

Chacs

El Zapote
Los Algodones

Nance
Dulce
Potreritos

BAJA VERAPAZ
Fuente: http://www.monografias.com, 27/02/2 015

San Jernimo es uno de los pueblos ms antiguos de la Verapaz.

Estuvo inicialmente poblado por guerreros de condicin seminmada, de
origen pipil.

La posible etimologa es TEXITLAN, que significa CIUDAD DE LA

CUMBRE. Se cree que fueron los padres dominicos Luis de Cncer, Fray
Bartolom de las Casas, Luis de Ladrada y Pedro Angulo, los primeros en

19

llegar al valle de San Jernimo, ya que en el ao de 1 537, Fray Luis de

Cncer orden la construccin de la iglesia y en el mismo ao, en el mes
de octubre, llev la noticia a la capital del Reino de Guatemala.

La Hacienda de San Jernimo fue fundada entre los aos de 1 5401 550, llegando hacer el patrimonio ms importante del reino espaol en
Amrica Central, por su produccin de azcar, cochinilla, uvas, vinos y
licores de olla.

En la iglesia parroquial de Salam se encuentra el libro de bautismos

No. 1 de San Jernimo, en realidad es una joya, ya que se lee
perfectamente las partidas all asentadas y es curioso que al margen de
las referidas partidas se encuentran la condicin de la persona
bautizada, es decir, si es criollo, liberado, esclavo, mulato, etc.6

2.2

Idioma que se habla

El idioma materno que los pobladores del municipio de San Jernimo

utilizan para comunicarse y relacionarse es el espaol.

2.3

Localizacin geogrfica

El municipio de San Jernimo se encuentra ubicado Geogrficamente a

15, 03,40 latitud Norte y en la longitud Oeste 90, 14, 25. La Altitud es
de 940 metros sobre el nivel del mar.

Hugo Arnoldo Conde Prera, Pequea Monografa de Baja Verapaz Sultana de las Rosas, Guatemala,
Editorial Oscar de Len Palacios, Segunda Edicin, 1989.

20

2.3.1

Limites

Los lmites municipales del municipio de San Jernimo

Baja Verapaz son: norte; Salam, Baja Verapaz, Oeste:
Salam, Baja Verapaz, Sur: Morazn, Departamento de El
Progreso, Este:San Agustn Acasaguastln y Morazn de El
Progreso.

2.3.2

Extensin territorial

El municipio de San Jernimo, Baja Verapaz, cuenta con

una extensin territorial de 464 kilmetros cuadrados.

2.3.3

Divisin Territorial

El municipio est dividido por lugares poblados, de los

cuales se pueden mencionar la cabecera municipal el cual
est

dividido

en

barrios,

aldeas,

caseros,

parajes,

haciendas, labores, granjas, montaas y fincas.

2.3.4

Barrios

La cabecera municipal se divide en los siguientes barrios:

Arriba y Abajo.

2.3.5

Aldeas

El municipio de San Jernimo consta de las siguientes

aldeas: El Jcaro, El Cacao, El Astillero, El Durazno,
Rinconada de San Lorenzo, Los Jocotes, Santa Cruz, San
Isidro, Santa Catarina, Sibabaj, Tasquehuite, Vega del Chile,
21

Santa Marta, Las Carboneras, Los Limones, Los Ramones,

Matanzas.

2.3.6

Caseros

Los caseros del municipio de San Jernimo son los

siguientes: Los Planes y Bodegas, El Castao, El Cerrn, El
Coyolito, El Hornito, El Aguacate, El Durazno II, El Naranjo,
Los Cerritos, Las Astras, Santa Elena, El Zapotillo, Agua
Zarca, Caas Viejas, El Trapichito, El Chaguite, Los
Encuentros.

2.3.7

Valles

El municipio cuenta con un nico valle de San Jernimo.

2.3.8

Ros

Los recursos hdricos del municipio de San Jernimo de

la cual se abastece la poblacin son los siguientes:
Concepcin, El Jcaro, La Estancia, Las Flautas, Matanzas,
San Isidro, San Jernimo, Sibabaj, Vega del Chile, Chilasc,
El Aguacate, Piedra de Cal, Quebrada Honda, San Vicente
y Tasquehuite.

2.3.9

Topografa

Es muy quebrada, siendo un hermoso valle el asiento de la

cabera municipal.

22

2.4.

Poblacin

El censo de 2002 report una poblacin de 17,469 habitantes y 4,351

viviendas.

El municipio est compuesto por un pueblo (cabecera

municipal), 18 aldeas, 16 caseros, cuatro parajes, dos haciendas, 28

labores, tres granjas y 39 fincas.Los poblados ms grandes adems de
la cabecera son Santa Brbara y El Cacao. Dentro de la Reserva de
Biosfera Sierra de las Minas se encuentran los poblados El Naranjo,
Santa Cruz y San Isidro. (FDN 2004).

2.5.

Condiciones climticas

El clima del municipio es templado, registrndose temperaturas mximas

y mnimasde 26 C y 20 C, respectivamente.La precipitacin pluvial
promedio anual es de 720 milmetros (mm).

2.6.

Vas de acceso

El ingreso a la cabecera municipal es por carretera asfaltada que

conecta con el municipio de Salam.
Est situado sobre la Ruta Nacional No. 17, la cual conecta con la
ruta nacional CA9, a 10 kilmetros de la cabecera departamental y a
150 kilmetros de la ciudad capital, ambas distancias se recorren en
una

magnfica ruta asfaltada.

Para

el

desplazamiento

entre

comunidades existen carreteras no asfaltadas y transitables todo el

ao.

23

MAPA 2
RUTAS DE ACCESO DEL MUNICIPIO DE SAN JERNIMO BAJA
VERAPAZ.

Fuente: archivo mapas Acogderi -Be-. Equipo de Tierras Marcy Corps. 2008.

2.7.

Recursos

2.7.1.

Naturales

a.

Suelos

Uso potencial del suelo. Se define al uso que debiera

darse al recurso suelo en un rea definida en un
momento especfico.

b.

Flora

El tipo de cobertura forestal es importante desde el

punto de vista ecolgico y socioeconmico.

Est

conformada principalmente por las especies de

encino, roble, confieras, lat foliadas.
24

c.

Fauna

Las especies, caractersticas de fauna y flora son de

la zona de amortiguamiento del Biotopo del Quetzal,
con abundancia de aves, el tigrillo, el venado,
saraguate, de muy escasa poblacin debido al
desmesurado avance de la frontera agrcola, la
explotacin maderera, sin control efectivo, estos
ltimos agudizan los hbitat de las especies de
animales, aves y dentro de la flora se encuentran
orqudeas en las partes ms altas de las montaas,
encino, roble, confieras, lat foliadas, montes bajos.

d.

Cobertura forestal

La mayor parte del rea boscosa de San Jernimo, se

encuentra en la sierra de Las Minas y el Astillero
Municipal.

e.

Hidrografa

El municipio de San Jernimo cuenta con 15 ros,

4 riachuelos y 16 quebradas, los niveles fluctan
segn la temporada de invierno o verano.

f.

Bosques

25

1)

Bosque seco subtropical

Las condiciones climticas se caracterizan

por das claros y soleados, durante los
meses en que no llueve, y parcialmente
nublados durante la poca de enero a abril. La
poca de lluvias corresponde especialmente a
los meses de junio a octubre, en que llegan a
ser las precipitaciones ms importantes en esta
regin. La precipitacin en esta formacin
vara entre 500 y 1000 mm y como promedio
total anual 855 mm.La biotemperatura media
anual para esta zona oscila entre 19 y 24 oC.

La relacin de evapotranspiracin potencial

es de alrededor de 1.5.

Los

terrenos

correspondientes a esta zona ecolgica son

de relieve desde plano hasta accidentado en
la parte baja de la Sierra de las Minas. La
elevacinvaradesde 0 a 1,200 msnm.

2)

Bosquehmedo subtropical
templado
El periodo en que las lluvias son ms
frecuentes corresponde a los meses de mayo
a noviembre variando en intensidad segn la
situacin orogrfica que ocupan las reas de la
zona. La precipitacin oscila entre los 1100 a
1349 mm como promedio total anual; la
biotemperatura media anual para esta zona,
26

vara entre 20 y 26

C, la relacin de

evapotranspiracin potencial es de alrededor de

10. Los terrenos correspondientes a esta
zona son de relieve ondulado a accidentado
y escarpado; la elevacin vara entre 650 y
1700 msnm.

Las especies forestales indicadoras de la zona

son:

PinusOocarpa,

QuercusSpp,

ByrsonimaCrassifolia, El uso apropiado para

estos terrenos es netamente de manejo
forestal.

La especie que predomina es

PinusOocarpa y donde los suelos son muy

pobres QuercusSpp,
suelos

deben

por
ser

lo

que

estos

cuidadosamente

manejados.

3)

Bosque muy hmedo subtropical frio

Constituye un segmento del muy hmedo

Subtropical, representndose con una (f) de
ms para la zona de mayor altura donde las
temperaturas medias son iguales a las
biotemperaturas.

El patrn de lluvia vara

2045 a 2514 mm promediando 2284 mm

de

precipitacin

total

anual.

biotemperaturas van de 16 a 23

Las

C;

la

evapotranspiracin potencial puede estimarse en

promedio 0.50.
La topografa es generalmente ondulada

27

llegando en algunos casos a ser accidentada.

La elevacin vara entre 1100 y 1800 msnm.
Las especies indicadoras de la zona son:
Liquidmbar Styraciflua, PerseaDonnellSmithii,
PinusPseudostrobus,

MyricaSpp.

Esta

formacin est siendo utilizada tanto para

fitocultivos como para el aprovechamiento
de sus bosques, siendo necesario proteger y
manejar adecuadamente los bosques para
mantener el equilibrio, porque los suelos no
son del todo vocacionales para el fitocultivo y
ganadera.

4)

Bosque pluvial montaoso bajo

subtropical
El patrn de lluvia es un poco difcil de
determinar por la falta de datos, sin embargo
puede decirse que sobre pasa los 4000 mm; la
biotemperatura oscila alrededor de los 19oC; la
evapotranspiracin potencial se estima en 0.25.
La

topografa

es

accidentada,

teniendo

elevaciones que van desde1500 hasta 2700

msnm.
La

vegetacin

indicadora
zona

de

natural
de

vida

es

predominante
esta

PodocarpusOleifolius,

Magnolia Guatemalensis, BilliaHippocastrum.

g.

Suelos
28

Es la superficie que reviste la corteza de la tierra y

permite la generacin del alimento y el espacio para la
supervivencia de todas las especies. En el municipio
el uso potencial del suelo es de 55% de vocacin
forestal y 45% agrcola.

1)

Tipos de suelo

La composicin de suelos que conforman el

municipio de San Jernimo es la siguiente:

1.1)

Roca

Se localiza en pendientes inclinadas,

suelos poco

profundos y por

comunes afloramientos de roca.

1.2)

Esquisto arcilloso

Se

encuentra

en

suelos

poco

profundos y en relieve casi planos

como en la altiplanicie central.

1.3)

Caliza o mrmol

Se

caracterizan

por

ser

poco

profundos y se encuentran en las

regiones de los cerros.
1.4)

29

Rocas serpentinas

Suelos poco profundos y en

clima hmedo.

2.7.2.

Fsicos

Los recursos fsicos con que cuenta el rea de influencia

y unidad de intervencin son: Arcos del antiguo acueducto,
Museo Regional El Trapiche, Balneario de la presa, Posa
Posada de Los Frailes.

2.7.3.

Institucionales

a.

Gubernamentales

Ministerio de Agricultura, Ganadera y Alimentacin

(MAGA),

Coordinacin

Tcnica

Administrativa

(MINEDUC), Centro de Salud.

b.

No gubernamentales

Cofradas,

Cooperativa

(COOSANJER,

R.L.),

Asociacin de Agricultores y Ganaderos, Grupo

Gestor

para

Asociacin

de

el

Desarrollo
Usuarios

de

Econmico
Riego

Local,

(AURSA),

Hermandades, Asociacin de Taxistas, Transporte

Extra Urbano.

2.8.

Situacin socioeconmica

30

2.8.1

Situacin de Salud

Cuenta con un centro de salud y un hospital de asistencia

mdica, el cual funciona con fondos municipales y
donaciones siendo esto escaso para cubrir las necesidades
del municipio de San Jernimo.

2.8.2

Educacin

En el municipio de San Jernimo existen los siguientes

establecimientos educativos segn su nivel: CEIN-PAIN, tres
establecimientos;

Prvulos,

treinta

establecimientos;

Hogares Comunitarios, uno; Centro de Preprimaria Bilinge,

un establecimiento; nivel primario modalidades monolinge y
bilinge, treinta y cinco establecimientos oficiales; nivel
medio

ciclo

bsico,

seis

establecimientos;

Institutos

Nacionales e Institutos por Cooperativa, dos; Institutos de

Telesecundaria, tres; NUFED, uno; nivel diversificado
Instituto Nacional, uno; Institutos Privados, dos; se ubican en
el rea urbana y en las diferentes aldeas y caseros.

31

32

CAPTULO 3
DESCRIPCIN GENERAL COOPERATIVA INTEGRAL DE
AHORRO Y CRDITO SAN JERNIMO R.L.
COOSANJER, R.L.

3.1

Antecedentes

Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito San Jernimo Responsabilidad

Limitada, COOSANJER, R.L. fue constituida el 06 de febrero de 1 972,
inscrita ante el Instituto Nacional de Cooperativas en el libro de
cooperativas de ahorro y crdito nmero uno, registro nmero
veinticinco, folio nmero veinticinco.

En el ao de 1 974, la cooperativa apertura la segunda agencia en aldea

San Ignacio jurisdiccin de Salam Baja Verapaz, seguidamente esta
agencia fue trasladada a la ciudad de Salam cabecera del
departamento de Baja Verapaz.

En marzo de 1 998, aperturasu tercera agencia, en el municipio de

Rabinal, del departamento de Baja Verapaz. La ubicacin de sta
agencia permiti una creciente para la institucin derivado de la
aceptacin por parte de la poblacin.

33

En el mes de octubre del ao 2 001, procede a colocar su cuarta

agencia en el municipio de Cubulco, del departamento de Baja Verapaz,
agencia que da prestigio y buenos resultados en sus operaciones
financieras.

En el mes de Febrero de 2 009 se procedi a inaugurar la quinta agencia

ubicada en plaza La Haciendaubicada en la entrada principal de Salam,
haciendo que la organizacin sea ms competitiva.

Actualmente la Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito San Jernimo

Responsabilidad Limitada, COOSANJER, R.L. presta los servicios de
captacin de ahorros, concesin de prstamos, pago de remesas del
exterior, venta de seguros, servicio de cajeros automticos y tarjetas de
dbito.

Durante los ltimos aos el crecimiento de activos de la Cooperativa

Integral de Ahorro y Crdito San Jernimo Responsabilidad Limitada,
COOSANJER,

R.L. ha

sido acelerado,derivado

de

la

agresiva

competencia financiera, al 31 de diciembre del ao 2 014 los activos

totales de COOSANJER, R.L. ascienden a ciento noventa y nueve
millones cuarenta y nueve mil setecientos treinta y dos

quetzales,

(Q.1991049,732.00) de este monto el 73.36% se encuentra constituido

porla cartera de crditos, siendo as, la actividad de mayor captacin de
ingresos totales para la institucin.

Las agencias de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito San

Jernimo Responsabilidad Limitada, COOSANJER, R.L. ubicadas en el
departamento de Baja Verapaz son seis; y se encuentran distribuidas en
toda la regin de la siguiente manera:

34

CENTRAL 0 calle 5. Ave. Z. 03 Barrio Centro San Jernimo Baja

Verapaz Tel: 7940-2737 / 7940-2661

SALAM Centro 6. Calle 9-04 zona 01 Salam Baja Verapaz Tel:

7940-2201 / 7940 0071

SALAM LA HACIENDA Barrio Hacienda la Virgen Salam Baja

Verapaz Tel: 7923-2364 / 7923-2169

RABINAL 1. Calle 2-12 zona 2 Rabinal Baja Verapaz Tel: 79388416 / 7938-8419.

CUBULCO 1. Calle 2.ave Esquina Barrio San Miguel Cubulco Baja

Verapaz Tel: 7954-0509 / 7954-0200

GRANADOS BARRIO CENTRO Calle principal Granados Baja

Verapaz Tel: 7968-8088

La Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito San Jernimo

Responsabilidad Limitada, COOSANJER, R.L.se uni a la Federacin de
Cooperativas

de

Ahorro

Crdito,

Responsabilidad

Limitada

FENACOAC R. L. en el ao 2 002.

3.2

Marco legal

Es una institucin financiera de naturaleza cooperativa que

promueve el desarrollo econmico y social de Baja Verapaz, facilitando
servicios financieros de excelente calidad. La Cooperativa Integral de
Ahorro

Crdito

San

Jernimo

35

Responsabilidad

Limitada,

COOSANJER, R.L es MICOOPE fue fundada el 06 de febrero de 1972

por el Profesor Edwin Rolando Meja Milin.

3.2.1

Tipo de sociedad

Responsabilidad Limitada

3.2.2

Rgimen legal

Asociacin Civil sin fines de lucro de intermediacin

Financiera.

3.2.3

Entes de supervisin

Instituto Nacional de Cooperativas, Inspeccin General de

Cooperativas, Superintendencia de Bancos.

3.2.4

Ley reguladora

Ley General de Cooperativas, Decreto No. 82-78 del

Congreso de la Repblica de Guatemala.

3.3

Descripcin de la institucin

3.3.1

Visin

Ser la opcin financiera con sentido cooperativo que

mejora la calidad de los guatemaltecos.

36

3.3.2

Misin

Ofrecer soluciones financieras de calidad, asociando a todos

los guatemaltecos al cooperativismo.

3.3.3

Principio gobernante

Simplificar y agilizar para servir mejor.

3.3.4

3.3.5

Valores

a.

Solidaridad

b.

Compromiso con el asociado

c.

Integridad.

d.

Responsabilidad.

Otros principios y valores

a.

Participacin Abierta y Voluntaria.

b.

Aumento de Estabilidad Financiera.

c.

Control Democrtico.

d.

Metas Sociales.

e.

No discriminacin.

f.

Cooperacin entre Cooperativas y otras Instituciones.

g.

Servicios a Miembros.

h.

Retorno a los Miembros.

i.

Responsabilidad Social.

37

3.4

Productos y servicios

3.4.1

3.4.2

Ahorro

a.

Cuenta de ahorro en aportaciones.

b.

Cuenta de ahorro multi-beneficios.

c.

Cuenta de ahorro infanto-juvenil.

d.

Cuenta de ahorro a plazo fijo.

Tarjeta de dbito

Servicio que permite a los asociados contar con la

disponibilidad de efectivo las 24 horas y los 365 das del ao
mediante la utilizacin de la red de cajeros MICOOPE.

3.4.3

Prstamos

Representados por la cantidad dineraria recibida por los

asociados para la adquisicin de bienes, servicios ola
inversin

en

negocios

particulares.

El

asociado

se

compromete con la institucin a devolver el capital ms los

intereses que genere por financiamiento en un cierto perodo
de tiempo el cual es establecido de acuerdo con la capacidad
financiera.

a.

Prstamo de Consumo.

b.

Prstamo para Negocio.

38

3.4.4

c.

Prstamo Hipotecario.

d.

Prstamo para Remodelacin y compra de Vivienda.

e.

Prstamo Agropecuario.

Seguros
.
a.

b.

Seguros de vida

1)

Vida Saludable

2)

Accidentes Personales

3)

Vida Individual o Familiar

4)

Por accidente

Seguros de daos

1)

De Vehculos

2)

Agropecuario

3)

De Incendio y Lneas Aliadas

4)

De Desastres Naturales

39

3.4.5

Remesas

Las remesas son fondos que los emigrantes envan a su pas

de origen, normalmente a sus familiares.

3.5

Objetivos de COOSANJER, R.L.

3.5.1

Objetivo General

Mejorar el acceso de la poblacin sub-atendida a servicios

financieros

diversificados

confiables,

mejorando

la

capacidad de gestin administrativa y financiera de la

cooperativa, a fin de garantizar oportunidades y seguridad a la
poblacin de menores recursos, de igual manera a los que ya
son asociados.

3.5.2

Objetivos especficos

a.

Estrechar
asociados.

40

vnculos

de

unin

entre

los

b.

Estudiar e implementar procedimientos destinados a

mejorar la accin de la cooperativa, en su labor de
intermediacin financiera.

c.

Estudiar y coordinar medidas de riesgo en las

diferentes unidades de trabajo.

d.

Establecer, operar y mantener servicios de inters

comn que requieren los asociados.

e.

Representar a los asociados ante los poderes

pblicos.

f.

Contribuir el desarrollo de la poblacin brindndole

una serie de productos, servicios y beneficios
adicionales por ser asociado.

41

42

CAPTULO 4
DESCRIPCIN DE LA UNIDAD DE INTERVENCIN

4.1

Poblacin atendida

La cobertura de la cooperativa Coosanjer, R.L. en los ltimos aos ha

presentado un crecimiento significativo, prueba de ello, al 31 de
diciembre del ao 2014 ha logrado la apertura de 6 agencias en el
departamento de Baja Verapaz prestando sus servicios a 27,741
asociados activos, los cuales representan el 27% de las personas
econmicamente activas del departamento. Del total de asociados,
19,749 cuentan con membreca adultos y 7,947 personas con
membreca de infanto juvenil. De acuerdo a estadsticas institucionales
se establece que el 90% de los asociados activos son personas
originarias del departamento y un 10% se encuentra representado por
personas migrantes de otros departamentos las cuales se emplean en el
sector y que mantienen su relacin activa para con la cooperativa a
pesar de sufrir un cambio en el lugar de residencia.

4.2

Situacin administrativa

La administracin de la cooperativa se fundamenta en la aplicacin de

proceso administrativo descentralizado en el cual cada departamento
toma

las

decisiones

que

cree

convenientes

encaminadas

al

cumplimiento de,los objetivos en comn de tal manera que se puedan

43

comprobar, evaluar y medir los resultados en el marco de un sistema gerencial

integrado.

Los rganos competentes que intervienen en el proceso administrativo son:

la Asamblea General quien es la mxima autoridad de la institucin
conformada por todos los asociados activos y quienes para su representacin
eligen anualmente de forma democrtica a ll Concejo de administracin y la
Comisin de. La segunda es el ente encargado de velar por el cumplimiento de
los intereses de la Asamblea mediante el monitoreo de los procesos
administrativos para que sean llevados a cabo con honradez y transparencia.

El Concejo de Administracin por su parte, es la autoridad suprema

responsable de aprobar las gestiones de los distintos niveles gerenciales con
base a los objetivos y metas incluidos en el Plan Operativo Anual (POA) para
la consecucin de los resultados planificados aplicando mecanismos de
control, seguimiento y evaluacin constante.

4.3

Planeacin

4.3.1

Objetivos

a.

Objetivosgenerales

1)

Incrementar la utilizacin diversificada de los

productos

servicios

los

asociados

poblacin en general, aprovechando las ventajas

competitivas de la institucin.

2)

Mejorar el acceso de la poblacin a servicios

financieros
44

diversificados

confiables,

optimizando

la

capacidad

de

gestin

administrativa y financiera de la institucin, a fin

de garantizar oportunidades y seguridad a los
asociados y a la poblacin en general.

b.

Objetivosespecficos

1)

Estrechar vnculos de unin entre los asociados

y la cooperativa por medio de encuentros
cooperativistas los cuales se realizan con el fin
de informar a los asociados.

2)

Estudiar
destinados

e
a

implementar

procedimientos

optimizar

accin

la

de

la

cooperativa con el fin de mejorar la situacin

econmica financiera de los asociados por
medio de la labor de intermediacin financiera,
esta labor es cambiante debido a que se basa
en el entorno.

3)

Estudiar y administrar medidas de riesgo en las

diferentes unidades de trabajo, para ofrecer
seguridad financiera a los asociados y a la
poblacin meta por medio de la implementacin
de estrategias.

4)

Establecer, operar y mantener servicios de

inters comn que requieran los asociados.

45

5)

Representar a los asociados ante los poderes

pblicos.

6)

En general, contribuir al desarrollo de la

poblacin brindndole una serie de productos,
servicios

beneficios

adicionales

por

ser

asociados.

c.

Metas

1)

Lograr que el nmero de asociados aumenten

en un 3%,

lo que significa que al 31 de

diciembre de 2 015 el 30% de la poblacin

econmicamente activa del departamento Baja
Verapaz sea parte de la cooperativa.

2)

Contribuir al desarrollo econmico social de Baja

Verapaz, cubriendo cuatro necesidades bsicas:
vivienda, comercio, agricultura, y consumo. Lo
cual se logra por a travs de la intermediacin
financiera.

d.

Estrategias

1)

Creacin

implementacin

de

agentes

MICOOPE, en donde se pueden efectuar las

transacciones de los servicios que presta la
cooperativa,
Q.3000.00.

46

con

un

monto

limitado

de

2)

Cambio

de

tcnicas

de

llenado

de

documentacin, con el fin de agilizar los trmites

y reducir el tiempo de espera de los asociados
en las agencias.
3)

Buscar niveles de seguridad tecnolgicos. No

interrumpir su prestacin de servicios

e.

Lineamientosestratgicos

Los lineamientos estratgicos se dividen en tres

unidades: administracin y gobernabilidad, finanzas y
servicios financieros; y talento humano.

1)

Administracin y gobernabilidad: establece las

polticas,
realiza

las

normativas,

los

reglamentos,

gestin municipal, gubernamental y

nacional,

realiza

la

gestin

con

aliados

estratgicos, as como con el concejo de

administracin para que la cooperativa sea
funcional.

2)

Finanzas y servicios financieros: se crean y

reactivan estrategias de mercadeo para cubrir
las

necesidades

segn

los

indicadores

financieros.
3)

Talento Humano: busca que exista el personal

necesario, crea el plan de capacitacin y
reforzamiento, realiza dos evaluaciones de
desempeo al ao.

47

f.

Polticas

El que hacer de la Cooperativa est regida por

reglamentos, normativas, leyes y polticas tales como:
Polticas de reclutamiento de personal, Poltica de
seleccin y contratacin, Polticas salariales, Poltica
conozca a su asociado, Poltica de Ahorros, Polticas de
Gobernabilidad,Poltica de Evaluacin de Desempeo y
Poltica de informtica: normar el buen funcionamiento
del hardware y el software de la cooperativa para
minimizar los riesgos informticos.

Adems de las polticas, la cooperativa se rige con

un Manual de Funciones y Procedimientos, Cdigo de
tica y Reglamento Interno de Trabajo.

Adems de las polticas, la cooperativa cuenta con

un Manual de Funciones y Procedimientos, un Cdigo
de tica y Reglamento Interno de Trabajo.

g.

Programas

1)

Plan Operativo Anual

Responde a

los indicadores que se

establecen en cada gerencia con el fin de

evaluar el funcionamiento de cada una de ellas.
Cada gerencia elabora el plan operativo anual
para las unidades a su cargo en el ltimo mes de
cada

ao
48

fiscal,

ste

posteriormente

es

aprobado por el Concejo de Administracin e

incluido en el plan anual de trabajo.

2)

Plan de capacitacin y reforzamiento

Este plan refleja el calendario de capacitaciones

que se llevaran a cabo durante el ao laboral.
Esta planeacin se realiza con base a una
priorizacin de las debilidades mostradas por los
colabores en la evaluacin de desempeo anual
de trabajo. La encargada del rea de Talento
Humano
monitorear

es

la

el

persona

cumplimiento

responsable
del

plan

de
de

capacitaciones anual y de brindar soporte en la

ejecucin del mismo.
3)

Plan anual de trabajo

Detalla las operaciones a realizar durante el ao

que

permitirn

cumplir

los

objetivos

institucionales por medio de los indicadores

plasmados en el Plan Operativo Anual, as como
la delimitacin de tiempos y responsables de su
ejecucin.
4.4

Organizacin

4.4.1

Estructuraformativa y normativa

La formacin organizacional de la cooperativa es catalogada

como atpica, pues la toma de decisiones si bien es cierto est
ligada a las altas jerarquas establecidas en el organigrama de la
49

institucin, tambin se brinda potestad a los jefes de unidades

existentes para la administracin de recursos tanto fsicos como
tcnicos y la forma operacional de estos es definida por los
gerentes y colaboradores de la institucin.

La cooperativa fue creada bajo consideraciones legales

establecidas, tomando en cuenta que esta institucin est ligada
a procesos tributarios nacionales que tienen relacin con el
funcionamiento del estado y el desarrollo econmico social de
Guatemala; bajo decreto 2-2010 se establecen las cooperativas
como instituciones que proporcionan productos financieros,
adicionando a la Ley del Impuesto sobre Productos Financieros
lo siguiente:
Articulo 1. Se adicione la literal c) al artculo 9 del Decreto
Nmero 26-95 del Congreso de la Repblica, Ley del
Impuesto sobre Productos Financieros, la cual se leer
as: c) Las cooperativas legalmente autorizadas, siempre
que la totalidad de los ingresos que obtengan y su
patrimonio se destinen exclusivamente a los fines de su
creacin y en ningn caso distribuyan beneficios,
utilidades o bienes entre sus asociados.
Se forman en base a la ley de cooperativas luego se
crean los estatutos, luego se derivan las polticas y
reglamentos auxiliares, luego algunos procesos que van
sustentando.7

Centro Nacional de Anlisis y Documentacin Judicial, Adiciona literal c) al artculo 9 de la Ley de

Impuesto sobre productos financieros, Decreto 2-2010.

50

Por lo que la institucin est regida bajo una serie de polticas,

reglamentos y lineamientos estratgicos para su funcionamiento
operacional.

4.4.2

Organigrama

La estructura funcional de la Cooperativase constituye como una

organizacin formal descendente tal como se visualiza en el
organigrama general de la institucin, ubicndose en el nivel
ms alto de la estructura la Asamblea General de Asociados la
cual es representada por el Consejo de Administracin en el
proceso de toma de decisiones y desarrollo de la institucin.

FIGURA 1
ORGANIGRAMA GENERAL

COMISIN
DE
VIGILANCIA

CONSEJO
DE ADMINISTRACION

AUDITORIA
EXTERAN

GERENCIA
GENERAL
AUDITORIA
INTERNA
AUXILIAR DE
AUDITORIA

OFICIAL
DE CUMPLIMIENTO
AUXILIAR DE
OF. DE CUM,

GERENCIA
DE NEGOCIOS

GERENCIA
ADMINISTRATIVA
FINANCIERA

TALENTO
HUMANO

INFORMATICA

COTABILIDAD

CREDITOS
Y COBROS

COORDINADOR
DE
AGENCIAS

MERCADEO

JEFE DE AGENCIA
SAN JERONIMO

JEFE DE AGENCIA
SALAMA

JEFE DE AGENCIA
RABINAL

JEFE DE AGENCIA
CUBULCO

JEFE DE AGENCIA
LA HACIENDA

AGENCIA
GRANADOS

ASESOR DE
NEGOCIOS

ASESOR DE
NEGOCIOS

AUXILIAR DE
COMPUTO

RECEPTOR
PAGADOR

ENCARGADO
DE TARJETAS

AUXILIAR DE
CONTABILIDAD

RECEPTOR
PAGADOR

RECEPTOR
PAGADOR

RECEPTOR
PAGADOR

CONSERJE
MENSAJERO

CONSERJE
MENSAJERO

CONSERJE
MENSAJERO

PROMOTOR DE
MERCADEO
PROMOTOR DE
MERCADEO

PILOTO Y ENCARGADO
DE MANTENIMIENTO
CONSERJE
MENSAJERO

CONSERJE
MENSAJERO

CONSERJE
MENSAJERO

Fuente: Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito, San Jernimo R.L.,

Coosanjer R.L.

51

4.4.3

Funciones

Cada colaborador de COOSAJER, R.L desarrolla funciones

especficas segn el cargo que desempea y las actividades que
se detallan en el Manual de Funciones aprobado por el Concejo
Administrativo, el cual es dado a conocer durante el proceso de
induccin o retroalimentacin si es necesaria por parte de la
encargada del rea de Talento Humano.

a.

Vas de comunicacin

1)

Intranet: es un sistema tecnolgico informtico

que permite compartir datos de procedimientos
operativos, servicios y productos financieros
dentro de la cooperativa, dando resultados
productivos, rentables, oportunos y competitivos.

2)

Correo

institucional:

al

personal

tanto

operativo como administrativo se le asigan un

correo institucional al momento de ingresar a la
institucin, el cual es utilizado como un medio
gil y formal de comunicacin interna.
3)

Reuniones:

el

sistema

implementado

determinado en tiempos especficos se divide en

reuniones semanales que son a nivel gerencial,
es decir cada gerencia presenta avances y
determina las acciones a tomar en ocasiones de
contingencia cuando as lo amerite; reuniones
quincenales a nivel ejecutivos, en este caso se
presentan datos actualizados ante la gerencia
52

general para que este a su vez presente la toma

de decisiones ante el Concejo Administrativa;
reuniones mensuales en las que se abarca la
funcin, operacin y avance de todo el personal
de la agencia, proceso que se realiza en cada
agencia de la cooperativa.

El proceso de comunicacin dentro de la

cooperativa se define como comunicacin de
doble va, debido a que los colaboradores
tcnicos u operativos presentan avances o
problemticas ante el gerente general, se busca
una solucin, la dialogan, proponen mejoras y se
determina

una

nueva

estrategia

para

ser

implementada por dichos colaboradores.

4.4.4

Formas de coordinacin

Debido a la naturaleza de los procesos que se ejecutan en la

cooperativa, el proceso de coordinacin se centra principalmente
en mantener un porcentaje por bajo el rango aceptable de
morosidad, para lo que se unen esfuerzos entre colaboradores
tcnicos, operativos, administrativos y encargados de mercadeo;
puesto que debern evaluar de forma integral los indicadores de
avances segn su rea de trabajo.

4.5

Direccin
Dentro del proceso administrativo de la Cooperativa la Gerencia
General es la encargada de la consolidacin de estrategias institucionales
elaboradas en cada rea de trabajo, como tambin de la orientacin de
53

las mismas hacia el cumplimiento de los lineamientos estratgicos. Los

mandos medios son los encargados de dirigir las operaciones

actividades de los colaboradores a su cargo.

4.5.1

Liderazgo

La institucin opera con un sistema de interaccin bilateral

entre los colaboradores que integran el talento humano. Se
labora en un ambiente de liderazgo que permite el desarrollo de
cada miembro de la Cooperativa dentro

de los puestos de

trabajo yestas acciones llevan al logro de cada objetivo del

colaborador y por ende de la institucin.

En la cooperativa

se identifica una persona con ciertas

capacidades de lder que son aprovechadas de forma positiva

enfocadas al personal, proyectndolo hacia el exterior, es decir,
a los usuarios. Esto se ve reflejado en el servicio al cliente el
cual puede crecer y fortalecerse cada da. Con ste sistema se
brinda

todos

los

colaboradores

la

oportunidad

de

desenvolverse como lderes.

4.5.2

Motivacin

La institucin cuenta con un programa de incentivos

econmicos y no econmicos dirigidos a los colaboradores a
todo nivel para el funcionamiento idneo dentro del ambiente
laboral el cual permite el desarrollo profesional del colaborar y el
crecimiento de la cooperativa.

54

a.

Motivacineconmica

Un elemento clave en el funcionamiento de toda

institucin son las polticas de incentivos econmicos,
esto

de

acuerdo

colaboradores

con
al

el

desempeo

cumplimiento

de

de

los

metas

cooperativistas, por ejemplo, lograr una tasa baja de

morosidad en los crditos brindados a los clientes, entre
otros.

Los incentivos econmicos tambin pueden ser

otorgados

a los colaboradores de acuerdo a los

resultados

cuantitativos

anuales

que

genere

la

institucin, y la toma de decisiones por parte de los

encargados de cada rea sobre el rendimiento del
personal a su cargo.

b.

Motivacin no econmica

Este tipo de motivacin no es menos importante,

pero se vuelve un detalle mnimo de grandes resultados,
al lograr el empoderamiento de los empleados con la
institucin. Esas estrategias de motivacin logran que el
colaborar se sienta parte de la cooperativa y tenga un
mejor desempeo, de esta manera se alcancen las
metas cooperativistas. Estos incentivos no econmicos
se otorgan especficamente si se logra una meta
trazada, incentivos que pueden ser desde otorgarle una
cena familiar al colaborar hasta hospedajes en hoteles

55

del departamento. Si es un lder nivel gerencial se le

provee de tiempo compensatorio segn su labor.

4.5.3

Capacitaciones

En la institucin se realizan capacitaciones que permiten

implementar nuevas herramientas para el desarrollo de las
actividades y el desempeo de los colaboradores. Estas se
imparten cada mes en algunas unidades de trabajo o de acuerdo
con las necesidades que se presenten.

a.

Capacitadoresinternos

En este tipo de capacitacin se incluye a todos los

trabajadores lderes que han sido identificados por su
desempeo, caractersticas y capacidades en el rea
laboral. La identificacin de estas personas permite que
se pueda desarrollar ciertas habilidades y conocimientos
importantes para el logro de las metas mediante la
unidad de equipo.

b.

Capacitaciones de integracin

Dentro de la cooperativa debe existir un ambiente

ideal que permita el desarrollo pleno de las actividades
realizadas por los colaboradores y esto se logra a travs
de crear un buen clima laboral u organizacional por
medio los colaboradores al incluirlos en todas las
actividades de la institucin, en tal sentido, anualmente
son calendarizadas y llevadas a cabo actividades de

56

integracin enfocadas en las temticas priorizadas en el

plan anual de capacitaciones.

4.5.4

Toma de decisiones

Las

decisiones

dentro

de

la

cooperativa

son

descentralizadas puesto que cada unidad de trabajo toma las

decisiones que les compete y las que considere ms adecuadas
para alcanzar las metas, minimizar costos y lograr el
funcionamiento ptimo de la cooperativa.

Esto es una ventaja para los mandos medios pues ellos

pueden delegar funciones y decidir qu medidas tomar para el
logro de sus objetivos o contrarrestar riesgos.

La toma de decisiones se da en efecto ascendente de acuerdo al

grado de importancia de las decisiones a tomar dividindose en
tres aspectos importantes; administrativo, de gobernabilidad y
general correspondientes a la gerencia administrativa, al
Concejo

de

Administracin

Asamblea

General

respectivamente.

4.5.5

Resolucin de Conflictos

La organizacin administrativa de la cooperativa se encuentra

estructurada por reas que trabajan en conjunto para el logro de
las metas cooperativistas y en cada una de ellas se trabaja la
resolucin de conflictos esto con el fin de poder mejorar y
desarrollar la institucin, es decir, que cada encargado es el

57

responsable de darle solucin a los problemas o conflictos que

se puedan presentar en su rea de intervencin.

Cada ao se realiza un diagnstico que permite conocer

distintos

problemas

priorizarlos

para

poder

brindarles

soluciones y mantener un buen clima organizacional. Esto se

trabaja con el encargado de Talento Humano, quien es el
responsable de presentar un informe por cada unidad de trabajo
a la gerencia administrativa.

4.6

Control

4.6.1

Tipos de control

El control de la institucin est dado por la aplicacin de polticas

para

la

administracin

de

riesgoslas

cualespermiten

minimizarlos, polticas que controlan la liquidez, polticas de

administracin de activos y pasivos y polticas crediticias; su
cumplimiento es verificado por cada encargado de rea. Se
evala el rendimiento de cada agencia segn su morosidad,
captacin y ahorro. La gerencia general realiza evaluaciones
semanales,

quincenales

mensuales.

El

departamento

financiero es sometido a auditoras internas y externas

constantemente.

4.6.2

Supervisin

El coordinador de agencias es la persona encargada de

supervisar el funcionamiento de cada agencia. La auditora
interna es la encargada de supervisar permanentemente los
movimientos financieros de la cooperativa, se realizan auditoras
58

externas una vez cada semestre. La Intendencia de Verificacin

Especial es la encargada de velar en el mbito estrictamente
administrativo por los objetivos y el cumplimiento de la ley contra
el lavado de dinero u otros activos y la ley para reprimir el
financiamiento del terrorismo.

4.7

Recursosinstitucionales

4.7.1

TalentoHumano

Ante la responsabilidad de generar un sistema de gestin de

calidad para los asociados, la cooperativa cuenta con un capital
humano de 59 colaboradores laborando estratgicamente en
cada una de las seis agencias de la cooperativa a nivel
departamental de acuerdo a la demanda de los servicios que
requiera cada municipio. El talento humano es sujeto a
constantes capacitaciones y retroalimentaciones de polticas y
procedimientos institucionales segn las necesidades del puesto
y las reas de oportunidad y mejora que se destaquen en la
evaluacin de desempeo anual.

Se puede considerar al personal contratado como el idneo y

necesario para la operatividad de la institucin si se encontraran
activos en su conjunto, sin embargo tomando en cuenta los
perodos de vacaciones o pre y post para el caso de mujeres
embarazadas se ansa la contratacin de un colaborar rotativo
que permita la fluidez de los procesos; en caso de ausencia
programada o imprevista de algn colaborador.

59

4.7.2

Recursospropiedadplanta y equipo

Para la ejecucin ptima de los mltiples procesos que

convergen en el buen servicio a los asociados, la institucin
cuenta con 6 agencias propias al servicio de los asociados y 6
subagentes colocados estratgicamente en el departamento de
Baja Verapaz. Cada una de las agencias ha sido equipada con
el mobiliario y equipo necesario para cada puesto de trabajo y
las herramientas que se demanden.

Adems de ello,

para brindarle mayor seguridad a la

administracin de los recursos de los asociados, la institucin se

ha agenciado de una certificacin de Microsoft para la
funcionalidad del equipo de cmputo y el resguardo de
informacin y una lnea alterna para el manejo de las cadas de
los sistemas a nivel nacional, considerada sta como funcional
por los antecedentes presentados.

4.7.3

Recursosfinancieros

Anualmente cada una de las gerencias que conforman la

administracin de la cooperativa presenta ante el Concejo de
Administracin el Plan Anual de Trabajo

y el presupuesto

requerido y respaldado con las provisiones de ley para su

ejecucin. El presupuesto con el que se cuenta a la fecha es
considerado como suficiente para los gastos operativos y
funcionales de la institucin.

60

4.8

Identificacin y descripcin de problemas

A continuacin se presenta el cuadro No. XX en el cual se describen las

Fortalezas,

Oportunidades,

Debilidades

Amenazas

del

rea

Administrativa de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jernimo, B.V.

61

CUADRO 1
FODA, REA ADMINISTRATIVA

FORTALEZAS

OPORTUNIDAD
ES

Amplia experiencia de los Creacin de

colaboradores obtenida a
una
plaza
travs del tiempo.
vacante,
como auxiliar
Empoderamiento de los
de
colaboradores a todo nivel
operaciones
por la rotacin de puestos
para
cubrir
en horarios especficos.
puestos
en
Capacitaciones constantes
ciertos
que la federacin imparte a
perodos de
los encargados de las
tiempo.
reas.
Estructuraorganizacionaldef Estandarizaci
n
en la
inida.
actualizacin
de polticas y
manuales en
todas
las
reas.
Reduccin en
el tiempo de
los procesos
de prestacin
de servicios y
venta
de
productos.
Asambleas
Generales
con
mayor
impacto para
la
socializacin
de
estados
financieros
que reflejen la
solidez
y
liquidez.
Postulacin
de asociados
con
mayor
62

DEBILIDAD
ES

AMENAZAS

Los
La
colaborad
presentaci
ores
n
de
desconoc
resultados
en el plan
de
de
carteras a
capacitaci
travs de
ones
la
red
anual.
INTRANE
T y no
El tiempo
formalmen
de
te.
actualizac
in
de Especulaci
polticas
n
que
institucion
ponga en
ales no se
riesgo el
da
de
funcionami
forma
ento y la
constante.
estabilidad
de
la
Sistema
institucin.
operativo
de
Crecimient
servicio al
o
cliente
constante
tardo.
de
cooperativ
Poca
as
del
habilidad
sector.
de
adaptaci
n
al
sistema
de
algunos
colaborad
ores

perfil
acadmico
para
el
Concejo
Administrativo
.
Fuente: investigacin de Campo. Ao 2 015.

63

CAPITULO 5
DIAGNSTICO FINANCIERO DE LA COOPERATIVA INTEGRAL
DE AHORRO Y CRDITO SAN JERNIMO R.L.
COOSANJER, R.L.
5.1

Objetivos del diagnstico financiero

5.1.1

Conocer, estudiar, comparar y analizar las tendencias de las

variables financieras que intervienen en las operaciones
econmicas de la institucin.

5.1.2

Conocer la situacin financiera de la institucin con base de

razones financieras as como la capacidad para generar
recursos.

5.1.3

Proporcionar informacin para la toma de decisiones de

inversin y crdito, con el propsito de asegurar la liquidez y
rentabilidad de la institucin.

5.1.4

Establecer estrategias para la toma de decisiones acertadas

de acuerdo a los resultados obtenidos de la situacin
financiera de la institucin.

5.2

Descripcin general del rea a intervenir

El presente diagnstico financiero abarca nicamente el rea

financiera.
64

El departamento administrativo-financiero de la institucin est

integrado de la siguiente manera:

FIGURA 2
ORGANIGRAMA GERENCIA ADMIINISTRATIVA-FINANCIERA

GERENCIA ADMINISTRATIVA
FINANCIERA
TALENTO

INFORMTICA

CONTABILIDAD

HUMANO
ASISTENTE DE
CONTABILIDAD
AUXILIAR DE
CONTABILIDAD
AUXILIAR DE
CONTABILIDAD

AUXILIAR
CMPUTO
CONSERJE
MENSAJERO
PILOTO Y ENCARGADO DE
MANTENIMIENTO

Fuente: Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito, San Jernimo, R.L., Coosanjer, R.L.
2015.

65

5.2.1

Entes fiscalizadores

a.

Inspeccin General de Cooperativas INGECOP-

El Decreto No. 82-78 del Congreso de la Repblica

de Guatemala, Ley General de Cooperativas,
establece en su artculo No. 26 como
fiscalizador de las cooperativas

ente

a la Inspeccin

General de Cooperativas INGECOP-.

Para que la Inspeccin General de Cooperativas

pueda cumplir a cabalidad su funcin, las entidades
cooperativas estn obligadas a:

1)

Adoptar
establezca

las
la

normas

contables

Inspeccin

que

General

de

Cooperativas;

2)

Llevar los libros de actas y registros

contables autorizados por la inspeccin
General de Cooperativas;

3)

Enviar las nminas de las personas electas

para los distintos rganos de la cooperativa,
dentro de los diez (10) das de eleccin; y

4)

Remitir a la Inspeccin dentro de los treinta

(30)

66

das

de

celebrada

la

Asamblea

Ordinaria Anual, la memoria de labores y los

estados financieros del ejercicio.

5)

La funcin primordial del Departamento de

fiscalizacin del INGECOP consiste en
realizar actividades de auditoria

a las

entidades del Sector Cooperativo de toda la

Repblica

de

Guatemala

de

manera

sorpresiva.

La INGECOP presta al sector cooperativo el

apoyo para alcanzar un crecimiento en sus
actividades cotidianas que realiza con los
servicios siguientes:

5.1)

Auditoria de Estados Financieros,

incluye el Dictamen Respectivo

5.2)

Auditorias Intermedias (Inspeccin

de ingresos, egresos, aspectos
legales, fiscales

cuentas

relevantes.

5.3)

Auditorias Especificas (Inspeccin

de ingresos, egresos, aspectos
legales y fiscales)

67

5.4)

Auditorias especiales

5.5)

Asesoras (Contables,

legales

fiscales)

5.6)

Consultoras

(Legales,

fiscales,

administrativas y contables)

5.2.2

Comisin de vigilancia

La comisin de vigilancia es el rgano encargado del

control y fiscalizacin de la Cooperativa.

a.

Examinarlasoperaciones de La Cooperativa, por lo menos

una

vez

cada

trimestre,

presentando

los

informesrespectivos al Concejo de Administracin.

5.2.3

Ente supervisor

La Cooperativa tiene como ente supervisor el FONDO DE

GARANTIA MICOOPE, quien tiene como objetivo principal
supervisar los riesgos financieros y operativos de las
cooperativas

afiliadas

al

Fondo,

protegiendo

as

la

estabilidad y solidez de las mismas y con ello respaldar el

ahorro del asociado.

El Fondo de Garanta MICOOPE adems de proteger

los ahorros y aportaciones de los asociados, garantizar la
devolucin de los mismos hasta por Q 100,000.00 por
asociado.
68

5.2.4

Indicadores

Los principales indicadores de la Cooperativa son los

siguientes:

a.

Cartera de ahorros

GRFICA 1
INDICADOR DE APORTACIONES

CARTERA DE APORTACIONES
(cifras expresadas en millones)
Q12.95
Q11.75

2013

2014

Fuente: memoria de labores perodo 2014, MICOOPE.

La cartera de aportaciones, en el ao 2014 tuvo

un crecimiento con respecto al ao 2013 de Q 1.20
millones, esto equivale a un 10.2 %.

69

GRFICA 2
INDICADOR DE CARTERA DE AHORROS

CARTERA DE AHORROS
(cifras expresadas en millones)
2013
91.28

2013

2014

104.55

2014

Fuente: memoria de labores perodo 2014, MICOOPE.

La cartera de ahorros en el ao 2014 tuvo un

crecimiento respecto al 2013, la suma de Q 13.27
millones lo que equivale a una tasa de crecimiento
del 14.5%.

70

b.

Membresa

GRFICA 3
INDICADOR DE MEMBRESIA ADULTOS
(ASOCIADOS)

MEMBRESIA ADULTOS
2013
18,348

2013

2014
19,794

2014

Fuente: memoria de labores perodo 2014, MICOOPE.

La membresa de adultos del ao 2013 al 2014

tuvo un crecimiento del
1,446 nuevos asociados.

71

7.9% lo que equivale a

GRFICA 4
INDICADOR DE MEMBRESIA INFANTO JUVENIL

MEMBRESIA INFANTO JUVENIL

7,455

2013

7,947

2014

Fuente: memoria de labores perodo 2014, MICOOPE.

La membresa de infanto-juvenil para el ao 2014

tuvo un crecimiento del 6.6% lo que equivale a 492
nuevos asociados, con respecto al ao 2013.

72

c.

Cartera de prstamos

GRFICA 5
INDICADOR DE PRSTAMOS

CARTERA DE PRESTAMOS
(cifras expresadas en millones)
Q97.34
Q85.39

2013

2014

Fuente: memoria de labores perodo 2014, MICOOPE.

La cartera de prstamos tuvo un crecimiento de Q

11.95 millones en el ao 2014 respecto al ao 2013,
esto equivale a un crecimiento del 14% dentro de la
institucin.

73

GRFICA 6
INDICADOR DE PRSTAMO POR DESTINO

CARTERA DE PRSTAMO POR

DESTINO
(cifras expresadas en millones)
Vehiculo,
Q2.93

Agricultura,
Q3.59

Vivienda,
Q40.77

Comercio,
Q10.89

Consumo,
Q39.13

Fuente: memoria de labores perodo 2014, MICOOPE.

La cartera de prstamo por destino se puede

observar que los crditos son

destinados en un

mayor porcentaje a la construccin de viviendas,

equivalente a 41.9% y el consumo que equivale al
40.2%.

74

GRFICA 7
INDICADOR DE CARTERA MOROSA

CARTERA MOROSA
2.00%

1.39%

2013

2014

Fuente: memoria de labores perodo 2014, MICOOPE.

La cartera morosa sufri un incremento

del

0.61% en el ao 2014 respecto al a0 2013 lo que

equivale a un crecimiento del 43.88%.

Para

la

obtencin

de

los

indicadores

la

cooperativa utiliza el sistema PERLAS, este sistema

est avalado y autorizado por el World Council of
CreditUnions

WOCCU-

(Concejo

Mundial

de

Cooperativas de Ahorro y Crdito)

Cada letra de la palabra PERLAS mide un rea

clave

de

las

operaciones

de

la

cooperativa:

proteccin, estructura financiera eficaz, calidad

deactivos, tasas derendimiento y costos,liquidez
yseales de crecimiento.
75

Estos son algunos de los indicadores que la

Cooperativa maneja frecuentemente para medir su
situacin financiera.

La proteccin: se obtiene dividiendo la provisin

para prstamos incobrables entre la provisin
requerida para prstamos morosos mayores a 12
meses, de la misma manera se divide la provisin
neta para prstamos incobrables entre provisin
requerida para prstamos morosos de 1 a 12 meses,
en la primera debe ser igual al 100% y en la
segunda al 35%. Tambin menciona que la solidez
debe ser mayor o igual al 111%.

En la estructura financiera eficaz: se forma a partir

de la divisin de los prstamos netos entre el activo
total y este debe estar dentro del 70 y 80%, mientras
que el capital institucional debe ser mayor o igual al
10% y se obtiene a partir de la divisin del capital
institucional entre el activo total.

5.2.5

Estados financieros

Dentro del diagnstico financiero se trabaj con base a los

siguientes estados financieros: Balance General y Estado de
Resultados.

76

a)

Balance General
CUADRO 1
BALANCE GENERAL
COOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CREDITO SAN JERONIMO R. L.
BALANCE GENERAL CONDENSADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2014
CIFRAS EN QUETZALES

CUENTAS

2013

2014

ACTIVO
DISPONIBILIDADES

34,622,253

37,837,529

3,073,746

7,010,546

CARTERA DE CREDITOS

127,914,139

146,022,419

CUENTAS POR COBRAR

343,454

511,928

ACTIVOS
EXTRAORDINARIOS

170,683

170,683

INVERSIONES
PERMANENTES

1,605,000

1,798,500

INMUEBLES Y MUEBLES

8,508,169

8,854,000

CARGOS DIFERIDOS

3,336,020

2,870,970

ESTIMACIONES POR
VALUACION

-1,255,159

-1,228,264

DEPRECIACIONES
ACUMULADAS

-4,348,304

-4,785,480

35,968

-13,098

174,005,968

199,049,732

138,398,393

158,549,669

CUENTAS POR PAGAR

3,549,615

3,699,628

PROVISIONES

1,742,177

1,930,633

OTRAS

66,796

29,945

CREDITOS DIFERIDOS

50,809

7,683

INVERSIONES

TRANSITORIAS DEUDORAS
SUMA ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES
DEPOSITARIAS

TRANSITORIAS
ACREEDORAS

98,814

SUMA PASIVO

143,807,790

77

164,316,372

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL

17,632,479

19,431,379

CAPITAL INSTITUCIONAL

10,770,730

13,643,985

SUMA CAPITAL

28,403,210

33,075,364

1,794,968

1,657,995

174,005,968

199,049,732

RESULTADOS DEL
EJERCICIO
SUMA PASIVO Y CAPITAL

Fuente: Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito San

Jernimo, R.L., Coosanjer, R.L. 2013 y 2014.

78

b)

Estado de Resultados

CUADRO 2
ESTADO DE RESULTADOS
COOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CREDITO SAN JERONIMO R. L.
ESTADO DE RESULTADOS CONDENSADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2014
CIFRAS EN QUETZALES

Nombre

2013

2014

PRODUCTOS
PRODUCTOS FINANCIEROS

21,001,517

22,391,835

377,425

745,692

87,614

113,157

241,398

970,818

31,866

63,750

21,739,820

24,285,251

9,006,944

10,361,585

GASTOS POR SERVICIOS

209,974

155,721

ESTIMACIONES SOBRE CUENTAS INCOBRABLES Y DE

DUDOSA RECUPERAC

765,847

1,431,338

9,924,780

10,636,709

GASTOS EXTRAORDINARIOS

19,692

22,482

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

17,616

19,420

19,944,852

22,627,256

1,794,968

1,657,995

PRODUCTOS POR SERVICIOS

PRODUCTOS POR INVERSIONES EN ACCIONES /
CAPITAL SOCIAL
PRODUCTOS EXTRAORDINARIOS
PRODUCTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL PRODUCTOS
GASTOS
GASTOS FINANCIEROS

GASTOS DE ADMINISTRACION

TOTAL GASTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO

Fuente: Cooperativa Integral de Ahorro y Crdito San

Jernimo, R.L., Coosanjer, R.L. 2013 y 2014.

79

5.3

Anlisis de inversin, financiamiento y posicin financiera

5.3.2

Anlisis horizontal del Balance General

CUADRO 3
ANLISIS BALANCE GENERAL
COOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CREDITO SAN JERONIMO R. L.
BALANCE GENERAL CONDENSADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014
CIFRAS EN QUETZALES

CUENTAS
ACTIVO

2013

2014

Variacin
Absoluta
%

Variacin Relativa

CORRIENTE
DISPONIBILIDADES

34,622,253

37,837,529

3,215,276

3,073,746

7,010,546

3,936,800

128

127,914,139

146,022,419

18,108,280

CUENTAS POR
COBRAR

343,454

511,928

168,474

ACTIVOS
EXTRAORDINARIOS

170,683

170,683

INVERSIONES
PERMANENTES

1,605,000

1,798,500

193,500

INMUEBLES Y
MUEBLES

8,508,169

8,854,000

345,832

CARGOS
DIFERIDOS

3,336,020

2,870,970

-465,050

ESTIMACIONES
POR VALUACION

-1,255,159

-1,228,264

26,895

DEPRECIACIONES
ACUMULADAS

-4,348,304

-4,785,480

-437,176

35,968

-13,098

-49,066

174,005,968

199,049,732

25,043,764

INVERSIONES
CARTERA DE
CREDITOS

14

49

NO CORRIENTE

TRANSITORIAS
DEUDORAS
SUMA ACTIVO

80

12

-14

-2

10

-136

14

PASIVO
CORRIENTE
OBLIGACIONES
DEPOSITARIAS

15

138,398,393

158,549,669

20,151,276

CUENTAS POR
PAGAR

3,549,615

3,699,628

150,014

PROVISIONES

1,742,177

1,930,633

188,456

11

OTRAS

66,796

29,945

-36,851

-55

CREDITOS
DIFERIDOS

50,809

7,683

-43,126

98,814

98,814

143,807,790

164,316,372

20,508,582

14

CAPITAL SOCIAL

17,632,479

19,431,379

1,798,900

10

CAPITAL
INSTITUCIONAL

10,770,730

13,643,985

2,873,255

SUMA CAPITAL

28,403,210

33,075,364

4,672,154

1,794,968

1,657,995

-136,973

174,005,968

199,049,732

25,043,764

TRANSITORIAS
ACREEDORAS
SUMA PASIVO

-85

100

CAPITAL
CONTABLE

RESULTADOS DEL
EJERCICIO
SUMA PASIVO Y
CAPITAL

81

27

16

-8

14

5.3.3

Anlisis horizontal del Estado de Resultado

CUADRO 4
ANLISIS ESTADO DE RESULTADOS
COOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CREDITO SAN JERONIMO R. L.
ESTADO DE RESULTADOS CONDENSADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014
CIFRAS EN QUETZALES

Nombre

Variacin
Relativa

Variacin
Absoluta
%

2013

2014

21,001,517

22,391,835

1,390,318

377,425

745,692

368,267

98

87,614

113,157

25,543

241,398

970,818

729,419

302

31,866

63,750

31,884

100

21,739,820

24,285,251

2,545,431

12

9,006,944

10,361,585

1,354,641

15

GASTOS POR SERVICIOS

209,974

155,721

-54,252

-26

ESTIMACIONES SOBRE CUENTAS INCOBRABLES

Y DE DUDOSA RECUPERACION

765,847

1,431,338

665,491

9,924,780

10,636,709

711,930

GASTOS EXTRAORDINARIOS

19,692

22,482

2,790

14

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

17,616

19,420

1,804

10

19,944,852

22,627,256

2,682,404

13

1,794,968

1,657,995

-136,973

-8

PRODUCTOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS POR SERVICIOS
PRODUCTOS POR INVERSIONES EN ACCIONES /
CAPITAL SOCIAL
PRODUCTOS EXTRAORDINARIOS
PRODUCTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL PRODUCTOS

29

GASTOS
GASTOS FINANCIEROS

GASTOS DE ADMINISTRACION

TOTAL GASTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO

82

87

5.3.4

Anlisis vertical del Balance General

CUADRO 5
BALANCE GENERAL CONDENSADO

COOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CREDITO SAN

JERONIMO R. L.
BALANCE GENERAL CONDENSADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014
CIFRAS EN QUETZALES

CUENTAS
ACTIVO

2013

2014

CORRIENTE
DISPONIBILIDADES

34,622,253

19.90

37,837,529

19.01

3,073,746

1.77

7,010,546

3.52

CARTERA DE CREDITOS

127,914,139

73.51

146,022,419

73.36

CUENTAS POR COBRAR

343,454

0.20

511,928

0.26

ACTIVOS
EXTRAORDINARIOS

170,683

170,683

0.09

1,798,500

0.90

INVERSIONES

0.10

NO CORRIENTE
INVERSIONES
PERMANENTES

1,605,000

INMUEBLES Y MUEBLES

8,508,169

4.89

8,854,000

4.45

CARGOS DIFERIDOS

3,336,020

1.92

2,870,970

1.44

ESTIMACIONES POR
VALUACION

-1,255,159

-1,228,264

-0.62

DEPRECIACIONES
ACUMULADAS

-4,348,304

-4,785,480

-2.40

-13,098

-0.01

TRANSITORIAS
DEUDORAS

35,968
174,005,968

SUMA ACTIVO

83

0.92

-0.72

-2.50

0.02
100

199,049,732

100

PASIVO
CORRIENTE
OBLIGACIONES
DEPOSITARIAS

138,398,393

79.54

158,549,669

79.65

CUENTAS POR PAGAR

3,549,615

2.04

3,699,628

1.86

PROVISIONES

1,742,177

1.00

1,930,633

0.97

OTRAS

66,796

0.04

29,945

0.02

CREDITOS DIFERIDOS

50,809

0.03

7,683

0.004

TRANSITORIAS
ACREEDORAS

98,814

SUMA PASIVO

143,807,790

0.05

164,316,372

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL

17,632,479

10.13

19,431,379

9.76

CAPITAL INSTITUCIONAL

10,770,730

6.19

13,643,985

6.85

SUMA CAPITAL

28,403,210

RESULTADOS DEL
EJERCICIO

1,794,968

SUMA PASIVO Y
CAPITAL

174,005,968

84

33,075,364
1.03

100

1,657,995

199,049,732

0.83

100

5.3.5

Anlisis vertical del Estado de Resultado

CUADRO 6
ANLISIS ESTADO DE RESULTADOS

COOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CRDITO SAN

JERONIMO R. L.
ESTADO DE RESULTADOS CONDENSADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014
CIFRAS EN QUETZALES

Nombre
2013

2014

PRODUCTOS

PRODUCTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS POR SERVICIOS
PRODUCTOS POR INVERSIONES EN
ACCIONES / CAPITAL SOCIAL
PRODUCTOS EXTRAORDINARIOS
PRODUCTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES

21,001,51 96.6
7 0

22,391,83
92.20
5

377,425 1.74

745,692 3.07

87,614 0.40

113,157 0.47

241,398 1.11

970,818 4.00

31,866 0.15

63,750 0.26

21,739,82
100
0

24,285,25
1

45.1
9,006,944 6

10,361,58
45.79
5

GASTOS POR SERVICIOS

209,974 1.05

155,721 0.69

ESTIMACIONES SOBRE CUENTAS

INCOBRABLES Y DE DUDOSA
RECUPERACION

765,847

TOTAL PRODUCTOS

100

GASTOS

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS DE ADMINISTRACION

85

3.84

9,924,780 49.7

1,431,338
10,636,70

6.33
47.01

GASTOS EXTRAORDINARIOS

19,692 0.10

22,482 0.10

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

17,616 0.09

19,420 0.09

TOTAL GASTOS

19,944,85
100
2

22,627,25
6

UTILIDAD DEL EJERCICIO

1,794,968

1,657,995

86

100

5.4

Anlisis de los ndices o Razones Financieras

CUADRO 7
RAZN DE LIQUIDEZ

Razn

Frmula

Despeje

Resultado

Deseado

1.17

2.05

Activo corriente
191,553,104.12
Liquidez

Pasivo corriente
164,316,372.27

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

La entidad posee Q. 1.17 de activo corriente por cada quetzal de

pasivo corriente, sin embargo lo ideal es que se alcance para el ao
2015 se alcance Q. 2.05 derivado que con ello demostrara que es
ms lo que tiene que lo que debe.

CUADRO 8
RAZN DE PRUEBA DEL CIDO

Razn

Prueba del
cido

Frmula

Despeje

Resultado

Deseado

0.94

1.50

Activo Circulante-inventario
191,553,104.12 -37,837,528.50
Pasivo Circulante
164,316,372.27

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

El resultado anterior demuestra que la institucin registra una

prueba cida de Q. 0.94 para el ao 2014, lo que a su vez permite
deducir que por cada quetzal que se debe en el pasivo corriente, se
87

cuenta con Q. 0.94 para su cancelacin, sin necesidad de tener que

acudir a la realizacin de los inventarios. Se establece que lo ideal
para el ao 2015 alcance una prueba cida de Q. 1.50.

CUADRO 9
RAZN DE PROPIEDAD

Razn

Frmula

Despeje

Resultado

Deseado

0.17

0.25

Capital contable
34,733,359.50

Propiedad
Activo total

199,049,731.77

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

El ndice nos indica que la cooperativa por cada quetzal de activo

que posee, se ha utilizado con capital contable Q. 17. Se sugiere
que para el ao 2015 se utilice Q. 0.25 de capital contable por cada
quetzal de activo

88

CUADRO 10
RAZN DE ENDEUDAMIENTO

Razn

Frmula

Despeje

Resultado

Deseado

Pasivo
total
164,316,372.27

Endeudamiento
Activo
total

0.83
199,049,731.77

0.25

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

Se interpreta que por cada quetzal que la institucin

tiene en el

activo, debe Q. 0.83 para el ao 2014, se sugiere que para el ao 2015

la Cooperativa tenga de pasivo Q. 0.25 por cada quetzal de activo.

CUADRO 11
RAZN DE SOLIDEZ

Razn

Frmula

Despeje

Resultado

Solidez

Activo total
Pasivo total

199,049,731.77
164,316,372.27

1.21

Deseado

1.50

Fuen
te: Investigacin de campo, ao 2015.

El resultado obtenido significa que la Cooperativa por cada quetzal de

pasivo cuenta con Q. 1.21 de activos para cubrirlo, se establece que lo
ideal es que cuente con Q. 1.50 de activos por cada quetzal de pasivo
en el ejercicio del ao 2015.

89

CUADRO 12
RAZN DE INVERSION DE ACTIVOS FIJOS

Razn

Frmula

Inversin
de activos
fijos.

Capital contable

Despeje

Resultado

34,733,359.50
Activos fijos (netos)

4.63
7,496,627.66

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

Del total de capital contable se ha invertido Q. 4.63 en activo fijo neto.

CUADRO 13
RAZN DE MARGEN DE UTILIDAD

Razn

Frmula

Despeje

Resultado

Deseado

0.07

0.10

Utilidad neta
Margen
de
utilidad.

Total de
productos
financieros

1,657,995.50
24,285,251.42

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

Por cada quetzal vendido se obtuvo Q. 0.07 de ganancia despus de

deducir todos los gastos y costos. Se sugiere que por cada quetzal de
venta obtenga un margen de utilidad de Q. 0.10 para el ao 2015.

90

CUADRO 14
RAZN DE RENTABILIDAD DE PRODUCTOS FINANCIEROS

Razn

Frmula

Despeje

Rentabilidad
de
productos
financieros

UTILIDAD NETA

1,657,995.50

PRODUCTOS FINANCIEROS

22,391,834.76

Resultado

Deseado

0.07

0.15

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

Por cada quetzal de productos financieros invertidos se obtiene Q.

0.07 de utilidad bruta. Se establece que para el ao 2015 alcance una
utilidad bruta de Q. 0.15 por cada quetzal de productos financieros
invertidos para el ao 2015.

CUADRO 15
RAZN DE RENTABILIDAD DE LA INVERSION

Razn

Rentabilidad de la
inversin.

Frmula

Despeje

Resultado

Deseado

1,657,995.50
199,049,731.77

0.01

0.05

Utilidad neta
Activo total

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

Por cada quetzal del activo total se obtiene de utilidad neta Q. 0.01,
se sugiere que para el ao 2015 alcance un utilidad neta de Q. 0.05 por
cada quetzal de activo total invertido para el ejercicio fiscal 2015.

91

5.5

Estadstica

GRFICA 8
COMPARACION DE LAS DISPONIBILIDADES
AOS 2013 Y 2014

DISPONIBILIDADES
Q37,837,529.00

Q34,622,253.00

2013

2014

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

La cuenta de disponibilidades tuvo un aumento de Q 3,215,276.00 en

el ao 2014 respecto al ao 2013, lo que equivale a una tasa de
crecimiento del 9.29%, esto beneficia a la Cooperativa porque tiene
suficiente disponibilidad para invertir en la cartera de crditos.

92

GRFICA 9
COMPARACIN DE LAS INVERSIONES
AOS 2013 Y 2014

INVERSIONES
Q7,010,546.00

Q3,073,746.00

2013

2014

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

Las inversiones de la cooperativa aumentaron Q 3,936,800.00 en el

ao 2014 en comparacin al ao 2013, lo que equivale a una tasa de
crecimiento del 128.08%, debido a que las disponibilidades tambin
reflejaron un crecimiento.

93

GRFICA10
COMPARACION DE LIQUIDEZ
AOS 2013 Y 2014

LIQUIDEZ
1.17%

1.16%

2013

2014

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

La liquidez de la institucin tuvo un aumento en el ejercicio 2014 ya que

el ao 2013 tena una liquidez del 1.16% y para el ao 2014 1.17% lo
que equivale a una tasa de decrecimiento del 0.01%, esto debido a que
en las cuentas del activo corriente aumentaron durante el ao 2014 en
comparacin al 2013.

94

GRFICA 11
COMPARACION DEL NDICE DE SOLVENCIA
AOS 2013 Y 2014

SOLVENCIA
1.17%

1.16%

2013

2014

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

La solvencia de la institucin tuvo un aumento en el ejercicio 2014 ya

que el ao 2013 tena un ndice de solvencia del 1.16% y para el ao
2014 1.17% lo que equivale a una tasa de decrecimiento del 0.01%, esto
debido a que tanto las cuentas del activo corriente y el pasivo a corto
plazo aumentaron durante el ao 2014 en comparacin al 2013.

GRFICA 12
95

COMPARACION DE LAS UTILIDADES

AOS 2013 Y 2014

UTILIDADES
Q1,794,968

Q1,657,995

2013

2014

Fuente: Investigacin de campo, ao 2015.

La utilidad tuvo una disminucin en el ejercicio 2014 el monto de

Q136,973.00 respecto al ejercicio 2013, lo que equivale a una tasa de
decrecimiento del 0.08%, esto debido que la cuenta de estimacin
sobre cuentas incobrables y de dudosa recuperacin en el estado de
resultados aument en un 87% en el ao 2014.

96

5.6

Anlisis real

CUADRO 16
ANLISIS REAL PERODO FISCAL 2013-2014
PROBLEMA
Aumento del
pasivo

Solidez
con
una tasa de
crecimiento
baja.

Amplia
competencia
en el mercado
financiero en el
Departamento
de
Baja
Verapaz.

ALTERNATIVA
ESTRATEGIA
Morosidad en las Aplicar polticas de crditos
cuentas por cobrar
acorde a las 5 c a los
asociados
(Carcter,
capacidad, capital, colateral y
capacidad econmica) para
alcanzar
un
ndice
de
solvencia estable y recuperar
crditos de manera eficiente.
CAUSA

Convertir el proceso de
cobranza en una negociacin
integral para vender una
solucin al asociado para
resolver el problema que lo
aqueja de su deuda.
Falta
de Implementar el uso de
implementacin de tarjetas de crdito y cuentas
ms
productos monetarias
para
atraer
financieros.
asociados potenciales y as
crecer
en
el
mercado
financiero. .
Otras
entidades
financieras
Implementar
planes
de
localizadas en el cobertura geogrfica para
departamento
cubrir los ocho municipios del
ofrecen facilidades departamento
de
Baja
de crditos a las Verapaz.
diferentes personas
(individuales
y
colectivas).

97

5.6.2

Anlisis horizontal del balance general del ejercicio fiscal

2013 y 2014.

En el balance general se puede apreciar que al final del

ejercicio del ao 2014, las disponibilidades de la cooperativa
present un crecimiento del 9% con respecto al ejercicio 2013,
de la misma manera la cartera de crditos creci en un 14% y
las inversiones en un 128%. El total de activos de la institucin
reflej un crecimiento del 14% en comparacin al ejercicio del
ao anterior pero cabe destacar que el total de pasivo, de igual
forma, creci en un 14%.

Dentro del pasivo se evidencia que las obligaciones

depositarias crecieron en un 15% e igual que el capital
institucional en un 27%.

5.6.3

Anlisis horizontal del Estado de Resultado

Dentro

del

Estado

de

Resultado

las

cuentas

que

presentaron variaciones al final del ejercicio del ao 2014 en

comparacin con el 2013 estn: los productos extraordinarios
que tuvo un crecimiento del 302%, productos por servicios tuvo
una tasa de crecimiento del 98%, en las estimaciones sobre
cuentas incobrables y de dudosa recuperacin tuvo un
crecimiento del 87%, el total de gastos creci en un 13%, en
cunto a la utilidad del ejercicio se aprecia claramente que tuvo
un decrecimiento del 8%.

98

5.6.4

Anlisis vertical de Balance General

Realizando una comparacin del ao 2013 con el 2014 se

puede apreciar que las cuentas que forman la mayor parte del
activo se encuentran: la cartera de crditos refleja en el primer
ao un 73.51% y el segundo ao un 73.36%, de esta manera
se puede observar claramente que tuvo una disminucin
significativa el ltimo ao fiscal respecto al total de activos. En
las disponibilidades refleja un decrecimiento en el ao 2014,
que representa nicamente el 19.01% del total de activos
mientras que el ao 2013 representaba un 19.90%. En las
inversiones del ao 2013 representaba un 1.77% del total de
activos en comparacin del ao 2014 refleja un 3.52%.

Por otro lado en el pasivo y capital se encuentra que las

obligaciones depositarias en el ao 2013 representaba un
79.54% del total de la suma de ambos y en el ao 2014 un
79.65%, lo cual refleja un crecimiento significativo.

En el capital institucional creci en ao 2014 a un 6.85% en

comparacin al ao 2013 que solo representaba un

6.19%

sobre la suma total del pasivo y capital.

Donde existi un decrecimiento desfavorable fue en el

resultado del ejercicio porque en el ao 2014 represent
nicamente un 0.83% en comparacin del ao 2013 que
representaba un 1.03% sobre el total de la suma del pasivo y el
capital.

99

5.6.5

Anlisis vertical del Estado de Resultados

Los productos financieros tuvieron un decrecimiento en el

ao 2014 que represent nicamente el 92.20% del total de
productos en comparacin con el ao 2013 que representaba
un 96.60%. Por otra parte los productos por servicios tuvo un
crecimiento en el ao 2014, represent un 3.07%, en
comparacin del ao 2013 que representaba un 1.74% del total
de productos.

Con respecto a los gastos que reflejaron mayores cambios

fueron en las estimaciones sobre cuentas incobrables y de
dudosa recuperacin en donde el ao 2013 representaba
nicamente el 3.84% sobre el total de gastos y al ao 2014
creci hasta un 6.33%.

Otra de las cuentas que sufri un

crecimiento en el ao 2014 fue la de gastos financieros

representado un 45.79% en comparacin del ao 2013 que
reflejaba un 45.16% del total de los gastos.

En relacin a los gastos de administracin mostraron una

ligera disminucin en al ao 2014 representado nicamente un
47.01% en comparacin con el ao 2013 en donde
representaba el 49.76% del total de gastos de la cooperativa.

100

101

CAPTULO 6
DIAGNSTICO DE MERCADEO

6.1

Descripcin de productos y servicios de la institucin:

6.1.1

Cuentas de ahorro:

a.

Cuenta de ahorro en aportaciones: esta cuenta

permite a los ciudadanos baja verapacenses ser
ASOCIADO activo de la Cooperativa y gozar de
beneficios completamente gratis.

b.

Cuenta de Ahorro multi-beneficios: cuida los

ingresos

del

trabajo

arduo

digno

de

los

bajaverapacenses, y les brinda una de las mejores

tasas de inters que cualquier otra institucin
financiera pueda brindar
c.

Cuentas

de

ahorro

Infanto-Juvenil:

pretende

ensear a los nios y jvenes el hbito del ahorro, con

el objetivo de que tengan un mejor futuro.
d.

Cuenta de ahorro a Plazo Fijo: fue creada para los

Asociados que buscan mayor rendimiento de su
dinero en una forma segura y con grandes beneficios.

102

103
1)

Beneficios obtenidos por los servicios de

ahorro:

a.

Apoyoeconmicoporhospitalizacin.

b.

Segurosobreahorros.

c.

Proteccin de ahorros por el fondo de

garanta.

6.1.2

d.

Serviciofunerario

e.

Participacin en promociones.

f.

Optar a prstamos.

Prstamos

La lnea de productos relacionados con los prstamos que

COOSANJER, R.L. ofrece a la poblacin en general, son
bsicos, estn guiados a la satisfaccin de las necesidades
primarias y secundarias de toda persona, esto con el fin de
contribuir al desarrollo de la poblacin bajaverapacense, lo
que contrasta con la lnea de prstamos que ofrece la banca
en el municipio, los cuales poseen una gran cantidad y
variedad de los mismos.

a.

Prstamo de consumo: son para financiar bienes

como por ejemplo: un carro, una moto, muebles,
electrodomsticos, etc.

b.

Prstamo para negocio: es un tipo de prstamo que

tiene el objetivo de apoyar a personas para crear su
negocio o hacerlo crecer.

103

c.

Prstamo hipotecario: es un prstamo que se hace

a largo plazo, el cual est respaldado en la hipoteca
por un bien inmueble, ya sea terreno, casa, finca, etc.

d.

Prstamo para remodelacin de vivienda: la

finalidad de este tipo de prstamo es la adquisicin o
construccin de una vivienda.

e.

Prstamo agropecuario: prstamo destinado a

atender las necesidades de financiamiento a corto,
mediano y largo plazo de los sectores agrcola,
forestal, pesquero y pecuario.

6.1.3

1)

Beneficios de los prstamos

2)

Cmodas tasas de inters.

3)

Prstamos con requisitos mnimos.

4)

Amplios plazos de financiamiento

5)

Asesora y atencin personalizada.

Tarjeta de dbito

Se puede utilizar para depositar o retirar en efectivo sin

libreta dentro de la agencia y tambin para retiro de efectivo
en los cajeros MICOPE.

6.1.4

Seguros

Brinda diferentes beneficios y ayuda econmica para tus

emergencias, a travs de seguros Columna, la aseguradora
de las Cooperativas MICOOPE
104

105
a.

b.

6.1.5

Seguros de vida

1)

Vida Saludable

2)

Accidentes Personales

3)

Vida Individual o Familiar

4)

Por accidente

Seguros de Daos

1)

Seguro de Vehculos

2)

Seguro Agropecuario

3)

Seguro de Incendio y Lneas Aliadas

4)

Seguro Desastres Naturales

Principio

Compromiso permanente en entregar servicios de calidad.

6.1.6

Valores

a.

Solidaridad

b.

Compromiso con el asociado

c.

Enfoque en el asociado: compromiso, servicio,

lealtad, excelencia.

d.

Integridad: honestidad, congruencia, transparencia.

105

e.

Responsabilidad: conciencia Cooperativa, rendicin

de cuentas, mayordoma.

6.1.7

Otros principios y valores

a.

Participacin abierta y voluntaria: la participacin

es voluntaria a todos los que puedan hacer uso de
sus servicios y que estn dispuestos a aceptar las
responsabilidades correspondientes.

b.

Aumento de estabilidad financiera:es un objetivo

primordial de la Cooperativa de Ahorro y Crdito, el
adquirir fortaleza financiera, incluyendo la existencia
de reservas adecuadas y los controles internos que
aseguren un servicio continuado a los miembros.

c.

Control democrtico:los miembros de Cooperativas

Federadas de Ahorro y Crdito disfrutan de igual
derecho al voto y participan en las decisiones que
afectan a la cooperativa, sin importar el monto de los
ahorros, depsitos o volumen de transacciones.

d.

Metas

sociales:educacin

Cooperativas

de

Ahorro

continua,
Crdito

las

promueven

activamente la educacin de sus miembros, directivos

y empleados, adems de pblico en general, en
temas

principios

econmicos,

democrticos y de Solidaridad Cooperativa.

106

sociales,

107
e.

No discriminacin:las Cooperativas Federadas de

Ahorro y Crdito no discriminan en relacin a raza,
nacionalidad, sexo, nivel socioeconmico, religin y
poltica.

f.

Cooperacin

entre

Cooperativas

otras

Instituciones:de acuerdo con la filosofa y las

prcticas de integracin de cooperativas, estas
colaboran activamente entre cooperativas de ahorro y
crdito,

con

organismos

nacionales

internacionales tanto a nivel local, nacional como

internacional.

g.

Servicios

miembros:los

servicios

de

las

Cooperativa Federada de Ahorro y Crdito estn

encaminados a mejorar el bienestar econmico y
social de todos los miembros.

h.

Retorno a los miembros:para fomentar el ahorro y

poder conceder prstamos y brindar otros servicios a
los miembros, los ahorros y depsitos devengaran
una tasa equitativa de inters, de acuerdo con la
capacidad de la cooperativa.

i.

Responsabilidad social:siguiendo los ideales y

creencias

de

los

pioneros

cooperativos,

las

Cooperativas de Ahorro y Crdito buscan promover el

desarrollo humano y social. Nuestra visin se
extiende a los miembros en forma individual como a
la comunidad en trabajan y viven.
107

6.2

Condiciones de la competencia:

6.2.1

Ventaja competitiva

La Cooperativa en relacin con los bancos del sistema

cuenta con ms accesibilidad para participar en sorteos que
beneficien a la mayora de sus asociados, a diferencia de los
bancos, que poseen diversos requisitos para poder obtener
los beneficios de sus cuentas.

La Cooperativa cuenta con una estrategia para que las

personas conozcan las ventajas de ser asociado al realizar
las siguientes actividades:

a.

Encuentro Cooperativista: Se rene un grupo de

personas que se consideran como potenciales
asociados,

para brindarles toda la

informacin

necesaria y a la vez darles a conocer los beneficios

que conlleva el ser Cooperativista en MICOPE.

b.

A los asociados potenciales se les da a conocer la

historia y surgimiento de la cooperativa y la forma en
que opera actualmente.

6.2.2

Beneficios

a.

Altas tasas de inters en las cuentas de ahorro:

ahorro MIPLAZO FIJO inters desde el 6% a partir de
Q1, 000.00; cuenta de ahorro MULTI-BENEFICIOS
tasa de inters promedio 4% a partir de Q200.00 y se
paga semestral.
108

109
b.

Tarjeta de dbito gratis, adems de que se cuenta con

cajeros propios y no se tienen recargos por
transaccin, se espera que para junio de este ao dos
mil quince, se cuente con la tarjeta Visa dbito. Las
tarjetas pueden utilizadas en vez de libreta pudiendo
hacer depsitos y retiros con ella, dando el beneficio
para aquellos lugares donde no hay cajeros. El costo
de los cajeros los absorbe la cooperativa, por lo que
no se hacen recargos a los asociados.

c.

Apoyo econmico por hospitalizacin, todo asociado

que tenga su cuenta de ahorro tiene este beneficio.
Los rangos de ahorro para obtener dicho beneficio
son: de Q500.00 a Q1, 000,00 recibe Q50.00 por da
hospitalizado, y el monto mximo que se puede llegar
a recibir es Q4, 500.00 catalogado como bronce. De
Q1, 001.00 a Q10, 000.00 recibe Q100.00 por da
hospitalizado, y el monto mximo que se puede llegar
a recibir es Q9, 000.00 catalogado como plata; de
Q10, 001.00 en adelante recibe Q150.00 por da
hospitalizado, y el monto mximo que se puede llegar
a recibir es Q13, 500.00 catalogado como oro. El
asociado podr obtener este beneficio si cumple con
los

siguientes

requisitos:

hospitalizacin

por

enfermedad comn: como mnimo seis meses de ser

asociado

para

poder

tener

derecho.

Si

la

hospitalizacin es por un accidente es inmediato. La

cooperativa absorbe el pago de la pliza de seguro,
es por ello que el beneficio es gratuito.

109

d.

Proteccin de Ahorros: el Fondo De Garanta controla

y supervisa las actividades de la cooperativa, quien
debe cubrir una pliza para proteger los ahorros de
los asociados. El Fondo de Garanta certifica a los
asociados de Coosanjer R.L que en caso de quiebra
puedan recuperar hasta Q100, 000.00 de sus cuentas
de ahorro.

e.

Coosanjer R.L. posee una tasa de crditos tasa

promedio 17% para los asociados.

f.

Acceso a prstamo automtico: este servicio solo es

para los que poseen ahorros en Coosanjer.

g.

Consultas mdicas gratuitas por la compra de un

seguro: el seguro de vida saludable tiene un costo de
Q150 al ao y cubre Q10, 000.00, este seguro trae un
beneficio de consultas gratuitas ilimitadas las cuales
cubren a toda la familia, medicina general, ginecologa
y pediatra.

h.

El asociado como propietario y no como cliente: las

personas

que

poseen

una

cuenta

de

ahorro

automticamente poseen una cuenta de aportaciones,

esta le permite a las personas formar parte de la
cooperativa como propietario, brindndole derechos y
obligaciones a la persona sobre para participar a la
toma de decisiones de la institucin.

110

111
i.

Participacin en promociones constantes: el ahorrar

dentro de la institucin le permite a los asociados
participar en las distintas promociones que realicen.

j.

Seguro sobre prstamos (no se heredan deudas):

cada prstamo paga una pliza para que, en caso que
el dueo del prstamo muera la aseguradora cubre la
deuda.

k.

Seguro gratis en cuentas de ahorro: por muerte

natural se pagar el 100% correspondiente al saldo
en las cuentas de ahorro. Para este beneficio es
necesario ser asociado durante 180 das, el beneficio
es de por vida, en caso que la persona supere los 70
aos el benfico a recibir ser del 50%. En caso de
muerte accidental: la cobertura es inmediata y el saldo
para la indemnizacin ser de acuerdo a lo que el
asociado posea en ese momento en su cuenta de
ahorro, si el accidente fuera despus de los 180 das
de haber abierto la cuenta con saldo asegurable: el
beneficio ser del 200%. En caso de muerte violenta:
aplica el periodo de espera de 180 das, y el beneficio
es del 100%. Por Incapacidad total y permanente: la
cobertura en caso de accidente es inmediata y el
beneficio a recibir ser el 100%. El lmite de cobertura
es hasta los 60 aos.

l.

Servicio funerario: este servicio es otorgado sin costo

alguno y es para el titular de la cuenta. La cobertura
en caso de muerte accidental o violenta ser

111

inmediata. Cuando la muerte es natural o por

enfermedad: la cobertura ser despus de los 90 das
de adquirir el beneficio.

m.

En Coosanjer, R.L. se brinda el benfico de recibir

remesas de forma gil y segura.

n.

Coosanjer, R.L. ofrece el servicio de pago de telfono,

pago de luz y pagos de colegiatura.

6.2.3

Comparacin de servicios respecto a la competencia

En esta seccin se reflejan los productos y servicios que

posee la cooperativa en relacin al resto de las principales
entidades financieras que han sido identificadas como sus
principales competidores, mediante el estudio de mercado
realizado por Coosanjer R.L.

112

113
CUADRO 17
COMPARACIN DE SERVICIOS

ENTIDAD
FINANCIERA

CUENTA
S DE
AHORRO

CUENTA DE
APORTACIONE
S/
MONETARIA

PRSTAMO
S

Cuenta

Cuenta

Para

Servicio

de ahorro

aportaciones

vivienda,

funerario

comercio,

gratuito

de

corriente

agricultura
Cuenta
COOSANJER
R.LCOOSANJE

consumo.

REQUISITOS PARA
APERTURAR UNA
CUENTA

SEGUROS

DPI
Recibo de luz
para

todos

Referenciasfamiliare

los

s.
Referenciaspersonal

asociados.

de ahorro

es

infantil

Seguro

R R.L

por

Q100.00

hospitalizaci
Cuenta

n gratuito por

de ahorro

accidentes

juvenil
Seguro sobre
Cuenta

prstamos

de ahorro

No

deudas-

plazo

heredas

fijo
Cuentas

Cuenta

de ahorro

monetaria

en

en

quetzales

dlares y

dlares

en

Para

Fianzas,

vivienda,

transporte,

comercio,

seguro

agricultura
consumo

quetzales
BANRURAL

de

La

cuenta

de

ahorros se abre con

de

Q 100.00 US$

deudores, de

La cuenta monetaria

saldos

25.00

accidentes

se abre con

personales,

Q 100.00 US$ 25.00

Cuenta

de incendio y
lneas aliadas,

DPI.

infantil mi
fututo

seguro

Recibo de agua, luz

colectivo,
Seora

vehculos

cuenta

seguro

de
y
de

responsabilida
Cuenta

d civil.

de
inversin
a

plazo

fijo

113

o telfono.

BANTRAB

La

Cuentas

Cuenta corriente

Crdito

Ahorro en

Cuenta vital

Fiduciario

ahorros se abre con

dlares

Monetaria

Crdito

Q 500.00, Q100.00

Cuenta la

dlares

Hipotecario

US$

ahorradit

Crdito Back

respectivamente

toBack

Plazo fijo

Crdito

en

cuenta

quetzales

corriente

en

cuenta

de

500.00

La inversin a plazo
en

se

abre

con

Q10,000.00
Las

Crdito
directo

fijo

monetarias
o

gradual

aperturan

cuentas
se
con

Q100.00 y $500.00

Crdito para

DPI.

operaciones

Recibo de agua, luz

internacional
es

114

o telfono..

115
6.3

Planeacin

Planear es el proceso administrativo que lleva a la toma de decisiones

adecuadas para actuar, llegar al cumplimiento de objetivos y metas
establecidas; administrar, es el proceso de disear y mantener un
entorno en donde el trabajo en equipo es la base para cumplir un fin
establecido, es oportuno mencionar que estos dos puntos no se
pueden descartar cuando se

habla sobre el marketing. En la

publicidad se sientan las bases para crear una imagen convincente,

creble y confiable por parte de la institucin hacia el mercado al que
se dirige; es por eso que el trabajo en equipo es fundamental.

La cooperativa inicia su proceso de marketing con el plan empresarial,

(establecido a nivel institucional) y con base a este plan se trazan los
objetivos que se desean alcanzar durante un ao, dando inicio al
proceso de planear y disear el estudio de mercado.

El estudio de mercado que realiza la institucin responde a los

objetivos que se establecen en el plan empresarial; y a su vez estos
objetivos nacen de la misin y la visin de la institucin, siendo estos
dos aspectos muy importantes para la realizacin del diseo del
estudio de mercado. El estudio de merado es evaluado por las
autoridades de la institucin y segmentado trimestralmente. Los
aspectos en los que se segmenta el estudio de mercado son: el
posicionamiento, servicio al cliente, oportunidades de negocio y
competencia. Estos aspectos son base para la utilizacin de tcnicas
y creacin de estrategias que permitan un fuerte posicionamiento en
el mercado al que se dirige la institucin, y ser slidos frente a la
competencia.

6.4 Organizacin
115

La institucin en el rea de negocios o de mercadeo se encuentra

conformada por cuatro personas: por un gerente comercial, un
promotor, un encargado de tarjetas de dbito y de crdito que a su
vez hace las funciones de asistente, y por un encargado de negocios;
las cuales trabajan generando ideas para la creacin de nuevas
estrategias, que sean requeridas segn el estudio de mercado que se
ha realizado.
.
6.4.1

Funciones de los integrantes del rea de mercadeo:

a.

Gerente de negocios: encargado de la planeacin

de mercadeo y el rea de negocio.

b.

Gerente de mercadeo: encargado de generar las

ideas y estrategias.

c.

Promotor: encargado de perifonear, promueve la

imagen, publicidad, y eventos.

d.

Encargado de tarjeta de dbito y crdito: su

funcin es asesorar y administrar todo lo relacionado
a tarjeta de crdito.

Cabe mencionar que adems de las personas que generan las

nuevas estrategias hay otras que son las encargadas de ejecutar los
planes, promociones y estrategias que se crean convenientes a travs
de los jefes de cada agencia.

6.5 Integracin
116

117

Las personas generadoras de ideas que se dedican a la creacin y

planeacin de estrategias, se renen con la gerencia, en donde se
presentan las nuevas alternativas a tomar. Las propuestas creadas
por el rea de negocios o mercadeo necesitan la aprobacin de la
gerencia para poder ser puestas en marcha y dirigirlas al segmento
de mercado en el cual la institucin se desenvuelve. La integracin de
las ideas que se presentan de forma individual en cuanto a agencias
se refiere, participando el jefe de agencia y los encargados del rea
de negocios de la institucin. Las estrategias a aplicar se socializan
con el jefe de agencia, aunque las estrategias son flexibles y se
pueden modificar acorde a la necesidad detectada en determinada
agencia.

6.6 Direccin

La forma de direccionar las actividades mercadolgicas por parte de

la institucin se da inicialmente por el encargado del rea de negocios
quien al haber recibido la autorizacin por la gerencia, ejecuta los
planes y estrategias ideadas en cada una de las agencias, aplicando
tambin las estrategias que sern guiadas para el mejoramiento de
imagen en general de la institucin.

6.7 Control

Para poseer un buen control de las estrategias ideadas para cada

agencia, se procede a una medicin mensual por parte de un
supervisor de agencia el cual es el encargado de verificar si el
cumplimiento de los esfuerzos direccionados por cada agencia hacia
la poblacin, est rindiendo en la forma que se espera. Con el fin de
controlar de una mejor forma las actividades mercadolgicas, el ao
117

calendario se segmenta en cuatro trimestres en donde cada uno de

estos posee un objetivo especfico a reforzar. La institucin como se
ha mencionado con anterioridad, ha dividido sus actividades en:
posicionamiento, servicio al cliente, oportunidad de negocios y
competencia.

118

119
6.8

Anlisis del mercado, ventajas y desventajas de la institucin

frente a la competencia y otros factores internos y externos.

FODA DEL REA DE MERCADEO

FORTALEZAS
El

posicionamiento

OPORTUNIDADES
la Oportunidad de expandirse a

de

marca que la institucin posee

los municipios en los cuales

en el mercado en el que se

an

desenvuelve.

establecida una agencia.

no

se

encuentra

Coosanjer, R.L. forma parte de El mercado en el que se

las

cooperativas

que

desenvuelve la institucin es

conforman la marca MICOPE,

amplio por lo cual hay mucha

lo que le permite ofrecer una

existencia

cobertura a nivel nacional.

potenciales que pueden ser

atrados

El capital humano que forma

parte

del

mercadotecnia

rea

de

asociados

mediante

la

publicidad.

de
la De acuerdo con el estudio de

de

cooperativa Coosanjer, R.L. se

mercado realizado en la parte

encuentra comprometido con

final del ao 2014 por la propia

la

institucin

misin

visin

de

la

se

ha

podido

institucin, facilitando as, el

determinar que la cooperativa

alcanzar las metas y objetivos

cuenta

de mercado establecidos.

popularidad elevado, a pesar

de

La coordinacin existente con

119

con

que

un

existe

nivel

de

mucha

competencia, lo que abre la

cada jefe de agencia permite

puerta

que

que la comunicacin que se da

esfuerzos publicitarios se siga

dentro de la institucin, sea

manteniendo

buena y eficiente, ayudando al

presencia en el medio.

ese

mediante

nivel

de

desarrollo de los planes y

estrategias de mercado que Si la atencin al cliente sigue
desean implementar en cada

siendo buena y mejora, puede

agencia.

resultar beneficiosa para la

institucin porque se genera la

Las estrategias de mercadeo

que

se

implementan

son

flexibles y cada una de ellas

publicidad de boca en boca

positiva

por

parte

de

los

mismos asociados.

se adaptan a las necesidades

Si las personas que no son

de cada agencia.

asociadas
los

pudiesen conocer

mltiples beneficios con

los que cuenta Coosanjer, R.L.

esto permitira atraer a dichas
personas, y a la vez esto
generara

mayor

demanda,

mucho ms posicionamiento
en

el

mercado

el

fortalecimiento de la institucin.

120

121

La institucin cuenta con un Participar en eventos sociales

equipo de mercadeo que se

para dar a conocer la marca,

enfoca

productos,

continuamente

la

generacin, creacin y puesta

en

marcha

de

ideas

servicios

beneficios que se ofrecen.

estrategias que le permitan a Organizar eventos enfocados

Coosanjer,

R.L.

participacin

tener

activa

una

en

el

mercado.

hacia las personas asociadas

y

las

que

an

no

son

asociadas con el objeto de

reforzar la marca, crear una

El equipo encargado del rea

cultura de ahorro, as como

de mercadeo realiza un estudio

dar a conocer los beneficios y

de mercado anualmente para

oportunidades que conlleva

determinar el posicionamiento

ser asociado cooperativista.

y sus ventajas competitivas, as

como debilidades que pudiesen
llegar a surgir, para luego
mejorarlas.
Derivado

del

estudio

mercado,

se

ha

determinar

que

el esfuerzo

de

podido

publicitario que se realiza por

dar

conocer

la

imagen,

productos,

servicios

beneficios

que

ofrece

Coosanjer,

R.L.

resultan

efectivas porque ha permitido

121

que nuevas personas se hagan

asociados.
Los productos y servicios con
los que la institucin cuenta
son competitivos, debido a que
ofrecen mltiples beneficios y
garantas a sus asociados, a
diferencia

del

resto

de

instituciones financieras.

Para realizar un mejor trabajo

de mercadeo, Coosanjer R.L.
divide

sus

actividades

en

cuatro trimestres, enfocando en

cada uno de ellos actividades
al

reforzamiento

mejoramiento a las reas que

crean convenientes.
La

cooperativa

utiliza

los

medios publicitarios existentes

para hacer llegar sus productos
y servicios a los asociados
potenciales.

122

123

DEBILIDADES

AMENAZAS

Dentro del mercado potencial Si no se refuerza la marca, se

existen

personas

que

puede perder terreno tanto en

desconocen los beneficios con

la mente de las personas y

los que cuenta Coosanjer, R.L.

frente a la competencia.

El estudio de mercado ha No se debera descuidar el

revelado

que

inconformidad

existe

una

sobre

la

buen trato, la amabilidad y el

servicio

al

cantidad de requisitos y los

podra

generar

tiempos

publicidad de boca en boca

necesarios

para

solicitar un crdito o apertura

cliente

porque
que

la

resulte negativa.

de una cuenta de ahorro.

El presupuesto asignado para
Por la poca informacin sobre

la publicidad de Coosanjer,

las garantas en los ahorros de

R.L. no debe de disminuir para

los

que se pueda contar con los

asociados

de

la

cooperativa, se ha generado

recursos

necesarios

cierta desconfianza entre los

competir en el mercado.

para

no asociados.
El presupuesto asignado no
El uso de cajeros automticos

debe verse como un gasto,

exclusivos de la cooperativa

sino

genera una desventaja para

porque la publicidad ahonda en

los

el tema de reforzamiento y

asociados,

porque

123

se

como

una

inversin

cuentan

con

pocos

los

posicionamiento de la marca.

cuales se pueda recurrir.

Las actividades publicitarias de
No todos los municipios del
departamento

cuentan

con

las

dems

financieras podran interferir en

una agencia de Coosanjer,

el

R.L.

personas.

Considerar que no todos los

medios publicitarios son tan
efectivos y algunos de ellos
resultan ser muy costosos.

124

entidades

top

of

mind

de

las

125
6.9 Estrategias

Este agregado se refiere al conjunto de acciones planificadas

anticipadamente,

cuyo

objetivo

es

alinear

los

recursos

potencialidades de la institucin para el logro de sus metas

objetivos de expansin y crecimiento. Se presentan las siguientes

estrategias de mercado dirigidas a generar productos y servicios que
satisfagan las necesidades de los asociados, con mayor efectividad
que la competencia, a fin de hacer surgir en el cliente lealtad hacia
Coosanjer.

DIFICULTAD

ESTRATEGIA

Dentro del mercado potencial Toda persona o asociado que

existen

personas

que visite cualquier agencia en busca

desconocen los beneficios que de un servicio o producto se le

ofrece Coosanjer, R.L.

brinde

informacin

sobre

los

beneficios que como asociado se

le

atribuyan,

utilizando

instrumentos publicitarios como

panfletos o trifoliares.
El

estudio

revelado

de
que

mercado
existe

ha Idear y desarrollar un proceso

una que agilice el otorgamiento de

inconformidad sobre la cantidad crditos y apertura de nuevas

de

requisitos

necesarios
crdito o

para

los

tiempos cuentas. Esto con el objetivo de

solicitar

un hacer

que

el

interesado

no

la apertura de una busque otras instituciones que

cuenta de ahorro / aportaciones.

brinden el mismo servicio en un

lapso de tiempo ms cort.

125

Considerar que no todos los Intensificar la publicidad en los

medios

publicitarios

efectivos, e incluso

son

tan das con mayor afluencia de

algunos de personas (das de plaza), esto

ellos resultan ser muy costosos con el objeto de abarcar muchas

adems es importante tomar en ms personas que posiblemente
cuenta que no toda la poblacin no tengan acceso recurrente a
tiene

acceso

determinados los medios publicitarios en los

medios publicitarios.

que la institucin se promueve.

Una opcin para hacer llegar la

publicidad a los barrios de la
cabecera departamental y que a
la vez resulta econmica, es la
utilizacin

de

las

mviles

unidades
(bicicletas

promocionales).
Por la poca informacin sobre las Intensificar la informacin que se
garantas en los ahorros de los proporciona de forma interna y
asociados de la cooperativa, se externa

para

brindar

mayor

ha generado cierta desconfianza seguridad al asociado y atraer

entre los no asociados.

nuevos asociados.

Si no se refuerza la marca, se Implementar

un

plan

de

puede perder terreno tanto en la publicidad constante y dinmica

mente de las personas y frente a que
la competencia.

permita

acercarse

la

poblacin en general para atraer

nuevos asociados, por ejemplo
volanteo en lugares concurridos
(mercados, ferias, parques, entre
otros).

126

127

El presupuesto asignado no debe La publicidad es la base del xito

verse como un gasto, sino como y expansin de una empresa
una

inversin

porque

la privada o pblica, por lo tanto el

publicidad ahonda en el tema de presupuesto designado para esta

reforzamiento y posicionamiento actividad
de la marca.

se

debe

visualizar

como una inversin que permitir

obtener beneficios futuros.

Las actividades publicitarias de Definir estrategias publicitarias

las dems entidades financieras que impacten en la sociedad y
podran interferir en el top of as competir con las diferentes
mind de las personas.

instituciones bancarias dando a

conocer

servicios

productos

adems

beneficios

que

ofrece.

127

sus

la

de

y
los

institucin

128

129

CONCLUSIONES

1. La cooperativa en los ltimos aos ha desarrollado considerablemente en

su estructura organizacional formal, sin embargo no ha alcanzado el nivel
deseado que permita mejorar el servicio al cliente y aumentar la
captacin de asociados logrando con ello ser una institucin financiera
lder.
2. La Cooperativa cuenta potencialmente con personal altamente capacitado
dentro de la Asamblea General de Asociados que cuentan con las
habilidades, capacidades y destrezas idneas para supervisar, controlar y
proponer mejoras en el mbito administrativo del plan operativo anual de
la institucin al formar parte del Consejo Administrativo y Comisin de
Vigilancia
3. Realizado el anlisis financiero a COOSANJER, R.L. se logr detectar
que la institucin posee una buena salud financiera en cuanto a la
solvencia, mostrando un incremento

durante el periodo 2014 en

comparacin al periodo 2 013, demostrando su capacidad para el

cumplimiento de problemas financieros que puedan suscitarse a un
periodo relativamente corto.

4. El ndice de solidez le permite a la institucin medir la capacidad que

posee para cubrir con sus obligaciones a corto y largo plazo, en este caso
cuenta con Q. 1.21 de activos para cubrir cada quetzal de pasivo.

129

5. Dentro del mercado potencial existen personas que desconocen los

beneficios que ofrece Coosanjer, R.L.

6. El estudio de mercado ha revelado que existe una inconformidad sobre la

cantidad de requisitos y los tiempos necesarios para solicitar un crdito o
la apertura de una cuenta de ahorro / aportaciones.

7. El presupuesto asignado no debe verse como un gasto, sino como una

inversin porque la publicidad ahonda en el tema de reforzamiento y
posicionamiento de la marca.

130

131

RECOMENDACIONES

1. Evaluar los resultados de las capacitaciones existentes en cuanto al

servicio al cliente en la ejecucin de operaciones dentro de la cooperativa
e implementar mtodos que den mejores resultados como la evaluacin
de doble va.
2. Ampliar la informacin sobre la organizacin, servicios, y beneficios que la
cooperativa ofrece a los asociados y consejo administrativo para que
tengan una visin general. Permitiendo proyectar
necesidad de contar con personas

a los socios la

con habilidades y destrezas

especficas en el consejo administrativo que contribuyan a la mejora de la

cooperativa.
3. Se recomienda aumentar capacidad de solvencia de la Cooperativa,para
as demostrar su capacidad para el cumplimiento de problemas
financieros que puedan originar a un periodo relativamente corto.

4. Se recomienda aumentar la capacidad de solidez de la institucin, de esta

manera pueda cubrir con sus obligaciones a corto y largo plazo y de esta
forma evitar problemas financieros que puedan afectar la imagen de la
Cooperativa.

5. Toda persona o asociado que visite cualquier agencia en busca de un

servicio o producto se le brinde informacin sobre los beneficios que
como asociado se le atribuyan, utilizando instrumentos publicitarios como
panfletos o trifoliares.

131

6. Idear y desarrollar un proceso que agilice el otorgamiento de crditos y

apertura de nuevas cuentas. Esto con el objetivo de hacer que el
interesado no busque otras instituciones que brinden el mismo servicio en
un lapso de tiempo ms cort.
7. La publicidad es la base del xito y expansin de una empresa privada o
pblica, por lo tanto el presupuesto designado para esta actividad se debe
visualizar como una inversin que permitir obtener beneficios futuros.

132

133

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