UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE

CHIMBOTE

DEPARTAMENTO ACADMICO DE METODOLOGA DE

LA INVESTIGACIN - DEMI

Proyecto de lnea de Investigacin de las Carreras

Profesionales de Contabilidad y Administracin

CARACTERIZACIN DEL FINANCIAMIENTO, CAPACITACIN Y

RENTABILIDAD DE LAS MYPES DEL SECTOR SERVICIOS
RUBRO RESTAURANTES TURSTICOS DEL DISTRITO DE
OXAPAMPA, 2014.

ESTUDIANTE:
Fausto Lodin Aldaba Alania

DOCENTE INVESTIGADOR:
Mg. Reinero Zacaras Centurion Medina

OXAPAMPA PER

2015
 NDICE

TTULO3
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.3
1.1. Caracterizacin del problema...3
1.2. Enunciado del problema6
1.3. Objetivos de la investigacin6
1.3.1. Objetivo general.6
1.3.2. Objetivos especficos6
1.4. Justificacin7
2. MARCO TERICO7
2.1. Antecedentes.7
2.2. Bases tericas..17
2.3. Hiptesis22
3. METODOLOGA...23
3.1. Tipo y nivel de investigacin..23
3.2. Diseo de la investigacin.23
3.3. Poblacin y muestra23
3.4. Definicin y operacionalizacin de las variables.24
3.5. Tcnicas e instrumentos.26
3.6. Procedimiento de recoleccin de datos...26
3.7. Plan de anlisis27
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS..28
Cronograma de actividades.31
Presupuesto32
Financiamiento32

2
CARACTERIZACIN DEL FINANCIAMIENTO, CAPACITACIN Y RENTABILIDAD
DE LAS MYPES DEL SECTOR SERVICIOS RUBRO RESTAURANTES
TURSTICOS DEL DISTRITO DE OXAPAMPA, 2014.

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1. Caracterizacin del problema

El pas y el mundo avanzan a una velocidad acelerada hacia la

globalizacin de la economa, la cultura y todas las esferas del quehacer
de la humanidad. Esta situacin plantea grandes retos a los pases y a las
Mypes en cuanto a diversos temas como la generacin de empleo, mejora
de la competitividad, promocin de las exportaciones y sobre todo el
crecimiento del pas a tasas mayores al 7% anual. Esta tasa permitira que
en un periodo de 15 aos podamos reducir sustantivamente el 52% de
pobreza, el 20% de extrema pobreza o las altas tasas de analfabetismo
que actualmente tenemos. Ello quiere decir que es posible promover el
desarrollo humano en nuestro pas, teniendo a las Mypes como un
componente clave.
Para atender adecuadamente al mercado exterior es necesario que las
Mypes, el estado, los gobiernos regionales y el sector acadmico
concerten un gran proyecto nacional para diversificar la oferta en
mercancas tradicionales y no tradicionales, servicios, etc. El desarrollo de
esta propuesta debe tener como base al capital social, es decir un capital
humano lleno de salud, instruido, con vivienda digna y servicios de calidad
como mnimo, pero tambin un capital social capaz de construir redes
internas y externa que sean proactivas, flexibles y prestas a alinearse con
los requerimientos del mundo moderno. Un tercer componente del capital
social es provocar una profunda reforma en las estructuras sociales,
polticas, culturales, educativas, etc., de nuestro pas, en donde las Mypes
deben ser incorporadas (Vela, 2007).

En el contexto nacional si se crean las condiciones bsicas propuestas

podemos asumir que los resultados positivos de los ltimos cuatro aos de
crecimiento en el pas deben servir para un segundo periodo, en donde
podamos acercarnos a niveles suficientes para superar el 7% de
crecimiento anual.

3
Esta posibilidad y las polticas de distribucin equitativa de la riqueza
sentarn las bases para una nueva perspectiva nacional, dndole a las
Mypes un papel fundamental en el desarrollo nacional, regional y sobre
todo local, promoviendo su competitividad y productividad en la perspectiva
de mejorar su participacin en los mercados internacionales. La
informalidad es un reto que debe ser atendido con firmeza, tanto por las
propias MYPEs como por los diversos organismos pblicos y privados.
Para ello, hasta la fecha, se han aprobado muchos instrumentos como la
Ley 28015 y el Plan Nacional Exportador, Plan Nacional de Competitividad,
Plan Nacional de Formalizacin para la Competitividad y Desarrollo de la
Micro y Pequea Empresa, y el Plan Nacional de Ciencia y Tecnologa
(Vela, 2007).

Los innegables avances tecnolgicos, sobre todo en sistemas y

electrnica, el proceso de globalizacin han abierto nuevos mercados, se
han descentralizado las inversiones, han generado nuevos hbitos de
demanda de bienes y servicios; creando nuevos desafos de
competitividad de las empresas peruanas en general y las MYPES en
particular.
Las Pymes necesitan desarrollar su estrategia competitiva para mejorar
sus ventas y bajar costos de ventas. Una forma de lograrlo es a travs del
comercio electrnico. En efecto, la globalizacin ha generado que la
competencia en el pas sea ms intensa, si las Pymes no se modernizan y
no mejoran su estrategia competitiva corren el riesgo de ser desplazadas
del mercado, por la competencia que s utiliza la tecnologa digital, donde
crean las condiciones para competir en sectores actuales y potenciales
para la venta de sus productos (Huanca, 2015).

Las micro y pequeas empresas (MYPE) se constituyen como el eje del

desarrollo industrial, debido a su capacidad para crear empleos, flexibilidad
en la estructura organizacional, adaptabilidad a la innovacin y a los
movimientos del mercado; sin embargo, las MYPE no tienen acceso a
apoyos financieros preferenciales que ofrece la banca de desarrollo debido
a que stos se otorgan a travs de intermediarios financieros. A la banca
comercial no le es atractivo operar un recurso de fomento en este
segmento de empresas, por la baja rentabilidad y la complejidad que
representa el volumen de operaciones (Herrera & Gutirrez, 2011).

4
En Amrica Latina y el Caribe, las Mypes son los motores del crecimiento
econmico, por ello, es preocupacin de los gobiernos de turno y de la
sociedad civil en general, generar los instrumentos adecuados para
apoyarlas. Estos instrumentos son fundamentalmente el financiamiento
(crditos) y la capacitacin empresarial (Bernilla 2006).

En los ltimos aos el distrito de Oxapampa est en proceso de desarrollo

y se estn formando micro y pequeas empresas del rubro servicios,
consumo y comercio entre las cuales se encuentran los restaurantes
tursticos debido a que la actividad econmica de esta zona es la
agricultura y el turismo, este crecimiento trae consigo nuevas inversiones.
Esto debido a la facilidad con la que las personas naturales o jurdicas
pueden iniciar un negocio en respuesta al crecimiento de la poblacin, la
libre competencia y la afluencia masiva de turistas en toda poca del ao.
Las Mypes constituyen el desarrollo econmico y mejora de la calidad de
vida de los habitantes.
En la actualidad no existen datos oficiales actualizados de la
representatividad de la Pequea y Micro Empresa en la regin Pasco. Los
datos con las que se cuanta, son sobre la base del procesamiento de
informacin de las empresas y establecimientos censados en el III Censo
Nacional Econmico ejecutado en los aos 1993 y 1994; de ah la
dificultad para determinar con exactitud el nmero de Mypes que hay a
nivel regional; ante estas circunstancias, nos remitimos a los datos del III
CENEC y la declaracin a la renta 2001 ante la SUNAT. Segn el INEI
Pasco, a nivel regional existen aproximadamente 15,270 establecimientos,
de los cuales el 99,5% califican como micro y pequeas empresas, de este
porcentaje, el 96,3% son establecimientos con menos de cinco
trabajadores. Segn la misma fuente, es la provincia de Huancayo quien
concentra el 47,5% del total de los establecimientos Mypes, seguido de
Jauja con el 9,63%, Tarma con el 9,6% y La Merced con 6,6% (Mrquez &
Ricalde & Quispe, 2005)

En el distrito de Oxapampa donde vamos a realizar el estudio existen

restaurantes tursticos tales como: el Oasis, Italos, Restaurant Bottger, Los
Cuyes, El Oxapampino, El Trapiche que ofrecen diversos potajes
destacando el picante cuy, caldo de gallina, parrillada mixta, trucha frita,
pachamanca de chancho a lo oxapampino entre otros. En este distrito en

5
 relacin al rubro restaurantes tursticos hay pocas referencias de
investigacin, por lo cual es necesario empezar a conocer a mayor
profundidad este sector que tiene mucho futuro a nivel nacional y regional,
debido a que no hay muchas estadsticas oficiales o en todo caso las
pocas que existen son muy desfasadas. Tampoco se ha podido encontrar
trabajos publicados sobre las micro y pequeas empresas en el rubro
restaurantes tursticos u otros estudios similares, siendo un tema de mucha
influencia actualmente para el desarrollo de las Mypes, pues si existe una
influencia entre el financiamiento que obtiene el empresario la inversin
que este realice para la capacitacin de sus trabajadores y sean
competentes con las grandes empresas, ofreciendo un servicio de calidad.
Por lo anteriormente expresado, el enunciado del problema de
investigacin es el siguiente:

1.2. Enunciado del problema

Cules son las principales caractersticas del financiamiento, capacitacin
y rentabilidad de las Mypes del sector servicio rubro restaurantes
tursticos del distrito de Oxapampa, 2014?

1.3. Objetivos de la investigacin

1.3.1. Objetivo general
Describir las principales caractersticas del financiamiento,
capacitacin y rentabilidad de las Mypes del sector servicio
rubro restaurantes tursticos del distrito de Oxapampa, 2014.

1.3.2. Objetivos especficos

1.3.2.1. Describir las principales caractersticas de los gerentes
y/o representantes legales de las Mypes del mbito de
estudio.
1.3.2.2. Describir las principales caractersticas de las Mypes del
mbito de estudio.
1.3.2.3. Describir las principales caractersticas del financiamiento
de las Mypes del mbito de estudio.
1.3.2.4. Describir las principales caractersticas de la capacitacin
de las Mypes del mbito de estudio.

6
 1.3.2.5. Describir la percepcin que tienen los empresarios
respecto a la rentabilidad de sus empresas del mbito de
estudio.

1.4. Justificacin de la investigacin

La presente investigacin se justifica por la importancia del sector en la
economa nacional, por la generacin de fuentes de trabajo y reduccin de
los niveles de pobreza. Del mismo modo porque nos permitir conocer las
principales caractersticas del financiamiento, capacitacin y la rentabilidad
de las Mypes del sector servicio, rubro restaurantes tursticos del distrito de
Oxapampa, 2014.

Asimismo, la investigacin nos permitir tener ideas mucho ms acabadas

de cmo opera el financiamiento as como la capacitacin en el accionar
de las micro y pequeas empresas del sector en estudio.

Finalmente, el estudio nos servir de base para realizar otros estudios

similares en otros sectores productivos y de servicios del distrito de
Oxapampa y de otros mbitos geogrficos.

2. MARCO TERICO
2.1. Antecedentes
2.1.1. Internacionales
En este tem se entiende por antecedentes internacionales a
trabajos de investigacin realizados por otros investigadores sobre
las variables de nuestro estudio en cualquier ciudad de cualquier
pas del mundo, menos Per.

Acedo (2014) en su tesis doctoral: Estructura financiera y

rentabilidad de las empresas riojanas de Espaa, analiza los
factores determinantes de los beneficios obtenidos por las
empresas riojanas entre 1997 y 2001. Los resultados muestran
que en la determinacin de las rentabilidades de las empresas
influyen las condiciones del entorno general, del sector de
pertenencia y las propias peculiaridades de las empresas, y estas
ltimas en mayor medida que las anteriores. Asimismo, en la
determinacin de las ganancias empresariales resulta relevante la

7
eleccin entre las distintas fuentes de recursos financieros. En
este sentido, las empresas ms endeudadas de la regin son
fundamentalmente las pertenecientes a la construccin, seguido
de los servicios, agricultura e industria. Por tamao, bsicamente,
las Pymes son las que recurren en mayor proporcin a los
recursos ajenos, materializados a corto plazo.

Yez (2005), en su trabajo de investigacin: Gastronoma

tradicional de Acapulco, realizado en la ciudad Choluca Puebla en
el pas de Mxico, el objetivo de la investigacin es investigar y
documentar la gastronoma como parte importante de las
tradiciones que conforman la cultura del Puerto de Acapulco,
metodolgicamente la investigacin realizada es de tipo
cualitativa,en la poblacin se manejaron tres grupos de edad para
el cuestionario aplicado a los ciudadanos acapulqueos, para el
tamao de la muestra fue una muestra aleatoria al azar se
aplicaron dos tipos de cuestionarios 100 cuestionarios a personas
consideradas como turistas nacionales y las 100 restantes a
personas que conforman la poblacin acapulquea. Se lleg a las
siguientes conclusiones: En esta investigacin se determin que la
gastronoma tradicional del puerto de Acapulco no tiene
continuidad ya que los resultados obtenidos demuestran lo
siguiente: las personas de 30 a 45 aos en un 32 % reflejaron que
platillos tpicos de antao como el mole de guajolote ha sido
modificado a travs del tiempo y actualmente es mole de pollo; las
personas de 45 a 60 aos en un 38% opinaron que antes los
alimentos eran ms naturales y nutritivos, sin embargo en la
actualidad los consideran ms artificiales, envasados, entre otros;
y las personas mayores de 60 aos opinaron en un 31% que el
caldo de iguana, armadillo, jabal, venado o conejo se han dejado
de preparar por aos. En cuanto a los lugares tradicionales del
puerto de Acapulco en donde se ofrecen alimentos tpicos se
encontraron: Barra Vieja, Puerto Marquz, Pie de la Cuesta,
Caleta y Barra de coyuca y esta ltima es la preferida de las
personas mayores de 60 aos.

8
2.1.2. Nacionales
En este tem se entiende por antecedentes nacionales a trabajos
de investigacin realizados por otros investigadores sobre las
variables de nuestro estudio en cualquier regin del Per, menos
en la regin Pasco.

Medina (2010), en su estudio sobre incidencia del financiamiento

y la capacitacin en la rentabilidad de las mypes del sector turismo
de la localidad de Huancavelica ao 2008, en la ciudad de
Huancavelica del pas Per, teniendo como objetivo determinar la
incidencia del financiamiento y la capacitacin en la percepcin de
la rentabilidad de las Mypes del sector turismo de la localidad de
Huancavelica, ao 2008, el tipo de investigacin es bsica, el nivel
es descriptivo analtico, la poblacin fue de 34 restaurantes y 06
hostales, la tcnica utilizada ha sido la encuesta y el instrumento
para la recoleccin de datos un cuestionario estructurado. Se
obtuvo los siguientes resultados: aspecto del financiamiento de
las Mypes 1) En Huancavelica, no todas las empresas acceden al
financiamiento por parte de las empresas crediticias o prestamos
de familiares, uno de las razones establecidas es el temor a las
acciones legales que realizan las entidades ante una falta de pago
de las cuotas determinadas, lo que implica que las empresas
crediticias deben realizar nuevos servicios que estn de acuerdo a
las necesidades de los clientes, aun se puede determinar que casi
la mitad de los encuestados si han accedido a financiamiento en el
ao 2008 los cuales hasta la fecha siguen pagando sus cuotas a
entidades crediticias. 2) Los empresarios de la localidad solicitan
crditos financieros a las entidades bancarias que le otorgan ms
facilidades en el acceso, siendo el de mayor requerimiento la Caja
Rural de Ahorro y Crdito los Libertadores de Ayacucho con el
55.56% seguidamente de la Caja Municipal de Pisco con el
27.77%. 3) De conformidad a lo expuesto por los usuarios
entrevistados, ellos tienen una adecuada percepcin de las
entidades financieras en cuanto a polticas de ayuda y atencin a
los usuarios, muchos de ellos fueron orientados por sus analistas
a obtener los documentos y seguir los procedimientos para
obtener sus crditos. Lo que se determina a que las entidades

9
financieras tienen adecuadas polticas de atencin a sus clientes.
4) De conformidad a lo expuesto por los usuarios entrevistados,
ellos conocen que no han invertido el crdito obtenido del sector
financiero en el mejoramiento del local, ya que muchos de ellos
piensan que invertir en un local que no les pertenece, a la larga
les ocasiona una intil inversin ya que siempre pende de ellos el
hecho de que pueden ser desalojados por el propietario o
sencillamente que no se les renueve el contrato de alquiler.
Adems tienen la percepcin de que el local no les importa a los
clientes sino ms bien la calidad de atencin. 5) De las encuestas
realizadas se puede determinar que el 66.67% de empresarios
que acceden a crditos financieros lo hacen con la intencin de
comprar activos para sus empresas y as mejorar la calidad de sus
servicios o productos, o para la compra de mercaderas
manufacturadas. Por otro lado el 33.33% solo accede a crditos
para mejorar el local ya sea en la refaccin de estos o en la
ambientacin, lo que determina cual es la prioridad de nuestros
empresarios y el comportamiento del mercado empresarial en
Huancavelica. rea de capacitacin 1) Por lo expuesto en el
cuadro que antecede se ve que los empresarios aun no tienen la
cultura de capacitacin ya que solo el 50% accedi a alguna clase
de capacitacin, determinado por la falta de capacidad
identificando como un indicador de que para ellos no es
importante perder el tiempo en capacitaciones que no le ayudan a
obtener mayor rentabilidad en sus empresas. 2) Los resultados
obtenidos son muy determinantes en cuanto a las capacitaciones
que se les brinda a los empresarios huancavelicanos, la mayora
es decir en un 66.67% considera que no le ayudado a mejorar su
rentabilidad las capacitaciones obtenidas por lo que se debe
orientar una nueva poltica de capacitaciones por parte de las
instituciones pblicas y privadas. 3) Esto concuerda con la
apreciacin del cuadro anterior ya que los empresarios ms han
estado determinados a capacitaciones de ndole de constitucin
de empresas y no temas relacionados a aumentar la rentabilidad,
por tanto es necesario evidenciar las polticas de apoyo e
informacin al empresario con un nuevo enfoque de buscar
rentabilidad. 4) A pesar de una evidente falta de capacidad de

10
muchos de los empresarios en el 100% de su manifestacin
consideran que una capacitacin es una inversin ms de tiempo
que de dinero, por eso requieren de calidad en cuanto a las
capacitaciones que se les brinda. 5) Otra vez se evidencia que
existe una cultura de capacitacin y aprovechamiento de ella
como percepcin, por ende es necesario establecer polticas de
desarrollo en capacitaciones, que estn basadas en las
necesidades de los microempresarios de nuestra localidad. rea
de percepcin de rentabilidad 1) Existe entonces una relacin
entre el crdito financiero, la capacitacin y la percepcin de
rentabilidad, las personas que no accedieron a ninguna de ellas,
tiene la percepcin de no haber aumentado su rentabilidad
mientras que el % que si accedi a un crdito y a una capacitacin
si consideran que ha aumentado su rentabilidad. Caracterstica
de la Mype entrevistada 1) El 85% de empresas entrevistadas
y/o encuestadas son de la actividad de restaurantes mientras que
el 15% es de hoteles u Hostales, determinndose que exista una
mayor tendencia de los empresarios huancavelicanos a realizar la
actividad relacionada a la alimentacin. 2) El 50% de las
empresas materia de la investigacin ya tiene en el mercado 02
aos, lo que confirma la estadstica nacionales, con referencia a la
supervivencia de las MYPEs en el mercado nacional, pero el 7.5%
solo tienen ms de 03 aos lo que determina que existe una gran
mortandad en la actividad de turismo. Perfil de los propietarios
de la Mype 1) Existe una mayor tendencia de las mujeres a ser
las representantes o propietarias de los negocios familiares o
individuales, lo que determina una percepcin de que la mujer es
mejor negociante que el varn, en esta actividad. 2) Uno de los
indicadores es que en Huancavelica la mayora de los
empresarios tiene el nivel de estudios de secundaria completa por
tanto eso ayuda al desarrollo de capacidades empresariales, es
uno de los datos que apoya al desarrollo de la regin
econmicamente.

Ordoez (2015), en su estudio sobre: caracterizacin del

financiamiento, capacitacin y rentabilidad de las micro y
pequeas empresas del sector servicios rubro restaurantes

11
tursticos del distrito de San Vicente - provincia de Caete, 2014,
realizado en la provincia de Caete del pas Per, teniendo como
objetivo describir las principales caractersticas del financiamiento,
la capacitacin y la rentabilidad, de las micro y pequeas
empresas del sector servicios rubro restaurants tursticos del
distrito de San Vicente - provincia de Caete 2014. La
investigacin fue de diseo no experimental descriptivo, la
poblacin estuvo constituida por 25 Mypes y la muestra dirigida a
15 Mypes pertinentes al estudio. La tcnica e instrumento utilizado
fue una encuesta y cuestionario estructurado. Obteniendo los
siguientes resultados: respecto a los empresarios De las MYPE
encuestadas se establece que los representantes legales o
dueos en el 73% son jvenes; es decir, sus edades fluctan
entre 20 y 25 aos. Estos resultados son diferentes a los
encontrados por Reyna (2008), Vsquez (2008), Sagastegui
(2010) y Trujillo (2010), donde la edad promedio de los
representantes legales de la MYPE estudiadas fue de 52, 42, 40 y
45 aos, respectivamente. Estas diferencias podran ser
explicadas por el rubro de actividad de cada uno de los estudios
comparados. El 60% de los representantes legales o dueos de
las PYPE encuestadas son del sexo masculino. Estos resultados
son ms menos similares a los encontrados concuerda por Reyna
(2008), Vsquez (2008) y Trujillo (2010), donde los representantes
legales de la MYPE estudiadas fueron del sexo masculino en
100%, 54% y 65%, respectivamente. El 27% de los
representantes legales o dueos de las PYPE encuestadas tienen
instruccin superior universitaria incompleta. Estos resultados son
diferentes a los encontrados por Vsquez (2008), Sagastegui
(2010) y Trujillo 2010, cuyo resultado fueron: 54%, tienen grado de
instruccin superior universitaria, 33.3%posee instruccin superior
universitario y el 40% superior universitaria, respectivamente.
Estas diferencias podran ser explicadas por el rubro de actividad
de cada uno de los estudios comparados. Respecto a las
caractersticas de las Mypes El 73% de las MYPE encuestadas
se dedican al servicio de Restaurantes Tursticos hace ms de 3.
Estos resultados estaran implicando que las MYPE estudiadas
tienen la antigedad suficiente para ser estables. Asimismo, estos

12
 resultados ms o menos coinciden con los encontrados por
Vsquez (2008), Sagastegui (2010) y Trujillo (2010), donde el
72%, 100% y 100% tienen ms de tres aos en el rubro y
actividad que desempean. El 93% de las MYPE encuestadas son
formales. Estos resultados estaran indicando que la mayora de
las MYPE estudiadas por ser formales tendran algunas ventajas
para acceder al financiamiento y a programas de capacitacin.
Respecto al financiamiento El 53% de las MYPE encuestadas,
desarrollaron sus actividades productivas recurriendo a
financiamiento de terceros estos resultados estarn indicando que
el desarrollo de sus actividades productivas dependen del
financiamiento del sistema bancario y no bancario. El 50% de las
MYPE encuestadas precisa que el crdito otorgado fue de corto
plazo y el otro 50% dijo que fue de largo plazo. Estos resultados
estaran indicando que, la mitad de las MYPE que recibieron
crdito de terceros, estos crditos slo les permitiran subsistir
debido a que los crditos recibidos son de corto plazo. En cambio,
la otra mitad de MYPE estudiadas s tendran la posibilidad de
crecer y desarrollarse debido a que los crditos fueron de largo
plazo. El 62% de las MYPE encuestadas dijo que invirtieron el
crdito recibido en ampliacin de local y el 38% lo hizo en capital
de trabajo. Estos resultados son diferentes a los resultados
encontrados por Sarastegui (2010) que en un 100% el crdito
recibido fue destinado para mejoramiento y/o ampliacin de sus
locales. Estas diferencias podran ser explicadas por rubro y
actividades de las MYPE estudiadas comparadas. El 62% de las
MYPE encuestadas dijo que invirtieron el crdito recibido en
ampliacin de local y el 38% lo hizo en capital de trabajo. Estos
resultados contrastan con los encontrados por Reyna (2008) que
fue en capital de trabajo 66.7% y Trujillo (2010) que tambin lo
invirtieron en capital de trabajo en un 55%.

2.1.3. Regionales
En este tem se entiende por antecedentes regionales a trabajos
de investigacin realizados por otros investigadores sobre las
variables de nuestro estudio en cualquier ciudad de la regin
Pasco, menos en la ciudad de Oxapampa.

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Municipalidad Provincial de Jauja (2008). La Provincia y el
distrito capital cuenta con una diversidad de expresiones
culturales (Danzas, Costumbres, Msica, Historia, Arqueologa,
Gastronoma, etc.) y atractivos naturales (Lagunas, Aguas
Termales, Paisajes, Flora, Fauna, Nevados, Manantiales, etc.)
identificados. Pero esta actividad no contribuye significativamente
a la creacin de empleo y generacin de ingresos econmicos
para la poblacin circundante a estos lugares, su explotacin es
incipiente y no se halla organizada para incorporarse a la red
nacional de los circuitos tursticos. Falta promover la prctica y
revaloracin de los valores socioculturales y la gestin sostenible
de los recursos naturales, por lo que es muy importante iniciar
tareas de gestin para su explotacin real y constituirse como una
segunda actividad econmica importante de gran contribucin al
Producto Bruto Local. El escaso desarrollo turstico, est
relacionado con las deficientes ofertas de servicios que demanda
el turismo, como son transportes de pasajeros, restaurantes,
alojamientos de bajo nivel competitivo, falta de guas
especializados, informacin, mercados, tiendas, bodegas, boticas,
hospitales y otros; que recin a travs de los proyectos Mamacha
Cocharcas y Rally Valle del Mantaro estn fortaleciendo
mediante promocin turstica a nivel nacional y regional,
reforzando con capacitaciones, asistencia tcnica a los
operadores tursticos y sensibilizacin a la poblacin. El Plan de
desarrollo Concertado recoge un inventario preliminar de 506
atractivos tursticos diversos a explotar en 27 Distritos de la
Provincia, as tambin el Profesor Nicols Oviedo Martnez a
travs de la asociacin PROM JAUJA desarrolla en su Gua
Turstica de la Provincia de Jauja, 14 Circuitos o Anillos Tursticos
Artesanal, Productivo, Educativo, Histrico, Arqueolgico,
Monumental de Aventura, Ecolgico, Religioso, etc. que
actualmente no se estn aprovechados debido a la falta de
implementacin fsica y de servicios ; en cuanto al tipo de
establecimientos tursticos, de acuerdo al compendio de Junn, se
puede indicar que solo hay 4 hoteles, 5 restaurantes y 3 agencias
de viaje infraestructura conexos para su desarrollo a esto se
agrega la falta de difusin y promocin. En el cuadro siguiente se

14
 puede apreciar las diversas estampas que se dan en las diversas
festividades en los distritos de la provincia y durante todo el ao,
destacan; la Tunantada, los carnavales, majtada etc. De otro lado
hay un patrimonio cultural como: La Catedral de Jauja con sus
atributos fsicos de su Altar Mayor revestido de Pan de Oro y
lienzos religiosos de gran valor cultural.

2.1.4. Locales
En este tem se entiende por antecedentes locales a trabajos de
investigacin realizados por otros investigadores sobre las
variables de nuestro estudio en el distrito de Oxapampa.

Municipalidad provincial de Oxapampa (2013). En el plan de

desarrollo concertado de la Provincia de Oxapampa menciona que
el sector turismo es uno de los ms dinmicos en la provincia, ya
que cada ao atrae muchos turistas, especialmente en las
festividades patronales, Semana Santa, Fiestas Patrias, que
supera incluso a otras ciudades. En el grfico se observa que la
actividad turstica en la provincia de Oxapampa va en aumento en
los ltimos aos debido a una campaa intensa de promocin de
los atractivos tursticos que tiene esta provincia. Las visitas
realizadas a esta provincia se han incrementado a tasa creciente.
En el 2005 se registraron 6896 visitas un nmero superior al
registrado en el 2001 donde tan solo se dieron 1825 visitas. Es
importante fomentar el turismo en esta zona ya implcitamente
promueve el desarrollo econmico de Oxapampa. Pero lo que se
debe incentivar es el turismo ecolgico o Ecoturismo, ya que
ltimamente se est viendo la depredacin de los activos
naturales por la presencia masiva de turistas en las pocas
sealadas. En el siguiente cuadro se presenta los
establecimientos que han ido surgiendo en los ltimos aos.
Como se puede observar representa en promedio apenas el 13%
de lo que posee Pasco. Por eso en el cuadro, la provincia de
Oxapampa en relacin al turismo refleja que el nmero de
restaurantes muestra una cifra bastante alta siendo de 192. Por
otro lado el nmero de agencias de turismo es de 89, pues en la
actualidad el principal destino turstico es la selva central.

15
 Por otro lado el Ministerio de la Produccin (2013). Gran
acogida por parte de la poblacin tuvo el Programa Nacional A
Comer Pescado (PNACP) en la provincia de Oxapampa Regin
Pasco, donde se ofrecieron tres toneladas de caballa congelada y
cientos de conservas de pescado a precios de promocin, los das
sbado 17 y domingo 18 de agosto. El sbado 17, el punto de
venta y degustacin se ubic en la Feria Sabatina (el malecn) del
distrito de Oxapampa, donde desde tempranas horas se formaron
largas colas para adquirir pescado a 1.50 soles la unidad,
mientras que los enlatados, como el lomo desmenuzado de
anchoveta, anchoveta entera en aceite vegetal y en salsa de
tomate, as como las nutritivas sopas concentradas de anchoveta,
se vendieron entre 1.50 hasta 3.50 soles.
En la regin Ayacucho Por otro lado, los das viernes 16 y
sbado 17, el PNACP volvi a visitar la regin Ayacucho. Esta vez
ofreci cinco toneladas de caballa congelada a 1.50 soles la pieza
y enlatados de pescado desde 1.50 la unidad, en los distritos de
Mariscal Avelino Cceres, Socos y Acocro, ubicados en la
provincia de Huamanga. La venta se llev a cabo el da viernes en
Mariscal Avelino Cceres y Socos, mientras que el sbado 17 el
programa estuvo en Acroco. En cada distrito se ofreci
degustacin de sopa concentrada de anchoveta y anchoveta en
salsa de tomate.

Revisando la literatura en bibliotecas y en internet, no se ha

encontrado antecedente de trabajos de investigacin relacionados
con las variables financiamiento, capacitacin y rentabilidad de las
micro y pequeas empresas del distrito de Oxapampa Provincia
Oxapampa.

2.2. Bases tericas de la investigacin

2.2.1. Financiamiento
Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a
cabo una actividad econmica, con la caracterstica de que
generalmente se trata de sumas tomadas a prstamos que
complementan los recursos propios. Recursos financieros que el

16
gobierno obtiene para cubrir un dficit presupuestario. El
financiamiento se contrata dentro o fuera del pas a travs de
crditos, emprstitos y otras obligaciones derivadas de la
suscripcin o emisin de ttulos de crdito o cualquier otro
documento pagadero a plazo.
Para que un financiamiento sea adecuado debe de reunir 3
caractersticas principales, debe ser oportuno, suficiente y
racional. Es decir el financiamiento debe otorgarse en el momento
preciso, ni antes ni despus para que no genere intereses de ms
o cuando se haya perdido el negocio. El monto debe de ser
suficiente en el que se engloben todos los gastos del proyecto, y
finalmente, debe tener como base una evaluacin de posibles
riesgos apegados a un anlisis de los estados financieros (Olivo,
2009).

Las fuentes de financiamiento

Son las diferentes alternativas u opiniones de las cuales una
empresa dispone o puede disponer para obtener recursos
financieros. Una vez comprendido el financiamiento en el contexto
de una empresa, diremos que existen dos tipos de fuentes de
financiamiento: internas y externas

Clasificacin de las fuentes de financiamiento:

Internas: Se conoce como fuentes internas de financiamiento o
autofinanciamiento a aquellos recursos que se generan de las
operaciones normales de la empresa; el papel que juega es
esencial para el desarrollo de la misma, en especial para el
crecimiento de su capital. A continuacin se mencionan:
aportaciones de los socios, reserva de capital, reservas de
apreciacin y amortizacin y realizacin de los activos.
Externas: Se habla de financiamiento externo al referirse a los
recursos ajenos a las empresas, que se obtienen de diversas
fuentes.

Externas a corto plazo: Descuento de documento, factoring,

anticipo de clientes, documentos por pagar y proveedores.

17
 Externas a mediano y largo plazo: Banca de desarrollo,
fideicomisos, arrendamiento financiero, emisin de acciones y
emisin de obligaciones (Flores & Snchez, 1998).

Importancia del financiamiento en la pequea y mediana

empresa.
Generalmente, las empresas pueden tener dos clases de
necesidades financieras bsicas. En primer lugar, est el
financiamiento para las inversiones a largo plazo, como pueden
ser la adquisicin de activos, y posteriormente esta el capital de
trabajo que se requiere para financiar la actividad diaria y as
generar ingresos.
En un mercado tan cambiante para los empresarios, es
indispensable determinar las fuentes de financiamiento y de
productividad para las empresas, de esta forma se intenta
competir con mayor y mejores productos en el mercado. Esto se
logra con una mejor maquinaria y nueva tecnologa, que
incremente el valor agregado a los productos nacionales,
permitiendo de esta manera incrementar ganancias e ingresos.
El objetivo fundamental de toda negociacin, se considera por lo
general, la obtencin de lucro. Es por ello que los dueos de las
empresas dirigen sus esfuerzos en maximizar el valor de estas a
travs de la estructura financiera que permite afrontar constantes
fluctuaciones que se presentan en la economa del pas.
Bsicamente, la funcin del financiamiento es proporcionar a las
empresas fondos cuando a estas les sea indispensable (Olivo,
2009)

2.2.2. Capacitacin
La capacitacin es una herramienta fundamental para la
Administracin de Recursos Humanos, es un proceso planificado,
sistemtico y organizado que busca modificar, mejorar y ampliar
los conocimientos, habilidades y actitudes del personal nuevo o
actual, como consecuencia de su natural proceso de cambio,
crecimiento y adaptacin a nuevas circunstancias internas y
externas. La capacitacin mejora los niveles de desempeo y es

18
considerada como un factor de competitividad en el mercado
actual (Trujillo, 2010).

Importancia de la capacitacin
En la actualidad la capacitacin de los recursos humanos es la
respuesta a la necesidad que tienen las empresas o instituciones
de contar con un personal calificado y productivo.
La obsolencia, tambin es una de las razones por la cual, las
empresas se preocupan por capacitar a sus colaboradores, pues
sta procura actualizar sus conocimientos con las nuevas tcnicas
y mtodos de trabajo que garantizan eficiencia. Para las empresas
u organizaciones, la capacitacin debe ser de vital importancia
porque contribuye al desarrollo personal y profesional de los
individuos a la vez que redunda en beneficio para la empresa
(Thompson, 2011).

Beneficios de la capacitacin
Segn Thompson (2011), los beneficios de la capacitacin son:

Cmo beneficia la capacitacin a las organizaciones:

Conduce a la rentabilidad ms alta y a actitudes ms
positivas.
Mejora el conocimiento del puesto a todos los niveles.
Crea mejor imagen.
Mejora la relacin jefes-subordinados.
Se promueve la comunicacin a toda la organizacin.
Reduce la tensin y permite el manejo de rea de
conflictos.
Se agiliza la toma de decisiones y la solucin de
problemas.
Promueve el desarrollo con vistas a la promocin.
Contribuye a la formacin de lderes y dirigentes.

Cmo beneficia la capacitacin al personal:

Ayuda al individuo para la toma de decisiones y solucin
de problemas.
Alimenta la confianza, la posicin asertiva y el desarrollo.

19
 Contribuye positivamente en el manejo de conflictos y
tensiones.
Forja lideres y mejora las aptitudes comunicativas.
Sube el nivel de satisfaccin con el puesto.
Permite el logro de mestas individuales.
Desarrolla un sentido de progreso en muchos campos.
Elimina los temores a la incompetencia o la ignorancia
individual.

2.2.3. Rentabilidad
Tradicionalmente, los ratios de rentabilidad se han venido
empleando con la finalidad de analizar la capacidad de generacin
de resultados, comparando una medida de ste con una medida
de dimensin. No obstante, una primera cuestin que debe
abordarse es su el empleo de ratios convencionales es el mejor
instrumento para describir y analizar este esencial atributo
corporativo o s, por el contrario pueden emplearse otras medidas
alternativas, como el crecimiento relativo del precio de mercado de
las acciones, el dividendo por accin y su evolucin temporal, etc.
un buen argumento en defensa del empleo los ratios lo
proporciona cuando afirma que la utilizacin es estos es una
respuesta al problema de la comparabilidad entre compaas de
diferentes tamao: los ratios son el nico instrumento de anlisis
que reduce a tamao comn la dimensin de las empresas, lo que
favorece la comparacin entre estas, aspecto bsico desde un
punto de vista metodolgico que nunca podra logarse empleando
otras tcnicas alternativas (Snchez, 1994).

La rentabilidad econmica
La rentabilidad econmica tiene por objetivo medir la eficacia de la
empresa en la utilizacin de sus inversiones, comparando un
indicador de beneficio que el activo neto total, como variable
descriptiva de los medios disponibles por la empresa para
conseguir aquellos. Llamando RN al resultado neto contable, AT al
activo neto total y RE a la rentabilidad econmica, tendremos
que:
RE = RN/AT

20
A su vez, este ratio puede desagregarse en dos componentes
bsicos, margen (m) y rotacin (r), para lo que basta multiplicarlo y
dividirlo por la cifra de negocios (CN)

RE = RN/AT = [RN/CN].[CN/AT]

Siendo el margen (m):

m = [RN/CN]

Y la rotacin (r):
r = [CN/AT]

Este ratio de rentabilidad econmica, que es una de las diversas

variantes del ROI, suele formularse de forma algo diferente a la
versin que nosotros hemos adoptado ya que generalmente se
toma como numerador el beneficio antes de intereses e
impuestos, dado que el ratio se concibe como medida de eficacia
en un sentido econmico puro.

La rentabilidad econmica
La doctrina de anlisis contable guarda una notable uniformidad a
la hora de definir la rentabilidad financiera, generalmente aceptada
como un indicador de la capacidad de la empresa para crear
riqueza a favor de sus accionistas. Por esta razn, el ratio se
formula tomando en el numerador la riqueza generada en un
periodo, esto es, el resultado neto (RN) y consignando en el
denominador la aportacin realizada por los accionistas para
conseguirlo, los recursos propios (RP):
RF = BN/RP

A su vez, el ratio puede descomponerse en sus elementos

integrantes a travs de las transformaciones que vamos a realizar
seguidamente. Multiplicando y dividiendo simultneamente por
cifra neta de negocios (CN) y por el activo neto total (AT), tenemos
que:
RF = RN/RP = RN/RP . AT/AT . CN/CN

21
 Y realizando las operaciones oportunas, obtendremos la
descomposicin siguiente:
RF = RN/RP = [RN/CN].[CN/AT].[AT/RP]

Cada uno de los ratios en los que acabamos de desagregar la

rentabilidad financiera responde a los siguientes conceptos:

- Margen de beneficio (m) = RN/CN

- Rotacin de las inversiones (r) = CN/AT
- Apalancamiento (4) (L) = AT/RP

A su vez el producto de margen y rotacin, como ya sabemos,

viene a ser el ratio de rentabilidad econmica, con lo que resulta
evidente que la rentabilidad financiera depende del efecto
multiplicativo de la rentabilidad econmica y el grado de
apalancamiento de la empresa. As pues, la rentabilidad para el
accionista no slo est condicionada para la mayor o menor
eficacia de la empresa en el manejo de sus inversiones, sino que
adems y en principio, dicha rentabilidad ser mayor cuanto ms
elevada sea el apalancamiento (Snchez, 1994).

2.3. Hiptesis de la investigacin

2.3.1. El financiamiento est relacionado con la rentabilidad de las
Mypes del sector servicios rubro restaurantes tursticos del
distrito de Oxapampa.
2.3.2. La capacitacin est relacionada con la rentabilidad de las Mypes
del sector servicios rubro restaurantes tursticos del distrito de
Oxapampa.

3. METODOLOGA
3.1. Tipo y nivel de investigacin
El tipo de investigacin es cuantitativo porque la recoleccin de datos y la
presentacin de los resultados se han utilizado procedimientos estadsticos
e instrumentos de medicin.

3.2. Diseo de la investigacin

22
 El diseo que se utiliz en esta investigacin fue no experimental
descriptivo.

M O

Dnde:
M = Muestra conformada por las Mypes encuestadas
O = Obs. de las variables: financiamiento, capacitacin y rentabilidad

3.2.1. No experimental
Fue no experimental porque se realiz sin manipular
deliberadamente las variables, se observ el fenmeno tal como
se mostr dentro de su contexto.

3.2.2. Descriptivo
Porque el propsito de la investigacin fue describir las
caractersticas de las variables del estudio: financiamiento,
capacitacin y rentabilidad.

3.3. Poblacin y muestra

3.3.1. Poblacin
La poblacin estuvo constituida por 20 Mypes, dedicadas al sector
y rubro en estudio.

3.3.2. Muestra
La muestra es el total de la poblacin, consiste en 20 restaurantes
tursticos del cual se recoger informacin pertinente al estudio.
3.4. Definicin y operacionalizacin de las variables

Definicin
Variable Definicin Escala de
Operacional:
Principal Conceptual Medicin
Indicadores
Nominal:
Solicit crdito. Si
Son algunas No
caractersticas Nominal:
Financiamiento relacionadas Recibi crdito. Si
de las Mypes. con el No
financiamiento Cuantitativa
Monto de crdito
de las Mypes. Especificar
solicitado.
el monto
Monto del crdito Cuantitativa:

23
 recibido. Especificar
el monto
Nominal:
Entidad a la que
Bancaria
solicit el crdito.
No bancaria
Nominal:
Entidad que le otorg
Bancaria
el crdito.
No bancaria
Cuantitativa:
Tasa de inters
Especificar
cobrada por el crdito.
la tasa
Nominal:
Crdito oportuno. Si
No
Nominal:
Crdito inoportuno. Si
No
Nominal:
Monto del crdito:
Si
Suficiente.
No
Nominal:
Monto del crdito:
Si
insuficiente.
No
Cree que el
Nominal:
financiamiento mejora
Si
la rentabilidad de su
No
empresa.

Variable Definicin Definicin Operacional: Escala de

Principal Conceptual Indicadores Medicin
Recibi capacitacin Nominal:
antes del otorgamiento Si
Son algunas
del crdito. No
caractersticas
Ordinal:
Capacitacin relacionadas a Nmero de veces que se
Uno
de las Mypes. la capacitacin ha capacitado el
Dos
del personal en personal de gerencia en
Tres
las Mypes. el ao 2014.
Ms de tres
Los trabajadores de la Nominal:

24
 empresa se capacitan. Si
No
Ordinal:
Nmero de veces que se
Uno
han capacitado los
Dos
trabajadores de la
Tres
empresa en el ao 2014.
Ms de tres
Nominal:
Inversiones
del crdito.
Tipo de cursos en los Marketing
cuales se capacita el empresarial.
personal de la empresa. Manejo
empresarial.
Otros:
especificar.
Considera la Nominal:
capacitacin como una Si
inversin. No
Cree que la capacitacin Nominal:
mejora la rentabilidad de Si
su empresa. No
Cree que la capacitacin Nominal:
mejora la competitividad Si
de la empresa. No
Variable Definicin Definicin Operacional: Escala de
Principal Conceptual Indicadores Medicin
Percepcin que Cree o percibe que el
tienen los financiamiento ha mejorado Nominal:
propietarios y/o la rentabilidad de su Si
gerentes de las empresa ha mejorado en el No
Rentabilidad
Mypes de la ao 2014.
de las Mypes.
rentabilidad de Cree o percibe que la
Nominal:
sus empresas rentabilidad se su empresa
Si
en el periodo ha mejorado por el
No
de estudio. financiamiento recibido.

25
 Cree o percibe que la
rentabilidad de su empresa Nominal:
ha mejorado por la Si
capacitacin recibida por No
Ud. y su personal.
Cree o percibe que la
rentabilidad de su empresa Nominal:
ha mejorado por el Si
financiamiento y la No
capacitacin recibidos.

3.5. Tcnicas e instrumentos

3.5.1. Tcnica
Para el recojo de la informacin se utiliz la tcnica de la
encuesta.

3.5.2. Instrumentos
Para el recojo de la informacin se utiliz un cuestionario
estructurado de 24 preguntas cerradas, elaborado en funcin de
los objetivos especficos de la investigacin y a la
operacionalizacin de las variables en estudio.

3.6. Procedimiento de recoleccin de datos

Para la recoleccin de los datos se realizaron coordinaciones previas con
los representantes legales de los restaurantes tursticos del distrito de La
Merced, luego se acord las fechas para aplicar en forma dirigida, se
procedi a aplicar el cuestionario correspondiente a los representantes y/o
gerentes de dichos establecimientos.

3.7. Plan de anlisis

Para el anlisis de los datos recolectados en la investigacin se utiliz el

anlisis descriptivo; para la tabulacin de los datos se utiliz como
soporte tcnico el programa Excel.

26
REFERENCIA BIBLIOGRFICAS

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11. Municipalidad Provincial de Jauja (2008). Plan de desarrollo urbano de la ciudad

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ANEXO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Etapas Fecha de inicio Fecha de Dedicacin
trmino semanal (horas)
1. Formulacin del
proyecto de 23/03/2015 25/03/2015 10 horas
investigacin.
2. Elaboracin del
marco terico 24/03/2015 10/06/2015 10 horas
conceptual.
3. Ajustes del proyecto. 11/06/2015 21/06/2015 10 horas
4. Presentacin del
proyecto de 22/06/2015 24/06/2015 10 horas
investigacin.

PRESUPUESTO
Proyecto : Caracterizacin del financiamiento, capacitacin y rentabilidad de
las Mypes del sector servicios rubro restaurantes tursticos del
distrito de Oxapampa, 2014.
Localidad : Cercado de Oxapampa.
Presupuesto : Autofinanciado.
Ejecutor : Fausto L. Aldaba Alania
RUBRO UNIDAD CANTIDAD COSTO COSTO COSTO
UNITARIO PARCIAL TOTAL
20 VITICOS 240.00
Viticos X 1 da 30 8.00 240.00
persona

30
22 VESTIMENTA 12.00
Polo con logo unidad 01 12.00 12.00
30 BIENES DE 54.60
CONSUMO
Papel bond millar (500) 12.50 12.50
Lapiceros Unidad 02 0.50 1.00
Plumn grueso Unidad 02 3.50 7.00
Folder manila Unidad 02 0.70 1.40
USB Unidad 01 18.00 18.00
Grapas Unidad 01 5.00 5.00
Tablero sujeta Unidad 01 7.00 7.00
papeles
Lpiz Unidad 01 0.70 0.70
Papelotes Unidad 04 0.05 2.00
31 BIENES DE 10.00
DISTRIBUCIN
GRATUITA
Lapiceros unidad 20 0.50 10.00
TOTAL 271.60

Financiamiento: Autofinanciado (recursos propios)

31