Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion panadera de la Asociacion Civil de Multiservicios San Juan de

Dios-distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de Huancavelica

FONDO CONCURSABLE DE APOYO A LA COMPETITIVIDAD PRODUCTIVA-

PROCOMPITE

PLAN DE NEGOCIOS
MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION PANADERA DE LA ASOCIACION CIVIL
DE MULTISERVICIOS SAN JUAN DE DIOS-DISTRITO HUANCAVELICA,PROVINCIA HUANCAVELICA Y
DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA

CADENA
: Cadena productiva de panes
MONTO DE INVERSIN: S/. 136,200.01 NUEVOS SOLES
GOBIERNO REGIONAL : S/. 109,640.01 NUEVOS SOLES
AEO
: S/. 26,560.02 NUEVOS SOLES
PRESIDENTE
: Pedro de la Cruz Rojas
N TELEFONICO

: 967685698
HUANCAVELICA PERU

SEPTIEMBRE 2013

Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion panadera de la Asociacion Civil de Multiservicios San Juan de
Dios-distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de Huancavelica

INDICE
Pagina
4

1. NEGOCIO
1.1. DEFINICIN DEL NEGOCIO
1.2. DEFINICIN DEL NOMBRE
2. INVESTIGACIN DE MERCADO
6
2.1. RECOLECCIN DE INFORMACIN SECUNDARIA Y PRIMARIA
2.2. ANLISIS DE DEMANDA
2.3. ANLISIS DE LA OFERTA
2.4. DETERMINACIN DE LA BRECHA DEMANDA- OFERTA
3. ANLISIS DEL ENTORNO
9
4. ORGANIZACIN
10
4.1. UBICACION DE LA EAO
4.2. COMPOSICION DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL AEO Agentes Econmicos Organizados
4.3. PARTICIPACION DE LAS AEOS
4.4. ESTRUCTURA DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
4.5. MEDIDAS PARA EVITAR PARA EVITAR UNA MALA ADMINISTRACION DE LAS AEOS
4.6. ESTRUCTURA DE TRABAJO EN LA AEO
4.7. ORGANIGRAMA DEL AEO
5. PLANEAMIENTO DEL NEGOCIO
14
5.1. OBJETIVOS DEL NEGOCIO
5.2. ALIANZAS ESTRATGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO
6. PLAN OPERACIONAL
15
6.1. REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LOS AEO
6.2. EXPLICACIONES TCNICAS Y DISEO DEL PRODUCTO
6.3. DEFINICIN DEL PROCESO PRODUCTIVO
6.4. DIMENSIONAMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
6.5. DIMENSIONAMIENTO DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
6.6. LOCALIZACIN DEL NEGOCIO
6.7. PLANEACIN DE LA DISTRIBUCIN DEL REA DE TRABAJO
6.8. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
7. PLAN DE MERCADOTECNIA
27
7.1. MERCADO POTENCIAL
7.2. MERCADO OBJETIVO
7.3. MEZCLAS DE MARKETING
8. ASPECTOS AMBIENTALES
29
8.1. PLAN DE IMPACTO AMBIENTAL
9. PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
30
9.1. JUSTIFICACIN DEL COFINANCIAMIENTO
9.2. MEJORAMIENTO DEL PRODUCTOR O SERVICIO
9.3. ASISTENCIA TECNICA Y/O CAPACITACIONES REQUERIDA
9.4. PLAN DE INVERSIONES Y COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO

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3
9.5. DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO
9.6. DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA
9.7. DETERMINACION DE LOS INGRESOS
9.8. ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
9.9. EVALUACION DE LA RENTABILIDAD
9.10. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
9.11. INDICADORES DE IMPACTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA
9.12. CONCLUSIONES.

ANEXOS
1. Ubicacin de la propuesta productiva
2. Especificaciones tcnicas
3. Cotizaciones
4. Fotografas (por lo menos 3 fotografas que demuestren la actividad)

1.

EL NEGOCIO

40

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1.1.

DEFINICION DEL NEGOCIO

El negocio tiene como objetivo mejorar la produccin y comercializacin panadera de la Asociacin
Civil Multiservicios San Juan de Dios-Distrito de Huancavelica-provincia de HuancavelicaDepartamento de Huancavelica mediante el desarrollo de actividades como el fortalecimiento de
capacidades, la articulacin al mercado y la implementacin con activos.
Entonces el negocio contempla el mejoramiento de la produccin y comercializacin de los productos
de panificacin en sus diversas variedades, as como la elaboracin de productos de pastelera bsica,
como alfajores y pasteles, los mismos que sern comercializados en el mercado local a travs de la
venta directa al consumidor y mediante repartos al por mayor a tiendas de la zona.
a) Ubicacin de la Propuesta Productiva.
UBICACIN:
Departamento
Provincia
Distrito
Localidad
Regin Geogrfica
Altitud

:
:
:
:
:
:

Huancavelica
Huancavelica.
Huancavelica
Huancavelica
Sierra.
3660 msnm.

La ubicacin del negocio desde el punto de vista de centro de produccin, transformacin y

mercado se puede observar en el cuadro N 01
CUADRO N.01
UBICACIN DE LA PROPUESTA DE CADENA PRODUCTIVA
Ubicacin de la Cadena Productiva
Produccin
Post-produccin
Transformacin
Comercializacin

MAPA DE UBICACIN:

Marcar
Cercado de Huancavelica
Cercado de Huancavelica
Cercado de Huancavelica
Distrito de Huancavelica

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GRFICO N 01
UBICACIN DE LA ZONA DE INTERVENCION

DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA
PROVINCIA DE HUANCAVELICA

rea de localizacin del Negocio de Panificacin

DISTRITO DE
HUANCAVELICA

b) Referencias de las propuestas productivas.

La Asociacin Civil Multiservicios San Juan de Dios del Distrito de Huancavelica-Provincia de
Huancavelica, est conformado por 25 socios activos (10 mujeres y 15 varones), los cuales van

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a participar como beneficiarios directos del negocio, la misma que cuenta con registros pblicos
de ficha registral N 0958-2013, y tiene como junta directiva a los siguientes Socios:
Presidente : Pedro de la Cruz Rojas
Secretario : Yovana Karen Roman Jurado
Tesorero : Celestina Ordoez de la Cruz
La propuesta productiva de panificacin se encuentra ubicada en el cercado de Huancavelica,
colindante con el puente que se dirige al Distrito de Ascensin.
c) Experiencia:
La Asociacin Civil Multiservicios San Juan de Dios-Distrito de Huancavelica-provincia de
Huancavelica- Departamento de Huancavelica, viene trabajando en el negocio de panificacin
desde el ao 2010, con un grupo inicial de 10 productores, de lo que ahora conforman la
asociacin de 25 socios.
Produciendo los panes de forma artesanal y vendiendo sus productos en el mercado local de
Huancavelica, con una produccin de panes con una frecuencia de 02 veces por semana en
promedio, el mismo que no logra cubrir la demanda local.
La produccin temporal de los panes se atribuye bsicamente al difcil proceso que conlleva a
obtener el producto final, considerando que el amasado es de manera manual y artesanal,
generando un alto desgaste de energa, por otra parte el proceso de horneado que involucra un
proceso previo de 2 horas de calentamiento a lea con sus respectivas limpiezas.
En este contexto se constituye la Asociacin Civil Multiservicios San Juan de Dios, para superar
las dificultades de produccin, comercializacin y cobertura de la demanda de panes del
mercado local mediante el trabajo organizado, y con ello mejorar sus ingresos econmicos.
Por tales motivos se considera necesaria la asistencia del proyecto que permita fortalecer la
organizacin mediante la implementacin de mdulos, asistencia tcnica y articulacin al
mercado.
1.2.

2.

DEFINICION DEL NOMBRE

El nombre del negocio es el MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION
PANADERA DE LA ASOCIACION CIVIL DE MULTISERVICIOS SAN JUAN DE DIOS-DISTRITO DE
HUANCAVELICA-PROVINCIA DE HUANCAVELICA DEL DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA

INVESTIGACION DEL MERCADO

2.1.
ANLISIS DE LA DEMANDA DEL MERCADO
a) mbito de influencia del proyecto y poblacin objetivo:
El proyecto ha definido como mbito de influencia para la comercializacin al distrito de
Huancavelica, que corresponde a la ciudad, que cuenta con una poblacin de 34463
habitantes al ao 2007, segn el ltimo Censo Poblacional realizado en ese ao. En el
Cuadro N 02, se tiene el nmero de habitantes del mercado objetivo proyectado hasta el
ao 2018, con una tasa de crecimiento anual de 1.2% que es la tasa de crecimiento inter
censal del ao 2007.
CUADRO N 02

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7
POBLACION DEL MERCADO REFERENCIAL
Aos

POBLACIN
Huancavelica

2013

2014

2015

2016

2017

2018

37020

37464

37914

38369

38829

39295

b) Tendencia de utilizacin del servicio pblico a intervenir y los determinantes que la

afectan
A nivel de la poblacin objetiva, el consumo de los productos panaderos es tradicional por lo
mismo que su demanda es garantizada, como parte de las comidas diurnas y nocturnas.
Este consumo se da en diversas presentaciones desde los panes simples hasta los
pasteles, con ingredientes de la zona.
c) Caractersticas Generales de la Demanda Potencial
La demanda potencial se caracteriza por la tendencia del consumo de los productos
panaderos diversificados que sern ofertados por el proyecto, con peso promedio de 30g
por pan, con inclusin de productos pasteleros; esta demanda del producto esta referida a la
poblacin del distrito de Huancavelica, el cual tiene un Consumo Per Cpita (CPC) a nivel
regional de 26 Kg/persona-ao, con una poblacin actual de 37020 habitantes.
d) Proyeccin de la Demanda
Con la poblacin objetiva y el consumo per cpita se proyecta la demanda potencial de
panes, tal como se muestra en el cuadro N 03, en kilogramos por ao (Kg-ao).
CUADRO N 03
DEMANDA POTENCIAL DE PANES

2.2.

AOS

POBLACIN

2013
2014
2015
2016
2017
2018

37020
37464
37914
38369
38829
39295

PANES
Kg/Ao
CP = 26 Kg/ao
962519,43
974069,66
985758,49
997587,60
1009558,65
1021673,35

ANLISIS DE LA OFERTA DEL MERCADO

Por el diagnstico realizado en la ciudad de Huancavelica, existen 15 panaderas, los que tienen
una produccin en promedio de 4 sacos de harina de 50kg/cada uno, produciendo 1200 panes de
30 gramos cada saco, equivalente a 36 kg de pan/saco.

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Con estas consideraciones, en el cuadro N 04 observamos la oferta de panes en kg y en
unidades por ao, el mismo que ha sido proyectado, considerando el criterio de la tasa de
crecimiento poblacional de la zona que es de 1.2%.
CUADRO N 04
OFERTA DE PANES
PANES
TM/ao
Tc= 1.2%
777600,00
786931,20
796374,37
805930,87
815602,04
825389,26

AOS
2013
2014
2015
2016
2017
2018

2.3.

3.

BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA DEL NEGOCIO (LOCAL):

En el Cuadro N 05 se muestra el balance oferta demanda donde se aprecia que existe un dficit
entre la oferta y demanda local de los panes, correspondiendo a 192,503.89 Kg de panes por
ao, equivalente a 6, 416,796.17 unidades de demanda insatisfecha de panes para el primer ao
del proyecto.
CUADRO N 05
BALANCE OFERTA DEMANDA DEL DISTRITO DE CAJA
AOS

DEMANDA DE
PANES
Kg/ao

OFERTA DE
PANES
Kg/ao

DEMANDA
INSATISFECHA
DE PANES
Kg/ao

DEMANDA
INSATISFECHA
DE PANES
(Unid)

2013

962519,43

777600,00

184919,43

6163980,84

2014

974069,66

786931,20

187138,46

6237948,61

2015

985758,49

796374,37

189384,12

6312803,99

2016

997587,60

805930,87

191656,73

6388557,64

2017

1009558,65

815602,04

193956,61

6465220,33

2018

1021673,35

825389,26

196284,09

6542802,98

ANALISIS DEL ENTORNO

En el cuadro N 06 podemos observar el anlisis del negocio desde el punto de vista de anlisis interno
y externo mediante la metodologa del FODA, obtenindose cuatro objetivos estratgicos, los mismos
que son considerados para mejorar los niveles de produccin y comercializacin de los productos
panaderos de la Asociacin Civil San Juan de Dios, los cuales son:

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1. Gestionar apoyo tcnico financiero ante las entidades locales, regionales, ONG, para afianzar la
capacidad organizativa, tcnica y logstica de la asociacin y su posicionamiento en el mercado.
2. Gestionar apoyo tcnico financiero ante las entidades locales, regionales, ONG, para mejorar la
calidad de la produccin y el nivel de articulacin al mercado.
3. Formacin de alianzas estratgicas con clientes y proveedores para el abastecimiento de
productos y materias primas respectivamente.
4. Elaboracin de un plan de contingencia y medidas preventivas para hacer frente a la aparicin de
competencias.
CUADRO N 06:
MATRIZ FODA.
1.

INTERNO

EXTERNO

2.

3.

FORTALEZAS.
Cuenta con una Organizacin con
miembros comprometidos con la puesta en
marcha del negocio.
Cuentan con un local estratgico
para la produccin y comercializacin
panadera ubicada en la zona urbana del
distrito de Huancavelica, con acceso a
servicios bsicos (luz, agua).
Experiencia bsica en elaboracin y
comercializacin de panes.

1.
2.
3.

DEBILIDADES
Limitados conocimientos sobre elaboracin y
comercializacin de productos panaderos.
Limitado acceso a recursos financieros.
Escasa disponibilidad de equipamiento para la
produccin, transformacin y comercializacin.

OPORTUNIDADES.
1.

2.

3.

4.

1.

Existen programas sociales de

apoyo tcnico y financiero para
negocios
rurales
(Sierra
Exportadora,
ALIADOS
y
PROCOMPITE)
El gobierno local y provincial
promueve esta actividad, a
travs de los presupuestos
participativos.
Existen financieras y ONGs que
brinda apoyo tcnico y
financiero para el desarrollo de
comunidades.
Existencia de un mercado
cautivo
AMENAZAS
Desplazamiento de mercado por
la por Competencia.

ESTRATEGIAS FO
(F-O)
Gestionar apoyo tcnico financiero ante las
entidades locales, regionales, ONG, para
afianzar la capacidad organizativa, tcnica y
logstica de la asociacin y su
posicionamiento en el mercado.

ESTRATEGIAS FA
(F-A)
Formacin de alianzas estratgicas con
clientes y proveedores para el
abastecimiento de productos y materias
primas respectivamente.

ESTRATEGIAS DO
(D-O)
Gestionar apoyo tcnico financiero ante las entidades
locales, regionales, ONG, para mejorar la calidad de la
produccin y el nivel de articulacin al mercado

ESTRATEGIAS
DA
(D-A)
Elaboracin de un plan de contingencia y medidas
preventivas para hacer frente a la aparicin de la
competencia.

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4.

ORGANIZACION
Los beneficiarios directos del Fondo Concursable-PROCOMPITE, estn conformados por 25 socios (10
mujeres y 15 varones), de la Asociacin Civil Multiservicios San Juan de Dios, los mismos que
representan a familias campesinas-urbanas, los cuales tienen un ingreso econmico promedio de
500.00 nuevos soles por mes en promedio, por diversas actividades que realizan, como negocios de
ambulante y venta de productos agrcolas y de animales menores.
En cuanto a los servicios bsicos, el 100% de los socios cuenta con energa elctrica, el 100% tiene
entre letrinas y baos, el 100% cuentan con piletas de agua para consumo humano y el 100% cuentan
con sistema de desage.
La canasta bsica de los beneficiarios est conformado por una alimentacin compuesta en mayor
proporcin de carbohidratos (cebada, papa, trigo y chuno) seguido por las protenas crnicas.
4.1.

UBICACIN DE LA AEO
La propuesta productiva de panificacin se encuentra ubicada en el cercado de Huancavelica,
colindante con el puente que se dirige al Distrito de Ascensin.
CUADRO N 07:
LOCALIZACION DE LA AEO

DETALLE
Departamento
Provincia
Distrito
Localizacin
Direccin
4.2.

NIVEL DE LOCALIDAD
Huancavelica
Huancavelica
Huancavelica
Cercado-Huancavelica
Esquina Jr. Nicols de Pirola y Montevideo
S/N-Cercado-Huancavelica

COMPOSICIN DE LA JUNTA DIRECTIVA

La Asociacin Civil Multiservicios San Juan de Dios del Distrito de Huancavelica-Provincia de
Huancavelica, est conformado por 25 socios activos (10 mujeres y 15 varones), la misma que
cuenta con registros pblicos de ficha registral N 0958-2013, y tiene como junta directiva a los
siguientes Socios:
CUADRO N 08:
JUNTA DIRECTIVA DE LA AEO

Cargo
Presidente
Secretario
Tesorero
Vocal

Nombre y apellidos
Pedro de la Cruz Rojas
Yovana Karen Roman Jurado
Celestina Ordoez de la Cruz
Benigno Cayetano Escobar

El representante legal de la junta directiva es:

CUADRO N 09:
REPRESENTANTE LEGAL DE LA AEO

Cargo
Presidente

Nombre y apellidos
Pedro de la Cruz Rojas

DNI
23261344
47492666
23206020
19842650

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-

Datos de la persona con quien debe efectuarse la comunicacin

CUADRO N 10
DATOS DEL REPRESENTANTE LEGAL

Nombre y apellidos
Direccin exacta
Telfono celular
Correo electrnico
4.3.

Pedro de la Cruz Rojas

PARTICIPANTES DE LOS AEO

La participacin de la asociacin est integrada por 25 personas naturales.
CUADRO N 11
PARTICIPANTES DE LOS AEO

Marque
X

4.4.

Tipo de persona
Personas jurdicas
Personas naturales
Hombres que integran
Mujeres que integran

Numero
25
15
10

ESTRUCTURA DE DISTRIBUCIN DE UTILIDADES

La distribucin de utilidades entre los 25 socios, estar en funcin a la utilidad neta, que se
obtiene producto de la comercializacin de los panes.
El cual para cada socio corresponder el 4% del 80% de la utilidad neta, destinndose un 20%
para el ahorro
de la asociacin, que
N Socio
Porcentaje de Utilidad (%)
tendrn un fin
de
capitalizacin
y
1
4
2
4
crecimiento del
negocio.
3
4
El periodo de
distribucin de utilidades
4
4
se realizara de
forma mensual.
5
4
6
4
CUADRO N 12
7
4
DISTRIBUCION DE
UTILIDADES.
8
4
9
4
10
4
11
4
12
4
13
4
14
4
15
4
16
4
17
4
4.5.
MEDIDAS
PARA EVITAR UNA MALA
18
4
ADMINISTRACIN
DE
19
4
LAS AEOS
20
4
21
4
22
4
23
4
24
4
25
4
TOTAL
100%

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Para promover la transparencia en la administracin de la Asociacin Civil San Juan de Dios, se
plantean ciertas medidas que ayuden este fin.
CUADRO N 13
MEDIDAS PARA EVITAR UNA MALA ADMINISTRACION
SITUACION

Se cumple
(Si o No)

Informar peridicamente a las personas naturales o accionistas de la situacin

del AEO
Informar las enmiendas a los estatutos que se lleven a cabo
Rotacin peridica de la junta directiva
Los socios o personas naturales deben tener el derecho de convocar a una
reunin de la junta cuando lo crean conveniente
Se debe tratar equitativamente a los socios o personas naturales

4.6.

si
si
si
si
si

ESTRUCTURA DE TRABAJO EN LA AEO

Para promover la transparencia en la administracin de la Asociacin Civil San Juan de Dios, se
plantean, una estructura de trabajo como se puede apreciar en el cuadro N 14.
CUADRO N 14
INTEGRANTES DE LA ASOCIACION
N.
SOCIOS O PERSONAS NATURALES
PUESTO EN LA AEO
1
Pedro De la Cruz Rojas
Administracin
2
Simn Choque Huayra
Asistente Administrativo
3
Celestina Ordoez de la Cruz
Caja
4
Yovana Karen Roman Jurado
Jefe Logstica
5
Benigno Cayetano Escobar
Logstica
6
Timoteo de la Cruz Jorge
Logstica
7
Epifanio Caldern Gomez
Logstica
8
Martina Crispn de Romn
Logstica
9
Tefilo Romn Riveros
Jefe de Produccin
10 Marina Trucios Mollehuara
Produccin
11 Luis Antonio Brea Turco
Produccin
12 Ghina Irma Mora Vargas
Produccin
13 Cesar Augusto Hermosa Guerra
Produccin
14 Florinda Cortes Galindo
Produccin
15 Saida Balvin Paucar
Produccin
16 Rafael Almonacid Antezana
Produccin
17 Gertrudis Carranza Riveros
Produccin
18 Florencio Ludea Escobar
Jefe de Comercializacin
19 Adolfo Munarriz Ramos
Comercializacin
20 Teodosia Rojas Viuda de Huamani
Comercializacin
21 Fortunata Rodriguez Echavigurin
Comercializacin
22 Eusebio de la Cruz Garca
Comercializacin
23 Teodoro Soldevilla Ponce
Comercializacin
24 Dionisia Snchez Barrios
Comercializacin
25 Simn Caldern Nez
Comercializacin

Se contara con la asistencia contable, de un estudio jurdico, realizndose un pago mensual por
servicio de 200.00 nuevos soles.

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4.7.

ORGANIGRAMA DEL AEO

Asistente
Contable
Para trabajar
en forma activa,
organizada y dar la operatividad del plan de negocios cuenta con
una estructura organizativa para la ejecucin de sus actividades econmicas y organizativas.
GRAFICO N 02
ESTRUCTURA FUNCIONAL DE LA ASOCIACION

Administracin

Produccin
rea de Administracin
b. Proporcionar oportunamente los recursos econmicos bienes y servicios que demanden la
asociacin
c. Administrar los recursos materiales y financieros,
d. Administrar, controlar y evaluar el recurso humano.
e. Mantener actualizados, los estados financieros de la asociacin
Asistente Contable
a. Realiza la rendicin de cuentas
b. Realiza los estados financieros de prdidas y ganancias
c. Elabora el balance general
rea de Logstica
a. Coordinar actividades de compras de insumos y almacenamiento.
b. Trabaja coordinadamente con el rea de administracin y produccin.
rea de Produccin
c. Coordinar procesos, operaciones y procedimientos de la produccin de panes y pasteles.
d. Controlar la calidad de los productos
e. Trabaja coordinadamente con el rea de comercializacin
rea de Ventas
a. Programar, organizar, ejecutar, las actividades de promocin y comercializacin
a. Realizar estudios sobre nuevos mercados de comercializacin y de participacin en
eventos regionales.
b. Trabaja coordinadamente con el rea de produccin

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5.

PLANEAMIENTO DEL NEGOCIO

El planeamiento para el negocio por los socios de la asociacion Civil Multiservicios San Juan de Dios,
del distrito de Huancavelica, provincia de Huancavelica- departamento de Huancavelica, considera, la
determinacin de la Visin, Misin, Objetivos del Negocio y Alianzas estratgicas, como se observa en
los siguientes conceptos:
5.1.

VISIN
Ser una asociacin, lder en la comercializacin de productos panaderos y pasteleros de buena
calidad, en el mercado local

5.2.

MISIN
Somos una Asociacin Civil de Multiservicios San Juan de Dios, que produce productos
panaderos y de pastelera de buena calidad, con vocacin de servicio comercial de productos
panaderos de calidad estndar que satisface el mercado local

5.3.

OBJETIVOS DEL NEGOCIO.

Los objetivos del negocio se dividen en objetivos de corto y mediano plazo.

a)

Objetivos de Corto Plazo.

Mejoramiento de los conocimientos sobre tcnicas de produccin y presentacin de
productos.
Implementacin adecuada para la produccin
Mejoramiento de los conocimientos sobre mercado y comercializacin

b)

Objetivos De Mediano Plazo.

Mejoramiento del nivel de calidad de los productos procesados
Lograr un mayor nivel de articulacin al mercado
Mejoramiento de los ingresos econmicos de los productores panaderos de la
Asociacin Civil de Multiservicios San Juan de Dios.
5.4.

ALIANZAS ESTRATGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO

Se cuenta con la propuesta del Fondo Concursable PROCOMPITE, para la asistencia tcnica e
implementacin a los productores de la Asociacin Civil Multiservicios San Juan de Dios.
CUADRO N 15
ALIANZAS ESTRATEGICAS CON LA ASOCIACION
Descripcin de la
alianza estratgica u
oportunidad de
negocio
Produccin y
comercializacin

Finalidad

Empresa u
organizacin

Capacitacin,
asistencia
Gobierno regional
tcnica e
de Huancavelica
implementacin

Caractersticas de
la empresa u
organizacin

La alianza u
oportunidad Es
probable o
concreta*?

Institucin Publica

Probable

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15

6.

PLAN OPERACIONAL
6.1.

REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LA ASOCIACION

Para que la Asociacin pueda sacar el producto de calidad al mercado requiere de capacitacin
o asistencia tcnica, mejoramiento del producto o servicio y resolucin de problemas de
produccin y comercializacin.
CUADRO N 16
REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LA AEO

Mejoramiento del producto o servicio: Aclarar los aspectos en los cuales el

cofinanciamiento solicitado mejorar el producto o servicio.
Mejorar la calidad y volumen de produccin
Posicionamiento del producto en el mercado local
Incremento permanente del nivel de competitividad de la lnea del producto con
miras a ingresar a mercados ms competitivos
Implementacin con activos para el mejoramiento de los rendimientos y calidad del
producto
Asistencia tcnica y/o capacitacin requerida: El AEO requiere asistencia tcnica y/o
capacitacin especfica en:
CUADRO N 17
REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LA AEO
CAPACITACIN Y ASISTENCIA TCNICA
PARA MEJORAR EL PROCESO DE:
1. Capacitacin en buenas prcticas de
Para la produccin de los panes en condiciones
manufactura (BPM)
adecuadas de higiene y seguridad.
2. Capacitacin en elaboracin de
Para mejorar la calidad de los panes y variedades
diversidad de panes y fortificados
3. Asistencia tcnica en elaboracin de
Para mejorar la calidad de los panes y variedades
diversidad de panes y fortificados
4. Capacitacin en gestin comercial
Incremento de la venta del producto
5. Asistencia tcnica en articulacin
Incremento de la venta del producto
comercial
6. Implementacin con activos
Para mejorar de los rendimientos y calidad del
producto

En el cuadro N 18, podemos observar las dificultades en el proceso de produccin y

comercializacin y cmo se planea solucionarlo.
CUADRO N 18
DIFICULTADES y RESOLUCION DE PROBLEMAS DE LA AEO
DIFICULTADES
Infraestructura Inadecuada

SOLUCIN ENCONTRADA
Acondicionamiento del local

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16
Limitado equipamiento para el procesamiento de
los panes
Condiciones inadecuadas para la venta de los
panes

6.2.

Implementacin con maquinaria industrial

Implementacin de exhibidoras

EXPLICACIONES TCNICAS Y DISEO DEL PRODUCTO

El producto consiste en un pan elaborado higinicamente a base de harina de trigo, manteca, sal,
levadura y agua, con cinco variedades de pan, los cuales se especifican en la siguiente ficha.
CUADRO N 19
FICHA TECNICA DE LA PRODUCCION DE PAN

DESCRIPCION

PRODUCTO

1.- Descripcin

Producto horneado de textura blanda y suave, elaborado a partir de harina de

trigo por accin de la levadura al degradas el azcar que en conjunto con los
dems ingredientes logran una masa caracterstica que es moldeado a mano y
despus de un tiempo de crecimiento es horneado.
2.-Caractersticas 1.1.
Caractersticas Fsicas:
El pan es un producto cuyo porcentaje de humedad promedio es de 16%
1.2. Caractersticas Organolpticas:
Debe DE
ser INSUMOS
limpio y perfectamente
elaborado. La
corteza debe ser
PESADO
(trigo, manteca,
sal)
homognea y brillante. La miga debe estar bien adherida a la corteza y
debe ser elstica, esponjosa, homognea y bien cocida, sin zonas no
porosas, grietas o cavidades; no debe ser hmeda, ni pegajosa y debe
resistir al corte en rebanadas sin desmenuzarse.
3.- Presentacin
El pan elaborado por la asociacion, tendr presentaciones em forma de pan
MEZCLADO-AMASADO
francs, tolete,
cachito y con un peso de 30gr em promedio por pan.
4.- Precio de venta

1. Usos

El precio de venta del pan al por mayor es de S/. 0.083 centimos y por menor es
de 8 panes por S/. 1.00
El pan es um alimento que se consume normalmente en los desayunos y cenas.
DIVISION DE LA MASA
GRAFICO N 03
DISEO DE UN LOGO DE LA ASOCIACIN
FORMADO

PANIFICADORA SAN JUAN DE DIOS

6.3.

FERMENTACION
DEFINICIN DEL PROCESO
PRODUCTIVO

21-32 C x 30 minutos

El proceso productivo de la elaboracin de los productos de panificacin presenta el siguiente flujo

de proceso:
GRAFICO N 04
BARNIZADO -PINTADO
FLUJO DE PROCESO DE ELABORACION DE PAN

HORNEADO

ALMACENAMIENTO

150-200 C Por 20 minutos

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17

a) Adquisicin de insumos
Consiste en seleccionar a los proveedores de cada
uno de los insumos que intervienen en las frmulas
panaderas y adquirirlos de acuerdo a los
requerimientos de produccin.
Esta etapa es de vital importancia en la industria
panadera porque todas las otras etapas del proceso
teniendo insumos disponibles.
Operaciones.
Determinar la cantidad de insumos a utilizar
durante la semana, teniendo en cuenta la frmula que se usar y el volumen de
produccin estimado.
Preparar la Hoja de Requerimiento de insumos a la administracin.

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18
b) Pesado
Esta etapa consiste en dosificar con exactitud la cantidad de los insumos que intervienen en la
frmula, as el rendimiento de la produccin ser constante, la calidad estable y se podr
establecer un control de costos.
Operaciones.
Calcular los insumos requeridos a partir de la Orden de Produccin para la produccin
del da.
Solicitar al almacn los insumos slidos y lquidos.
Identificar los rtulos y fechas de vencimiento en los insumos recibidos.
Preparar y asear los implementos de pesado y las superficies de la mesa de trabajo.
Limpiar los empaques de los insumos antes de extraerlos.
Usar recipientes limpios y/o nuevos para recepcionar el producto de su envase original.
Verificar que la balanza marque cero y este a nivel.
Pesar todos los ingredientes con precisin, teniendo en cuenta que todo el insumo se
encuentre dentro del platillo, sin derramarse.
Eliminar adecuadamente los desperdicios de pesada.
Disponer los insumos debidamente rotulados sobre la mesa de trabajo.
c) Mesclado-Amasado
Etapa de la panificacin que tiene por objeto lograr una distribucin uniforme de todos los
ingredientes, adems de formar y desarrollar adecuadamente el gluten.
En este proceso se debe lograr un alto grado de extensibilidad, la masa debe ser suave, seca,
brillosa, muy manejable y desprenderse limpiamente de las paredes de la taza de la
mezcladora.
Las ventajas que ofrece una mezcla adecuada son: mxima absorcin, buen desarrollo del
gluten, tiempo de fermentacin ligeramente ms corto, buen volumen del pan, buenas
condiciones internas del pan (paredes de las celdas delgadas, textura de la miga suave y
buena conservacin).
Operaciones.
Disponer los ingredientes en el orden que van a ser usados.
Asear los implementos que se van a utilizar y lavarse las manos con agua y jabn
desinfectante.
Verificar el buen estado de limpieza de la mezcladora.
Trasladar adecuadamente los insumos hacia la mezcladora.
Encender la amasadora en velocidad 1.
Agregar adecuadamente todos los ingredientes secos (harina, sal, azcar, mejoradores y
levadura), durante 1 minuto aproximadamente, para asegurar una buena mezcla.
Adicionar correctamente los ingredientes lquidos y grasas (manteca, margarina,
emulsificantes).
Amasar la mezcla en velocidad 1 hasta alcanzar homogeneidad.
Iniciar el proceso de sobado (incrementar el nivel de velocidad a 2 o trasladar la masa a
la mquina sobadora, si hubiera).

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19
Controlar la formacin de liga.
Trasladar adecuadamente la masa hacia la
mesa de trabajo.
Controles.
Tomar una porcin de masa entre las
manos extendindola y haciendo presin
en esta con la yema de un dedo, si se ve la
huella y no se rompe, es momento de
detener el amasado.
Controlar la temperatura de la masa: 24
27 C.

d) Divisin de la masa
Esta etapa se realiza para obtener piezas de masa de
igual peso. El peso de cada pieza depender del tipo de
pan que se va elaborar. Este proceso debe ser rpido.
Operaciones.
Verificar el buen estado de limpieza de la Divisora.
Limpiar y desinfectar la superficie de la mesa que
va a utilizar.
Lavarse las manos con agua y jabn desinfectante.
Engrasar la superficie de la divisora antes de
usarla.
Cortar la masa en porciones grandes segn el peso
que se desee dividir, teniendo en cuenta que la
divisora divide la masa en 30 porciones de igual peso.
Cortar la masa pesada y embolada haciendo uso correcto de la Divisora.
Trasladar adecuadamente las piezas cortadas.
Disponer ordenadamente las porciones de masa sobre la mesa de trabajo.
Dejar en buen estado de limpieza la divisora.
Controles.
Se deber controlar que la divisora ejerza una presin uniforme sobre la masa para asegurar
una buena divisin de ella.
CUADRO N 20
CONTROLES DE PESO DE LAS DIVERSAS VARIEDADES DE PAN
Peso de masa para la
Tipo de pan
Nmero de porciones
divisora (gr.)
Francs
2400
60
Rosetas doble
2400
30
Baguetino
1500
30
Yema chica
2400
60
Yema grande
2000
30
Petit pan
1200
60
Chancay
1200
30
Maiz chico
2400
60
Maiz grande
2500
30
Pan de camote
2400
60
Encimado con azcar
2000
30

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20
Encimado con crema
Hamburguesa, Hot dog
Ans, quinua, integral

2300
2000
1200

30
30
30

e) Formado
En esta etapa se procede al labrado de acuerdo a la forma
establecida para cada tipo de pan.
Es muy importante formar muy bien las piezas, pues si estn
mal confeccionadas se deformarn durante la coccin. Para
llevar a cabo cualquier formado es imprescindible que la
masa haya reposado, pues si posee liga no se pueden armar
los panes.
Es otro proceso en el que se tiene que tener cuidado y por
tanto no se debe durar ms de 20 minutos para evitar que la
masa desarrolle ya que variara la calidad del pan.
Cuando se trata de panes especiales con relleno, el formado
es el momento en que se procede a rellenar la masa con manjar blanco, crema pastelera u
otro relleno elegido.
Operaciones.
Limpiar la mesa de trabajo para recepcionar las piezas.
Realiza el boleo usando ambas manos.
Dar la forma a las piezas de masa dependiendo del
tipo de pan a elaborar.
Limpiar las bandejas donde se colocarn las piezas
de pan.
Engrasar las bandejas.
Distribuir las piezas de pan de acuerdo con su
tamao, forma, espacio disponible y tipo de masa en
las bandejas para su fermentacin. (Ver cuadro)
Colocar en coches para su fermentacin.
Controles.
Las condiciones higinicas de las manos del operario,
presencia de heridas y adornos son determinantes para la
preparacin higinica de los panes.

CUADRO N 21

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21
DISPOSICION DE PANES EN BANDEJAS
Modo de disposicin en
N de panes por
Tipo de pan
bandejas
bandeja
Francs (40 g)
5x5
25
Yema grande (65 g)
5x3
15
Yema chica (40 g)
5x4
20
Hamburguesa (65 g)
3x5
15
Ans (40 g)
6x4
24
Petit pan (20 g)
8x9
72

f)

Fermentacin
El proceso fermentativo comienza desde el momento de la incorporacin de la levadura en la
masa, prolongndose hasta el instante en que se inicia la coccin de los panes.
Este proceso se realiza por efecto de la accin de la levadura en presencia de ciertas
sustancias, ya presentes en el grano del trigo denominadas enzimas. Consiste en la
transformacin de los azcares fermentecibles que al descomponerse producen gas
carbnico y alcohol.
La temperatura recomendada en la cmara de fermentacin debe ser 26-40C y la humedad
relativa de 80-85%, en estas condiciones se asegura un crecimiento adecuado y se evita la
formacin de "cscara" en la superficie del pan.
La masa debe observarse mientras fermenta. Un mtodo de comprobacin es presionarla con
los dedos, si la marca de la presin
permanece, es que la masa ha
fermentado lo suficiente.
Condiciones para la fermentacin:
Humedad.- Sin la presencia de
agua la levadura no puede
asimilar ningn alimento.
Azcar.- Necesita azucares
simples como levulosa y
dextrosa.
Materias nitrogenadas.- La
levadura toma la protena de la harina.
Minerales.- Los obtiene de la harina, del agua, etc.
Temperatura adecuada.- La mejor temperatura para la levadura es alrededor de 2132C.
Operaciones.
Poner en marcha el equipo y asignar los parmetros adecuados para la fermentacin.
Verificar que la cmara est en condiciones de iniciar el fermentado.
Efectuar el llenado correcto de la cmara.
Controlar el proceso de fermentacin.
Retirar el pan de la fermentadora en el momento adecuado.

g) Barnizado, acabado o pintado

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22
Etapa que consiste en dar la presentacin final al
pan teniendo en cuenta el tipo de pan que se
produce; para este fin se emplean insumos
adicionales como huevo, ajonjol, semillas de
amapola, etc.
Operaciones.
Preparar los implementos para el acabado
(brochas, etc.).
Preparar la solucin de huevo para el
pintado.
Colocar las bandejas adecuadamente para iniciar el acabado.
Pintar adecuadamente los panes.
Distribuir uniformemente el ajonjol o decorador en las piezas de pan.
h) Horneado del pan
Es la ltima etapa del proceso panificador y
es aqu donde el pan alcanza su mximo y
ltimo desarrollo. Las temperaturas de
horneado oscilan entre 200 - 250 C y el
tiempo entre10-20 minutos, dependiendo
del tipo de pan.
Operaciones.
Encender el horno en el momento
adecuado y seleccionar el tiempo y
temperatura de coccin.
Verificar que el horno este en la temperatura necesaria antes de introducir los panes.
Introducir las bandejas con panes y poner en funcionamiento el horno.
Controlar la coccin.
Despus de 15-20 min. retirar las bandejas y las disponerlas en un lugar previamente
determinado.
Control.
Se deber verificar que la temperatura del horno sea adecuada al tipo de pan que se vaya a
hornear.
CUADRO N 22
CONTROLES DE TIEMPO DE HORNEADO, VAPORIZADO Y TEMPERATURA
Tipo de pan
Tiempo
Tiempo de
Temperatura
horneado
vaporizado
Francs
15 - 20
15 - 20
200 220
Otros crocantes
10
30
200
Yema
10
No se emplea
225
Maz, cebada, quinua
10
30
200
Bollera
10
No se emplea
150

i)

Almacenamiento para su venta

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23
Es la etapa final del proceso que se ocupa de la
adecuada manipulacin del producto antes de
llegar al consumidor final.
Operaciones.
Preparar el lugar de almacenamiento o
exhibicin.
Verificar la temperatura del producto.
Disponer los panes en el recipiente o
empaque elegido para su almacenamiento
o exhibicin.
Manipular el producto evitando la contaminacin y el deterioro fsico.
Trasladar los recipientes con panes al almacn o vitrina.
Controles.
Es importante controlas el estado sanitario de los recipientes de traslado, material de
empaque y vitrinas de exhibicin.
6.4.

DIMENSIONAMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMO

El dimensionamiento de la materia prima e insumos, para el negocio, lo estamos determinando
teniendo en cuenta una produccin de 4435 unidades de panes por da, el cual lo podemos
apreciar en el cuadro N 23.
CUADRO N 23
COSTOS DE PRODUCCIN DE PANES (4435Unidades/Da/30gr)
Costo
Descripcin
Unidad
Cantidad
Costo total
unitario
Costo Variable
310,33
Insumos y materia prima
199,31
Trigo panadero
kg
70,00
1,80
126,00
Trigo local
kg
30,00
1,00
30,00
Azcar
kg
2,00
1,78
3,56
Manteca
kg
1,00
5,00
5,00
Levadura
kg
1,50
9,78
14,67
Sal
kg
1,62
1,00
1,62
Mejorador
kg
2,84
6,5
18,46
Agua
L
55,00
Mano de obra
95,00
Maestro
Jornal
1,00
40,00
40,00
Ayudante (2)
Jornal
2,00
27,50
55,00
Energa elctrica
5,52
Amasadora-Sobadora
kwh
12,00
0,31
3,72
Horno elctrico
kwh
4,00
0,45
1,80
Petrleo
Galn
1,00
10,50
10,50
Costo Fijos
3,33
Gastos administrativos
Da
1
2,00
2,00
Servicios (Luz, Agua)
Da
1
1,33
1,33
Costo Total
313,66
Costo Variable Unitario
0,070
Costo Total Unitario
0,07072

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24
Requerimiento de capital de trabajo
El requerimiento de capital de trabajo estimado para la produccin de 249,517.94 panes por mes es
de S/ 17,647.04 nuevos soles por semana, como se observa en el siguiente Cuadro N 24
CUADRO N 24
REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO POR MES

DESCRIPCION
Volumen de produccin
Costo unitario
TOTAL

6.5.

CAPITAL (S/.)
249.517,944
0,0707
17.647,042

DIMENSIONAMIENTO DE MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS

El dimensionamiento de las maquinaras y equipos como se puede observar en el cuadro N 25,
est en funcin a una capacidad de produccin inicial de 8317.26 unidades de panes/da/30
gramos, el mismo que corresponde a un costo total de S/. 101,652.97 nuevos soles.
CUADRO N 25
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PANES (8317.26Unidades/Da/30gr)
COMPONENTES/ACTIVIDAD

UNIDAD
DE
MEDIDA

COMPONENETE IMPLEMENTACION DE
ACTIVOS
Horno Rotativo
Unid
Divisora de masa panadera
Unid
Amasadora sobadora
Unid
Batidora para pasteles
Unid
Exhibidora de pan
Unid
Exhibidora conservador
Unid
Mesa
Unid
Carrito transportador de panes
Unid
(espiguero)
Juego de bandejas
Unid
Stand de madera
Unid
Indumentaria
Mdulo
Materiales diversos (moldes)
Mdulo
Balanza electrnica de 5KG.
Unidad
Balanza Electrnica de 100 KG.
Unidad
Parihuelas
Unidad
Canastas panaderas
Unidad
Moto car para acopio de leche
Unidad
Gastos de acondicionamiento de
Global
local

CANTIDAD /
META

PRECIO
UNITARIO

INVERSION
TOTAL
(en nuevo
soles)
101,652.97

1
1
1
1
1
1
1

35,000.00
3,300.00
4,800.00
4,772.97
4,500.00
5,500.00
1,200.00

35,000.00
3,300.00
4,800.00
4,772.97
4,500.00
5,500.00
1,200.00

800.00

3,200.00

100
1
1
1
1
1
6
6
1

50.00
800.00
1,400.00
4,000.00
600.00
4,500.00
80.00
100.00
12000.00

5,000.00
800.00
1,400.00
4,000.00
600.00
4,500.00
480.00
600.00
12,000.00

10,000.00

10,000.00

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25
Gastos de instalacin de activos

6.6.

Servicio

3,000.00

3,000.00

LOCALIZACIN DEL NEGOCIO

a) Ubicacin de la Propuesta Productiva.
El negocio est ubicado en el cercado del distrito de Huancavelica, esquina jirn Nicols de
Pirola con Jr. Montevideo. S/N.

UBICACIN:
Departamento
Provincia
Distrito
Localidad
Regin Geogrfica
Altitud

:
:
:
:
:
:

Huancavelica
Huancavelica.
Huancavelica
Huancavelica
Sierra.
3660 msnm.

La ubicacin del negocio desde el punto de vista de centro de produccin, transformacin y

mercado se puede observar en el cuadro N 01
CUADRO N.01
UBICACIN DE LA PROPUESTA DE CADENA PRODUCTIVA
Ubicacin de la Cadena Productiva
Produccin
Post-produccin
Transformacin
Comercializacin

6.7.

Marcar
Cercado de Huancavelica
Cercado de Huancavelica
Cercado de Huancavelica
Distrito de Huancavelica

PLANEACIN DE LA DISTRIBUCIN DEL REA DE TRABAJO

La distribucin de trabajo de la sala de panificacin se realizara como se puede observar en la
figura siguiente.
GRAFICO N 05
LAYOUT DE PANIFICACION

10m

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26

12m

6.8.

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

El requerimiento de mano de obra estimado para la produccin de 4,435 panes por semana es de
S/ 95.00 nuevos soles por semana, como se observa en el siguiente Cuadro N 26
CUADRO N 26
REQUERIEMIENTO DE MANO DE OBRA POR DIA
Descripcin

Unidad

Costo
unitario

Cantidad

Costo total
95,00

Mano de obra
Maestro

Jornal

40,00

40,00

Ayudante (02)

Jornal

27,50

55,00

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27

7.

PLAN DE MERCADOTECNIA
El plan de mercadotecnia analiza el comportamiento del mercado para luego generar estrategias que
ayuden a la sostenibilidad del negocio.
7.1 ESTRATEGIA COMPETITIVA DEL NEGOCIO
La Asociacin Civil Multiservicios San Juan de Dios tiene la ventaja de poder posicionarse en
el mercado, por contar con una planta de transformacin de los productos, permitindole la
posibilidad de manejar un negocio competitivo, adems de considerar una estrategia de
liderazgo por diferenciacin basado en una mejor calidad competitiva de presentacin del
producto procesado en coherencia con la visin, misin y objetivos del negocio.
7.2 OBJETIVOS DE MERCADOTECNIA.
Los objetivos del Plan de Mercadotecnia se clasifican en objetivos de corto, mediano y Largo
plazo.
Objetivos de Corto Plazo (Primer Ao de Operacin del Negocio).
Cubrir el 48% de la demanda efectiva del mercado objetivo.
Aceptabilidad por el mercado local del producto panadero por su buena calidad y
presentacin.
Buen nivel de presentacin y calidad de los productos en el mercado objetivo.
Objetivos de Mediano Plazo (Hasta el Quinto Ao de Operacin).
Incremento sostenido de al menos el 3% por ao de las ventas, hasta llegar cubrir el 60%
del mercado.
Posicionamiento del negocio en el mercado de Huancavelica.
Objetivos de Largo Plazo (Hasta el Dcimo Ao de Operacin).
Penetracin de la lnea de productos en el mercado de la provincia de Huancavelica.
Productos con capacidad de competir en calidad y precio con otros productos de la regin.
7.3 MERCADO OBJETIVO
Segmentacin del Mercado.
El criterio de segmentacin elegido para definir el mercado objetivo del negocio es el de
segmentacin geogrfica dado que la lnea de productos del negocio panadero, est orientado
para la poblacin en general de la zona del distrito de Huancavelica, siendo entonces el mercado
objetivo del negocio.

7.4 MEZCLA DE MERCADOTECNIA: (4P)

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28
Producto:
La lnea bandera de produccin del negocio es la elaboracin de panes en sus diversas
variedades y presentaciones, seguido por la elaboracin de pasteles de consumo mas frecuente
como alfajores y queques.
En el cuadro N 27, podemos observar las caractersticas del producto en cuanto a marca envase
y etiqueta:
CUADRO N 27
ESTRATEGIAS DE LOS PRODUCTOS A MERCADEAR POR LA ASOCIACION
PRODUCT
O

Panes

Pasteles

CARACTERSTICAS
Es un producto procesado que
se obtiene a partir de la mezcla
de harina de trigo, levadura y
agua
como
ingredientes
principales, formndose una
masa, el mismo que es
sometido a coccin.
Es un producto cocido que se
obtiene por la mezcla de harina
de trigo, manteca, azcar y
agua
como
insumos
principales.
Adems
de
considerarse
otros
como
huevo,
saborizantes
y
colorantes.

MARCA

La marca del
producto, por el
cual
ser
reconocido en el
mercado, es San
Juan de Dios

EMBASE

Para el despacho
de los panes se
considera
las
bolsas
plsticas
transparentes de
polietileno.

ETIQUETA
La
etiqueta
del
producto
brindara
informacin como: el
nombre
de
la
asociacin,
los
nmeros de telfono,
la lnea del producto,
la marca, etc.
Su impresin ser en
forma de stiker para
ser pegados en los
establecimientos de
los clientes.

Plaza y distribucin:
La plaza principal para la comercializacin de los productos es el mercado local del distrito de
Huancavelica, representado por los consumidores directos, tiendas y bodegas, por otra parte se
considera como mercados alternativos las ferias locales de la provincia de Huancavelica.
La distribucin de los productos se dar mediante venta directa al consumidor, tiendas y bodegas.
(Grfico N 06)

GRAFICO N 06
DIAGRAMA DE COMERCIALIZACIN DE PANES
CONSUMIDO
R DIRECTO

TIENDAS
PANIFICADORA
Y
BODEGAS
SAN JUAN DE DIOS

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Dios-distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de Huancavelica

29

FERIAS
LOCALES

Promocin y publicidad
La estrategia de promocin empleado por el negocio ser mediante la exhibicin con
gigantografa de los productos en las ferias, propaganda radial local donde se resaltar la
diversidad de los productos panaderos y de pastelera, as tambin mediante el reparto de
almanaques calendarios donde se resaltara el nombre de la panificadora y su direccin para
contactos.
Precios
Los precios en el mercado estn dados por la competencia en el mercado local, los mismos que
pueden apreciarse en el Cuadro N 28
CUADRO N 28
PRECIOS DE VENTA DIRECTA E INTERMEDIARIOS
PRECIO AL
PRECIO POR
PRODUCTO
UNIDAD
CONSUMIDOR
MAYOR
(Soles)
(Soles)
Panes

8.

Unid

0,13

0,083

ASPECTOS AMBIENTALES
8.1 PLAN DE IMPACTO AMBIENTAL
Es necesario elaborar un plan de manejo ambiental para estar preparados ante posibles siniestros
que sean ocasionados por el plan de negocios, el plan se realiza para evitar futuros daos al
ambiente y para preparar medidas de mitigacin ante los posibles desastres.

CUADRO N 29
PLAN DE IMPACTO AMBIENTAL
IMPACTOS NEGATIVOS
MEDIDAS DE MITIGACION
IMPACTOS DIRECTOS
CONTAMINACION DEL AIRE
La basura ser clasificada en orgnicos e
El proyecto no genera ninguna contaminacin al aire
inorgnicos para que no generen ningn tipo de
contaminacin.
CONTAMINACION DEL AGUA
Con el proyecto se utilizara agua para realizar la limpieza Se realizara una charla para evitar la
de la sala de procesamiento de lcteos y los residuos del contaminacin del agua a los que estn

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30
suero de leche se irn para el consumo de los porcinos.
CONTAMINACION DEL SUELO
No se genera ninguna contaminacin al suelo

trabajando en la planta.
Se realiza al instalacin de pastos cultivados y
manejo de praderas.

SALUD DE LA POBLACION
Salud del personal
Deterioro de la salud humana por accidentes de trabajo

Realizar los exmenes de salud de los

trabajadores que participarn en el proyecto,
para evitar riesgos de contagios de
enfermedades.
Para el manejo de los equipos el personal ser
adiestrado.

IMPACTOS INDIRECTOS
PROBLEMAS SOCIALES
Desorganizacin del grupo

Sensibilizacin en el desarrollo de las

actividades

PROBLEMAS ECONOMICOS
Mejora de la calidad de vida

9.

Mayor capacidad de adquisicin

PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

9.1 JUSTIFICACIN DEL COFINANCIAMIENTO
En esta seccin se debe mencionar las razones por las cuales se pide el cofinanciamiento, ya sea
por razones de compra de maquinaria o equipo, capacitacin o asistencia tcnica, resolver algn
tipo de inconveniente en la produccin o distribucin o en alguna etapa de stas, etc.
CUADRO N 30
JUSTIFICACION DEL COFINANCIAMIENTO DEL NEGOCIO
Justificacin del cofinanciamiento: Se considera que el cofinanciamiento solicitado ayudar a reforzar
los siguientes aspectos
1. Implementacin con materiales para el mejoramiento
Productores trabajando en ptimas condiciones y
del centro de produccin de los panes
proporcionando calidad al producto
2. Implementacin con mdulo de panificacin
Incremento de la produccin de panes para cubrir
una mayor demanda del mercado.
3. Implementacin con materiales y equipos para la Ingresar al mercado de productos de calidad.
produccin de los panes.
4. Implementacin con equipos y maquinarias para la Adecuado presentacin del producto al mercado.
comercializacin

9.2 MEJORAMIENTO DEL PRODUCTO O SERVICIO

En el cuadro N 31, podemos observar las dificultades y soluciones encontradas para el
mejoramiento del producto pandero, el mismo que se refiere a problemas de baja produccin,
rendimientos,
CUADRO N 31
DIFICULTADES Y SOLUCIONES ENCONTRADAS PARA EL MEJORAMIENTO DEL PRODUCTO
Dificultades
Solucin encontrada
Cursos de capacitacin y asistencia tcnica en
Baja produccin y rendimiento de panes
temas de produccin de panes y pastelera e
Implementacin con mdulo de panificacin

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31
Baja calidad de la produccin de panes (productos no
estandarizados, tamao, color)

Capacitacin de BPM y elaboracin de panes con

manejo de parmetros de control de calidad.

9.3 ASISTENCIA TECNICA Y/O CAPACITACION REQUERIDA

En el cuadro N 32 observamos las necesidades de capacitacin y asistencias tcnicas, referidas a
articulacin comercial, contable, BPM y procesamiento de panes.
CUADRO N 32
DEMANDA DE ASISTENCIA TECNICAS Y CAPACITACIONES
Capacitacin y asistencia tcnica
Asistencia tcnica en gestin contable
Asistencia tcnica en articulacin comercial
Asistencia tcnica en procesamiento de panes y pasteles
Capacitacin en Buenas Prcticas de produccin de
panes

Para mejorar el proceso de:

El manejo contable del negocio (registros de
compras, ventas, pagos de tributacin)
Para posicionarse en el mercado
Mejorar el incremento de la produccin de panes
y pales
Los rendimientos y calidad de los productos
panaderos

9.4 PLAN DE INVERSIONES Y COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO

El plan de inversiones del negocio lo podemos apreciar en el cuadro N 33 y cuadro N 34 en el
cual se presenta el resumen.
CUADRO N 33
PLAN DE INVERSIONES Y COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO DEL NEGOCIO
MONTO
MONTO
INVERSION
UNIDAD
CANTIDAD PRECIO FINANCIADO FINANCIADO
TOTAL
COMPONENTES/ACTIVIDAD
DE
/META
UNITARIO POR LA AEO POR EL GR
(en nuevo
MEDIDA
S/.
S/.
soles)
COMPONENETE IMPLEMENTACION DE
6,812.98
94,840.00 101,652.97
ACTIVOS
Horno Rotativo
Unid
1
35,000.00
0.00
35,000.00
35,000.00
Divisora de masa panadera
Unid
1
3,300.00
0.00
3,300.00
3,300.00
Amasadora sobadora
Unid
1
4,800.00
0.00
4,800.00
4,800.00
Batidora para pasteles
Unid
1
4,772.97
0.00
4,772.97
4,772.97
Exhibidora de pan
Unid
1
4,500.00
0.00
4,500.00
4,500.00
Exhibidora conservador
Unid
1
5,500.00
0.00
5,500.00
5,500.00
Mesa
Unid
1
1,200.00
0.00
1,200.00
1,200.00
Carrito transportador de panes
Unid
4
800.00
0.00
3,200.00
3,200.00
(espiguero)
Juego de bandejas
Unid
100
50.00
0.00
5,000.00
5,000.00
Stand de madera
Unid
1
800.00
0.00
800.00
800.00
Indumentaria
Mdulo
1
1,400.00
0.00
1,400.00
1,400.00
Materiales diversos (moldes)
Mdulo
1
4,000.00
4,000.00
0.00
4,000.00
Balanza electrnica de 5KG.
Unidad
1
600.00
0.00
600.00
600.00
Balanza Electrnica de 100 KG.
Unidad
1
4,500.00
0.00
4,500.00
4,500.00
Parihuelas
Unidad
6
80.00
480.00
0.00
480.00
Canastas panaderas
Unidad
6
100.00
600.00
0.00
600.00
Moto car para acopio de leche
Unidad
1
12000.00
0.00
12000
12,000.00
Gastos de acondicionamiento de
Global
1
10,000.00
1,732.98
8,267.02
10,000.00

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32
local
Gastos de instalacin de activos
COMPONENTE GASTOS PRE
OPERATIVOS
Asistencia tcnica en gestin
contable
Asistencia tcnica en articulacin
comercial
Asistencia tcnica en
procesamiento de panes y
pastelera
Capacitacin en Buenas
Prcticas de produccin de panes
COMPONENETE CAPITAL DE
TRABAJO
Capital de trabajo para 01 mes de
produccin
Mano de Obra
Maestro
Asistente
TOTAL
%

Servicio

3,000.00

0.00

3,000.00

3,000.00

0.00

14,800.00

14,800.00

mes

1,000.00

0.00

6,000.00

6,000.00

mes

1,000.00

0.00

3,000.00

3,000.00

mes

1,200.00

0.00

4,800.00

4,800.00

mes

1,000.00

0.00

1,000.00

1,000.00

19,747.04

0.00

19,747.04

mes

Jornal
Jornal

17,647.04

30.00
30.00

40.00
30.00

17,647.04

17,647.04

2,100.00
1,200.00
900.00
26,560.02
20

2,100.00
1200.00
900.00
136,200.01
100

109,640.00
80

CUADRO N 34
RESUMEN DEL PLAN DE INVERSIONES
INVERSION
MONTO FINANCIADO POR LAS AEOs (S/.)

COMPONENTES

EFECTIVO
(S/.)
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
GASTOS PRE OPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL

0.00

VALORIZACIONES
(S/.)
6812.98
0.00
19747.04
26560.02

MONTO
COFINANCIADO
POR EL GR O GL
(S/.)

TOTAL
INVERSION
(S/.)

94840.00
14800.00
0.00
109640.00

101652.97
14800.00
19747.04
136200.01

TOTAL
(S/.)
6812.98
0.00
19747.04
26560.02

Por otra parte los costos de operacin y mantenimiento se pude apreciar en el cuadro N 35, en
donde se presenta los costos indirectos, costos de administracin, gastos de ventas, costos
directos y adems se incluye la depreciacin, haciendo un costo total de operacin y
mantenimiento de S/. 234837.63 nuevos soles para el primer ao.
CUADRO N 35
COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO
COSTOS DE OPERACIN
COSTOS FIJOS
1. Costos Indirectos
Servicios de luz, agua

UNIDA
D DE
CANT.
MEDID
A

Mes

12

COSTO
UNITARI
O (S/.)

40.00

COSTO
TOTAL

1200.00
480.00

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

20970.44
2250.44
900.18

20970.44 20970.44 20970.44 20970.44

2250.44 2250.44 2250.44 2250.44
900.18
900.18
900.18
900.18

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33
Gastos de gestin de
Mes
produccin
2. Gastos de administracin
Contador
Mes
Administrador
Mes
Gastos de gestin (tiles de
Mes
escritorio: Papel y otros)
3. Gastos de ventas
Personal de ventas
Mes
Servicio de transporte motocar
Galn
(gasolina/galn/ao)
Servicios de mantenimiento de
Mes
motocicleta/mes
COSTOS VARIABLES
4. Costos Directos
Insumos y materia prima
Trigo panadero
kg
Trigo local
kg
Azcar
kg
Manteca
kg
Levadura
kg
Sal
kg
Mejorador
kg
Mano de obra
Maestro
Jornal
Ayudante (2)
Jornal
Energa elctrica
Amasadora-Sobadora
kwh
Horno elctrico
kwh
Petrleo
Galn
DEPRECIACION
Depreciacin de activos
Unidad
(Horno) a 8 aos
Depreciacin de activos
(amasadora, sobadora) a 8
Unidad
aos
Total Costos de Operacin

12

60.00

720.00

1350.27

12
12

200.00
600.00

10200.00
2400.00
7200.00

10200.00
2400.00
7200.00

12

50.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

12

500.00

8520.00
6000.00

8520.00
6000.00

8520.00
6000.00

8520.00
6000.00

8520.00
6000.00

8520.00
6000.00

120

16.00

1920.00

1920.00

1920.00

1920.00

1920.00

1920.00

12

50.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

70
30
2
1
1.5
1.62
2.84
1.00
2.00

1.8
1
1.78
5
9.78
1
6.5
40.00
27.50

310.33
199.31
126.00
30.00
3.56
5.00
14.67
1.62
18.46
95.00
40.00
55.00
5.52
3.72
1.80
10.50

1350.27

1350.27

1350.27

1350.27

10200.00 10200.00 10200.00 10200.00

2400.00 2400.00 2400.00 2400.00
7200.00 7200.00 7200.00 7200.00

209514.06 209514.05 209514.0 209514.0 209514.0

209514.06 209514.06 209514.0 209514.0 209514.0
134560.78 134560.78 134560.7 134560.7 134560.7
85066.77 85066.77 85066.77 85066.77 85066.77
20253.99 20253.99 20253.99 20253.99 20253.99
2403.47
2403.47 2403.47 2403.47 2403.47
3375.67
3375.67 3375.67 3375.67 3375.67
9904.20
9904.20 9904.20 9904.20 9904.20
1093.72
1093.72 1093.72 1093.72 1093.72
12462.96 12462.96 12462.96 12462.96 12462.96
64137.65 64137.65 64137.65 64137.65 64137.65
27005.32 27005.32 27005.32 27005.32 27005.32
37132.32 37132.32 37132.32 37132.32 37132.32
3726.73
3726.73 3726.73 3726.73 3726.73
2511.50
2511.50 2511.50 2511.50 2511.50
1215.24
1215.24 1215.24 1215.24 1215.24
7088.90
7088.90 7088.90 7088.90 7088.90
4353.13
4353.13 4353.13 4353.13 4353.13

12
4
1

0.31
0.45
10.5

35000

35000

3828.13

3828.13

3828.13

3828.13

3828.13

4,800.00

4800

525.00

525.00

525.00

525.00

525.00

234837.6

234837.6 234837.6 234837.6 234837.6

9.5 DETERMINACIN DEL COSTO UNITARIO

La determinacin del costo unitario del negocio lo hacemos en funcin a una produccin de 4435
unidades de panes por da, obtenindose un costo unitario de produccin de pan equivalente a S/.
0.07072 nuevos soles.
CUADRO N 36
COSTO UNITARIO

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34
Descripcin
Costo Variable
Insumos y materia prima
Trigo panadero
Trigo local
Azucar
Manteca
Levadura
Sal
Mejorador
Agua
Mano de obra
Maestro
Ayudante (2)
Energia electrica
Amasadora-Sobadora
Horno electrico
Petroleo
Costo Fijos
Gastos administrativos
Servicios (Luz, Agua)
Costo Total
Costo Varible Unitario
Costo Total Unitario

Unidad

Costo
unitario

Cantidad

kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
L

70.00
30.00
2.00
1.00
1.50
1.62
2.84
55.00

1.80
1.00
1.78
5.00
9.78
1.00
6.5

Jornal
Jornal

1.00
2.00

40.00
27.50

kwh
kwh
Galn

12.00
4.00
1.00

0.31
0.45
10.50

1
1

2.00
1.33

Dia
Dia

9.6 DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA

Costo total
310.33
199.31
126.00
30.00
3.56
5.00
14.67
1.62
18.46
95.00
40.00
55.00
5.52
3.72
1.80
10.50
3.33
2.00
1.33
313.66
0.070
0.07072

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35
El precio de venta por unidad de pan que se vende directamente al consumidor es de 0.13 soles (8
panes por 1 sol de 30gr cada/pan), por otra parte el precio de venta por pan unitario de 30 gr, al por
mayor es de 0.083 nuevos soles, los que se pueden apreciar en el cuadro N 37

CUADRO N 37
PRECIO DE VENTA DE PAN AL POR MAYOR Y MENOR
Producto

Unidad

Costo de
Produccin

Precio
Competencia al
consumidor
(Soles)

Panes

Unid

0.07

0.13

Precio
competencia al
por mayor
(Soles)

Precio
consumidor
(Soles)

Precio al por
mayor
(Soles)

0.083

0.13

0.083

9.7 DETERMINACIN DE LOS INGRESOS

La determinacin de los ingresos del negocio, considera los ingresos por ventas de panes al por
mayor a un precio de 0.083 cntimos la unidad (Cuadro N 38) y al por menor a un precio de 0.125
cntimo la unidad (Cuadro N 39) y en el Cuadro N 40 se puede observar las ventas totales, con
proyeccin a cinco aos.
CUADRO N 38
INGRESOS POR VENTAS DE PANES AL POR MAYOR (Nuevos soles/ao)
PRODUCTO
Volumen de
ventas (Unid)
Precio

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1497107.67

1609765.02

1724910.56

1842587.79

1962840.89

0.083

0.083

0.083

0.083

0.083

Ingresos

124259.94

133610.50

143167.58

152934.79

162915.79

CUADRO N 39
INGRESOS POR VENTAS AL POR MENOR (Nuevos soles/ao)
PRODUCTO
Volumen de
ventas (Unid)
Precio

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1497107.67

1609765.02

1724910.56

1842587.79

1962840.89

0.125

0.125

0.125

0.125

0.125

Ingresos

179652.92

193171.80

206989.27

221110.54

235540.91

CUADRO N 40
INGRESOS POR VENTAS TOTALES (Nuevos soles/ao)
PRODUCTO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Por mayor

124259.94

133610.50

143167.58

152934.79

162915.79

Por menor

179652.92

193171.80

206989.27

221110.54

235540.91

Total

303912.86

326782.30

350156.84

374045.32

398456.70

Plan de negocios: Mejoramiento de la produccion y comercializacion panadera de la Asociacion Civil de Multiservicios San Juan de
Dios-distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de Huancavelica

36
9.8 ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio del negocio panadero de la asociacin Civil Multiservicios San Juan de Dios
lo podemos apreciar en el Cuadro N 20, el cual nos indica que, se requiere comercializar como
mnimo 255.8 panes/da al por mayor y 60.57 panes/da al por menor, para que los gastos fijos y
variables de las unidades producidas estn cubiertos.
CUADRO N 41
PUNTOS DE EQUILIBRIO DE LOS PRODUCTOS PROCESADOS POR MES
PRODUCTOS

COSTOS FIJOS

Pan al por mayor

3.33

COSTOS
VARIABLES
UNITARIOS
0.070

Pan al por menor

3.33

0.070

PRECIOS DE
VENTA

PUNTOS DE
EQUILIBRIO

0.083

255.878

0.125

60.576

9.9 EVALUACIN DE LA RENTABILIDAD

En el cuadro N 42 se presenta el estado de resultados del negocio para los 5 aos de evaluacin.
CUADRO N 42
ESTADO DE RESULTADOS
RUBROS
1. Ingreso por ventas
2. Costos
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos y
Ventas
Depreciacin de activos
(Horno, amasadora,
sobadora)
Utilidad operativa
Gastos Financieros
Utilidad Neta Antes de
Impuestos
Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA

Ao 1
303912.86
211764.50
92148.36

Ao 2
326782.30
227699.78
99082.52

AO
Ao 3
350156.84
243987.01
106169.83

18720.00

18720.00

18720.00

18720.00

18720.00

4353.13

4353.13

4353.13

4353.13

4353.13

69075.23
0

76009.39
0

83096.71
0

90339.85
0

97741.54
0

69075.23

76009.39

83096.71

90339.85

97741.54

48352.66
20722.57

53206.58
22802.82

58167.70
24929.01

63237.90
27101.96

68419.08
29322.46

Ao 4
374045.32
260632.35
113412.98

Ao 5
398456.70
277642.04
120814.66

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37

Por otro lado, teniendo en cuenta los costos de inversin, los ingresos por ventas y los costos
operativos y depreciacin que corresponde al horno y la amasadora y sobadora, se elabora el flujo
de caja del negocio, cuyo detalle los podemos apreciar en los (Cuadros N 43 y 44).

CUADRO N 43
FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO
RUBROS

Ao 0

AO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
303912.86 326782.30 350156.84 374045.32

Ao 5
398456.70

1609765.02 1724910.56 1842587.79

1962840.89

INGRESOS
Cantidad (Pan al Por
1497107.67
mayor)
Precio
0.083
Cantidad (Pan al Por
1497107.67
menor)
Precio
0.12
Inversin
136,200.01
COSTOS OPERATIVOS
234837.63
Fijos
20970.44
Variables
209514.06
Depreciacin de activos
(Horno, amasadora,
4353.13
sobadora)
Utilidad operativa
69075.23
Utilidad impunible
69075.23
Impuestos 30%
20722.57
Utilidad Disponible
48352.66
Depreciacin de activos
(Horno, amasadora,
4353.13
sobadora)
FLUJO NETO
52705.79
136,200.01

0.083

0.083

0.083

0.083

1609765.02 1724910.56 1842587.79

1962840.89

0.12

0.12

0.12

0.12

234837.63
20970.44
209514.06

234837.63
20970.44
209514.06

234837.63
20970.44
209514.06

234837.63
20970.44
209514.06

4353.13

4353.13

4353.13

4353.13

91944.67
91944.67
27583.40
64361.27

115319.22
115319.22
34595.77
80723.45

139207.70
139207.70
41762.31
97445.39

163619.08
163619.08
49085.72
114533.35

4353.13

4353.13

4353.13

4353.13

68714.40

85076.58

101798.51

118886.48

CUADRO N 44
FLUJO DE CAJA SIMPLIFICADO
Descripcin

ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Total

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Dios-distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de Huancavelica

38
Ingresos
Egresos
Inversin
Flujo Econmico

136,200.01
-136,200.01

303912.86
234837.63

326782.30
234837.63

350156.84
234837.63

374045.32
234837.63

398456.70
234837.63

69075.23

91944.67

115319.22

139207.70

163619.08

967047.84
658906.58
129165
178976.26

La viabilidad del negocio est referido a su rentabilidad econmica, para lo cual usamos los
indicadores de evaluacin como el VAN, TIR y B/C, con un costo de oportunidad de 9%, cuyos
resultados lo podemos apreciar en el cuadro N 45
CUADRO N 45
VALOR ACTUAL NETO, TIR Y B/C
INDICADORES DE EVALUACION
Tasa de descuento

Valor Actual Neto

(VAN)

TIR

B/C

9%

S/. 298,566.76

64%

0.49

Observando los resultados de la evaluacin del negocio a un costo de oportunidad de 9% se tiene

un VAN de 298,566.76, un TIR DE 64% y la relacin de costo beneficio de 0,49 lo cual nos indica
que el proyecto es rentable.
9.10ANLISIS DE SENSIBILIDAD.
Segn el anlisis realizado (Cuadro N 46), el negocio mostrara resultados negativos en el VAN
econmico en un escenario adverso de reduccin de precios de los productos en el mercado por
debajo del 24%, es decir que en estos niveles de precios el negocio incurrira en prdidas que
pondran en riesgo sus actividades.
CUADRO N 46
SENSIBILIDAD DE LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO ANTE VARIACIONES EN EL
FACTOR PRECIO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO
Variacin en
precio de los
productos

VAN

B/C

24%

S/. 622,135.54

0.85

16%
8%

S/. 514,279.28
S/. 406,423.02

0.73
0.61

0%
-8%

S/. 298,566.76
S/. 190,710.50

0.49
0.37

-16%
-24%

S/. 82,854.24
-S/. 25,002.02

0.13

INDICADORES

0.25

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9.11INDICADORES DE IMPACTOS DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

CUADRO N 38
INDICADORES DE LINEA DE BASE DEL NEGOCIO
INDICADORES
Costos total Anual
Costos unitarios
Ingresos Totales
Precio
N de unidades producidas
Utilidad

9.12
El

N de trabajadores
N de horas trabajadas
Grado de satisfaccin del
cliente
Participacin de la mujer

SITUACION
APOYO
ACTUAL
PROCOMPITE
42352.90
211764.50
0.0920
0.0707
60782.57
303912.86
0.083
0.083
598843.07
2994215.33
10541.16

52705.79

10
8

25
24

MALO

BUENO

CONCLUSIONES

negocio
de
panificacin
est
EL 50%
EL 67% ubicado
en
el
cercado de Huancavelica, que ser dirigido por la Asociacin Civil Multiservicios San Juan de
Dios que cuenta con 25 socios.
El volumen de produccin programada para el primer ao con el apoyo de PROCOMPITE es
de 2994215.33 unidades de panes.
El capital inicial para la produccin de panes durante el primer mes es de S/. 17,647.042
En el flujo de caja simplificado la utilidad es de S/. 60075 nuevos soles para el primer ao y
S/. 163619.08 nuevos soles para el ao 05.
De la evaluacin del negocio a un costo de oportunidad de 9% se tiene un VAN de
298,566.76, un TIR DE 64% y la relacin de costo beneficio de 0,49 lo cual nos indica que el
proyecto es rentable.
Segn el anlisis de sensibilidad considerando la variable precio de los productos de la
asociacin en el mercado, el proyecto incurre en prdidas con precios menores en 24% con
relacin a los precios actuales.
Por el anlisis de impacto ambiental observamos que existe irrelevancia de los impactos
negativos; por lo tanto hay viabilidad y sostenibilidad ambiental del proyecto.
Para el presente plan de negocios ser necesario un presupuesto de S/. 136,200.01 nuevos
soles que se utilizar para mejorar los ingresos econmicos de la produccin y
comercializacin de los productos panaderos de la Asociacin

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40

ANEXOS
1.
2.
3.
4.

Ubicacin de la propuesta productiva

Especificaciones tcnicas
Cotizaciones
Fotografas (por lo menos 3 fotografas que demuestren la actividad)

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Dios-distrito Huancavelica, provincia Huancavelica y departamento de Huancavelica

41

1. UBICACIN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA